← Latvija

Zaudējis spēku - "Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskata" sagatavošanas noteikumi

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Skatīt Latvijas Bankas

  1. gada
  2. septembra noteikumus Nr. 219 "Statistisko datu par kredītu norakstīšanas korekcijām un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijām sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi". Latvijas Bankas noteikumi Nr.134 Rīgā 2014.gada 16.maijā "Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskata" sagatavošanas noteikumi Izdoti saskaņā ar likuma "Par Latvijas Banku"
  3. panta otro daļu I. Vispārīgie jautājumi
  4. Noteikumi nosaka kārtību, kādā Latvijas Republikā reģistrēta kredītiestāde un citā valstī reģistrētas kredītiestādes filiāle, kura reģistrēta Latvijas Republikā (tālāk tekstā – kredītiestāde), sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai "Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskatu" (pielikums; tālāk tekstā – pārskats), kā arī pārskata iesniegšanas termiņu. 2
  5. Noteikumos lietoti šādi termini: 2.
  6. koriģējamā pozīcija – monetāro finanšu iestāžu mēneša bilances pārskata pozīcija, uz kuru attiecas kredītu norakstīšanas vai vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija; 2.
  7. kredītu norakstīšanas korekcija – koriģējamās pozīcijas pārmaiņas, kas radušās, kredītu pilnīgi vai daļēji norakstot no bilances; 2.
  8. pretvērtība – korekcijai atbilstošais ieraksts saskaņā ar divkāršā ieraksta principu; 2.
  9. vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija – koriģējamās pozīcijas pārmaiņas, kas radušās vērtspapīru tirgus cenas pārmaiņu vai prēmijas vai diskonta amortizēšanas rezultātā. 3
  10. Citu terminu lietojums atbilst Latvijas Bankas noteikumos, kas nosaka monetāro finanšu iestāžu mēneša bilances pārskata sagatavošanas un iesniegšanas kārtību, sniegtajam šo terminu skaidrojumam. 4
  11. Pārskatā sniegtā informācija nepieciešama monetārās un finanšu statistikas sagatavošanai un analīzei, kā arī lai iegūtu maksājumu bilances un finanšu kontu sagatavošanai nepieciešamo informāciju par monetāro finanšu iestāžu, izņemot Latvijas Banku (tālāk tekstā – MFI), mēneša bilances pārskata atsevišķu pozīciju pārmaiņām, kas nav radušās finanšu darījumu rezultātā, atbilstoši Eiropas Savienības, t.sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām. 5
  12. Pārskatā sniegto informāciju Latvijas Banka var nodot likuma "Par Latvijas Banku"
  13. panta otrajā daļā minētajām iestādēm, ievērojot minētajā likumā noteiktās prasības. 6 II. Pārskata sagatavošanas un iesniegšanas kārtība un iesniegšanas termiņš
  14. Kredītiestāde pārskatu sagatavo par kalendāro mēnesi un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbadienu laikā pēc pārskata mēneša beigām elektroniskā veidā saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kas regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 7 (Grozīts ar LB 10.05.
