Zaudējis spēku - Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu note

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.103 Rīgā 2015.gada 1.jūlijā (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr.24 2.p.) Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Noguldījumu garantiju likuma

1. panta trešo daļu un
2. pantu (FKTK 20.12.
3. noteikumu Nr. 215 redakcijā) I. Vispārīgie jautājumi
4. "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka kārtību, kādā noguldījumu piesaistītājs sagatavo un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija) ceturkšņa pārskatu par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā, un kārtību, kādā Komisija nosaka noguldījumu piesaistītāja maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu. 2
5. Noteikumi ir saistoši noguldījumu piesaistītājiem, uz kuriem attiecināmi Noguldījumu garantiju likuma noteikumi. 3
6. Terminu lietojums noteikumos atbilst Noguldījumu garantiju likuma terminu lietojumam. 4
7. Noguldījumu piesaistītājs saskaņā ar Noguldījumu garantiju likuma noteikumiem reizi ceturksnī veic noguldījumu garantiju fondā maksājumu, kura apmērs ir 0.05 procenti no segto noguldījumu vidējā atlikuma noguldījumu piesaistītājā iepriekšējā ceturksnī un kuram piemērots Komisijas saskaņā ar noteikumiem noteiktais korekcijas koeficients. 5
8. Komisija, nosakot korekcijas koeficientu, aprēķināto rezultātu izsaka procentos ar precizitāti līdz divām zīmēm aiz komata (ja trešais cipars aiz komata ir 5 vai lielāks, otro ciparu aiz komata noapaļo uz augšu). 6
9. Ja noguldījumu piesaistītājs sācis darbību attiecīgajā kalendārajā gadā un nav rādītāju par tā darbību iepriekšējā kalendārajā gadā, Komisija nenosaka piemērojamo korekcijas koeficientu. 7
10. Noguldījumu piesaistītājs līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
11. datumam veic maksājumus noguldījumu garantiju fondā, kas noapaļoti līdz veseliem centiem, ieskaitot Komisijas kontā Nr. LV40LACB0000000022365 Latvijas Bankā, kods LACBLV2X. 8 II. Pārskata par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā sagatavošana
12. Noguldījumu piesaistītājs sagatavo ceturkšņa pārskatu "Pārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā" (tālāk tekstā – ceturkšņa pārskats) atbilstoši veidlapai, kas ietverta noteikumu
13. pielikumā, un iesniedz to Komisijai līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
14. datumam. 9
15. Ceturkšņa pārskatā atspoguļo informāciju par noguldījumu piesaistītājā esošajiem segtajiem noguldījumiem. Noguldījumus, kas noteikti Noguldījumu garantiju likuma
16. un
17. pantā, atspoguļo summā, kas nepārsniedz 100 000 euro. Nosakot segto noguldījumu summu, nav jāņem vērā noguldījumiem noteiktie ierobežojumi. 10
18. Ja noguldītājam vienā noguldījumu piesaistītājā ir vairāki segtie noguldījumi, tad, aizpildot ceturkšņa pārskatu, visus viena noguldītāja segtos noguldījumus summē un uzskata par vienu segto noguldījumu. 11
19. Ceturkšņa vidējo segto noguldījumu atlikumu aprēķina kā attiecīgo mēnešu segto noguldījumu atlikumu mēneša pēdējā datumā vidējo aritmētisko lielumu. 12 III. Korekcijas koeficienta noteikšana Latvijā reģistrētām bankām un ārvalstu banku filiālēm Latvijā
20. Komisija nosaka un līdz katra gada
21. martam informē bankas par konkrētas Latvijā reģistrētas bankas un ārvalsts bankas filiāles Latvijā maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu saskaņā ar noteikumu
22. pielikumā ietverto formulu, izmantojot kapitāla pietiekamības rādītājus (K1, K2), likviditātes rādītājus (L1, L2, L3, L4), lielo riska darījumu rādītājus (R1, R2), kredītportfeļa kvalitātes rādītājus (Q1, Q2, Q3) un individuālos kapitāla pietiekamības un likviditātes rādītājus (P1, P2), kurus aprēķina kā ceturkšņa vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā. 13 (FKTK 20.12.
