Zaudējis spēku - Vērtspapīru pārskatu sagatavošanas noteikumi

Skatīt Latvijas Bankas 2022. gada 13. jūnija noteikumus Nr. 211 "Statistisko datu par vērtspapīriem sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi". Latvijas Bankas noteikumi Nr. 163 Rīgā 2018. gada 15. martā Vērtspapīru pārskatu sagatavošanas noteikumi Izdoti saskaņā ar likuma "Par Latvijas Banku" 39. panta otro daļu I. Vispārīgie jautājumi 1. Noteikumi nosaka kārtību, kādā Latvijas Republikā reģistrēta kredītiestāde, citā valstī reģistrētas kredītiestādes filiāle, kura reģistrēta Latvijas Republikā (tālāk tekstā – kredītiestāde), un šo noteikumu 7. punktā minētā ieguldījumu brokeru sabiedrība (tālāk tekstā – ieguldījumu brokeru sabiedrība) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai vērtspapīru pārskatus (tālāk tekstā – pārskati), kā arī pārskatu iesniegšanas termiņus. 2 2. Noteikumos lietotie termini atbilst Latvijas Bankas noteikumos, kas nosaka monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas un iesniegšanas kārtību, Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 21. maija Regulā (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā un Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulā (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (tālāk tekstā – Regula (ES) Nr. 575/2013), sniegtajam šo terminu skaidrojumam. 3 3. Pārskatos sniegtā informācija nepieciešama maksājumu bilances un starptautisko investīciju bilances statistikas, finanšu kontu statistikas, vērtspapīru turējumu statistikas, ieguldījumu fondu statistikas un citu finanšu starpnieku statistikas sagatavošanai, kā arī Vienotā uzraudzības mehānisma vajadzībām saskaņā ar starptautiskajiem standartiem un Eiropas Savienības, t.sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām. 4 4. Pārskatos sniegto informāciju Latvijas Banka var nodot likuma "Par Latvijas Banku" 40. panta otrajā daļā minētajām iestādēm, ievērojot minētajā likumā noteiktās prasības. 5 II. Pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtība un iesniegšanas termiņi 5. Kredītiestāde sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai līdz septītajai darbadienai pēc pārskata mēneša beigām šādus pārskatus: 5.1. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskats" (1. pielikums); 5.2. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskats" (2. pielikums); 5.3. "Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskats (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai)" (3. pielikums). 6 6. Kredītiestāde, kuru Eiropas Centrālās bankas Padome saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas 2012. gada 17. oktobra Regulas (ES) Nr. 1011/2012 par vērtspapīru turējumu statistiku 2. panta 4. punktu iekļāvusi pārskata sniedzēju grupā, sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai līdz 30. kalendārajai dienai pēc pārskata ceturkšņa beigām "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatu" (4. pielikums). Pārskata sniedzēju grupu (reporting banking groups) sarakstu uztur Eiropas Centrālā banka. Kredītiestāde, kura pārskata sniedzēju grupā iekļauta pēc šo noteikumu stāšanās spēkā, pirmo "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatu" iesniedz Latvijas Bankai par pirmo kalendāro ceturksni, kurš sākas pēc paziņojuma par kredītiestādes iekļaušanu pārskata sniedzēju grupā saņemšanas dienas. 7 7. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kurai saskaņā ar Latvijas Republikas normatīvajiem aktiem ir tiesības Latvijas Republikā sniegt ieguldījumu pakalpojumus un kura ir saņēmusi licenci finanšu instrumentu turēšanai (ieguldījumu blakuspakalpojums), sagatavo un līdz piektajai darbadienai pēc pārskata mēneša beigām iesniedz Latvijas Bankai šādus pārskatus: 7.1. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskats" (1. pielikums); 7.2. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskats" (2. pielikums). 8 8. Kredītiestādes sagatavotajā "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā" un "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskatā" norādītajai savā turējumā esošo vērtspapīru pozīcijas "Kopējais vērtspapīru apjoms (euro)" kopsummai jāatbilst monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 250000., 225300. un 260000. pozīcijas kopsummai. 9 9. Ja emitents attiecīgā vērtspapīra emisiju veicis, izmantojot citas sabiedrības starpniecību, ar emitenta identificēšanu un aprēķiniem saistītajās pozīcijās uzrāda emisijā piesaistīto naudas līdzekļu galasaņēmēja datus. 10 10. Pārskatus Latvijas Bankai iesniedz elektroniskā veidā saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 11 11. Pārskatā summas euro (pārrēķinot saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo attiecīgās ārvalstu valūtas kursu pārskata mēneša pēdējā datumā) vai citā valūtā uzrāda līdz divām zīmēm aiz komata, procentu vērtības – līdz četrām zīmēm aiz komata un skaita vērtības – līdz astoņām zīmēm aiz komata. 12 12. Pārskatā pozīcijās "Turētāja identifikators", "Emitenta identifikators", "Turētāja LEI kods", "Emitenta LEI kods", "Tiešā mātes uzņēmuma identifikators" un "Garantijas devēja identifikators" ietverto identifikatoru veido ne vairāk kā 25 simboli. 13 13. Pārskatā datumus norāda formātā dd.mm.gggg, kur dd – dienas skaitlis, mm – mēneša skaitlis un gggg – gadskaitlis. 14 III. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskata" sagatavošanas kārtība 14. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā" uzrāda informāciju par tiem bilances aktīvos uzrādītajiem, kā arī finanšu instrumentu kontos, t.sk. kredītiestādes vai ieguldījumu brokeru sabiedrības klientu turējumā, esošajiem vērtspapīriem pārskata mēneša pēdējā datumā, kuriem Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks piešķīris starptautisko vērtspapīru identifikācijas numuru (International Securities Identification Number; tālāk tekstā – ISIN kods) saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi". 15 15. Kredītiestāde pārskatā neuzrāda vērtspapīrus, kuri nodrošina tās līdzdalību saistītā vai radniecīgā sabiedrībā. 16 IV. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskata" sagatavošanas kārtība 16. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskatā" uzrāda informāciju par tiem bilances aktīvos uzrādītajiem, kā arī finanšu instrumentu kontos, t.sk. kredītiestādes vai ieguldījumu brokeru sabiedrības klientu turējumā, esošajiem vērtspapīriem pārskata mēneša pēdējā datumā, par kuriem informācija nav iekļauta "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā". 