← Latvija

Zaudējis spēku - Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 59 Rīgā

  1. gada
  2. martā (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes prot. Nr. 12
  3. p.) Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma 37.1 pantu I. Vispārīgie jautājumi
  4. "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija) iesniedzamo apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu saturu un formu, kā arī sagatavošanas un iesniegšanas termiņus un kārtību, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai. 2
  5. Noteikumi ir saistoši apdrošināšanas brokeriem, kā arī citu dalībvalstu un nedalībvalstu apdrošināšanas brokeru filiālēm (tālāk tekstā arī – brokeru sabiedrība), kas sniedz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības pakalpojumus Latvijas Republikā. 3
  6. Noteikumos minēto terminu lietojums atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma, Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma (tālāk tekstā arī – APSDL), Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma un Komisijas 13.01.
  7. normatīvo noteikumu Nr. 21 "Apdrošināšanas sabiedrību, nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu, pārapdrošināšanas sabiedrību un nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" terminu lietojumam. 4
  8. Apdrošināšanas brokeris sagatavo pārskatu, kas sastāv no: 4.
  9. "Bilances pārskata" (
  10. pielikums); 4.
  11. "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" (
  12. pielikums); 4.
  13. "Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības aprēķina" (
  14. pielikums); 4.
  15. "Naudas līdzekļu aprēķina" (
  16. pielikums); 4.
  17. "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības darbības pārskata" (
  18. pielikums). 5
  19. "Bilances pārskata" (
  20. pielikums) un "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" (
  21. pielikums) pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumam, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi. 6
  22. Citas dalībvalsts un nedalībvalsts apdrošināšanas brokera filiāle sagatavo tikai "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības darbības pārskatu" (
  23. pielikums). 7
  24. Pārskatos lietojamā naudas vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība. 8 II. Pārskatu sagatavošana
  25. Sagatavojot "Bilances pārskatu" (
  26. pielikums): 8.
  28. pozīcijā "Debitoru parādi par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības pakalpojumiem" atspoguļo prasības saskaņā ar starpniecības līgumu nosacījumiem par sniegtajiem starpniecības pakalpojumiem; 8.
  30. pozīcijā "Apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās polises" atspoguļo prasības pret apdrošinājuma ņēmējiem un cedentiem par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām atbilstoši ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantu noslēgtā starpniecības līguma nosacījumiem; 8.
  32. pozīcijā "t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises" atspoguļo prasības pret apdrošinājuma ņēmējiem un cedentiem par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, ja apdrošināšanas brokeris ir uzņēmies saistības pret apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantu par apdrošinājuma ņēmēju un cedentu neveiktajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmiju maksājumiem; 8.
  34. pozīcijā "t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises, par kurām veikts norēķins ar apdrošinātāju" atspoguļo to
  35. pozīcijas daļu, par kuru apdrošināšanas brokeris jau veicis maksājumu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantam; 8.
  37. pozīcijā "Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem" un
  38. pozīcijā "Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem" atspoguļo apdrošināšanas brokera saistības pret apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantiem saskaņā ar noslēgtā starpniecības līguma nosacījumiem. 9
  39. Sagatavojot "Peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (
  40. pielikums): 9.
  42. pozīcijā "Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības" atspoguļo pārskata periodā gūtos ieņēmumus no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības pakalpojumiem, piemēram, komisijas naudu no pārskata periodā saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, kā arī komisijas naudu no nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, ja apdrošināšanas brokeris ir uzņēmies saistības pret apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantu par apdrošinājuma ņēmēju un cedentu neveiktajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmiju maksājumiem; 9.
  44. pozīcijā "Citi ieņēmumi no komercdarbības, kas tieši saistīta ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecību" atspoguļo ieņēmumus par zaudējumu novērtēšanu un apdrošināšanas atlīdzības aprēķināšanu un citus ieņēmumus no komercdarbības, kas ir tieši saistīta ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecību; 9.
  46. pozīcijā "Ieņēmumi no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības" atspoguļo ieņēmumus no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības, kas veikta atbilstoši Finanšu instrumentu tirgus likumā noteiktajai kārtībai. 10
  47. Sagatavojot "Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības aprēķinu" (
  48. pielikums): 10.
  49. pozīcijā "Apdrošinātājs, pārapdrošinātājs u.c. kreditori" norāda tā apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersanta firmu, pret kuru apdrošināšanas brokerim ir radušās saistības saskaņā ar noslēgto apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumu par apdrošināšanas brokera saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām vai citiem maksājumiem. Saistības pret citiem kreditoriem (piemēram, apdrošinājuma ņēmēju vai apdrošināšanas atlīdzības saņēmēju) saskaņā ar noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem uzskaita kumulatīvi – pozīcijā "Apdrošinātājs, pārapdrošinātājs u.c. kreditori" norādot "Citi kreditori"; 10.
  50. pozīcijā "Saistības pret apdrošinātājiem, pārapdrošinātājiem un citiem kreditoriem APSDL
  51. panta pirmās daļas izpratnē" norāda saistību apmēru pārskata perioda beigās pret apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantiem un citiem kreditoriem par saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām un citiem maksājumiem saskaņā ar noslēgto apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumu Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma
  52. panta pirmās daļas izpratnē; 10.
