← Latvija

Zaudējis spēku - Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas

  1. gada
  2. jūlija noteikumus Nr. 89 "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.101 Rīgā
  3. gada
  4. maijā (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr. 26
  5. p.) Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma
  6. pantu I. Vispārīgie jautājumi
  7. "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija) iesniedzamo apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu saturu un formu, kā arī sagatavošanas un iesniegšanas termiņus un kārtību, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai. 2
  8. Noteikumi ir saistoši apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeriem, kā arī citu dalībvalstu un ārvalstu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeru filiālēm (tālāk tekstā arī – brokeru sabiedrība), kas sniedz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumus Latvijas Republikā. 3
  9. Noteikumos minēto terminu lietojums atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma, Apdrošināšanas līguma likuma, Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma (tālāk tekstā arī – APIL) un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma terminu lietojumam. 4
  10. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris sagatavo pārskatu, kas sastāv no: 4.
  11. "Bilances pārskata" (
  12. pielikums); 4.
  13. "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" (
  14. pielikums); 4.
  15. "Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķina" (
  16. pielikums); 4.
  17. "Naudas līdzekļu aprēķina" (
  18. pielikums); 4.
  19. "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskata" (
  20. pielikums). 5
  21. "Bilances pārskata" (
  22. pielikums) un "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" (
  23. pielikums) pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumam, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi. 6
  24. Citas dalībvalsts un ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera filiāle sagatavo tikai "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatu" (
  25. pielikums). 7
  26. Pārskatos lietojamā naudas vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība. 8 II. Pārskatu sagatavošana
  27. Sagatavojot "Bilances pārskatu" (
  28. pielikums): 8.
  30. pozīcijā "Debitoru parādi par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu un riska parakstīšanu" atspoguļo prasības saskaņā ar izplatīšanas līgumu nosacījumiem par sniegtajiem izplatīšanas pakalpojumiem un riska parakstīšanu; 8.
  32. pozīcijā "Apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās polises" atspoguļo prasības pret apdrošinājuma ņēmējiem un cedentiem par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām atbilstoši ar apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu noslēgtā izplatīšanas līguma nosacījumiem; 8.
  34. pozīcijā "t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises" atspoguļo prasības pret apdrošinājuma ņēmējiem un cedentiem par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris ir uzņēmies saistības pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu par apdrošinājuma ņēmēju un cedentu neveiktajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmiju maksājumiem; 8.
  36. pozīcijā "t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises, par kurām veikts norēķins ar apdrošinātāju" atspoguļo to
  37. pozīcijas daļu, par kuru apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris jau veicis maksājumu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantam; 8.
  39. pozīcijā "Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem" un
  40. pozīcijā "Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem" atspoguļo apdrošināšanas brokera saistības pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantiem saskaņā ar noslēgtā izplatīšanas līguma nosacījumiem. 9
  41. Sagatavojot "Peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (
  42. pielikums): 9.
  44. pozīcijā "Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas un riska parakstīšanas" atspoguļo pārskata periodā gūtos ieņēmumus no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumiem un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas riska parakstīšanas, kas ir iekļauti bruto parakstītajās prēmijās vai ko tieši maksā klients; 9.
  46. pozīcijā "Ieņēmumi no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības" atspoguļo ieņēmumus no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības, kas veikta atbilstoši Finanšu instrumentu tirgus likumā noteiktajai kārtībai. 10
  47. Sagatavojot "Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķinu" (
  48. pielikums): 10.
  49. pozīcijā "Apdrošinātājs, pārapdrošinātājs u.c. kreditori" norāda tā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersanta firmu, pret kuru apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokerim ir radušās saistības saskaņā ar noslēgto apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumu par apdrošināšanas brokera saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām vai citiem maksājumiem. Saistības pret citiem kreditoriem (piemēram, apdrošinājuma ņēmēju vai apdrošināšanas atlīdzības saņēmēju) saskaņā ar noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem uzskaita kumulatīvi – pozīcijā "Apdrošinātājs, pārapdrošinātājs u.c. kreditori" norādot "Citi kreditori"; 10.
  50. pozīcijā "Saistības pret apdrošinātājiem, pārapdrošinātājiem un citiem kreditoriem APIL
  51. panta otrās daļas izpratnē" norāda saistību apmēru pārskata perioda beigās pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantiem un citiem kreditoriem par saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām un citiem maksājumiem saskaņā ar noslēgto apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumu Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma
  52. panta otrās daļas izpratnē; 10.
  53. pozīcijā "Saistības par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām" norāda informāciju par saistību apmēru pārskata perioda beigās pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris ir uzņēmies saistības pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu par apdrošinājuma ņēmēju un cedentu neveiktajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmiju maksājumiem. 11
  54. Sagatavojot "Naudas līdzekļu aprēķinu" (
  55. pielikums): 11.
  56. pozīcijā "Konta Nr." norāda visu apdrošināšanas brokera kredītiestādēs atvērto naudas līdzekļu kontu numurus, arī tad, ja naudas līdzekļu atlikums ir nulle vai tas ir negatīvs; 11.
  57. pozīcijā "Valūta" norāda valūtas kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi"; 11.
  58. pozīcijā "Pēc pārskata perioda iemaksāts atsevišķajā naudas kontā, euro" norāda naudas līdzekļus, kas pārskata periodā, veicot apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu, saņemti kasē un pēc pārskata perioda iemaksāti atsevišķajā naudas kontā; 11.
  59. pozīcijā "Atsevišķie naudas konti" norāda naudas kontus kredītiestādēs, kuros tiek turēti naudas līdzekļi, kas iegūti no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas atbilstoši Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma
  60. panta otrajā daļā noteiktajam; 11.
  61. pozīcijā "Saimnieciskie konti" norāda visus apdrošināšanas brokera kredītiestādēs atvērtos naudas kontus saimnieciskās darbības nodrošināšanai. 12
  62. Sagatavojot "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatu" (
  63. pielikums): 12.
  64. brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar apdrošināšanas izplatīšanu, norāda informāciju par parakstītajām apdrošināšanas prēmijām un atlīdzību par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu sadalījumā pa apdrošināšanas komersantiem un apdrošināšanas veidiem. Ja apdrošināšanas līgumos, kuros vienā līgumā ir iekļauti vairāki apdrošināšanas veidi, parakstītās apdrošināšanas prēmijas un atlīdzību par apdrošināšanas izplatīšanu ir iespējams identificēt pa katru apdrošināšanas veidu, to atspoguļo sadalījumā pa apdrošināšanas veidiem; 12.
  65. brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar pārapdrošināšanas izplatīšanu, pārapdrošināšanas prēmijas un atlīdzību par pārapdrošināšanas izplatīšanu norāda kolonnā "Pārapdrošināšana", nesadalot pa apdrošināšanas veidiem; 12.
  66. pozīcijā "Prēmija" norāda visas pārskata periodā parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas par līgumiem, kuri ir stājušies spēkā pārskata periodā, neatkarīgi no tā, vai šīs prēmijas ir vai nav saņemtas atbilstoši Komisijas normatīvajos noteikumos, kuri regulē apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrību un ārvalstu apdrošinātāju filiāļu gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanu, noteiktajam skaidrojumam. Informāciju par parakstītajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām norāda neatkarīgi no tā, vai apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas apdrošināšanas ņēmējs un cedents maksā brokeru sabiedrībai vai apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantam, ja par noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem brokeru sabiedrībai pienākas atlīdzība par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu. Parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas atspoguļo bruto summā, t.i., nesamazinot tās par atlīdzību par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu apmēru; 12.
  67. pozīcijā "Komisija" atspoguļo brokeru sabiedrībai pienākošos atlīdzību par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu, kas ir iekļauta bruto parakstītajā prēmijā vai ko tieši maksā klients; 12.
  68. pozīcijā "Izplatīšanas pakalpojumu sniegšanas valsts kods" norāda informāciju par valsti (divburtu valsts kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi"), kurā brokeru sabiedrība sniedz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumus; 12.
  69. pozīcijā "OCTA" norāda informāciju par sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas līgumiem, kas noslēgti atbilstoši Latvijas Republikas Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas likumam. 13 III. Pārskatu iesniegšana
  70. Brokeru sabiedrības pārskata periods ir no gada sākuma līdz
  71. jūnijam un
  72. decembrim. 14
  73. Brokeru sabiedrība pārskatus par stāvokli
  74. jūnijā un
  75. decembrī iesniedz Komisijai līdz pārskata datumam sekojošā mēneša
  76. datumam. Ja
  77. datums ir brīvdiena vai svētku diena, pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā. 15
  78. Pārskatu iesniedz saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvajiem noteikumiem, kuros noteikta elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas kārtība. 16
  79. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. 17 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja p.i. Juridiskā un licencēšanas departamenta direktors G. Romeiko
  80. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 23.05.
  81. normatīvajiem noteikumiem Nr. 101 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums: Bilances pārskats_________. gada ____________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigāsAB1I. Aktīvs (11000+12000)10000
  82. Ilgtermiņa ieguldījumi (11100+11200+11300)11000 1.
  83. Nemateriālie ieguldījumi11100 1.
  84. Pamatlīdzekļi11200 1.
  85. Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi11300 t.sk. aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai11310
  86. Apgrozāmie līdzekļi (12100+12200+12300+12400)12000 2.
  87. Krājumi12100 2.
  88. Debitori (12210+12220+12230+12240)12200 2.2.
  89. Debitoru parādi par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu un riska parakstīšanu12210 2.2.
  90. Apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās polises12220 t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises12221 t.sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises, par kurām veikts norēķins ar apdrošinātāju12222 2.2.
  91. Īstermiņa aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai12230 2.2.
  92. Pārējie debitori12240 2.
  93. Īstermiņa finanšu ieguldījumi12300 2.
  94. Nauda12400 II. Pasīvs (21000+22000+23000+24000)20000
  95. Pašu kapitāls (21100+...+21600)21000 3.
  96. Akciju vai daļu kapitāls21100 3.
  97. Akciju/daļu emisijas uzcenojums21200 3.
  98. Finanšu instrumentu un ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (+/-)21300 3.
  99. Rezerves21400 3.
  100. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/-)21500 3.
  101. Pārskata gada peļņa/zaudējumi (+/-)21600
  102. Uzkrājumi22000
  103. Ilgtermiņa kreditori (23100+...+23600)23000 5.
  104. Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām23100 5.
  105. Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai23200 5.
  106. Aizņēmumi no kredītiestādēm23300 5.
  107. Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem23400 5.
  108. Nākamo periodu ieņēmumi23500 5.
  109. Pārējie ilgtermiņa kreditori23600
  110. Īstermiņa kreditori (24100+...+24600)24000 6.
  111. Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām24100 6.
  112. Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai24200 6.
  113. Aizņēmumi no kredītiestādēm24300 6.
  114. Parādi apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem24400 6.
  115. Nākamo periodu ieņēmumi24500 6.
  116. Pārējie īstermiņa kreditori24600 Ārpusbilances saistības (25100+25200)25000 Galvojumi25100 Pārējās galvojumiem līdzīgās saistības25200 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  117. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 23.05.
  118. normatīvajiem noteikumiem Nr. 101 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums: Peļņas vai zaudējumu aprēķins_________. gada ____________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigāsAB
  119. Neto apgrozījums (110+120)100 1.
  120. Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas un riska parakstīšanas110 1.
  121. Ieņēmumi no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības120
  122. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumu izmaksas200
  123. Pārējie ieņēmumi300
  124. Pārējās izmaksas400
  125. Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (100-200+300-400)500
  126. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu600
  127. Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikuma izmaiņām (+/-)700
  128. Ārkārtas dividendes800
  129. Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (500-600+700-800)900 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  130. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 23.05.
  131. normatīvajiem noteikumiem Nr. 101 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums:Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķins_________. gada ____________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Apdrošinātājs, pārapdrošinātājs u.c. kreditoriSaistības pret apdrošinātājiem, pārapdrošinātājiem un citiem kreditoriem APIL
  132. panta otrās daļas izpratnēSaistības par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām1.2.
  133. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  134. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 23.05.
  135. normatīvajiem noteikumiem Nr. 101 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums:Naudas līdzekļu aprēķins_________. gada ____________________________________(pārskata periods)Naudas līdzekļiKonta Nr.SummaValūtaSumma, euroPēc pārskata perioda iemaksāts atsevišķajā naudas kontā, euro1.2.3.4.5.6.Atsevišķie naudas konti Saimnieciskie konti Nauda kasē KOPĀ Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera atbildīgā persona (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)
  136. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 23.05.
  137. normatīvajiem noteikumiem Nr. 101 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukumsvai citas dalībvalsts un ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera filiāles nosaukums:Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskats_________. gada ____________________________________(pārskata periods)(veselos euro)Apdro-šinātājs/pārapdro-šinātājsIzplatī-šanas pakal-pojumu snieg-šanas valsts kodsApdrošināšanas veidsPārapdro-šināšanaNelaimes gadījumu apdro-šināšanaVeselības apdro-šināšanaSauszemes transporta apdro-šināšanaDzelzceļa transporta apdro-šināšanaGaisakuģu apdro-šināšanaKuģu apdro-šināšanaKravu apdro-šināšanaĪpašuma apdro-šināšanaSauszemes transport-līdzekļu īpašnieku civil-tiesiskās atbildības apdro-šināšanaGaisakuģu īpašnieku civil-tiesiskās atbildības apdro-šināšanaKuģu īpašnieku civil-tiesiskās atbildības apdro-šināšanaVispārējā civil-tiesiskās atbildības apdro-šināšanaKredītu apdro-šināšanaGalvojumu apdro-šināšanaDažādu finansiālo zaudējumu apdro-šināšanaJuridisko izdevumu apdro-šināšanaPalīdzības apdro-šināšanaOCTADzīvības apdro-šināšana (visi veidi)Prē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sijaPrē-mijaKomi-sija123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142 Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera atbildīgā persona vai citas dalībvalsts un ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera filiāles vadītājs (vārds, uzvārds)Izpildītājs (vārds, uzvārds)(tālruņa numurs)(e-pasta adrese)

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.