23. noteikumu Nr. 215 redakcijā)
24. Kapitāla pietiekamības rādītāji: 13.
25. kapitāla pietiekamības rādītāju (K1) nosaka atbilstoši Eiropas Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 (
26. gada
27. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (tālāk tekstā – ES regula Nr. 680/2014)
28. pielikuma pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)" rindai "050". Ja Komisija veic pašu kapitāla vai kapitāla prasību aprēķina korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs; 13.
29. pirmā līmeņa kapitāla attiecību pret svērtajiem riska aktīviem (K2) nosaka, izmantojot: 13.2.
30. pirmā līmeņa kapitāla kopsummu, ko nosaka atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
31. pielikuma pārskata "C 01.00 – PAŠU KAPITĀLS (CA1)" (tālāk tekstā – pārskats CA1) rindai "015"; 13.2.
32. svērtos riska aktīvus, ko nosaka atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
33. pielikuma pārskata "C 02.00 – PAŠU KAPITĀLA PRASĪBAS (CA2)" rindai "010". 14
34. Likviditātes rādītāji: 14.
35. augsti likvīdo aktīvu īpatsvaru kopējos aktīvos (L1) nosaka, izmantojot: 14.1.
36. augsti likvīdos aktīvus, kas ir šādi neapgrūtinātie aktīvi: 14.1.1.
37. nauda kasē atbilstoši Komisijas 28.12.
38. normatīvo noteikumu Nr. 195 "Likviditātes prasību, to izpildes kārtības un likviditātes riska pārvaldīšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – Likviditātes prasību izpildes noteikumi)
39. pielikuma "Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats" (tālāk tekstā – APT pārskats)
40. pozīcijas
41. ailei, 14.1.1.
42. prasības pret Latvijas Banku, kuru atlikušais termiņš nepārsniedz septiņas dienas, atbilstoši APT pārskata
43. pozīcijas
44. un
45. ailei, 14.1.1.
46. prasības pret maksātspējīgām kredītiestādēm, kuru atlikušais termiņš nepārsniedz septiņas dienas, atbilstoši APT pārskata
47. pozīcijas
48. un
49. ailei, 14.1.1.
50. Latvijas Republikas valdības parāda vērtspapīri atbilstoši APT pārskata
51. pozīcijas
52. ailē uzrādītajai summai, no kuras atskaitīta summa atbilstoši APT pārskata
53. pozīcijas
54. ailei, 14.1.1.
55. centrālās valdības parāda vērtspapīri atbilstoši APT pārskata
56. un
57. pozīcijas
58. ailē uzrādītajai summai, no kuras atskaitīta summa atbilstoši APT pārskata
59. un
60. pozīcijas
61. ailei. Ja nepieciešams, rezultātu koriģē, ņemot vērā Likviditātes prasību izpildes noteikumu 3.
62. punkta prasības; 14.1.
63. kopējos aktīvus atbilstoši Latvijas Bankas 16.05.
64. noteikumu Nr. 132 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi"
65. pielikuma "Mēneša bilances pārskats" (tālāk tekstā – Mēneša bilances pārskats)
66. pozīcijas
67. ailei, no kuras atskaitītas summas atbilstoši šā pārskata
68. pozīcijas un
69. pozīcijas
70. ailei; 14.
71. iekļaujot augsti likvīdo aktīvu aprēķinā noteikumu 14.1.1.
72. punktā minētos vērtspapīrus, tiek novērtēta šo vērtspapīru likviditāte, t.i., iespēja tos pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem vai izmantot kā nodrošinājumu kredītu saņemšanai; 14.
73. nebankām izsniegto kredītu īpatsvaru kopējos aktīvos (L2) nosaka, izmantojot: 14.3.