17 17. Kredītiestāde pārskatā neuzrāda vērtspapīrus, kuri nodrošina līdzdalību saistītā vai radniecīgā sabiedrībā. 18 V. "Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskata (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai)" sagatavošanas kārtība 18. "Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskatā (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai)" kredītiestāde uzrāda informāciju par vērtspapīriem, kuri nodrošina tās līdzdalību saistītās un radniecīgās sabiedrībās pārskata mēneša pēdējā datumā. 19 19. Pārskata pozīcija "Kopējais vērtspapīru apjoms (euro)" atbilst monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai. 20 VI. "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskata" sagatavošanas kārtība 20. "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatā" kredītiestāde uzrāda informāciju par tiem parāda vērtspapīru, biržā tirgoto akciju un ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību atlikumiem pārskata ceturkšņa pēdējā datumā, kuri ir kredītiestādes grupas turējumā, iekļaujot arī šīs kredītiestādes grupas iestāžu emitētos vērtspapīrus. 21 21. Pārskata pozīcijas "Emitenta nosaukums", "Emitenta rezidences valsts kods", "Emitenta sektora kods", "Emitenta NACE sektors", "Emisijas datums", "Dzēšanas datums", "Instrumenta kods", "Emitenta identifikators", "Emitenta LEI kods", "Kopējā vērtspapīru apjoma tirgus vērtība (euro)", "Emitenta statuss", "Emitenta statusa maiņas datums", "Galveno aktīvu kategorija", "Vērtspapīroto aktīvu kategorija", "Vērtspapīra statuss", "Vērtspapīra statusa maiņas datums", "No finanšu instrumenta izrietošo kavēto maksājumu apjoms (euro)", "No finanšu instrumenta izrietošo maksājumu kavējuma iestāšanās datums", "Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmenis", "Finanšu instrumenta nodrošinājuma ģeogrāfiskā atrašanās vieta" un "Garantijas devēja identifikators" aizpilda vērtspapīriem bez ISIN koda. 22 22. Pārskata pozīcijas "Emitenta PD (%)", "LGD ekonomiskās lejupslīdes laikā (%)", "LGD parastos ekonomiskās attīstības periodos (%)", "Riska pakāpe (%)", "Riska darījuma vērtība (t.sk. darījuma saistību neizpildes riska vērtība; euro)", "Kapitāla aprēķināšanas pieeja" un "Darījuma riska grupa" aizpilda netirdzniecības portfelī esošiem vērtspapīriem. 23 VII. Pārskatu pozīciju aizpildīšanas kārtība 23. Pozīcijā "ISIN kods" uzrāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks. 24 24. Pozīcijā "ID numurs" uzrāda attiecīgā vērtspapīra starptautisko vai uzskaites sistēmā esošo unikālo identifikatoru, ko veido ne vairāk kā 20 simbolu. 25 25. Pozīcijā "ISIN kods/ID numurs" uzrāda attiecīgā vērtspapīra ISIN kodu saskaņā ar šo noteikumu 23. punkta nosacījumiem vai, ja ISIN kods nav pieejams, identifikatoru saskaņā ar šo noteikumu 24. punkta nosacījumiem. 26 26. Pozīcijā "Emitenta nosaukums" uzrāda pilnu vērtspapīra emitenta nosaukumu. 27 27. Pozīcijā "Emitenta rezidences valsts kods" uzrāda vērtspapīra emitenta rezidences valsts divu burtu kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi" vai starptautiskās organizācijas kodu saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto sarakstu "Starptautisko organizāciju kodi un sektori". 28 28. Pozīcijā "Emitenta sektora kods" uzrāda vērtspapīra emitenta sektora kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu. Ieguldījumu fonda un alternatīvo ieguldījumu fonda, t.sk. naudas tirgus fonda un pensiju fonda, emitētajiem vērtspapīriem piederību emitenta sektoram nosaka pēc attiecīgā fonda veida. 29 29. Pozīcijā "Emitenta NACE sektors" uzrāda emitenta četrzīmju kodu saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 20. decembra Regulā (EK) Nr. 1893/2006, ar ko izveido NACE 2. red. saimniecisko darbību statistisko klasifikāciju, kā arī groza Padomes Regulu (EEK) Nr. 3037/90 un dažas EK regulas par īpašām statistikas jomām, noteikto saimnieciskās darbības statistisko klasifikāciju. 30 30. Pozīcijā "Emisijas datums" uzrāda datumu, kurā vērtspapīrs emitēts. Ja veikta vērtspapīra papildemisija, uzrāda sākotnējās emisijas datumu. 31 31. Pozīcijā "Dzēšanas datums" uzrāda parāda vērtspapīra dzēšanas datumu. 32 32. Pozīcijā "Instrumenta kods" uzrāda finanšu instrumenta kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu. 33 33. Pozīcijā "Valūtas kods" uzrāda vērtspapīra emisijas valūtas kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". 34 34. Pozīcijā "Kopējais vērtspapīru apjoms nominālvērtībā (emisijas valūtā)" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo parāda vērtspapīru turējuma kopējo nominālvērtību emisijas valūtā. 35 35. Pozīcijā "Kupona likme (%)" uzrāda parāda vērtspapīra kupona likmes apmēru procentos pārskata mēneša pēdējā datumā. 36 36. Pozīcijā "Turētāja rezidences valsts kods" uzrāda vērtspapīra turētāja rezidences valsts divu burtu kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi" vai starptautiskās organizācijas kodu saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto sarakstu "Starptautisko organizāciju kodi un sektori", ņemot vērā, ka: 36.1. klientu uzdevumā turētiem vērtspapīriem uzrāda attiecīgā klienta rezidences valsts vai starptautiskās organizācijas kodu; 36.2. nominālajā finanšu instrumentu kontā esošiem vērtspapīriem, kuriem nav iespējams norādīt personu, kam vērtspapīri pieder, uzrāda nominālā finanšu instrumentu konta turētāja rezidences valsts vai starptautiskās organizācijas kodu; 36.3. reversā repo darījuma rezultātā iegūtiem vērtspapīriem uzrāda darījuma partnera rezidences valsts vai starptautiskās organizācijas kodu. 37 37. Pozīcijā "Turētāja sektora kods" uzrāda tā vērtspapīra turētāja, kura rezidences valsts kods norādīts pozīcijā "Turētāja rezidences valsts kods", sektora kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu. Ieguldījumu fonda un alternatīvo ieguldījumu fonda, naudas tirgus fonda un pensiju fonda portfelī ietvertajiem vērtspapīriem piederību vērtspapīra turētāja sektoram nosaka pēc attiecīgā fonda veida. 38 38. Pozīcijā "Turētāja identifikators" uzrāda: 38.1. "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatā" – attiecīgā vērtspapīra turētāja kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra turētājs nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, reģistrācijas numuru turētāja reģistrācijas valsts komercreģistrā; 38.2. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā" un "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskatā" – attiecīgā vērtspapīra turētāja kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra turētājs ir Latvijas Republikā reģistrēta ieguldījumu brokeru sabiedrība, ieguldījumu pārvaldes sabiedrība, apdrošināšanas sabiedrība vai pensiju fonds, reģistrācijas numuru Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. 