← Latvija

Zaudējis spēku - Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Skatīt Latvijas Bankas

  1. gada
  2. augusta noteikumus Nr. 306 "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 153 Rīgā
  3. gada
  4. septembrī (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr. 38
  5. p.) Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likuma
  6. panta 3.1 daļu un
  7. panta trešo daļu I. Vispārīgie jautājumi
  8. "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, lai noteiktu ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību un iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, finanšu stabilitātes analīzei, finanšu tirgus struktūras un monetārās politikas transmisijas analīzei, lai sagatavotu maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances, finanšu kontu un pensiju fondu statistiku, kā arī Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras vajadzībām. 2 (FKTK 20.12.
  9. noteikumu Nr. 223 redakcijā)
  10. Noteikumi ir saistoši visiem valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājiem (tālāk tekstā – līdzekļu pārvaldītājs). 3
  11. Līdzekļu pārvaldītājs atbilstoši šo noteikumu prasībām par katru tā pārvaldē esošo ieguldījumu plānu sagatavo statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta: 3.
  12. "Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskatā" (
  13. pielikums); 3.
  14. "Ieguldījumu plāna ienākumu un izdevumu pārskatā" (
  15. pielikums); 3.
  16. "Ieguldījumu plāna neto aktīvu kustības pārskatā" (
  17. pielikums); 3.
  18. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskatā" (
  19. pielikums); 3.
  20. "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatā" (
  21. pielikums). 4 (Grozīts ar FKTK 20.12.
  22. noteikumiem Nr. 223)
  23. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības: 4.
  24. pārskatos lietojamā naudas vienība ir euro; 4.
  25. valsts kodu norāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi''; 4.
  26. valūtas kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi"; 4.
  27. starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankas, Eiropas Reģionālās attīstības fonda, Eiropas Investīciju bankas, Starptautisko norēķinu bankas, kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam; 4.
  28. ailē "Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kods" norāda tās valsts kodu, kurā reģistrēts vērtspapīra emitents, vai gadījumos, kad saskaņā ar emisijas prospektu saistību izpildi uzņemas (garantē) cita komercsabiedrība, tās reģistrācijas (izcelsmes) valsts kodu; 4.
  29. ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" norāda dalībvalsts, kurā finanšu instruments iekļauts tirdzniecības vietā, vai Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalsts, kurā finanšu instruments iekļauts reģistrētas fondu biržas oficiālajā vai tam pielīdzināmā sarakstā (regulētais tirgus), kodu. Ja pārvedami vērtspapīri vai naudas tirgus instrumenti iegūti darījumu rezultātā ārpus tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus, norāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā tie tiek tirgoti. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākās tirdzniecības vietās vai regulētajos tirgos, ir vienādi ISIN kodi, tad norāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, tad norāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums. 5 (Grozīts ar FKTK 05.10.
  30. noteikumiem Nr. 123)
  31. Noteikumos lietotie termini atbilst Valsts fondēto pensiju likumā, Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā – Komisija) normatīvajos noteikumos par valsts fondēto pensiju shēmas ieguldījumu plānu gada pārskata sagatavošanu, Komisijas normatīvajos noteikumos par ieguldījumu fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanu un Latvijas Bankas "Statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas noteikumos" lietotajiem terminiem. 6 (FKTK 20.12.
  32. noteikumu Nr. 223 redakcijā)
  33. Pārskatu pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Komisijas normatīvajiem noteikumiem, kas regulē valsts fondēto pensiju shēmas ieguldījumu plānu gada pārskata sagatavošanu, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi. 7 II. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" un "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskata" sagatavošana
  34. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskatā" finanšu instrumenti tiek iedalīti tirdzniecības vietā, tostarp regulētā tirgū, tirgotos finanšu instrumentos un pārējos finanšu instrumentos. 8 (FKTK 05.10.