74. nebankām izsniegto kredītu atlikušo vērtību atbilstoši APT pārskata
75. pozīcijas
76. ailei; 14.3.
77. kopējos aktīvus atbilstoši Mēneša bilances pārskata
78. pozīcijas
79. ailē uzrādītajai summai, no kuras atskaitītas summas atbilstoši šā pārskata
80. pozīcijas un
81. pozīcijas
82. ailei; 14.
83. pamatsaistību attiecību pret citiem aktīviem, kas nav augsti likvīdi (L3), nosaka, izmantojot: 14.4.
84. pamatsaistības, kas ir: 14.4.1.
85. noguldījumi ar atlikušo termiņu no 361 dienas atbilstoši APT pārskata
86. pozīcijas
87. ailei, 14.4.1.
88. 35 procenti no noguldījumiem ar atlikušo termiņu līdz 360 dienām atbilstoši APT pārskata
89. pozīcijas 2.–
90. ailei, 14.4.1.
91. saistības pret kredītiestādēm ar atlikušo termiņu no 361 dienas atbilstoši APT pārskata
92. pozīcijas
93. ailei, 14.4.1.
94. pakārtotās saistības ar atlikušo termiņu no 361 dienas atbilstoši APT pārskata
95. pozīcijas
96. ailei, 14.4.1.
97. kapitāls un rezerves atbilstoši Mēneša bilances pārskata
98. pozīcijas
99. ailei, izņemot pārvērtēšanas rezerves, t.i., šā pārskata 396100., 396200.,
100. un
101. pozīcijas
102. ailē norādītās pozitīvās summas; 14.4.
103. citus aktīvus, kuri nav augsti likvīdi, kas ir: 14.4.2.
104. kredīti nebankām ar atlikušo termiņu no 361 dienas un nokavētie kredīti atbilstoši APT pārskata
105. pozīcijas 8.–
106. ailei, 14.4.2.
107. pārējo emitentu vērtspapīri atbilstoši APT pārskata
108. pozīcijas
109. ailei, 14.4.2.
110. akcijas atbilstoši APT pārskata
111. pozīcijas
112. ailei, 14.4.2.
113. pārējie vērtspapīri atbilstoši APT pārskata
114. pozīcijas
115. ailei, 14.4.2.
116. līdzdalība citu uzņēmumu pamatkapitālā atbilstoši APT pārskata
117. pozīcijas
118. ailei, 14.4.2.
119. atvasinātie līgumi atbilstoši APT pārskata
120. pozīcijas
121. ailei, 14.4.2.
122. pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi atbilstoši APT pārskata
123. pozīcijas
124. ailei, 14.4.2.
125. pašu akcijas atbilstoši APT pārskata
126. pozīcijas
127. ailei, 14.4.2.
128. pārējie aktīvi atbilstoši APT pārskata 1110.,
129. un
130. pozīcijas
131. ailei, 14.4.2.
132. 50 procenti no ārpusbilances saistībām atbilstoši APT pārskata
133. pozīcijas
134. ailei; 14.
135. pamatsaistību īpatsvaru kopējās saistībās (L4) nosaka, izmantojot: 14.5.
136. pamatsaistību rādītāju atbilstoši noteikumu 14.4.
137. punktam; 14.5.
138. kopējās saistības atbilstoši APT pārskata
139. pozīcijas
140. ailei. 15
141. Lielo riska darījumu rādītāji: 15.
142. lielo riska darījumu kopsummas attiecību pret atbilstošo kapitālu (R1) nosaka, izmantojot: 15.1.
143. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
144. pielikuma pārskata "C 28.00 – Riska darījumi netirdzniecības un tirdzniecības portfelī (LE 2)"
145. ailei; 15.1.
146. atbilstošo kapitālu saskaņā ar ES regulas Nr. 680/2014
147. pielikuma pārskata "C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)" rindu "226"; 15.
148. tautsaimniecības nozares koncentrāciju kredītportfelī (R2) nosaka, izmantojot: 15.2.