39 39. Pozīcijā "Portfeļa veids" uzrāda kredītiestāžu un pensiju fondu turējumā esošā portfeļa veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu. 40 40. Pozīcijā "Papildinformācija" uzrāda darījumu vai starpniecību raksturojošo kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu. 41 41. Pozīcijā "Kopējais vērtspapīru apjoms (euro)" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo vērtspapīru turējuma kopējo vērtību euro (ja vērtība ir negatīva, to norāda ar mīnusa zīmi). Šīs pozīcijas kopsummu uzrāda pozīcijā "Kontrolsumma". 42 42. Pozīcijā "Līdzdalības apmērs (%)" uzrāda līdzdalības apmēru procentos no pamatkapitāla. 43 43. Pozīcijā "Skaits" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo kapitāla vērtspapīru un ieguldījumu apliecību skaitu. 44 44. Pozīcijā "Vērtspapīru kopējais emitētais apjoms (emisijas valūtā)" uzrāda vērtspapīru kopējo emitēto apjomu emisijas valūtā. 45 45. Pozīcijā "Emitenta pašu kapitāls (emisijas valūtā)" uzrāda vērtspapīra emitenta pašu kapitāla (starpība starp aktīviem un saistībām) apjomu vērtspapīra emisijas valūtā. Ja šādi dati nav pieejami par kārtējo pārskata periodu, uzrāda kārtējā pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju. 46 46. Pozīcijā "Emitenta pārskata gada peļņa vai zaudējumi (emisijas valūtā)" uzrāda vērtspapīra emitenta pārskata gada peļņu vai zaudējumus (zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi), kuri radušies periodā no finanšu gada sākuma līdz pārskata datumam, vērtspapīra emisijas valūtā. Ja šādi dati nav pieejami par kārtējo pārskata periodu, uzrāda kārtējā pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju. 47 47. Pozīcijā "Emitenta identifikators" uzrāda vērtspapīra emitenta kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja emitents nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, reģistrācijas numuru emitenta reģistrācijas valsts komercreģistrā. 48 VIII. "Kredītiestādes grupas ceturkšņa pārskata" papildu pozīciju aizpildīšanas kārtība 48. Pozīcijā "Emitenta LEI kods" uzrāda vērtspapīra emitenta juridiskās personas identifikatoru (tālāk tekstā – LEI kods) saskaņā ar starptautisko standartu ISO 17442 : 2012 "Financial Services – Legal Entity Identifier (LEI)". 49 49. Pozīcijā "Turētāja LEI kods" uzrāda vērtspapīra turētāja LEI kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 17442 : 2012 "Financial Services – Legal Entity Identifier (LEI)". 50 50. Pozīcijā "Tiešā mātes uzņēmuma identifikators" uzrāda vērtspapīra turētāja tiešā mātes uzņēmuma kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai reģistrācijas numuru vērtspapīra turētāja tiešā mātes uzņēmuma reģistrācijas valsts komercreģistrā, ja vērtspapīra turētāja tiešā mātes uzņēmuma kods nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos. 51 51. Pozīcijā "Emitenta statuss prudenciālajā izpratnē" atspoguļo, vai emitents prudenciālajā izpratnē ir pārskata sniedzējas grupas daļa, norādot kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 52 52. Pozīcijā "Emitenta statuss grāmatvedības izpratnē" atspoguļo, vai emitents grāmatvedības izpratnē ir pārskata sniedzējas grupas daļa, norādot kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 53 53. Pozīcijā "Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statuss" uzrāda finanšu instrumenta emisijas nosacījumu pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 54 54. Pozīcijā "Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statusa maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīts finanšu instrumenta pārskatīšanas vai pārstrukturēšanas statuss. 55 55. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statuss" uzrāda saistību izpildes statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 56 56. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statusa maiņas datums" uzrāda no finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statusa maiņas datumu: 56.1. ja pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statuss" nekad nav bijusi norādīta saistību neizpilde, uzrāda emisijas datumu; 56.2. ja iestājusies saistību neizpilde, uzrāda saistību neizpildes iestāšanās datumu; 56.3. ja pēc saistību neizpildes iestājusies saistību izpilde, uzrāda datumu, kurā iestājusies saistību izpilde. 57 57. Pozīcijā "Emitenta saistību neizpildes pazīme" uzrāda emitenta saistību neizpildes pazīmes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 58 58. Pozīcijā "Emitenta saistību neizpildes pazīmes maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīta emitenta saistību neizpildes pazīme. Ja pozīcijā "Emitenta saistību neizpildes pazīme" norādīts kods "14", pozīciju "Emitenta saistību neizpildes pazīmes datums" neaizpilda. 59 59. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīme" uzrāda no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 60 60. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīta no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīme. Ja pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīme" norādīts kods "14", pozīciju "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes maiņas datums" neaizpilda. 61 61. Pozīcijā "Grāmatvedības standarti" uzrāda vērtspapīra turētāja finanšu instrumenta grāmatošanai lietoto grāmatvedības standartu kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 62 62. Pozīcijā "Kopējā vērtspapīru apjoma tirgus vērtība (euro)" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo vērtspapīru turējuma kopējo tirgus vērtību pārskata ceturkšņa pēdējā datumā euro. 63 63. Pozīcijā "Vērtības samazinājuma veids" uzrāda vērtspapīra vērtības samazinājuma veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 64 64. Pozīcijā "Vērtības samazinājuma novērtēšanas metode" uzrāda izmantotās vērtspapīra vērtības samazinājuma novērtēšanas metodes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 65 65. Pozīcijā "Uzkrātā vērtības samazinājuma summa (euro)" uzrāda summu, kas paredzēta vērtspapīru zaudējumu segšanai, atbilstoši vērtspapīra vērtības samazinājumam saskaņā ar lietoto grāmatvedības standartu. 