  53. pozīcijā "Saistības par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām" norāda informāciju par saistību apmēru pārskata perioda beigās pret apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantu par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, ja apdrošināšanas brokeris ir uzņēmies saistības pret apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantu par apdrošinājuma ņēmēju un cedentu neveiktajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmiju maksājumiem. 11
  54. Sagatavojot "Naudas līdzekļu aprēķinu" (
  55. pielikums): 11.
  56. pozīcijā "Konta Nr." norāda visu apdrošināšanas brokera kredītiestādēs atvērto naudas līdzekļu kontu numurus, arī tad, ja naudas līdzekļu atlikums ir nulle vai tas ir negatīvs; 11.
  57. pozīcijā "Valūta" norāda valūtas kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi"; 11.
  58. pozīcijā "Pēc pārskata perioda iemaksāts atsevišķajā naudas kontā, euro" norāda naudas līdzekļus, kas pārskata periodā, veicot apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecību, saņemti kasē un pēc pārskata perioda iemaksāti atsevišķajā naudas kontā; 11.
  59. pozīcijā "Atsevišķie naudas konti" norāda naudas kontus kredītiestādēs, kuros tiek turēti naudas līdzekļi, kas iegūti no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības atbilstoši Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma
  60. panta pirmajā daļā noteiktajam; 11.
  61. pozīcijā "Saimnieciskie konti" norāda visus apdrošināšanas brokera kredītiestādēs atvērtos naudas kontus saimnieciskās darbības nodrošināšanai. 12
  62. Sagatavojot "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības darbības pārskatu" (
  63. pielikums): 12.
  64. brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar apdrošināšanas starpniecību, norāda informāciju par parakstītajām apdrošināšanas prēmijām un komisijas naudu sadalījumā pa apdrošināšanas komersantiem un apdrošināšanas veidiem. Ja apdrošināšanas līgumos, kuros vienā līgumā ir iekļauti vairāki apdrošināšanas veidi, parakstītās apdrošināšanas prēmijas un komisijas naudu ir iespējams identificēt pa katru apdrošināšanas veidu, to atspoguļo sadalījumā pa apdrošināšanas veidiem; 12.
  65. brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar pārapdrošināšanas starpniecību, pārapdrošināšanas prēmijas un komisijas naudu norāda kolonnā "Pārapdrošināšana", nesadalot pa apdrošināšanas veidiem; 12.
  66. pozīcijā "Prēmija" norāda visas pārskata periodā parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas par līgumiem, kuri ir stājušies spēkā pārskata periodā, neatkarīgi no tā, vai šīs prēmijas ir vai nav saņemtas atbilstoši Komisijas 29.11.
  67. normatīvo noteikumu Nr. 201 "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrību un nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" termina "bruto parakstītās prēmijas" skaidrojumam. Informāciju par parakstītajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām norāda neatkarīgi no tā, vai apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas apdrošināšanas ņēmējs un cedents maksā brokeru sabiedrībai vai apdrošināšanas un pārapdrošināšanas komersantam, ja par noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem brokeru sabiedrībai pienākas komisijas nauda. Parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas atspoguļo bruto summā, t.i., nesamazinot tās par komisijas naudas apmēru; 12.
  68. pozīcijā "Komisija" atspoguļo brokeru sabiedrībai pienākošos komisijas naudu atbilstoši bruto parakstīto prēmiju apmēram; 12.
  69. pozīcijā "Starpniecības pakalpojumu sniegšanas valsts kods" norāda informāciju par valsti (divburtu valsts kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi"), kurā brokeru sabiedrība sniedz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības pakalpojumus; 12.
  70. pozīcijā "OCTA" norāda informāciju par sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas līgumiem, kas noslēgti atbilstoši Latvijas Republikas Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas likumam. 13 (Grozīts ar FKTK 29.11.
  71. noteikumiem Nr. 202) III. Pārskatu iesniegšana
  72. Brokeru sabiedrības pārskata periods ir periods no gada sākuma līdz pārskata pusgada pēdējam datumam (
  73. jūnijs,
  74. decembris). 14
  75. Brokeru sabiedrība pusgada pārskatu iesniedz Komisijai līdz pārskata pusgadam sekojošā mēneša
  76. datumam. Ja
  77. datums ir brīvdiena vai svētku diena, pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā. 15
  78. Pārskatu sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas 14.10.
  79. normatīvajiem noteikumiem Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi". 16
  80. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. 17 IV. Noslēguma jautājums
  81. Pirmo pārskatu brokeru sabiedrība iesniedz Komisijai par
  82. gada pirmo pusgadu līdz 30.08.
  83. 18 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P.Putniņš
  84. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 09.03.