149. lielākās tautsaimniecības nozares pārstāvjiem izsniegto aizdevumu summas apmēru, ko nosaka, izmantojot pārskatu, kas sagatavots atbilstoši Komisijas 05.02.
150. normatīvo noteikumu Nr. 24 "Informācijas par bankas kredītportfeļa struktūru sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – Noteikumi Nr. 24)
151. punktā noteiktajam klasifikatoram; 15.2.
152. kredītportfeli, ko nosaka atbilstoši Mēneša bilances pārskata
153. pozīcijas
154. ailei. 16 (Grozīts ar FKTK 20.12.
155. noteikumiem Nr. 215)
156. Kredītportfeļa kvalitātes rādītāji: 16.
157. kavēto kredītu (vairāk nekā 90 dienas) kopsummas attiecību pret pašu kapitālu (Q1) nosaka, izmantojot: 16.1.
158. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 90 dienas kopsummu, ko nosaka, izmantojot pārskatu, kas sagatavots atbilstoši Noteikumu Nr. 24
159. punktā noteiktajam kavējuma periodu klasifikatoram, iekļaujot kredītus ar kavējuma periodu "no 91 līdz 180 dienām" un "virs 180 dienām". Kredītus uzrāda atbilstoši atlikušajai vērtībai, t.i., atskaitot šai kredītu grupai izveidoto uzkrājumu apmēru; 16.1.
160. pašu kapitālu atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
161. pielikuma pārskata CA1 rindai "010". Ja Komisija veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais pašu kapitāls; 16.
162. kavēto kredītu (vairāk nekā 30 dienas) kopsummas attiecību pret kredītportfeli (Q2) nosaka, izmantojot: 16.2.
163. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 30 dienas kopsummu, ko nosaka, izmantojot pārskatu, kas sagatavots atbilstoši Noteikumu Nr. 24
164. punktā noteiktajam kavējuma periodu klasifikatoram; 16.2.
165. kredītportfeli, ko nosaka atbilstoši Mēneša bilances pārskata
166. pozīcijas
167. ailei; 16.
168. kavēto kredītu (vairāk nekā 90 dienas) segumu ar uzkrājumiem (Q3) nosaka, izmantojot: 16.3.
169. uzkrājumu kopsummu kredītiem ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 90 dienas, ko nosaka, izmantojot pārskatu, kas sagatavots atbilstoši Noteikumiem Nr. 24; 16.3.
170. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 90 dienas kopsummu, ko nosaka, izmantojot pārskatu, kas sagatavots atbilstoši Noteikumu Nr. 24
171. punktā noteiktajam kavējuma periodu klasifikatoram, iekļaujot kredītus ar kavējuma periodu "no 91 līdz 180 dienām" un "virs 180 dienām". Kredītus uzrāda atbilstoši bilances vērtībai. 17
172. Ja noguldījumu piesaistītājam, ņemot vērā tā darbībai piemītošo risku profilu un biznesa modeli, ir noteiktas individuālas prasības šādiem rādītājiem: 17.
173. uzturēt augstāku pašu kapitāla līmeni, nekā tas noteikts Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (
174. gada
175. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012, kas palielināts par kopējo kapitāla rezervju prasību atbilstoši Kredītiestāžu likumā noteiktajam, Komisija izmanto papildu kapitāla prasību; 17.
176. uzturēt augstāku likviditātes rādītāju, nekā tas noteikts Likviditātes prasību izpildes noteikumu 3.
177. punktā atbilstoši Kredītiestāžu likumā noteiktajam, Komisija izmanto noteikto individuālo likviditātes rādītāja korekciju. 18 (FKTK 20.12.