66 66. Pozīcijā "Apgrūtinājuma veids" uzrāda vērtspapīra apgrūtinājuma veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 67 67. Pozīcijā "Finanšu instrumenta klasifikācijas kods grāmatvedībā" uzrāda finanšu instrumenta grāmatošanai lietoto klasifikācijas kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 68 68. Pozīcijā "Prudenciālais portfelis" atspoguļo, vai attiecīgais vērtspapīrs ir ietverts tirdzniecības vai netirdzniecības portfelī, norādot attiecīgo kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 69 69. Pozīcijā "Kredītriska ietekmē uzkrātās patiesās vērtības pārmaiņas (euro)" uzrāda finanšu instrumenta kredītriska ietekmē uzkrātās patiesās vērtības pārmaiņas vērtspapīra turētājam saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikuma 2. daļas 46. punktu. 70 70. Pozīcijā "Kopš saistību neizpildes brīža atgūto naudas līdzekļu apjoms (euro)" uzrāda kopš brīža, kad iestājusies no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpilde, atgūto naudas līdzekļu kopsummu. 71 71. Pozīcijā "Emitenta PD (%)" uzrāda saistību neizpildes varbūtības (probability of default; tālāk tekstā – PD) rādītāju, kas procentos raksturo varbūtību, ka emitents viena gada laikā neizpildīs savas saistības, nosakot to saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 160., 163., 179. un 180. punktu. 72 72. Pozīcijā "LGD ekonomiskās lejupslīdes laikā (%)" uzrāda saistību neizpildes zaudējumu (loss given default; tālāk tekstā – LGD) rādītāju ekonomiskās lejupslīdes laikā, kas aprēķināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 181. punktu. LGD rādītājs raksturo tās summas, kura ekonomiskās lejupslīdes laikā varētu tikt zaudēta riska darījumā, ja no finanšu instrumenta izrietošās saistības netiktu izpildītas viena gada laikā, procentos izteiktu attiecību pret neatmaksāto summu saistību neizpildes gadījumā. 73 73. Pozīcijā "LGD parastos ekonomiskās attīstības periodos (%)" uzrāda LGD rādītāju parastos ekonomiskās attīstības periodos. LGD rādītājs raksturo tās summas, kura parastos ekonomiskās attīstības periodos varētu tikt zaudēta riska darījumā, ja no finanšu instrumenta izrietošās saistības netiktu izpildītas viena gada laikā, procentos izteiktu attiecību pret neatmaksāto summu saistību neizpildes gadījumā. 74 74. Pozīcijā "Riska pakāpe (%)" uzrāda ar riska darījumu saistīto risku pakāpi procentos saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013. 75 75. Pozīcijā "Riska darījuma vērtība (t.sk. darījuma saistību neizpildes riska vērtība; euro)" uzrāda riska darījuma vērtību pēc kredītriska samazināšanas un kredīta konversijas faktoru piemērošanas saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014. 76 76. Pozīcijā "Kapitāla aprēķināšanas pieeja" saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu norāda tās standartizētās pieejas vai uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas (tālāk tekstā – IRB pieeja) kodu, saskaņā ar kuru aprēķinātas attiecīgā finanšu instrumenta riska svērtās vērtības Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 3. punkta

1. a)un
2. f)apakšpunkta vajadzībām. 77 77. Pozīcijā "Darījuma riska grupa" saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013 norāda darījuma riska grupas kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu, ņemot vērā to, vai izmantota standartizētā pieeja vai IRB pieeja. 78 78. Pozīcijā "Emitenta statuss" uzrāda vērtspapīru bez ISIN koda emitenta statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 79 79. Pozīcijā "Emitenta statusa maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīts šo noteikumu 75. punktā minētā emitenta statuss. Ja pozīcijā "Emitenta statuss" uzrādīts kods "100", pozīcijā "Emitenta statusa maiņas datums" uzrāda attiecīgā vērtspapīra emisijas datumu. 80 80. Pozīcijā "Galveno aktīvu kategorija" uzrāda pēc iepējas detalizētāku aktīva kategorijas kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 81 81. Pozīcijā "Vērtspapīroto aktīvu kategorija" uzrāda pēc iepējas detalizētāku vērtspapīroto aktīvu veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 82 82. Pozīcijā "Vērtspapīra statuss" uzrāda vērtspapīra statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 83 83. Pozīcijā "Vērtspapīra statusa maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīts vērtspapīra statuss. Ja pozīcijā "Vērtspapīra statuss" uzrādīts kods "100", uzrāda vērtspapīra emisijas datumu. 84 84. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo kavēto maksājumu apjoms (euro)" uzrāda summu, ko veido pārskata ceturkšņa beigās nesamaksātā finanšu instrumenta pamatsumma, procentu maksājumi un visu veidu komisijas maksas, kurām iestājies līgumā noteiktais samaksas termiņš un kuras nav samaksātas (ir iestājies kavējums). Ja pārskata ceturkšņa beigās finanšu instrumentam nav iestājies saistību izpildes kavējums, uzrāda "0". 85 85. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo maksājumu kavējuma iestāšanās datums" uzrāda datumu, kurā attiecīgajam finanšu instrumentam iestājies saistību izpildes kavējums saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikuma 2. daļas 48. punktu. 86 86. Pozīcijā "Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmenis" uzrāda vērtspapīra nodrošinājuma līmeņa trīsciparu kodu, kurā pirmais cipars norāda finanšu instrumenta garantijas veidu, otrais – finanšu instrumenta saistību segšanas prioritāti maksātnespējas gadījumā, bet trešais – finanšu instrumenta nodrošinājuma pazīmes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu. 87 87. Pozīcijā "Finanšu instrumenta nodrošinājuma ģeogrāfiskā atrašanās vieta" uzrāda finanšu instrumenta nodrošinājuma ģeogrāfiskās atrašanās vietas valsts kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". 88 88. Pozīcijā "Garantijas devēja identifikators" uzrāda garantijas devēja kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja garantijas devējs nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, reģistrācijas numuru garantijas devēja reģistrācijas valsts komercreģistrā. 89 IX. Noslēguma jautājumi 89. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 136 "Vērtspapīru pārskatu sagatavošanas noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2014, Nr. 102). 90 90. Pārskatus par stāvokli 2018. gada augusta beigās iesniedz Latvijas Bankai līdz 2018. gada 7. septembrim, un tiem piemēro Latvijas Bankas 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 136 "Vērtspapīru pārskatu sagatavošanas noteikumi". 91 91. Pirmo "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatu" kredītiestāde iesniedz Latvijas Bankai par 2018. gada 3. ceturksni līdz 2018. gada 30. oktobrim. 92 92. Noteikumi stājas spēkā 2018. gada 1. septembrī. 