  35. noteikumu Nr. 123 redakcijā) 7.1 "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  36. sadaļas "Kopsavilkums"
  37. pozīcijā "t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondi, kuri investē ilgtspējīgos ieguldījumos" norāda visu ieguldījumu, tostarp ieguldījumu iespējkapitāla tirgū, kopsummu tādos alternatīvo ieguldījumu fondos, kuri atbilst Valsts fondēto pensiju likuma
  38. panta otrās daļas 7.2 punkta prasībām. 9 (FKTK 05.10.
  39. noteikumu Nr. 123 redakcijā, kas grozīta ar FKTK 20.12.
  40. noteikumiem Nr. 223) 7.2 "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  41. sadaļas "Kopsavilkums"
  42. pozīciju "Ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs" aizpilda par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem un prospektā veikti grozījumi atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  43. panta trešās daļas
  44. un
  45. punktā noteiktajām prasībām. Šajā pozīcijā norāda ieguldījumu plāna uzskaites vērtību, kas vienāda ar prospektā noteikto maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmēru. Pārējiem ieguldījumu plāniem šo pozīciju neaizpilda. 10 (FKTK 20.12.
  46. noteikumu Nr. 223 redakcijā; punkts stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  47. punktu)
  48. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  49. sadaļu "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" sagatavo, ievērojot šādas prasības: 8.
  51. ailē "Ieguldījumu attiecība pret emitenta emitētajiem parāda vērtspapīriem (%)" uzrāda ieguldījumu plāna rīcībā esošo attiecīgā emitenta parāda vērtspapīru nominālvērtības attiecību pret emitenta visu emitēto parāda vērtspapīru nominālvērtību kopsummu, kas izteikta procentos; 8.
  52. iedaļas "Pārējie (tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā)" apakšiedaļā "Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri" norāda komercsabiedrību parāda vērtspapīrus, kuri atbilst Valsts fondēto pensiju likuma
  53. panta pirmās daļas
  54. punkta "c" apakšpunktā noteiktajām prasībām; 8.
  55. iedaļas "Pārējie (netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā)" apakšiedaļā "Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri" norāda komercsabiedrību parāda vērtspapīrus, kuri atbilst Valsts fondēto pensiju likuma
  56. panta pirmās daļas
  57. punkta "d" apakšpunktā noteiktajām prasībām. "F" ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" norāda tās valsts kodu, kuras tirdzniecības vietā ir iekļauti citi attiecīgās komercsabiedrības emitētie vērtspapīri. 11 (FKTK 20.12.
  58. noteikumu Nr. 223 redakcijā; punkta jaunā redakcija stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  59. punktu)
  60. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  61. sadaļas "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu": 9.
  63. ailē "Līdzdalība emitenta pamatkapitālā (%)" uzrāda ieguldījumu plāna rīcībā esošo attiecīgā emitenta kapitāla vērtspapīru nominālvērtības attiecību pret emitenta pamatkapitāla apmēru, kas izteikta procentos; 9.
  65. ailē "Balsstiesības (%)" uzrāda ieguldījumu plāna veikto ieguldījumu kapitāla vērtspapīros rezultātā iegūto balsstiesību skaita attiecību pret emitenta balsstiesību kopskaitu, kas izteikta procentos. 12
  66. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  67. sadaļas "Ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu (izņemot
  68. sadaļā minēto ieguldījumu iespējkapitāla tirgū) ieguldījumu apliecības (daļas)" daļas "Tirdzniecības vietā tirgotās"
  69. pozīcijā "Ieguldījumu fondu, kuru prospektā paredzēts veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, ieguldījumu apliecības" un
  70. pozīcijā "Pārējo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības" norāda ieguldījumus gan ieguldījumu fondos, kuri iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā, gan publiskā apgrozībā esošajos ieguldījumu fondos. 13 (Grozīts ar FKTK 05.10.
  71. noteikumiem Nr. 123; FKTK 20.12.