  15. noteikumiem Nr. 167) III. Pārskata aizpildīšanas kārtība
  16. Pārskatā uzrāda korekciju, kas attiecas uz pārskata mēnesī veikto kredītu norakstīšanu un vērtspapīru pārvērtēšanu. 8
  17. Pārskatā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem, pārējo euro zonas valstu rezidentiem un pārējo ārvalstu rezidentiem. 9
  18. Pārskatā atsevišķi uzrāda korekciju euro, ASV dolāros un pārējās ārvalstu valūtās. 10
  19. Korekciju pārskatā uzrāda veselos euro. 11
  20. Ārvalstu valūtā izsniegto kredītu un iegādāto vērtspapīru pozīciju korekciju, kas saistīta ar ārvalstu valūtas kursa pārmaiņām, pārskatā neuzrāda. 12
  21. Kredītu norakstīšanas korekcija attiecas uz MFI mēneša bilances pārskata pozīcijām "Kredīti" un "Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" (tālāk tekstā – kredītu pozīcijas). Atsevišķi uzrāda kredītu norakstīšanas korekciju sindicētajiem kredītiem. 13
  22. Vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija attiecas uz MFI mēneša bilances pārskata pozīcijām "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu", "Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" un "Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā" (tālāk tekstā – vērtspapīru pozīcijas). 14
  23. Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas pretvērtību uzrāda pārskata atbilstošajā pozīcijā "Kapitāls un rezerves" vai "Uzkrājumi parādiem un saistībām". 15
  24. Kredītiestāde kredītu norakstīšanas korekciju pārskatā uzrāda tad, kad kredīts (vai tā daļa) tiek norakstīts no bilances. 16
  25. Kredītu pozīcijās kredītu norakstīšanas korekciju uzrāda ar mīnusa zīmi un tādu vērtību, ar kādu kredīts tiek norakstīts no bilances. Ja kredītam izveidoti uzkrājumi 100% apmērā, atbilstošu korekcijas pretvērtību ar mīnusa zīmi uzrāda pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām". Ja kredītam nav izveidoti uzkrājumi 100% apmērā, pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām" ar mīnusa zīmi uzrāda korekcijas pretvērtību, kas atbilst šim kredītam izveidotajai uzkrājumu daļai, un pozīcijā "Kapitāls un rezerves" – korekcijas pretvērtību, kas atbilst kredītam neizveidotajai uzkrājumu daļai. 17
  26. Vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju aprēķina kā starpību starp vērtspapīru atlikumu pārskata mēneša un iepriekšējā mēneša beigās, no kuras atņemta pārskata mēnesī iegādāto vērtspapīru vērtības un atsavināto vērtspapīru vērtības starpība. Kredītiestāde aprēķina korekciju tiem vērtspapīriem, kuri: 17.
  27. tās īpašumā bija gan iepriekšējā mēneša beigās, gan pārskata mēneša beigās; 17.
  28. tās īpašumā bija iepriekšējā mēneša beigās un kurus atsavina pārskata mēnesī; 17.
  29. iegādāti pārskata mēnesī; 17.
  30. iegādāti un atsavināti pārskata mēnesī. 18
  31. Ja vērtspapīra uzskaites vērtība palielinājusies, vērtspapīru pozīcijās vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija ir pozitīvs skaitlis, bet, ja vērtspapīra uzskaites vērtība samazinājusies, – negatīvs skaitlis, ko pārskatā uzrāda ar mīnusa zīmi. Atbilstošu korekcijas pretvērtību, ko iegūst, saskaitot visas pārskatā iekļautās vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas, uzrāda pozīcijā "Kapitāls un rezerves". 19
  32. Korekciju vērtspapīriem ārvalstu valūtā vispirms aprēķina attiecīgajā ārvalstu valūtā saskaņā ar šo noteikumu
  33. punkta prasībām un tad pārrēķina euro pēc attiecīgās ārvalstu valūtas pārskata mēneša vidējā kursa, ko aprēķina, izmantojot grāmatvedībā izmantojamo attiecīgās ārvalstu valūtas kursu katrā pārskata mēneša dienā. 20
  34. Pārskatā kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju uzrāda termiņu dalījumā: kredītu pozīcijām – pēc attiecīgajam finanšu instrumentam darījuma sākumā nolīgtā darījuma beigu vai brīdinājuma termiņa, bet pozīcijai "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" – pēc emisijas brīdī noteiktā dzēšanas termiņa. Katrā termiņu grupā ietilpst tās ilgākais termiņš, piemēram, termiņu grupā "līdz 1 gadam" – termiņš 1 gads, bet termiņu grupā "1–2 gadi" – termiņš 2 gadi. 21 IV. Noslēguma jautājumi
  35. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas
  36. gada
  37. maija noteikumus Nr. 103 ""Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskata" sagatavošanas noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2013, Nr. 103). 22
  38. Pārskatu par
  39. gada novembri iesniedz Latvijas Bankai līdz
  40. gada
  41. decembrim, un tam piemēro Latvijas Bankas
  42. gada
  43. maija noteikumus Nr. 103 ""Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskata" sagatavošanas noteikumi". 23
  44. Noteikumi stājas spēkā
  45. gada
  46. decembrī. 24 Latvijas Bankas prezidents I.Rimšēvičs Pielikums Latvijas Bankas
  47. gada
