← Latvija

Zaudējis spēku - Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi

Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas

  1. gada
  2. decembra noteikumus Nr. 168 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 171 Rīgā
  3. gada
  4. oktobrī (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr. 49
  5. p.) Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 100.4 panta pirmās daļas
  6. punktu I. Vispārīgie jautājumi
  7. "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētiem centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem (turpmāk – CVD), kuri saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 (
  8. gada
  9. jūlijs) par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem Direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un Regulā (ES) Nr. 236/2012 (turpmāk – ES Regula Nr. 909/2014) nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti šīs regulas pielikuma C iedaļā. 2
  10. Noteikumi nosaka prasības attiecībā uz to uzraudzības pārskatu sagatavošanu, kas nepieciešami, lai uzraudzītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2017/390 (
  11. gada
  12. novembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus, (turpmāk – ES Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu un kas atbilst Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (
  13. gada
  14. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (turpmāk – ES Regula Nr. 680/2014) noteiktajam, kā arī šo pārskatu iesniegšanas kārtību un termiņus. 3
  15. Noteikumos lietotie termini atbilst ES Regulā Nr. 909/2014, Finanšu instrumentu tirgus likumā, Kredītiestāžu likumā un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā lietotajiem terminiem. 4 II. Iesniedzamie uzraudzības pārskati
  16. CVD iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk – FKTK): 4.
  17. ES Regulas Nr. 680/2014
  18. pielikumā norādītos pārskatus C 07.00, C 12.00, C 14.00, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 21.00, C 22.00 un C 23.00, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumā norādītās instrukcijas, 4.
  19. noteikumu
  20. pielikumā norādīto bilances pārskatu, 4.
  21. noteikumu 2.–
  22. pielikumā norādītos pārskatus, kas sagatavoti saskaņā ar ES Regulas Nr. 2017/390 prasībām, 4.
  23. noteikumu
  24. pielikumā norādīto incidenta ziņojumu. 5 III. Pārskatu iesniegšanas kārtība
  25. CVD noteikumu 4.1.–4.
  26. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto taksonomiju, kas publicēta FKTK interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību. 6
  27. CVD noteikumu 4.
  28. punktā minēto pārskatu sagatavo Excel faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto Excel failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību. 7
  29. CVD sagatavo noteikumu 4.
  30. un 4.
  31. punktā minētos pārskatus par stāvokli
  32. decembrī un iesniedz FKTK līdz pārskata datumam sekojošā gada
  33. februārim, bet 4.
  34. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim aiznākamā mēneša
  35. datumam. 4.
  36. punktā norādīto incidenta ziņojumu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc incidenta. 8
  37. Ja FKTK konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja FKTK nav norādījusi citu termiņu, CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no FKTK. 9 IV. Noslēguma jautājums
  38. Noteikumi stājas spēkā
  39. gada
  40. janvārī. 10 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš
  41. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.10.
  42. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171 Bilances pārskats ____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums) Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period 100 KOPĀ AKTĪVI / TOTAL ASSETS 100 Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments 110 Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets 120 Attīstības izmaksas / Development costs 121 Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības / Concessions, patents, licences, trademarks and similar rights 122 Nemateriālā vērtība / Goodwill 123 Pārējie nemateriālie ieguldījumi / Other intangible assets 124 Pamatlīdzekļi / Fixed assets 130 Nekustamie īpašumi / Land and buildings 131 Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem / Advance payments for fixed assets 132 Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces / Technological equipment and devices 133 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs / Other fixed assets and inventory 134 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments 140 Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings 141 Aizdevumi radniecīgām sabiedrībām / Loans to related undertakings 142 Aizdevumi asociētām sabiedrībām / Loans to associated undertakings 143 Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi / Other securities and investments 144 Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori / Other loans and long-term debts 145 Atliktā nodokļa aktīvi / Deferred tax assets 146 Termiņnoguldījumi kredītiestādēs / Long-term claims at credit institutions 147 Apgrozāmie līdzekļi / Current assets 150 Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale 160 Debitori / Debtors 170 Pircēju un pasūtītāju parādi / Trade receivables 171 Radniecīgo sabiedrību parādi / Receivables from related undertakings 172 Asociēto sabiedrību parādi / Receivables from associated undertakings 173 Nākamo periodu izmaksas / Deferred expense 174 Uzkrātie ieņēmumi / Accrued income 175 Citi debitori / Other debtors 176 Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments 180 Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings 181 Pašu akcijas vai daļas / Own stocks or shares 182 Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālos / Other securities and participation 183 Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments 184 Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm / Short-term claims at credit institutions 185 Nauda / Cash 190 Nauda kasē / Cash on hand 191 Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām / Demand deposits at central banks 192 Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm / Demand deposits at credit institutions 193 Citas prasības uz pieprasījumu / Other demand deposits 194 Citi aktīvi / Other assets 197 KOPĀ SAISTĪBAS / TOTAL LIABILITIES 200 Pašu kapitāls / Equity 210 Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital 211 Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium 212 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve 213 Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve 214 Citas rezerves / Other reserves 215 Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings 216 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year 217 Mazākumakcionāru līdzdalības daļa / Minority interest 218 Uzkrājumi / Provisions 220 Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities 230 Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends 231 Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income 232 Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings 233 Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings 234 Citi aizņēmumi / Other borrowings 235 Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors 236 Īstermiņa kreditori / Short-term creditors 240 Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends 241 Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income 242 Parādi radniecīgām sabiedrībām / Debts to related undertakings 243 Parādi asociētām sabiedrībām / Debts to associated undertakings 244 Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments 245 Citi aizņēmumi / Other loans 246 Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors 247
  43. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.10.
  44. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171 Kapitāla prasību pārskats ____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums) Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period 100 KAPITĀLS / CAPITAL 110 KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS 120 Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks 130 Ieguldījumu risks / Investment risk 140 Kredītrisks / Credit risk 141 Darījumu partnera kredītrisks / Counterparty credit risk 142 Ārvalsts valūtu risks / Foreign exchange risk 143 Pozīcijas risks (parāda instrumenti) / Position risk (debt instruments) 144 Pozīcijas risks (kapitāla vērtspapīri) / Position risk (equity instruments) 145 Preču risks / Commodities risk 146 Uzņēmējdarbības risks / Business risk 150 Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities 160
  45. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.10.
  46. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171 Biznesa riska kapitāla prasības pārskats ____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums) Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period 100 BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK 100 Gada bruto darbības izmaksas * 25% / Annual operating expense (gross) * 25% 110 Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai / Necessary capital to cover losses under adverse scenario 120 Pēdējā revidētā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Net income after tax for the last audited financial year 130 Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Expected net income after tax for the current financial year 140 Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati / Expected net income after tax for the most past financial year where audited results are not yet available 150
  47. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.10.
  48. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171 Darbību izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskats ____________. gada _________(pārskata perioda pēdējais datums) Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period 100 DARBĪBU IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING 100 Mēneša bruto darbības izmaksas / Monthly operating expense (gross) 110 Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbību izbeigšanai vai pārstrukturēšanai / Estimated time span necessary for winding-down or restructuring 120
  49. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.10.
  50. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171 Incidenta ziņojums ____________. gada _________(ziņojuma sagatavošanas datums) Informācija par incidentu / Incident information100Notikuma laiks / Time of occurrence11000:00Sagaidāmais novēršanas laiks / Estimated elimination time12000:00Iemesls un apraksts / Reason and description130 Novēršanas laiks / Time of elimination14000:00Papildu apraksts / Additional description150 Novēršanas procesa apraksts / Description of elimination process160 Ietekme un sekas (t.sk. finansiālās) / Impact and consequences (incl., financial)170 Paredzamās darbības nākotnes incidentu novēršanai / Future actions to prevent such incidents180

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.