  72. noteikumiem Nr. 223)
  73. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  74. sadaļas "Ieguldījumi iespējkapitāla tirgū"
  75. ailē "Uzskaites vērtības attiecība pret emitenta emitētajiem finanšu instrumentiem (%)" norāda ieguldījumu plāna rīcībā esošo: 11.
  76. attiecīgā emitenta (kapitālsabiedrības) kapitāla vērtspapīru nominālvērtības attiecību pret emitenta pamatkapitāla apmēru, kas izteikta procentos; 11.
  77. ieguldījumu daļu uzskaites vērtības attiecību pret attiecīgā alternatīvo ieguldījumu fonda neto aktīvu vērtību, kas izteikta procentos. 14 (Grozīts ar FKTK 20.12.
  78. noteikumiem Nr. 223)
  79. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  80. sadaļas "Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem": 12.
  81. "B" ailē norāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu (iespējamos atvasināto finanšu instrumentu veidus skatīt Komisijas normatīvajos noteikumos par fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanu); 12.
  83. ailē "Uzskaites vērtība (veselos euro); aktīvi" norāda atvasināto finanšu instrumentu pozitīvās uzskaites vērtības, bet
  84. ailē "Uzskaites vērtība (veselos euro); saistības" norāda negatīvās uzskaites vērtības absolūtos skaitļos. 15
  85. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  86. sadaļā "Ieguldījumi kredītiestādēs" pirmo norāda kredītiestādi – turētājbanku. Aprēķinot noguldījumus vienā kredītiestādē un ieguldījumus šīs pašas kredītiestādes emitētajos finanšu instrumentos, ņem vērā: 13.
  87. noguldījumu pamatsummu, ko veido visu termiņnoguldījumu un prasību uz pieprasījumu (izņemot prasības uz pieprasījumu turētājbankā) uzskaites vērtību kopsumma, ko samazina par uzkrāto procentu summu, ja līgums neparedz uzkrāto procentu izmaksu līguma laušanas gadījumā; 13.
  88. riska darījumu apmēru darījumos ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem, ko aprēķina, summējot pozitīvās ar attiecīgo darījumu partneri noslēgto atvasināto finanšu instrumentu darījumu uzskaites jeb tirgus (mark-to-market) vērtības; 13.
  89. ieguldījumus pārējos kredītiestādes emitētajos finanšu instrumentos. 16
  90. "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības: 14.
  91. visas summas, kas izteiktas ārvalsts valūtā, atspoguļo veselos euro, pārrēķinot pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalsts valūtas kursa pārskata datumā; 14.
  92. pārskata
  93. sadaļu sagatavo par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem, ievērojot, ka: 14.2.
  94. pārskata 1.
  95. daļas "ESAO valstu valūtas" "A" ailē "Valūtas kods" pirmo norāda euro valūtas kodu un tālāk to Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības; 14.2.
  96. pārskata 1.
  97. daļas "ESAO valstu valūtas" pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā

(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)"
  1. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06 :
  2. pielikuma
  3. pozīcija) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, kas izteikta procentos; 14.2.
  4. pārskata 1.
  5. daļas "Ne-ESAO valstu valūtas" "A" ailē "Valūtas kods" norāda to pārējo ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības; 14.2.
  6. pārskata 1.
  7. daļas "Ne-ESAO valstu valūtas" pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)"
  1. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 :
  2. pielikuma
  3. pozīcija) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos; 14.2.1 pārskata
  4. sadaļu sagatavo par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs ir mazāks par vai vienāds ar 20 procentiem no ieguldījumu plāna aktīviem, ievērojot, ka: 14.2.
  5. "A" ailē "Valūtas kods" pirmo norāda euro valūtas kodu un tālāk to ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības; 14.2.
  6. pārskata pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)" 7. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Aktīvi kopā
(01)) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos. 17 (FKTK 20.12.
  1. noteikumu Nr. 223 redakcijā; punkta jaunā redakcija stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  2. punktu) III. Pārskatu iesniegšana
  3. Līdzekļu pārvaldītājs sagatavo statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta: 15.
  4. šo noteikumu 3.1.–3.