  48. maija noteikumiem Nr. 134 Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskatsVSPARK 2700207920____. gada Iesniedz Latvijas Bankai (mēnesis) Kredītiestādes nosaukums _____________________________________ Kredītiestādes kods |_|_|_| Kredītu norakstīšanas korekcija (veselos euro) KNKPozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsEuroASV dolārosPārējās ārvalstu valūtāsAr termiņuAr termiņuAr termiņulīdz1 gadam1–5 gadiilgāku par5 gadiemlīdz1 gadam1–5 gadiilgāku par5 gadiemlīdz1 gadam1–5 gadiilgāku par5 gadiemAB010203040506070809Rezidenti Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku63100 t.sk. sindicētais kredīts63101 Kredīti Valdībai64120 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiem64104 Citiem finanšu starpniekiem64105 Finanšu palīgsabiedrībām64106 Piesaistošajām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem64107 Apdrošināšanas sabiedrībām64108 Pensiju fondiem64109 Nefinanšu sabiedrībām64140 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām Kredīts mājokļa iegādei64152 Patēriņa kredīts64153 Pārējie kredīti64154 t.sk. kredīti pašnodarbinātām personām64164 VSPARK 27002079 (turpinājums)KNKAB010203040506070809Pārējo euro zonas valstu rezidenti Prasības pret MFI63200 t.sk. sindicētais kredīts63201 Kredīti Valdībai64220 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiem64204 Citiem finanšu starpniekiem64205 Finanšu palīgsabiedrībām64206 Piesaistošajām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem64207 Apdrošināšanas sabiedrībām64208 Pensiju fondiem64209 Nefinanšu sabiedrībām64240 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām Kredīts mājokļa iegādei64252 Patēriņa kredīts64253 Pārējie kredīti64254 t.sk. kredīti pašnodarbinātām personām64264 Pārējo ārvalstu rezidenti Prasības pret MFI63300 Kredīti64300 Kontrolsumma*61999 * Aritmētiska ailes rādītāju summa.Vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijaVSPARK 27002079 (turpinājums)VPKPozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsEuroASV dolārosPārējās ārvalstu valūtāsAr termiņuAr termiņuAr termiņulīdz1 gadam1–2 gadiilgāku par2 gadiemlīdz1 gadam1–2 gadiilgāku par2 gadiemlīdz1 gadam1–2 gadiilgāku par2 gadiemAB010203040506070809Rezidenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI75110 Centrālo valdību75121 Vietējo valdību75122 Citu finanšu starpnieku75105 Finanšu palīgsabiedrību75106 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju75107 Apdrošināšanas sabiedrību75108 Pensiju fondu75109 Nefinanšu sabiedrību75140 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju75190 Pārējo euro zonas valstu rezidenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI75210 Centrālo valdību75221 Vietējo valdību75222 Citu finanšu starpnieku75205 Finanšu palīgsabiedrību75206 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju75207 Apdrošināšanas sabiedrību75208 Pensiju fondu75209 Nefinanšu sabiedrību75240 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju75290 Pārējo ārvalstu rezidenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI75310 Valdību75320 Ne-MFI, izņemot valdību75375 Kontrolsumma*75999 * Aritmētiska ailes rādītāju summa.VSPARK 27002079 (turpinājums)VPKPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsEuroASV dolārosPārējās ārvalstu valūtāsAB010203Rezidenti Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu MFI, izņemot naudas tirgus fondus76110 Citu finanšu starpnieku76105 Finanšu palīgsabiedrību76106 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju76107 Apdrošināšanas sabiedrību76108 Pensiju fondu76109 Nefinanšu sabiedrību76140 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības76104 Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības76134 Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā MFI77110 Citu finanšu starpnieku77105 Finanšu palīgsabiedrību77106 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju77107 Apdrošināšanas sabiedrību77108 Pensiju fondu77109 Nefinanšu sabiedrību77140 Pārējo euro zonas valstu rezidenti Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu MFI, izņemot naudas tirgus fondus76210 Citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu un nefinanšu sabiedrību76270 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības76233 Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības76234 VSPARK 27002079 (turpinājums)VPKAB010203Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā MFI77210 Citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu un nefinanšu sabiedrību77270 Pārējo ārvalstu rezidenti Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu76300 Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā77300 Kontrolsumma*70999 * Aritmētiska ailes rādītāju summa.Korekcijas pretvērtībaVSPARK 27002079 (turpinājums)KPVPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSummaAB01Uzkrājumi parādiem un saistībām88400 Kapitāls un rezerves89400 Kredītiestādes vadītājs / / (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents I.Rimšēvičs

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.