178. noteikumu Nr. 215 redakcijā) IV. Korekcijas koeficienta noteikšana krājaizdevu sabiedrībām
179. Komisija nosaka un līdz katra gada
180. martam informē krājaizdevu sabiedrības par konkrētas krājaizdevu sabiedrības maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu saskaņā ar noteikumu
181. pielikumā ietverto formulu, izmantojot kapitāla pietiekamības rādītāju (K), likviditātes rādītāju (L), lielo riska darījumu rādītāju (R) un kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q), kurus aprēķina kā ceturkšņa vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā. 19 (Grozīts ar FKTK 20.12.
182. noteikumiem Nr. 215)
183. Kapitāla pietiekamības rādītāju (K) nosaka, izmantojot: 19.
184. pašu kapitālu atbilstoši Mēneša bilances pārskata
185. pozīcijas
186. ailei. Ja Komisija veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs; 19.
187. aktīvu un ārpusbilances posteņu kopsummu atbilstoši Mēneša bilances pārskata 200000., 510000., 520000 un
188. pozīcijas
189. ailes kopsummai. 20
190. Augsti likvīdo aktīvu īpatsvaru kopējos aktīvos (L) nosaka, izmantojot: 20.
191. augsti likvīdos aktīvus, kas ir šādi neapgrūtinātie aktīvi: 20.1.
192. nauda kasē atbilstoši Komisijas 23.11.
193. normatīvo noteikumu Nr. 20/8 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas noteikumi"
194. pielikuma "Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats" (tālāk tekstā – Krājaizdevu sabiedrību APT pārskats)
195. pozīcijas
196. ailei; 20.1.
197. prasības pret Latvijas Republikas maksātspējīgām kredītiestādēm, kuru atlikušais termiņš nepārsniedz septiņas dienas, atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
198. pozīcijas
199. un
200. ailei; 20.1.
201. parāda vērtspapīri atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
202. pozīcijas
203. ailē uzrādītajai summai, no kuras atskaitīta summa atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
204. pozīcijas
205. ailei; 20.1.
206. kopējie aktīvi atbilstoši Mēneša bilances pārskata
207. pozīcijas
208. ailei; 20.
209. iekļaujot augsti likvīdo aktīvu aprēķinā noteikumu 19.1.
210. punktā minētos vērtspapīrus, tiek novērtēta šo vērtspapīru likviditāte, t.i., iespēja tos pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem vai izmantot kā nodrošinājumu kredītu saņemšanai. 21
211. Lielo riska darījumu rādītāju (R) nosaka, izmantojot: 21.
212. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši Komisijas 23.11.
213. normatīvo noteikumu Nr. 20/8 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas noteikumi"
214. pielikuma "Lielo riska darījumu pārskats"
215. ailes pozīcijai "Lielo riska darījumu kopsumma"; 21.
216. pašu kapitālu atbilstoši Mēneša bilances pārskata
217. pozīcijas
218. ailei. Ja Komisija veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs. 22
219. Kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q) nosaka, izmantojot: 22.
220. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 30 dienas kopsummu atbilstoši Komisijas 21.12.
221. normatīvo noteikumu Nr. 24/9 "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas noteikumi"
222. pielikuma "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskats"
223. pozīcijas 4.,
224. un
225. ailes kopsummai; 22.
226. kredītportfeli atbilstoši Mēneša bilances pārskata
227. pozīcijas
228. ailei. 23 V. Noslēguma jautājums
229. Atzīt par spēku zaudējušiem Komisijas 22.10.
230. normatīvos noteikumus Nr. 135 "Pārskata par garantētajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi". 24 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis 1.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.07.
231. normatīvajiem noteikumiem Nr.103 "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi" Noguldījumu piesaistītāja nosaukums Noguldījumu piesaistītāja kods |_|_|_|Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
232. datumamPārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā______. gada ________ceturksnīGarantētās atlīdzības apmērs EUR _______________(euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsNoguldītāju skaits pārskata perioda beigāsSegto noguldījumu atlikumu summa ceturkšņaCeturkšņa vidējais segto noguldījumu atlikums (2+3+4)/3Korekcijas koeficientsβ (%)Maksājums noguldījumu garantiju fondā (