  5. punktā, par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
  6. datumam; 15.
  7. šo noteikumu 3.
  8. un 3.
  9. punktā, par stāvokli katra mēneša pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz nākamā mēneša
  10. datumam. 18 (FKTK 20.12.
  11. noteikumu Nr. 223 redakcijā)
  12. Statistiskos datus un citu informāciju līdzekļu pārvaldītājs sniedz elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju vai aizpildot Komisijas sagatavoto XLSX (Microsoft Excel Open XML) failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā. 19 (FKTK 20.12.
  13. noteikumu Nr. 223 redakcijā)
  14. Ja Komisija konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. 20 IV. Noslēguma jautājumi(Nodaļas nosaukums grozīts ar FKTK 20.12.
  15. noteikumiem Nr. 223; grozījums nodaļas nosaukumā stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  16. punktu)
  17. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 14.09.
  18. noteikumi Nr. 125 "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas noteikumi". 21
  19. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" un "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" saskaņā ar šo noteikumu prasībām līdzekļu pārvaldītājs sagatavo un iesniedz, sākot ar pārskatu par stāvokli 31.03.
  20. 22 (FKTK 20.12.
  21. noteikumu Nr. 223 redakcijā; punkts stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  22. punktu)
  23. Ja ieguldījumu plāna, kura maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem, līdzekļu pārvaldītājs prospektā nav veicis grozījumus atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  24. panta trešās daļas
  25. un
  26. punktā noteiktajām prasībām vai grozījumus ir veicis, bet tie nav stājušies spēkā, līdzekļu pārvaldītājs neaizpilda "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  27. sadaļas "Kopsavilkums"
  28. pozīciju "Ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs", bet sagatavo "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskata"
  29. sadaļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviem". 23 (FKTK 20.12.
  30. noteikumu Nr. 223 redakcijā; punkts stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  31. punktu) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
  32. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.
  33. normatīvajiem noteikumiem Nr. 153 Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:Ieguldījumu plāna nosaukums:Kods:Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijailīdz
  34. aprīlim,
  35. jūlijam,
  36. oktobrim un
  37. janvārimIeguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskats20__. gada ____________(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība iepriekšējā pārskata gada beigāsUzskaites vērtība B0102AKTĪVIFinanšu ieguldījumi (
  38. pielikuma
  39. pozīcija)0100 Debitoru parādi0200 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi0300 Pārējie aktīvi0400 KOPĀ AKTĪVI (0100+0200+0300+0400)0500 SAISTĪBASFinanšu saistības1000 t.sk. finanšu aktīvu nodošanas rezultātā radušās finanšu saistības1001 t.sk. atvasinātie finanšu instrumenti1002 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi1200 Uzkrājumi1300 Pārējās saistības1400 t.sk. ieguldījumu plāna daļu dzēšanas parādi1401 KOPĀ SAISTĪBAS (1000+1200+1300+1400)1500 NETO AKTĪVI (0500–1500)1600
  40. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.
  41. normatīvajiem noteikumiem Nr. 153 Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:Ieguldījumu plāna nosaukums:Kods:Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijailīdz
  42. aprīlim,
  43. jūlijam,
  44. oktobrim un
  45. janvārimIeguldījumu plāna ienākumu un izdevumu pārskats20__. gada __________________Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (veselos euro)Iepriekšējā pārskata gada beigāsRezidentiNerezidentiKopā (02+03) B01020304IENĀKUMIProcentu ienākumi par prasībām pret kredītiestādēm0101 Procentu ienākumi par parāda vērtspapīriem0102 Dividendes0103 Pārējie ienākumi0104 Kopā (0101+...+0104)0100 IZDEVUMI Procentu izdevumi0201 Atlīdzība līdzekļu pārvaldītājam0202 Atlīdzība turētājbankai0203 Pārējie ieguldījumu plāna pārvaldes izdevumi0204 Pārējie izdevumi0205 Kopā (0201+..+0205)0200 IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS) Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanas0301 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība0302 Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi)* (0301–0302)0303 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos0304 Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (0303+0304)0305 Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)0306 Kopā (0305+0306)0300 Nodokļi un nodevas0400 Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums/(samazinājums)(0100–0200+0300–0400)0500 * Posteņu rādītājus iekavās pārskatā iekļauj ar mīnusa zīmi.