  85. normatīvajiem noteikumiem Nr. 59 Apdrošināšanas brokera nosaukums:Bilances pārskats_________. gada _______________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigāsAB1I. Aktīvs (11000+12000)10000
  86. Ilgtermiņa ieguldījumi (11100+11200+11300)11000 1.
  87. Nemateriālie ieguldījumi11100 1.
  88. Pamatlīdzekļi11200 1.
  89. Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi11300 t.sk. aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai11310
  90. Apgrozāmie līdzekļi (12100+12200+12300+12400)12000 2.
  91. Krājumi12100 2.
  92. Debitori (12210+12220+12230+12240)12200 2.2.
  93. Debitoru parādi par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības pakalpojumiem12210 2.2.
  94. Apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās polises12220 t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises12221 t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises, par kurām veikts norēķins ar apdrošinātāju12222 2.2.
  95. Īstermiņa aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai12230 2.2.
  96. Pārējie debitori12240 2.
  97. Īstermiņa finanšu ieguldījumi12300 2.
  98. Nauda12400 II. Pasīvs (21000+22000+23000+24000)20000
  99. Pašu kapitāls (21100+...+21600)21000 3.
  100. Akciju vai daļu kapitāls21100 3.
  101. Akciju/daļu emisijas uzcenojums21200 3.
  102. Finanšu instrumentu un ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (+/-)21300 3.
  103. Rezerves21400 3.
  104. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/-)21500 3.
  105. Pārskata gada peļņa/zaudējumi (+/-)21600
  106. Uzkrājumi22000
  107. Ilgtermiņa kreditori (23100+...+23600)23000 5.
  108. Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām23100 5.
  109. Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai23200 5.
  110. Aizņēmumi no kredītiestādēm23300 5.
  111. Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem23400 5.
  112. Nākamo periodu ieņēmumi23500 5.
  113. Pārējie ilgtermiņa kreditori23600
  114. Īstermiņa kreditori (24100+...+24600)24000 6.
  115. Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām24100 6.
  116. Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai24200 6.
  117. Aizņēmumi no kredītiestādēm24300 6.
  118. Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem24400 6.
  119. Nākamo periodu ieņēmumi24500 6.
  120. Pārējie īstermiņa kreditori24600 Ārpusbilances saistības (25100+25200)25000 Galvojumi25100 Pārējās galvojumiem līdzīgās saistības25200 Apdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  121. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 09.03.
  122. normatīvajiem noteikumiem Nr. 59 Apdrošināšanas brokera nosaukums:Peļņas vai zaudējumu aprēķins_________. gada _______________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigāsAB
  123. Neto apgrozījums (110+120+130)100 1.
  124. Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības110 1.
  125. Citi ieņēmumi no komercdarbības, kas tieši saistīta ar apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecību120 1.
  126. Ieņēmumi no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības130
  127. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības pakalpojumu izmaksas200
  128. Pārējie ieņēmumi300
  129. Pārējās izmaksas400
  130. Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (100-200+300-400)500
  131. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu600
  132. Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikuma izmaiņām (+/-)700
  133. Ārkārtas dividendes800
  134. Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (500-600+700-800)900 Apdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  135. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 09.03.
  136. normatīvajiem noteikumiem Nr. 59 Apdrošināšanas brokera nosaukums:Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības aprēķins_________. gada _______________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Apdrošinātājs, pārapdrošinātājs u.c. kreditoriSaistības pret apdrošinātājiem, pārapdrošinātājiem un citiem kreditoriem APSDL
  137. panta pirmās daļas izpratnēSaistības par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām1.2.
  138. Apdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  139. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 09.03.
  140. normatīvajiem noteikumiem Nr. 59 Apdrošināšanas brokera nosaukums:Naudas līdzekļu aprēķins_________. gada _______________________________________(pārskata periods)Naudas līdzekļiKonta Nr.SummaValūtaSumma, euroPēc pārskata perioda iemaksāts atsevišķajā naudas kontā, euro1.2.3.4.5.6.Atsevišķie naudas konti Saimnieciskie konti Nauda kasē KOPĀ Apdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  141. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 09.03.
  142. normatīvajiem noteikumiem Nr. 59 Brokeru sabiedrības nosaukums:Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpniecības darbības pārskats_________. gada _______________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Apdrošinātājs/pārapdro-šinātājsStarpniecības pakalpojumu sniegšanas valsts kodsApdrošināšanas veidsPārapdro-šināšanaNelaimes gadījumu apdro-šināšanaVeselības apdro-šināšanaSauszemes transporta apdro-šināšanaDzelzceļa transporta apdro-šināšanaGaisakuģu apdro-šināšanaKuģu apdro-šināšanaKravu apdro-šināšanaĪpašuma apdro-šināšanaSauszemes transport-līdzekļu īpašnieku civil-tiesiskās atbildības apdro-šināšanaGaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdro-šināšanaKuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdro-šināšanaVispārējā civiltiesiskās atbildības apdro-šināšanaKredītu apdro-šināšanaGalvojumu apdro-šināšanaDažādu finansiālo zaudējumu apdro-šināšanaJuridisko izdevumu apdro-šināšanaPalīdzības apdro-šināšanaOCTADzīvības apdro-šināšana (visi veidi)Prē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sija123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142 Apdrošināšanas brokera atbildīgā persona vaicitas dalībvalsts un nedalībvalsts apdrošināšanas brokera filiāles vadītājs (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.