Zaudējis spēku - Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu note

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas

1. gada
2. oktobra noteikumus Nr. 195 "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 36 Rīgā
3. gada
4. februārī (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr. 7
5. p.) Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Noguldījumu garantiju likuma
6. panta
7. un
8. punktu I. Vispārīgie jautājumi
9. "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka kārtību, kādā noguldījumu piesaistītājs sagatavo un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija) ceturkšņa pārskatu par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā, un kārtību, kādā nosaka noguldījumu piesaistītāja maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu. 2
10. Noteikumi ir saistoši noguldījumu piesaistītājiem, uz kuriem attiecināmi Noguldījumu garantiju likuma noteikumi. 3
11. Terminu lietojums noteikumos atbilst Noguldījumu garantiju likuma terminu lietojumam. 4
12. Noguldījumu piesaistītājs saskaņā ar Noguldījumu garantiju likuma noteikumiem reizi ceturksnī veic noguldījumu garantiju fondā maksājumu, kura apmērs ir 0.05 procenti no segto noguldījumu vidējā atlikuma noguldījumu piesaistītājā iepriekšējā ceturksnī un kuram piemērots saskaņā ar noteikumiem noteiktais korekcijas koeficients. 5
13. Nosakot korekcijas koeficientu, aprēķināto rezultātu izsaka procentos ar precizitāti līdz divām zīmēm aiz komata (ja trešais cipars aiz komata ir 5 vai lielāks, otro ciparu aiz komata noapaļo uz augšu). 6
14. Ja noguldījumu piesaistītājs sācis darbību attiecīgajā kalendārajā gadā un nav rādītāju par tā darbību iepriekšējā kalendārajā gadā, piemērojamais korekcijas koeficients netiek noteikts. 7
15. Noguldījumu piesaistītājs līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
16. datumam veic maksājumus noguldījumu garantiju fondā, kas noapaļoti līdz veseliem centiem, ieskaitot Komisijas kontā Nr. LV40LACB0000000022365 Latvijas Bankā, kods LACBLV2X. 8 II. Pārskata par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā sagatavošana
17. Noguldījumu piesaistītājs sagatavo ceturkšņa pārskatu "Pārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā" (tālāk tekstā – ceturkšņa pārskats) atbilstoši veidlapai, kas ietverta noteikumu
18. pielikumā, un iesniedz to Komisijai līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
19. datumam. 9
20. Ceturkšņa pārskatā atspoguļo informāciju par noguldījumu piesaistītājā esošajiem segtajiem noguldījumiem. Noguldījumus, kas noteikti Noguldījumu garantiju likuma
21. un
22. pantā, atspoguļo summā, kas nepārsniedz 100 000 euro. Nosakot segto noguldījumu summu, nav jāņem vērā noguldījumiem noteiktie ierobežojumi. 10
23. Ja noguldītājam vienā noguldījumu piesaistītājā ir vairāki segtie noguldījumi, tad, aizpildot ceturkšņa pārskatu, visus viena noguldītāja segtos noguldījumus summē un uzskata par vienu segto noguldījumu. 11
24. Ceturkšņa vidējo segto noguldījumu atlikumu aprēķina kā attiecīgo mēnešu segto noguldījumu atlikumu mēneša pēdējā datumā vidējo aritmētisko lielumu. 12 III. Korekcijas koeficienta noteikšana Latvijā reģistrētām kredītiestādēm(Nodaļa FKTK 07.12.
25. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
26. Latvijā reģistrētās kredītiestādes nosaka un līdz katra gada
27. aprīlim informē Komisiju par maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu saskaņā ar noteikumu
28. pielikumā ietverto formulu, izmantojot kapitāla rādītājus (K1, K2), likviditātes rādītājus (L1, L2, L3), uzņēmējdarbības modeļa rādītāju (P1), lielo riska darījumu rādītājus (R1, R2) un kredītportfeļa kvalitātes rādītājus (Q1, Q2), kurus aprēķina kā ceturkšņa vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā. Aprēķinot korekcijas koeficientu, izmanto konsolidēto finanšu pārskatu datus. Ja noguldījumu piesaistītājs neietilpst konsolidācijas grupas sastāvā, izmanto finanšu pārskatu datus individuālajā līmenī. 13 (FKTK 07.12.
29. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
30. Kapitāla rādītāji: 13.
31. sviras rādītāju (K1) nosaka atbilstoši Eiropas Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 (
32. gada
33. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (tālāk tekstā – ES regula Nr. 680/2014)
34. pielikuma pārskata "C 47.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANA (LRCalc)" rindai "330"; 13.
35. kapitāla seguma rādītāju (K2) nosaka kā starpību starp pirmā līmeņa kapitāla rādītāju un pirmā līmeņa kapitāla prasību, izmantojot: 13.2.
36. pirmā līmeņa kapitāla rādītāju, kas norādīts ES regulas Nr. 680/2014
37. pielikuma pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)" rindā "030"; 13.2.
38. pirmā līmeņa kapitāla prasību, kas norādīta ES regulas Nr. 680/2014
39. pielikuma pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)" rindā "180". 14 (FKTK 07.12.
40. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
41. Likviditātes rādītāji: 14.
42. pamatsaistību attiecību pret citiem aktīviem, kas nav likvīdi (L1), nosaka, izmantojot: 14.1.
43. pamatsaistības, kas ir: 14.1.1.
44. noguldījumi ar atlikušo termiņu, kas pārsniedz 12 mēnešus atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
45. pielikuma pārskata "C 66.
46. – TERMIŅU SADALĪJUMA VEIDNE" (tālāk tekstā – pārskats C 66.01.) rindas "260" 200.–
47. ailei, 14.1.1.
48. 35 procenti no noguldījumiem ar atlikušo termiņu līdz 12 mēnešiem atbilstoši pārskata C 66.
49. rindas "270", "280", "290", "310", "330" un "340" 020.–
50. ailei, 14.1.1.
51. kapitāls un rezerves atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
52. pielikuma pārskata "F 01.03 – Bilance: Pašu kapitāls" rindai "300", izņemot pārvērtēšanas rezerves, t.i., šā pārskata rindā "090" norādītu pozitīvu summu; 14.1.
53. citus aktīvus, kuri nav likvīdi, nosaka kā kopējo aktīvu un likvīdo aktīvu starpību, atskaitot kredītus ar atlikušo termiņu līdz vienam gadam un pieskaitot 50 procentus no ārpusbilances saistībām, izmantojot: 14.1.2.
54. kopējos aktīvus atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
55. pielikuma pārskata "F 01.01 – Bilance: Aktīvi" rindai "380", 14.1.2.
56. likvīdos aktīvus atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
57. pielikuma pārskata "C 72.00 – LIKVIDITĀTES SEGUMS – LIKVĪDI AKTĪVI" rindas "010"
58. ailei, 14.1.2.
59. kredītus ar atlikušo termiņu līdz vienam gadam atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
60. pielikuma pārskata C 66.
61. rindas "600", "610", "620", "630", "640" un "650" 020.–
62. ailei; 14.1.2.
63. 50 procentus no ārpusbilances saistībām atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
64. pielikuma pārskata "C 73.00 – LIKVIDITĀTES SEGUMS – IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS" rindas "460"
65. ailei; 14.
66. likviditātes prasību izpildes rādītāju (L2) nosaka kā īpašās likviditātes prasības izpildes (faktiskā) apmēra un ar Komisijas lēmumu noteiktā apmēra starpību. Ja noguldījumu piesaistītājam nav noteikta īpašā likviditātes prasība, rādītājam L2 piemēro riska pakāpi 75 procenti; 14.
67. likviditātes seguma rādītāju (L3) nosaka atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
68. pielikuma pārskata "C 76.00 – LIKVIDITĀTES SEGUMS – APRĒĶINI" rindai "030". 15 (FKTK 07.12.
69. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
70. Uzņēmējdarbības modeļa rādītāju (P1) nosaka, izmantojot uzraudzības pārbaudes un novērtēšanas procesa (UPNP) ietvaros noteikto biznesa modeļa riska vērtējumu (score). 16 (FKTK 07.12.
71. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
72. Lielo riska darījumu rādītāji: 16.
73. lielo riska darījumu kopsummas attiecību pret atbilstošo kapitālu (R1) nosaka, izmantojot: 16.1.
74. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
75. pielikuma pārskata "C 28.00 – Riska darījumi netirdzniecības un tirdzniecības portfelī (LE 2)"
76. ailei; 16.1.
77. atbilstošo kapitālu saskaņā ar ES regulas Nr. 680/2014
78. pielikuma pārskata "C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)" rindu "226"; 16.
79. tautsaimniecības nozares koncentrāciju kredītportfelī (R2) nosaka, izmantojot: 16.2.
80. lielākās tautsaimniecības nozares pārstāvjiem izsniegto aizdevumu summas apmēru atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
81. pielikuma pārskata "F 06.00 – Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums" 010.,
82. un
83. ailes kopsummai; 16.2.
84. kredītportfeli atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
85. pielikuma pārskata "F 01.01 – Bilance – aktīvi" rindas "090", "099", "130", "144" un "183"
86. ailei. 17 (FKTK 07.12.
87. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
88. Ienākumus nenesošu kredītu rādītājs: 17.
89. ienākumus nenesošu kredītu kopsummas attiecību pret kredītportfeli (Q1) nosaka, izmantojot: 17.1.
90. ienākumus nenesošu kredītu kopsummu atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
91. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "070"
92. ailei; 17.1.
93. kredītportfeli atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
94. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "070"
95. ailei; 17.
96. ienākumus nenesošu kredītu segumu ar uzkrājumiem (Q2) nosaka, izmantojot: 17.2.
97. uzkrājumu kopsummu ienākumus nenesošiem kredītiem atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
98. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "070"
99. ailei; 17.2.
100. ienākumus nenesošu kredītu kopsummu atbilstoši ES regulas Nr. 680/2014
101. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "070"
102. ailei. 18 (FKTK 07.12.
103. noteikumu Nr. 190 redakcijā) IV. Korekcijas koeficienta noteikšana krājaizdevu sabiedrībām(Nodaļa FKTK 22.10.
104. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
105. Krājaizdevu sabiedrības nosaka un līdz katra gada
106. aprīlim informē Komisiju par maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu saskaņā ar noteikumu
107. pielikumā ietverto formulu, izmantojot kapitāla pietiekamības rādītāju (K), likviditātes rādītāju (L), lielo riska darījumu rādītāju (R) un kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q), kurus aprēķina kā ceturkšņa vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā. 19 (FKTK 22.10.
108. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
109. Kapitāla pietiekamības rādītāju (K) nosaka atbilstoši Komisijas 09.07.
110. normatīvo noteikumu Nr. 119 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
111. pielikuma "Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķins"
112. rindai. 20 (FKTK 22.10.
113. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
114. Augsti likvīdo aktīvu īpatsvaru kopējos aktīvos (L) nosaka, izmantojot: 20.
115. augsti likvīdos aktīvus, kas ir šādi neapgrūtinātie aktīvi: 20.1.
116. nauda kasē atbilstoši Komisijas 09.07.
117. normatīvo noteikumu Nr. 119 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
118. pielikuma "Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats" (tālāk tekstā – Krājaizdevu sabiedrību APT pārskats)
119. pozīcijas
120. ailei; 20.1.
121. prasības pret Latvijas Republikas maksātspējīgām kredītiestādēm un krājaizdevu sabiebrībām, kuru atlikušais termiņš nepārsniedz septiņas dienas, atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
122. un
123. pozīcijas
124. un
125. ailes kopsummai; 20.1.
126. parāda vērtspapīri atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
127. pozīcijas 1., 2., 3., 4., 5., 6.,
128. un
129. ailes kopsummai; 20.1.
130. kopējie aktīvi atbilstoši Latvijas Bankas 16.05.
131. normatīvo noteikumu Nr. 132 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi"
132. pielikuma "Mēneša bilances pārskats" (tālāk tekstā – Mēneša bilances pārskats)
133. pozīcijas
134. ailei; 20.
135. iekļaujot augsti likvīdo aktīvu aprēķinā noteikumu 20.1.
136. punktā minētos vērtspapīrus, tiek novērtēta šo vērtspapīru likviditāte, t.i., iespēja tos pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem vai izmantot kā nodrošinājumu kredītu saņemšanai. 21 (FKTK 22.10.
137. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
138. Lielo riska darījumu rādītāju (R) nosaka, izmantojot: 21.
139. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši Komisijas 09.07.
140. normatīvo noteikumu Nr. 119 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
141. pielikuma "Lielo riska darījumu pārskats"
142. ailes pozīcijai "Lielo riska darījumu kopsumma"; 21.
143. pašu kapitālu atbilstoši Komisijas 09.07.
144. normatīvo noteikumu Nr. 119 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
145. pielikuma "Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķins"
146. rindai. Ja Komisija veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs. 22 (FKTK 22.10.
147. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
148. Kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q) nosaka, izmantojot: 22.
149. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 30 dienas kopsummu atbilstoši Komisijas 26.03.
150. normatīvo noteikumu Nr. 52 "Krājaizdevu sabiedrību aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas normatīvie noteikumi"
151. pielikuma "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskats" (tālāk tekstā – Krājaizdevu sabiedrību AĀSN pārskats)
152. pozīcijas 4.,
153. un
154. ailes kopsummai; 22.
155. kredītportfeli atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību AĀSN pārskata
156. pozīcijas
157. ailei. 23 (FKTK 22.10.
158. noteikumu Nr. 166 redakcijā) V. Pārejas noteikumi(Nodaļa FKTK 07.12.
159. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
160. Šo noteikumu 13.2.
161. punktā minēto rādītāju
162. gada 1.,
163. un
164. ceturksnī nosaka, izmantojot pirmā līmeņa kapitāla prasību, kas norādīta ES regulas Nr. 680/2014
165. pielikuma pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)" rindā "100" un palielināta par kopējo kapitāla rezervju prasību, kura aprēķināta saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 35.22, 35.23, 35.24 vai 35.25 panta nosacījumiem. 24 (FKTK 07.12.
166. noteikumu Nr. 190 redakcijā)
167. Šo noteikumu
168. punktā minēto rādītāju
169. gada
170. un
171. ceturksnī nosaka kā krājaizdevu sabiedrības pašu kapitāla attiecību pret aktīvu un ārpusbilances posteņu kopsummu, izmantojot: 24.
172. pašu kapitālu atbilstoši Mēneša bilances pārskata
173. pozīcijas
174. ailei. Ja Komisija veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs; 24.
175. aktīvu un ārpusbilances posteņu kopsummu atbilstoši Mēneša bilances pārskata 200000., 510000., 520000 un
176. pozīcijas
177. ailes kopsummai. 25 (FKTK 22.10.
178. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
179. Šo noteikumu
180. punktā minēto rādītāju
181. gada
182. un
183. ceturksnī nosaka, izmantojot: 25.
184. augsti likvīdos aktīvus, kas ir šādi neapgrūtinātie aktīvi: 25.1.
185. nauda kasē atbilstoši Komisijas 23.11.
186. normatīvo noteikumu Nr. 20/8 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas noteikumi"
187. pielikuma "Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats" (tālāk tekstā – Krājaizdevu sabiedrību APT pārskats)
188. pozīcijas
189. ailei; 25.1.
190. prasības pret Latvijas Republikas maksātspējīgām kredītiestādēm, kuru atlikušais termiņš nepārsniedz septiņas dienas, atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
191. pozīcijas
192. un
193. ailei; 25.1.
194. parāda vērtspapīri atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
195. pozīcijas
196. ailē uzrādītajai summai, no kuras atskaitīta summa atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
197. pozīcijas
198. ailei; 25.1.
199. kopējie aktīvi atbilstoši Mēneša bilances pārskata
200. pozīcijas
201. ailei; 25.
202. iekļaujot augsti likvīdo aktīvu aprēķinā noteikumu 25.1.
203. punktā minētos vērtspapīrus, tiek novērtēta šo vērtspapīru likviditāte, t.i., iespēja tos pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem vai izmantot kā nodrošinājumu kredītu saņemšanai. 26 (FKTK 22.10.
204. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
205. Šo noteikumu
206. punktā minēto rādītāju
207. gada
208. un
209. ceturksnī nosaka, izmantojot: 26.
210. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši Komisijas 23.11.
211. normatīvo noteikumu Nr. 20/8 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas noteikumi"
212. pielikuma "Lielo riska darījumu pārskats"
213. ailes pozīcijai "Lielo riska darījumu kopsumma"; 26.
214. pašu kapitālu atbilstoši Mēneša bilances pārskata
215. pozīcijas
216. ailei. Ja Komisija veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs. 27 (FKTK 22.10.
217. noteikumu Nr. 166 redakcijā)
218. Šo noteikumu
219. punktā minēto rādītāju
220. gada
221. ceturksnī nosaka, izmantojot: 27.
222. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 30 dienas kopsummu atbilstoši Komisijas 21.12.
223. normatīvo noteikumu Nr. 24/9 "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas noteikumi"
224. pielikuma "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskats"
225. pozīcijas 4.,
226. un
227. ailes kopsummai; 27.
228. kredītportfeli atbilstoši Mēneša bilances pārskata
229. pozīcijas
230. ailei. 28 (FKTK 22.10.
231. noteikumu Nr. 166 redakcijā) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš
232. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 13.02.
233. normatīvajiem noteikumiem Nr. 36 "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi" Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijailīdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
234. datumamNoguldījumu piesaistītāja nosaukums Noguldījumu piesaistītāja kods_________ Pārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā_________. gada __________________ ceturksnīGarantētās atlīdzības apmērs EUR ___________________________(euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsNoguldītāju skaits pārskata perioda beigāsSegto noguldījumu atlikumu summa ceturkšņaCeturkšņa vidējais segto noguldījumu atlikums (2+3+4)/3Korekcijas koeficients β (%)Maksājums noguldījumu garantiju fondā (