  46. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.
  47. normatīvajiem noteikumiem Nr. 153 Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:Ieguldījumu plāna nosaukums:Kods:Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijailīdz
  48. aprīlim,
  49. jūlijam,
  50. oktobrim un
  51. janvārimIeguldījumu plāna neto aktīvu kustības pārskats20__. gada ________________(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība iepriekšējā pārskata gada beigāsUzskaites vērtībaAB0102Neto aktīvi pārskata gada sākumā0100 Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums/(samazinājums)*0200 No Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras saņemtās naudas summa0300 Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūrai izmaksātās un izmaksājamās naudas summas0400 Neto aktīvu pieaugums/(samazinājums)* pārskata periodā kopā (0200+0300–0400)0500 Neto aktīvi pārskata perioda beigās (0100+0500)0600 Ieguldījumu plāna daļu skaits pārskata gada sākumā0700 Ieguldījumu plāna daļu skaits pārskata perioda beigās0800 Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu plāna daļu pārskata gada sākumā (0100:0700)0900 Neto aktīvi uz vienu ieguldījumu plāna daļu pārskata perioda beigās (0600:0800)1000 * Posteņu rādītājus iekavās pārskatā iekļauj ar mīnusa zīmi.
  52. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.
  53. normatīvajiem noteikumiem Nr. 153(Pielikums grozīts ar FKTK 05.10.
  54. noteikumiem Nr. 123; FKTK 20.12.
  55. noteikumiem Nr. 223, grozījumi
  56. sadaļā "Kopsavilkums" un
  57. sadaļā "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  58. punktu) Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:Ieguldījumu plāna nosaukums:Kods:Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša
  59. datumamIeguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskats20___. gada ____________________________
  60. KopsavilkumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība(veselos euro)Uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (%)Ieguldījumu plāna prospektā paredzētais ierobežojums (%)AB010203Tirdzniecības vietā tirgotie finanšu instrumenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (1110
(01))110 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (1201
(01))120 Ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (1310
(01))130 Ieguldījumi iespējkapitāla tirgū (1401
(01))140 Atvasinātie finanšu instrumenti (1510
(01))150 Kopā (110+...+150)100 Pārējie finanšu instrumenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā) (1120
(01))210 Komercsabiedrību parāda vērtspapīri (netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā) (1109
(01))211 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (1202
(01))220 Alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (1320
(01))230 Ieguldījumi iespējkapitāla tirgū (1400
(01)–1401
(01))240 Prasības uz pieprasījumu un termiņnoguldījumi kredītiestādēs Termiņnoguldījumi (1601
(01))251 Prasības uz pieprasījumu (1601
(02))252 Kopā (251+252)250 Atvasinātie finanšu instrumenti (1520
(01))260 Kopā (210+211+220+230+240+250+260)200 IEGULDĪJUMU PORTFELIS KOPĀ (100+200)300 t.sk. ar līdzekļu pārvaldītāju grupā esošu komercsabiedrību emitētie vērtspapīri301
  1. Komercsabiedrība A
  2. Komercsabiedrība B
  3. ... t.sk. pārējās grupās esošu komercsabiedrību emitētie vērtspapīri302
  4. Grupa C
  5. Grupa D
  6. ... t.sk. ieguldījumi kapitāla vērtspapīros, alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos, kuri var veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos (1200+1311+1313+1321+1400)303 t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (1313+1314+1321+1322+1420)304 t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondi, kuri investē ilgtspējīgos ieguldījumos305 t.sk. finanšu instrumenti, kuri tirgoti tirdzniecības vietā, kas nav regulētais tirgus306 IEGULDĪJUMU PLĀNA AKTĪVU KOPSUMMA (
  7. pielikuma
  8. pozīcija)400 IEGULDĪJUMU PLĀNA MAKSIMĀLI PIEĻAUJAMAIS KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU APMĒRS401
  9. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumuPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsMēnešu skaits līdz vērtspapīru iekļaušanai tirdzniecības vietāVērtspapīra ISIN kods*Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsEmitenta reģistrācijas valsts ilgtermiņa kredītreitings ārvalstu valūtā**Kredītrei-tingu piešķīrušās aģentūras nosaukums**Valūtas kodsUzskaites vērtība(veselos euro)Ieguldījumu attiecība pret emitenta emitētajiem parāda vērtspapīriem (%)Uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (
  10. aile :
  11. sadaļas
  12. pozīcija)(%)Ieguldījumu plāna prospektā noteiktais ierobežojums (%)ABCDEFGHI01020304TIRDZNIECĪBAS VIETĀ TIRGOTIE Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri
  13. Emitents A X X
  14. Emitents B X X
  15. ... X X Kopā (1+2+3+...)1101XXXXXXX X Starptautisko finanšu institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri
  16. Emitents A X XX X
  17. Emitents B X XX X
  18. ... X XX X Kopā (1+2+3+...)1102XXXXXXX X Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri
  19. Emitents A X XX
  20. Emitents B X XX
  21. ... X XX Kopā (1+2+3+...)1103XXXXXXX X Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri
  22. Emitents A X XX
  23. Emitents B X XX
  24. ... X XX Kopā (1+2+3+...)1104XXXXXXX X Kopā (1101+...+1104)1110XXXXXXX X PĀRĒJIE (tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā) Valsts emitētie vai garantētie vērtspapīri
  25. Emitents A X X
  26. Emitents B X X
  27. ... X X Kopā (1+2+3...)1105XXXXXXX X Starptautisko finanšu institūciju emitētie vai garantētie vērtspapīri
  28. Emitents A XXX X
  29. Emitents B XXX X
  30. ... XXX X Kopā (1+2+3+...)1106XXXXXXX X Pašvaldību emitētie vai garantētie vērtspapīri
  31. Emitents A XXX
  32. Emitents B XXX
  33. ... XXX Kopā (1+2+3+...)1107XXXXXXX X Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri
  34. Emitents A XXX
  35. Emitents B XXX
  36. ... XXX Kopā (1+2+3+...)1108XXXXXXX X Kopā (1105+...+1108)1120XXXXXXX X PĀRĒJIE (netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā)Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri
  37. Emitents A X XX
  38. Emitents B X XX
  39. ... X XX Kopā (1+2+3+...)1109XXXXXXX X t.sk. ieguldījumi Valsts fondēto pensiju likuma
  40. panta pirmās daļas 1.1 punktā minēto emitentu emitētajos vērtspapīros1121XXXXXXX X * Vērtspapīriem, kas nav iekļauti tirdzniecības vietā, ISIN kodu norāda, ja tāds ir piešķirts.** Aizpilda par Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas (ESAO) dalībvalstīm, kas nav Eiropas Ekonomikas zonas valstis.
  41. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumuPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsMēnešu skaits līdz vērtspapīru iekļaušanai tirdzniecības vietāVērtspapīra ISIN kods*Emitenta vai garantētāja reģistrācijas valsts kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsUzskaites vērtība(veselos euro)Līdzdalība emitenta pamatkapitālā (%)Balsstiesības(%)Uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (
  42. aile:
  43. sadaļas
  44. pozīcija)(%)Ieguldījumu plāna prospektā noteiktais ierobežojums(%)ABCDEFG0102030405TIRDZNIECĪBAS VIETĀ TIRGOTIEKomercsabiedrību emitētie vērtspapīri
  45. Emitents A X
  46. Emitents B X
  47. ... X Kopā (1+2+3+...)1201XXXXX XX PĀRĒJIEKomercsabiedrību emitētie vērtspapīri
  48. Emitents C X
  49. Emitents D X
  50. ... X Kopā (1+2+3+...)1202XXXXX XX Kopā (1201+1202)1200XXXXX XX * Vērtspapīriem, kas nav iekļauti tirdzniecības vietā, ISIN kodu norāda, ja tāds ir piešķirts.
  51. Ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu (izņemot
  52. sadaļā minēto ieguldījumu iespējkapitāla tirgū) ieguldījumu apliecības (daļas)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsVērtspapīra ISIN kods*Ieguldījumu apliecību (daļu) emitenta reģistrācijas valsts kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsUzskaites vērtība(veselos euro)Uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu fonda neto aktīviem(%)Uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (
  53. aile:
  54. sadaļas
  55. pozīcija)(%)Ieguldījumu plāna prospektā noteiktais ierobežojums(%)ABCDEF01020304TIRDZNIECĪBAS VIETĀ TIRGOTĀSIeguldījumu fondu, kuru prospektā paredzēts veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, ieguldījumu apliecības
  56. Ieguldījumu fonds A
  57. Ieguldījumu fonds B
  58. ... Kopā (1+2+3+...)1311XXXX X Pārējo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības
  59. Ieguldījumu fonds C
  60. Ieguldījumu fonds D
  61. ... Kopā (1+2+3+...)1312XXXX X Alternatīvo ieguldījumu fondu, kuru darbības noteikumi paredz veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, ieguldījumu daļas
  62. Alternatīvo ieguldījumu fonds E
  63. Alternatīvo ieguldījumu fonds F
  64. ... Kopā (1+2+3+...)1313XXX X Pārējo alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas
  65. Alternatīvo ieguldījumu fonds G
  66. Alternatīvo ieguldījumu fonds H
  67. ... Kopā (1+2+3+...)1314XXXX X Kopā (1311+... +1314)1310XXXX X PĀRĒJĀS Alternatīvo ieguldījumu fondu, kuru darbības noteikumi paredz veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, ieguldījumu daļas
  68. Alternatīvo ieguldījumu fonds I X
  69. Alternatīvo ieguldījumu fonds J X
  70. ... X Kopā (1+2+3+...)1321XXXX X Pārējo alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas
  71. Alternatīvo ieguldījumu fonds K X
  72. Alternatīvo ieguldījumu fonds L X
  73. ... X Kopā (1+2+3+...)1322XXXX X Kopā (1321+1322)1320XXXX X KOPĀ (1310+1320)1300XXXX X t.sk. ar līdzekļu pārvaldītāju vienā grupā esošu komercsabiedrību pārvaldītajos fondos**1301XXXX XX t.sk. līdzekļu pārvaldītāja pārvaldīšanā esošajos fondos**1302XXXX XX t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondos ar dominējošo veidu – nekustamā īpašuma fonds1303XXXX XX * Vērtspapīriem, kas nav iekļauti tirdzniecības vietā, ISIN kodu norāda, ja tāds ir piešķirts.** Norāda ieguldījumus gan ieguldījumu fondos, gan alternatīvo ieguldījumu fondos.
  74. Ieguldījumi iespējkapitāla tirgūPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsVērtspapīru ISIN kods*Emitenta reģistrācijas valsts kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsUzskaites vērtība(veselos euro)Uzskaites vērtības attiecība pret emitenta emitētajiem finanšu instrumentiemUzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (
  75. aile:
  76. sadaļas
  77. pozīcija)Ieguldījumu plāna prospektā noteiktais ierobežojums(%)(%)(%)ABCDEF01020304Ieguldījumi kapitālsabiedrības kapitālā
  78. Emitents K
  79. Emitents L
  80. ... Kopā (1+2+3+...)1410XXXX X Ieguldījumi alternatīvo ieguldījumu fondos
  81. Alternatīvo ieguldījumu fonds A
  82. Alternatīvo ieguldījumu fonds B
  83. ... Kopā (1+2+3+...)1420XXXX X Kopā (1410+1420)1400XXXX XXXt.sk. tirdzniecības vietā tirgotie alternatīvo ieguldījumu fondi1401XXXX XXX* Vērtspapīriem, kas nav iekļauti tirdzniecības vietā, ISIN kodu norāda, ja tāds ir piešķirts.
  84. Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiemPozīcijas nosaukumsAtvasinātā finanšu instrumenta veidsPozīcijas kodsTirdzniecības vietas/ kredītiestādes reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsUzskaites vērtība(veselos euro)aktīvisaistībasABCDE0102TIRDZNIECĪBAS VIETĀ TIRGOTĀSDarījuma partneris A Darījuma partneris A ... Darījuma partneris B Darījuma partneris B ... KopāX1510XX PĀRĒJIE Kredītiestāde A Kredītiestāde A ... Kredītiestāde B Kredītiestāde B ... KopāX1520XX Kopā (1510+1520)X1500XX
  85. Ieguldījumi kredītiestādēs(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsKredītiestādes reģistrācijas valsts kodsTermiņnoguldījumu uzskaites vērtībaPrasību uz pieprasījumu uzskaites vērtībaUzkrātie procentiNoguldījumu pamatsumma (01+02*–03)Noguldījumu pamatsummas attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu (
  86. aile:
  87. sadaļas
  88. pozīcija)(%)Riska darījumu apmērs darījumos ar atvasinātajiem finanšu instrumentiemPārējie emitētie finanšu instrumentiIeguldījumu kopsummas attiecība pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu ((04+06+07):
  89. sadaļas
  90. pozīcija)(%)ABC0102030405060708
  91. Kredītiestāde A
  92. Kredītiestāde B
  93. ... Kopā (1+2+3+...)1601X * Nepieskaita prasības uz pieprasījumu pret turētājbanku.Līdzekļu pārvaldītāja valdes priekšsēdētājs / (vārds, uzvārds) (paraksts) Ieguldījumu plāna pārvaldnieks / (vārds, uzvārds) (paraksts) Izpildītājs (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)
  94. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.
  95. normatīvajiem noteikumiem Nr. 153(Pielikums FKTK 20.12.
  96. noteikumu Nr. 223 redakcijā; pielikuma jaunā redakcija stājas spēkā 01.03.2023., sk. grozījumu
  97. punktu) Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:Ieguldījumu plāna nosaukums:Kods:Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijailīdz nākamā mēneša
  98. datumamIeguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskats20___. gada ______________________
  99. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs lielāks par 20% no aktīviemValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija (euro) (01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija (euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro)(03+04) (+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06 :
  100. pielikuma
  101. pozīcija) (%)garā,ja (03+04)>0īsā,ja (03+04)<0A010203040506071.
  102. ESAO valstu valūtasEUR XXXXX KopāXXXX XĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) 1.
  1. Ne-ESAO valstu valūtasValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības(euro)Tīrā bilances pozīcija (euro) (01–02; +/–)Tīrā nākotnes pozīcija(euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro)(03+04;+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 :
  2. pielikuma
  3. pozīcija)(%)garā,ja (03+04)>0īsā,ja (03+04)<0 KopāXXXX XĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) 2. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs mazāks par vai vienāds ar 20% no aktīviemValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija (euro) (01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija (euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro) (03+04)(+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Aktīvi kopā
(01))(%)garā, ja (03+04)>0īsā, ja (03+04)<0A01020304050607EUR XXXXX Kopā XX XĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) Līdzekļu pārvaldītāja valdes priekšsēdētājs / (vārds, uzvārds) (paraksts)Ieguldījumu plāna pārvaldnieks / (vārds, uzvārds) (paraksts)Izpildītājs (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese)

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.