93 Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa 1. pielikums Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta noteikumiem Nr. 163 Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskats 20_____. gada _____. _____________ Kredītiestādes kods vai ieguldījumu brokeru sabiedrības reģistrācijas numurs Nr. p.k.ISIN kodsEmitenta rezidences valsts kodsEmitenta sektora kodsInstrumenta kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apjoms nominālvērtībā (emisijas valūtā)Turētāja rezidences valsts kodsTurētāja sektora kodsTurētāja identifikatorsPortfeļa veidsPapildinformācijaKopējais vērtspapīru apjoms (euro)Skaits1234567891011121314 Kontrolsumma xIzpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa 2. pielikums Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta noteikumiem Nr. 163 Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskats 20_____. gada _____. _____________ Kredītiestādes kods vai ieguldījumu brokeru sabiedrības reģistrācijas numurs Nr. p.k.ID numursEmitenta nosaukumsEmitenta rezidences valsts kodsEmitenta sektora kodsEmitenta NACE sektorsEmisijas datumsDzēšanas datumsInstrumenta kodsValūtas kods12345678910 Kopējais vērtspapīru apjoms nominālvērtībā (emisijas valūtā)Kupona likme (%)Turētāja rezidences valsts kodsTurētāja sektora kodsTurētāja identifikatorsPortfeļa veidsPapildinformācijaKopējais vērtspapīru apjoms (euro)Skaits111213141516171819 Kontrolsumma x Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa 3. pielikums Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta noteikumiem Nr. 163 Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskats (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai) 20_____. gada _____. _____________ Kredītiestādes kods Nr. p.k.ISIN kods/ID numursEmitenta nosaukumsEmitenta rezidences valsts kodsEmitenta sektora kodsInstrumenta kodsValūtas kods1234567 Līdzdalības apmērs (%)Kopējais vērtspapīru apjoms (euro)SkaitsEmitenta NACE sektorsVērtspapīru kopējais emitētais apjoms (emisijas valūtā)Emitenta pašu kapitāls (emisijas valūtā)Emitenta pārskata gada peļņa vai zaudējumi (emisijas valūtā)Emitenta identifikators89101112131415 Kontrolsumma Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa 4. pielikums Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta noteikumiem Nr. 163 Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskats 20_____. gada _____. _______________ Kredītiestādes kods Nr. p.k.ISIN kods/ID numursEmitenta nosaukums1Emitenta rezidences valsts kods1Emitenta sektora kods1Emitenta NACE sektors1Emisijas datums1Dzēšanas datums1Instrumenta kods1Valūtas kodsKopējais vērtspapīru apjoms nominālvērtībā (emisijas valūtā)Turētāja rezidences valsts kodsTurētāja sektora kods12345678910111213 Kontrolsumma Turētāja identifikatorsKopējais vērtspapīruapjoms(euro)SkaitsEmitenta identifikators1EmitentaLEI kods1TurētājaLEI kodsTiešā mātes uzņēmuma identifikatorsEmitenta statussPārskatīšanas un pārstrukturēšanasNo finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildesprudenciālajā izpratnēgrāmatvedības izpratnēstatussstatusa maiņas datumsstatussstatusa maiņas datums14151617181920212223242526 Kontrolsumma (4. pielikuma turpinājums)Emitenta saistību neizpildesNo finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildesGrāmatvedības standartiKopējā vērtspapīru apjoma tirgus vērtība (euro)1Vērtības samazinājumaUzkrātā vērtības samazinājuma summa (euro)Apgrūtinājuma veidsFinanšu instrumenta klasifikācijas kods grāmatvedībāpazīmepazīmes maiņas datumspazīmepazīmes maiņas datumsveidsnovērtēšanas metode2728293031323334353637 Prudenciālais portfelisKredītriska ietekmē uzkrātās patiesās vērtības pārmaiņas (euro)Kopš saistību neizpildes brīža atgūto naudas līdzekļu apjoms (euro)Emitenta PD (%)2LGD ekonomiskās lejupslīdes laikā (%)2LGD parastos ekonomiskās attīstības periodos (%)2Riska pakāpe (%)2Riska darījuma vērtība (t.sk. darījuma saistību neizpildes riska vērtība; euro)2Kapitāla aprēķināšanas pieeja2Darījuma riska grupa238394041424344454647 (4. pielikuma turpinājums)Emitenta statuss1Emitenta statusa maiņas datums1Galveno aktīvu kategorija1Vērtspapīroto aktīvu kategorija1Vērtspapīra statuss1Vērtspapīra statusa maiņas datums1No finanšu instrumenta izrietošoFinanšu instrumentaGarantijas devēja identifikators1kavēto maksājumu apjoms (euro)1maksājumu kavējuma iestāšanās datums1nodrošinājuma līmenis1nodrošinājuma ģeogrāfiskā atrašanās vieta14849505152535455565758 1 Aizpilda vērtspapīriem bez ISIN koda.2 Aizpilda netirdzniecības portfelī esošiem vērtspapīriem.Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa 5. pielikums Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta noteikumiem Nr. 163 Pārskatos izmantotie kodi Nr. p.k.NosaukumsKodsSkaidrojums12341.Emitenta un turētāja sektora kodsSK11Nefinanšu sabiedrībasSK121Centrālā bankaSK122Monetārās finanšu iestādes, izņemot naudas tirgus fondusSK123Naudas tirgus fondiSK124Ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiSK125Citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondusSK126Finanšu palīgsabiedrībasSK127Piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevējiSK128Apdrošināšanas sabiedrībasSK129Pensiju fondiSK1311Centrālā valdībaSK1312Pavalsts valdībaSK1313Vietējā valdībaSK1314Sociālās nodrošināšanas fondiSK14MājsaimniecībasSK15Mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas2.Instrumenta kodsAF31Īstermiņa parāda vērtspapīriAF32Ilgtermiņa parāda vērtspapīriAF511Kotētas akcijasAF512Nekotētas akcijasAF519Citi kapitāla vērtspapīriAF521Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecībasAF522Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības3.Portfeļa veids3.1.Kredītiestāžu turējumā esoši tirgojami parāda vērtspapīriMMTBAmortizētajā iegādes vērtībā vērtēti vērtspapīriMMPVPatiesajā vērtībā vērtēti vērtspapīri ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināMMPIPatiesajā vērtībā vērtēti vērtspapīri ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos3.2.Kredītiestāžu turējumā esoši netirgojami parāda vērtspapīri, kuri netiek iekļauti "Mēneša bilances pārskata" 250000. pozīcijāMMNTTBAmortizētajā iegādes vērtībā vērtēti vērtspapīriMMNTPVPatiesajā vērtībā vērtēti vērtspapīri ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķināMMNTPIPatiesajā vērtībā vērtēti vērtspapīri ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos3.3.Pensiju fondu turēti vērtspapīriMMPFPensiju fonda turējumā esoši vērtspapīriMMPLPensiju plānu vārdā turēti vērtspapīriMMVFValsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanā esoši vērtspapīri4.PapildinformācijaMM13Repo darījumā iesaistīti vērtspapīriMM14Reversā repo darījumā iesaistīti (iegūti) vērtspapīriMM50Nominālajos finanšu instrumentu kontos esoši vērtspapīriMM53Repo darījumā iesaistīti nominālajos finanšu instrumentu kontos esoši vērtspapīriMM54Reversā repo darījumā iesaistīti (iegūti) nominālajos finanšu instrumentu kontos esoši vērtspapīri Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa 6. pielikums Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta noteikumiem Nr. 163 "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatā" papildus izmantotie kodi Nr. p.k.NosaukumsAiles kods pārskatāKodsKoda nosaukums un skaidrojums123451.Emitenta statuss prudenciālajā izpratnē21YVērtspapīra emitents ir pārskata sniedzējas grupas daļa(prudenciālajā izpratnē)NVērtspapīra emitents nav pārskata sniedzējas grupas daļa(prudenciālajā izpratnē)2.Emitenta statuss grāmatvedības izpratnē22YVērtspapīra emitents ir pārskata sniedzējas grupas daļa(grāmatvedības izpratnē)NVērtspapīra emitents nav pārskata sniedzējas grupas daļa(grāmatvedības izpratnē)3.Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statuss233Pārskatīšana un refinansēšana(saskaņā ar Komisijas 2014. gada 16. aprīļa Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (tālāk tekstā – Regula (ES) Nr. 680/2014))4Pārskatīšana un refinansēšana, mainot termiņus vai noteikumus un samazinot ienākumu likmi zem tirgus procentu likmes(saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas 2013. gada 24. septembra Regulu (ES) Nr. 1072/2013 par monetāro finanšu iestāžu piemēroto procentu likmju statistiku)5Pārskatīšana un refinansēšana, mainot termiņus vai noteikumus, bet nesamazinot ienākumu likmi zem tirgus procentu likmes(saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014)8Netiek piemēroti pārskatīšanas un pārstrukturēšanas principi(saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014)9Finanšu instrumentiem ar atjaunotiem noteikumiem nav piemērota pārskatīšana(saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014)0Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statuss nav piemērojams (grupas iekšējie turējumi, īsās pozīcijas un kapitāla vērtspapīri)4.No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statuss251No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpilde nenotiek11No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpilde notiek0No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statuss nav piemērojams (grupas iekšējie turējumi, īsās pozīcijas un kapitāla vērtspapīri)5.Emitenta un no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes2714Nav neizpildes pazīmju18Neizpildes pazīmes tāpēc, ka nespēs samaksāt un kavējums pārsniedz 90 dienu(emitenta vai no finanšu instrumenta izrietošās saistības varētu tikt nepildītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 178. panta 1. punkta
3. a)un
4. b)apakšpunktā)19Neizpildes pazīmes tāpēc, ka nespēs samaksāt(emitenta vai no finanšu instrumenta izrietošās saistības varētu tikt nepildītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 178. panta 1. punkta
5. a)apakšpunktā)20Neizpildes pazīmes tāpēc, ka kavējums pārsniedz 90 dienu(emitenta vai no finanšu instrumenta izrietošās saistības varētu tikt nepildītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 178. panta 1. punkta
6. b)apakšpunktā)0Emitenta un no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes nav piemērojamas (grupas iekšējie turējumi, īsās pozīcijas un kapitāla vērtspapīri)6.Grāmatvedības standarti311Valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem (Generally Accepted Accounting Principles; tālāk tekstā – valsts GAAP) atbilstoši uzskaites portfeļi (tālāk tekstā – valsts GAAP uzskaites portfeļi), kuri neatbilst Starptautisko Finanšu pārskatu standartu (International Financial Reporting Standards; tālāk tekstā – SFPS) lietošanai finanšu instrumentu grāmatošanai2SFPS atbilstoši uzskaites portfeļi (tālāk tekstā – SFPS uzskaites portfeļi)3Valsts GAAP uzskaites portfeļi, kuri atbilst SFPS lietošanai finanšu instrumentu grāmatošanai7.Vērtības samazinājuma veids3321Vispārējie atskaitījumi (saskaņā ar valsts GAAP)(vērtības samazinājums ir piemērots saskaņā ar citiem standartiem, nevis 9. SFPS, un vērtspapīru uzskaites portfeļiem nepiemēro īpašus atskaitījumus)231. posms (saskaņā ar 9. SFPS)242. posms (saskaņā ar 9. SFPS)253. posms (saskaņā ar 9. SFPS)26Īpaši atskaitījumi (saskaņā ar valsts GAAP)(vērtības samazinājums ir piemērots saskaņā ar citiem standartiem, nevis 9. SFPS, un vērtspapīru uzskaites portfeļiem piemēro īpašus atskaitījumus)0Vērtības samazinājums nav piemērojams8.Vērtības samazinājuma novērtēšanas metode341Kolektīvā novērtējuma metode2Individuālā novērtējuma metode0Vērtības samazinājuma novērtēšanas metode nav piemērojama9.Apgrūtinājuma veids361Bez apgrūtinājuma(finanšu instruments, kurš nav ieķīlāts, uz kuru neattiecas vienošanās būt par nodrošinājumu jebkuram citam finanšu instrumentam vai uzlabot tā kredītkvalitāti un kuru nevar brīvi atsaukt)5Centrālās bankas finansējums (visu veidu, t.sk. repo līgumi)(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)6Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)7Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)8Noguldījumi (atpirkšanas līgumi; neietverot līgumus ar centrālo banku)(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)9Noguldījumi, kas nav atpirkšanas līgumi(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)10Emitētie parāda vērtspapīri (nodrošinātās obligācijas)(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)11Emitētie parāda vērtspapīri (ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri (Asset Backed Securities; tālāk tekstā – ABS))(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem) 12Emitētie parāda vērtspapīri, kas nav nodrošinātās obligācijas un ABS(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)13Citi apgrūtinājuma avoti(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)0Apgrūtinājuma veids nav piemērojams (grupas iekšējie turējumi un īsās pozīcijas)10.Finanšu instrumenta klasifikācijas kods grāmatvedībā372Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi (SFPS uzskaites portfeļi)3Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi (valsts GAAP uzskaites portfeļi)4Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā(finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā to sākotnējās atzīšanas brīdī vai vēlāk (SFPS uzskaites portfeļi), izņemot aktīvus, kuri klasificēti kā tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi)6Finanšu aktīvi amortizētajā iegādes vērtībā (SFPS uzskaites portfeļi)7Netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi, kuri novērtēti patiesajā vērtībā, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (valsts GAAP uzskaites portfeļi)8Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos(pamatojoties uz komercdarbības modeli un naudas plūsmu īpašībām (SFPS uzskaites portfeļi))9Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kuri novērtēti patiesajā vērtībā, izmantojot pašu kapitālu (valsts GAAP uzskaites portfeļi)13Netirdzniecības parāda instrumenti, kuri novērtēti, izmantojot iegādes izmaksu metodi (valsts GAAP uzskaites portfeļi)15Citi netirdzniecības neatvasinātie finanšu aktīvi (valsts GAAP uzskaites portfeļi)41Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti uzskaitot patiesajā vērtībā, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (SFPS uzskaites portfeļi)47Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (valsts GAAP uzskaites portfeļi)49Finanšu aktīvi, kas ir ieguldījumi asociētajos uzņēmumos, kopuzņēmumos un meitas uzņēmumos (finanšu aktīvi, kas atbilstoši regulatīvajam konsolidācijas tvērumam netiek pilnā apmērā vai proporcionāli konsolidēti, izņemot gadījumus, kad tie saskaņā ar 5. SFPS tiek klasificēti kā pārdošanai turēti)0Finanšu instrumenta klasifikācijas kods grāmatvedībā nav piemērojams (grupas iekšējie turējumi un īsās pozīcijas)11.Prudenciālais portfelis381Tirdzniecības portfelī ietvertie vērtspapīri2Netirdzniecības portfelī ietvertie vērtspapīri0Prudenciālajā portfelī neietvertie vērtspapīri (grupas iekšējie turējumi un īsās pozīcijas)12.Kapitāla aprēķināšanas pieeja461IRB pieeja: 1 250% riska pakāpe(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai piešķirta 1 250% riska pakāpe saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 259. panta 1. punkta
7. d)apakšpunktu)18IRB pieeja: uz reitingiem balstītā metode(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota uz reitingiem balstītā metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 261. pantu)19IRB pieeja: uzraudzības formulas metode(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota uzraudzības formulas metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 262. pantu)25IRB pieeja: iekšējā novērtējuma metode(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota iekšējā novērtējuma metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 259. panta 3. un 4. punktu)30IRB pieeja: caurskatīšanas metode(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota caurskatīšanas metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 259. panta 1. punkta
8. e)apakšpunktu)33IRB pieeja: iekšējo modeļu pieeja(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota iekšējo modeļu pieeja saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. panta 4. punktu)34IRB pieeja: PD/LGD pieeja(kapitāla vērtspapīri, kuru riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota PD/LGD pieeja saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. panta 3. punktu)35IRB pieeja: vienkāršā riska pakāpju pieeja(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota vienkāršā riska pakāpju pieeja saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. panta 2. punktu)42Standartizētā pieeja(prudenciāliem nolūkiem izmantotā kapitāla aprēķināšanas standartizētā pieeja saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu)66IRB pieeja: uzlabotā pieeja(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai izmanto kredītiestādes pašas aprēķināto PD un kredītiestāde papildus aprēķina un izmanto pati savus riska parametrus saskaņā ar uzraudzības pamatnostādnēm)67IRB pieeja: pamatpieeja(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai izmanto kredītiestādes pašas aprēķināto PD, bet citiem parametriem (piemēram, LGD rādītājam) izmanto uzraudzības iestāžu nodrošinātas iepriekš noteiktas vērtības)68IRB pieeja: fiksētas riska pakāpes pieeja(kapitāla vērtspapīru riska darījumiem riska svērtās vērtības aprēķināšanai piemēro fiksētas riska pakāpes saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. pantu, izņemot gadījumus, kad riska darījumiem piemēro vienkāršo riska pakāpju pieeju vai izmanto iespēju (pastāvīgu vai pagaidu) daļai pozīciju piemērot standartizēto pieeju)0Klasifikācijas aprēķināšanas pieeja nav piemērojama13.Darījuma riska grupa471Standartizētā pieeja: riska darījumi ar kapitāla vērtspapīriem2Standartizētā pieeja: riska darījumi, no kuriem izrietošās saistības netiek pildītas3Standartizētā pieeja: riska darījumi nodrošināto obligāciju veidā4Standartizētā pieeja: riska darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu daļu vai ieguldījumu apliecību veidā5Standartizētā pieeja: riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku6Standartizētā pieeja: riska darījumi ar centrālo valdību vai centrālo banku7Standartizētā pieeja: riska darījumi ar komercsabiedrībām, kurām nav īstermiņa kredītnovērtējuma8Standartizētā pieeja: riska darījumi ar kredītiestādēm vai ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām ir noteikts īstermiņa kredītnovērtējums9Standartizētā pieeja: riska darījumi ar kredītiestādēm vai ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām nav noteikts īstermiņa kredītnovērtējums10Standartizētā pieeja: riska darījumi ar starptautiskajām organizācijām11Standartizētā pieeja: riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām12Standartizētā pieeja: riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām13Standartizētā pieeja: riska darījumi ar pavalsts vai vietējām valdībām14Standartizētā pieeja: riska darījumi, kuri saistīti ar īpaši augstu risku15Standartizētā pieeja: riska darījumi, kuri izriet no iesaistīšanās vērtspapīrošanā16Standartizētā pieeja: riska darījumi, kuri nav ietverti citās standartizētās pieejas riska darījumu grupās17Standartizētā pieeja: riska darījumi ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem51IRB pieeja: riska darījumi ar kapitāla vērtspapīriem52IRB pieeja: riska darījumi ar vērtspapīriem, kuri nav kapitāla vērtspapīri, kuri nav iesaistīti vērtspapīrošanā vai kuri nav citi aktīvi, kas nav kredītsaistības53IRB pieeja: riska darījumi ar centrālo valdību vai centrālo banku54IRB pieeja: riska darījumi ar komercsabiedrībām, ja veikts specializētās kreditēšanas darījums55IRB pieeja: riska darījumi ar komercsabiedrībām, ja nav veikts specializētās kreditēšanas darījums56IRB pieeja: riska darījumi ar kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām57IRB pieeja: riska darījumi, kuri izriet no iesaistīšanās vērtspapīrošanā58IRB pieeja: riska darījumi ar citiem aktīviem, kas nav kredītsaistības59IRB pieeja: tādi riska darījumi ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, kuri nav atjaunojami vai nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku60IRB pieeja: tādi riska darījumi ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, kuri ir atjaunojami61IRB pieeja: tādi riska darījumi ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku0Darījuma riska grupa nav piemērojama14.Emitenta statuss48100Emitents bez juridiskiem apgrūtinājumiem101Emitents, kurš atrodas likvidācijas procesā102Emitents, kurš atzīts par maksātnespējīgu103Emitents, kuram ir citi juridiski apgrūtinājumi15.Galveno aktīvu kategorija50DParāda vērtspapīriD.1ObligācijasD.11Tradicionālās obligācijasD.12Vērtspapīrotas obligācijasD.121Tradicionālā veidā vērtspapīrotas obligācijasD.122Sintētiskā veidā vērtspapīrotas obligācijasD.129Citā veidā vērtspapīrotas obligācijasD.13Nodrošinātas obligācijasD.131Lielapjoma nodrošinātas obligācijasD.139Citas nodrošinātas obligācijasD.14Vidēja termiņa parādzīmesD.141Euro denominētas vidēja termiņa parādzīmesD.149Citas vidēja termiņa parādzīmesD.15Beztermiņa obligācijasD.16Piesaistītās obligācijasD.161Inflācijai piesaistītas obligācijasD.162Procentu likmei piesaistītas obligācijasD.163Aktīviem piesaistītas obligācijasD.164Valūtas kursam piesaistītas obligācijasD.165Kredītam piesaistītas obligācijasD.166Biržā tirgotām parādzīmēm piesaistītas obligācijasD.167Biržā tirgotām izejvielām piesaistītas obligācijasD.169Citas piesaistītās obligācijasD.17Sadalītās (strip) obligācijasD.171Pamatsummas sadalītās obligācijasD.172Kupona sadalītās obligācijasD.18Strukturētie parāda vērtspapīriD.181Investīciju finanšu instrumentiD.1811Kapitāla aizsardzības finanšu instrumentiD.1812Peļņas palielināšanas finanšu instrumentiD.1813Līdzdalības finanšu instrumentiD.1819Citi investīciju finanšu instrumentiD.182Sviras finansējuma finanšu instrumentiD.1821Sviras finansējuma finanšu instrumenti ar barjeras nosacījumu (knock-out)D.1822Sviras finansējuma finanšu instrumenti bez barjeras nosacījumaD.1823Pastāvīga sviras finansējuma finanšu instrumentiD.1829Citi sviras finansējuma finanšu instrumentiD.19Citas obligācijasD.2Naudas tirgus instrumentiD.21Banku (akceptēti) pārvedu vekseļiD.22Noguldījuma sertifikātiD.23Komerciāli vērtspapīriD.231Komerciāli vērtspapīri denominēti euroD.232Spānijas tirgum raksturīgi vērtspapīri (Pagares)D.239Citi komerciāli vērtspapīriD.24Valsts parādzīmesD.29Citi naudas tirgus instrumentiD.3Kombinētie parāda instrumentiD.31Konvertējamas obligācijasD.311Konvertējamas obligācijas ar konvertācijas nosacījumiem (CoCo)D.32Obligācijas ar piesaistītām garantijāmD.33Kombinēti parāda instrumentiD.34Priekšrocību akcijas bez balsstiesībāmD.39Citi hibrīda parāda instrumentiD.9Citi parāda instrumentiEKapitāla vērtspapīriE.1Parastās akcijasE.2Priekšrocību akcijasE.21Kumulatīvās priekšrocību akcijasE.22Priekšrocību akcijas ar balsstiesībāmE.23Kumulatīvās priekšrocību akcijas ar balsstiesībāmE.24Dzēšamās priekšrocību akcijasE.29Citas priekšrocību akcijasE.3Depozitārie sertifikātiE.31Amerikas depozitārie sertifikāti (American Depositary Receipt; ADR)E.32Globālie depozitārie sertifikāti (Global Depositary Receipt; GDR)E.39Citi depozitārie sertifikātiE.4Kombinētie kapitāla instrumentiE.41Dalības sertifikāti (Genussschein)E.42Konvertējamas (priekšrocību) akcijasE.43Pirmpirkuma tiesībasE.49Citi hibrīda kapitāla instrumentiE.9Citi kapitāla vērtspapīriFFondiF.1Ieguldījumu fondiF.2Alternatīvo ieguldījumu fondiF.9Citi fondi16.Vērtspapīroto aktīvu kategorija511000Vērtspapīrošana1100ABS1101Ar aizdevumiem transportlīdzekļu iegādei nodrošināti ABS1102Ar patēriņa kredītiem nodrošināti ABS1103Ar kredītkaršu parādiem nodrošināti ABS1104Ar iekārtu nomas līgumiem nodrošināti ABS1105Ar aizdevumiem, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumtiesībām, nodrošināti ABS1106Ar pārvietojamo mājokļu nomas līgumiem nodrošināti ABS1107Ar aizdevumiem maziem un vidējiem uzņēmumiem nodrošināti ABS1108Ar studējošo kredītiem nodrošināti ABS1109Ar visas uzņēmējdarbības vērtspapīrošanu (Whole Business Securitisation; WBS) nodrošināti ABS1110Jaukta nodrošinājuma ABS1198Ar citiem aktīviem nodrošināti ABS1199Nav pieejama informācija par ABS nodrošinājuma aktīviem1200Ar hipotēkām nodrošināti vērtspapīri (Mortgage Backed Securities; tālāk tekstā – MBS)1201Ar mājokļa hipotēkām nodrošināti MBS1202Ar komercīpašuma hipotēkām nodrošināti MBS1203Jaukta nodrošinājuma MBS1298Citi MBS1299Nav pieejama attiecīgā informācija MBS klasifikācijai1300Vērtspapīri, kas nodrošināti ar ķīlu, izņemot hipotēku (Collateralised Debt Obligation; CDO)1400Vērtspapīri, kas nodrošināti ar hipotēku (Collateralised Mortgage Obligation; CMO)1500Vērtspapīrošana ar dažādu veidu vērtspapīriem1800Vērtspapīrošanai izmantoti cita veida aktīvi1900Nav pieejama detalizēta informācija vērtspapīrošanai izmantoto aktīvu kategorijas klasifikācijai2000Nodrošinātas obligācijas2100Ar publiskā sektora garantijām nodrošinātas obligācijas2200Ar hipotēku nodrošinātas obligācijas2300Ar kuģa ķīlu nodrošinātas obligācijas2400Ar gaisa kuģa ķīlu nodrošinātas obligācijas2500Ar jauktu ķīlu nodrošinātas obligācijas2800Citā veidā nodrošinātas obligācijas2900Nodrošinātas obligācijas, kuru nodrošinājuma veids nav zināms9999Nav pieejama informācija (norāda, ja nav pieejama nepieciešamā informācija, lai norādītu attiecīgo vērtspapīroto aktīvu vai nodrošināto obligāciju kategoriju)0Vērtspapīroto aktīvu kategorijas klasifikācijas kods nav piemērojams17.Vērtspapīra statuss52100Apgrozībā esošs vērtspapīrs101Pēc dzēšanas datuma apgrozībā esošs vērtspapīrs18.Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmenis56 18.1.Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmeņa pirmais cipars (garantijas veids)1Bez garantijas2Ar valdības garantiju8Ar citas garantijas identificēšanas iespēju9Bez garantijas identificēšanas iespējas18.2.Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmeņa otrais cipars (saistību segšanas prioritāte maksātnespējas gadījumā)1Pakārtoto saistību vērtspapīri ar zemāko saistību segšanas prioritāti2Pakārtoto saistību vērtspapīri ar augstāko saistību segšanas prioritāti3Pakārtoto saistību vērtspapīri, ja saistību segšanas prioritāte nav zināma4Augstākā saistību segšanas prioritāte attiecībā pret pakārtoto saistību vērtspapīriem5ABS ar zemāko aktīvu kvalitāti6ABS ar vidēju aktīvu kvalitāti7ABS ar augstāko aktīvu kvalitāti9Dati par saistību segšanas prioritātēm nav pieejami18.3.Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmeņa trešais cipars (nodrošinājuma pazīme)1Nenodrošināts2Nodrošināts9Nav pieejami dati par nodrošinājuma veidu Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa