Zaudējis spēku - Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu note

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Skatīt Latvijas Bankas

1. gada
2. decembra noteikumus Nr. 263 "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumu noguldījumu garantiju fondā aprēķināšanas noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 195 Rīgā
3. gada
4. oktobrī (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr. 43
5. p.) Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Noguldījumu garantiju likuma
6. panta
7. un
8. punktu I. Vispārīgie jautājumi
9. "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka kārtību, kādā noguldījumu piesaistītājs sagatavo un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija) ceturkšņa pārskatu par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā, un kārtību, kādā noguldījumu piesaistītājs nosaka un iesniedz Komisijai noguldījumu piesaistītāja maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu. 2
10. Noteikumi ir saistoši noguldījumu piesaistītājiem, uz kuriem attiecināmi Noguldījumu garantiju likuma noteikumi. 3
11. Terminu lietojums noteikumos atbilst Noguldījumu garantiju likuma terminu lietojumam. 4
12. Noguldījumu piesaistītājs saskaņā ar Noguldījumu garantiju likuma noteikumiem reizi ceturksnī veic noguldījumu garantiju fondā maksājumu, kura apmērs ir 0.05 procenti no segto noguldījumu vidējā atlikuma noguldījumu piesaistītājā iepriekšējā ceturksnī un kuram piemērots saskaņā ar šiem noteikumiem noteiktais korekcijas koeficients. 5
13. Nosakot korekcijas koeficientu, aprēķināto rezultātu izsaka procentos ar precizitāti līdz divām zīmēm aiz komata (ja trešais cipars aiz komata ir 5 vai lielāks, otro ciparu aiz komata noapaļo uz augšu). 6
14. Ja noguldījumu piesaistītājs sācis darbību attiecīgajā kalendārajā gadā un nav rādītāju par tā darbību iepriekšējā kalendārajā gadā, piemērojamais korekcijas koeficients netiek noteikts. 7
15. Noguldījumu piesaistītājs pārskatus iesniedz Komisijai tās Datu ziņošanas sistēmā atbilstoši Komisijas 18.06.
16. normatīvajiem noteikumiem Nr. 76 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi", kas nosaka elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas kārtību. Informāciju sniedz XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju, kas publicēta Komisijas interneta mājaslapā (www.fktk.lv), vai XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, izmantojot Komisijas sagatavoto un Datu ziņošanas sistēmā publicēto XLSX failu. 8
17. Noguldījumu piesaistītājs līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
18. datumam veic maksājumus noguldījumu garantiju fondā, kas noapaļoti līdz veseliem centiem, ieskaitot Komisijas kontā Nr. LV40LACB0000000022365 Latvijas Bankā, kods LACBLV2X. 9 II. Pārskata par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā sagatavošana
19. Noguldījumu piesaistītājs sagatavo ceturkšņa pārskatu "Pārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā" (tālāk tekstā – ceturkšņa pārskats) atbilstoši veidlapai, kas ietverta šo noteikumu
20. pielikumā, un iesniedz to Komisijai līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
21. datumam. 10 9.1 Ja revidētie dati nesakrīt ar iesniegtajos ceturkšņa pārskatos ietvertajiem nerevidētajiem datiem, tad noguldījumu piesaistītājs sagatavo un bez liekas kavēšanās iesniedz labotos ceturkšņa pārskatus atbilstoši revidētajiem datiem. 11 (FKTK 08.03.
22. noteikumu Nr. 31 redakcijā)
23. Ceturkšņa pārskatā atspoguļo informāciju par noguldījumu piesaistītājā esošajiem segtajiem noguldījumiem. Noguldījumus, kas noteikti Noguldījumu garantiju likuma
24. un
25. pantā, atspoguļo summā, kas nepārsniedz 100 000 euro. Nosakot segto noguldījumu summu, nav jāņem vērā noguldījumiem noteiktie ierobežojumi. 12
26. Ja noguldītājam vienā noguldījumu piesaistītājā ir vairāki segtie noguldījumi, tad, aizpildot ceturkšņa pārskatu, visus viena noguldītāja segtos noguldījumus summē un uzskata par vienu segto noguldījumu. 13 11.1 Ja noguldītājs pārvalda citai personai (noguldītājam) pienākošos līdzekļus noguldījumu piesaistītājā un noguldījumu piesaistītājs šo personu (citu noguldītāju) ir identificējis, tad šīs personas (cita noguldītāja) segtos noguldījumus nesummē ar noguldītāja segtajiem noguldījumiem, bet uzrāda atsevišķi. 14 (FKTK 08.03.
27. noteikumu Nr. 31 redakcijā)
28. Ceturkšņa vidējo segto noguldījumu atlikumu aprēķina kā attiecīgo mēnešu segto noguldījumu atlikumu mēneša pēdējā datumā vidējo aritmētisko lielumu. 15 III. Korekcijas koeficienta noteikšana Latvijā reģistrētām kredītiestādēm
29. Latvijā reģistrētās kredītiestādes nosaka un līdz katra gada
30. aprīlim, iesniedzot veidlapu, kas ietverta šo noteikumu
31. pielikumā, informē Komisiju par maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu saskaņā ar šo noteikumu
32. pielikumā ietverto formulu, izmantojot kapitāla rādītājus (K1, K2), likviditātes rādītājus (L1, L2, L3), uzņēmējdarbības modeļa rādītāju (P1), lielo riska darījumu rādītājus (R1, R2) un kredītportfeļa kvalitātes rādītājus (Q1, Q2), kurus aprēķina kā ceturkšņa vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā, saskaņā ar šo noteikumu
33. pielikumā ietverto veidlapu. Aprēķinot korekcijas koeficientu, izmanto konsolidēto finanšu pārskatu datus. Ja noguldījumu piesaistītājs neietilpst konsolidācijas grupas sastāvā, izmanto finanšu pārskatu datus individuālajā līmenī. 16
34. Kapitāla rādītāji: 14.
35. sviras rādītāju (K1) nosaka atbilstoši Eiropas Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 2021/451 (
36. gada
37. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (tālāk tekstā – ES regula Nr. 2021/451)
38. pielikuma pārskata "C 47.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANA (LRCalc)" rindai "0330"; 14.
39. kapitāla seguma rādītāju (K2) nosaka kā starpību starp pirmā līmeņa kapitāla rādītāju un pirmā līmeņa kapitāla prasību, izmantojot: 14.2.
40. pirmā līmeņa kapitāla rādītāju, kas norādīts ES regulas Nr. 2021/451
41. pielikuma pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)" rindā "0030"; 14.2.
42. pirmā līmeņa kapitāla prasību, kas norādīta ES regulas Nr. 2021/451
43. pielikuma pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI (CA3)" rindā "0180". 17 (FKTK 08.03.
44. noteikumu Nr. 31 redakcijā)
45. Likviditātes rādītāji: 15.
46. pamatsaistību attiecību pret citiem aktīviem, kas nav likvīdi (L1), nosaka, izmantojot: 15.1.
47. pamatsaistības, kas ir: 15.1.1.
48. noguldījumi ar atlikušo termiņu, kas pārsniedz 12 mēnešus atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
49. pielikuma pārskata "C 66.
50. – TERMIŅU SADALĪJUMA VEIDNE" (tālāk tekstā – pārskats C 66.01.) rindas "0260" 0200.–
51. ailei, 15.1.1.
52. 35 procenti no noguldījumiem ar atlikušo termiņu līdz 12 mēnešiem atbilstoši pārskata C 66.
53. rindas "0270", "0280", "0290", "0310", "0330" un "0340" 0020.–
54. ailei, 15.1.1.
55. kapitāls un rezerves atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
56. pielikuma pārskata "F 01.03 – Bilance: Pašu kapitāls" rindai "0300", izņemot pārvērtēšanas rezerves, t.i., šā pārskata rindā "0090" norādītu pozitīvu summu; 15.1.
57. citus aktīvus, kuri nav likvīdi, ko nosaka kā kopējo aktīvu un likvīdo aktīvu starpību, atskaitot kredītus ar atlikušo termiņu līdz vienam gadam un pieskaitot 50 procentus no ārpusbilances saistībām, izmantojot: 15.1.2.
58. kopējos aktīvus atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
59. pielikuma pārskata "F 01.01 – Bilance: Aktīvi" rindai "0380", 15.1.2.
60. likvīdos aktīvus atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
61. pielikuma pārskata "C 72.00 – LIKVIDITĀTES SEGUMS – LIKVĪDI AKTĪVI" rindas "0010"
62. ailei, 15.1.2.
63. kredītus ar atlikušo termiņu līdz vienam gadam atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
64. pielikuma pārskata C 66.
65. rindas "0600", "0610", "0620", "0630" un "0650" 0020.–
66. ailei, 15.1.2.
67. 50 procentus no ārpusbilances saistībām atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
68. pielikuma pārskata "C 73.00 – LIKVIDITĀTES SEGUMS – IZEJOŠĀS NAUDAS PLŪSMAS" rindas "0460"
69. ailei; 15.
70. likviditātes prasību izpildes rādītāju (L2) nosaka kā īpašas likviditātes prasības izpildes apmēra (faktiskā) un ar Komisijas lēmumu noteiktā apmēra starpību. Ja noguldījumu piesaistītājam nav noteikta īpaša likviditātes prasība, rādītājam L2 piemēro 75 procentu riska pakāpi; 15.
71. likviditātes seguma rādītāju (L3) nosaka atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
72. pielikuma pārskata "C 76.00 – LIKVIDITĀTES SEGUMS – APRĒĶINI" rindai "0030". 18 (FKTK 08.03.
73. noteikumu Nr. 31 redakcijā)
74. Uzņēmējdarbības modeļa rādītāju (P1) nosaka, izmantojot uzraudzības pārbaudes un novērtēšanas procesa (UPNP) ietvaros noteikto biznesa modeļa riska vērtējumu (score). 19
75. Lielo riska darījumu rādītāji: 17.
76. lielo riska darījumu kopsummas attiecību pret pirmā līmeņa kapitālu (R1) nosaka, izmantojot: 17.1.
77. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
78. pielikuma pārskata "C 28.00 – Riska darījumi netirdzniecības un tirdzniecības portfelī (LE 2)"
79. ailei, ņemot vērā, ka katrs darījuma partneris aprēķinā iekļaujams vienu reizi; 17.1.
80. pirmā līmeņa kapitālu saskaņā ar ES regulas Nr. 2021/451
81. pielikuma pārskata C 01.00 – PAŠU KAPITĀLS (CA1)" rindu "0015"; 17.
82. tautsaimniecības nozares koncentrāciju kredītportfelī (R2) nosaka, izmantojot: 17.2.
83. lielākās tautsaimniecības nozares pārstāvjiem izsniegto aizdevumu summas apmēru atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
84. pielikuma pārskata "F 06.01 – Nefinanšu sabiedrībām – dalījumā pa NACE kodiem – izsniegtu aizdevumu un avansu sadalījums" 0010.,
85. un
86. ailes kopsummai; 17.2.
87. kredītportfeli atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
88. pielikuma pārskata "F 01.01 – Bilance – aktīvi" rindas "0090", "0099", "0130", "0144" un "0183"
89. ailei. 20 (FKTK 08.03.
90. noteikumu Nr. 31 redakcijā)
91. Ienākumus nenesošu kredītu rādītājs: 18.
92. ienākumus nenesošu kredītu kopsummas attiecību pret kredītportfeli (Q1) nosaka, izmantojot: 18.1.
93. ienākumus nenesošu kredītu kopsummu atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
94. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "0070"
95. ailes un rindas "0005"
96. ailes kopsummai; 18.1.
97. kredītportfeli atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
98. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "0070"
99. ailes un rindas "0005"
100. ailes kopsummai; 18.
101. ienākumus nenesošu kredītu segumu ar uzkrājumiem (Q2) nosaka, izmantojot: 18.2.
102. uzkrājumu kopsummu ienākumus nenesošiem kredītiem atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
103. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "0070"
104. ailes un rindas "0005"
105. ailes kopsummai; 18.2.
106. ienākumus nenesošu kredītu kopsummu atbilstoši ES regulas Nr. 2021/451
107. pielikuma pārskata "F 18.00 – Ienākumus nesoši un nenesoši riska darījumi" rindas "0070"
108. ailes un rindas "0005"
109. ailes kopsummai. 21 (FKTK 08.03.
110. noteikumu Nr. 31 redakcijā) IV. Korekcijas koeficienta noteikšana krājaizdevu sabiedrībām
111. Krājaizdevu sabiedrības nosaka un līdz katra gada
112. aprīlim, iesniedzot veidlapu, kas ietverta šo noteikumu
113. pielikumā, informē Komisiju par maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu saskaņā ar šo noteikumu
114. pielikumā ietverto formulu, izmantojot kapitāla pietiekamības rādītāju (K), likviditātes rādītāju (L), lielo riska darījumu rādītāju (R) un kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q), kurus aprēķina kā ceturkšņa vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā, saskaņā ar šo noteikumu
115. pielikumā ietverto veidlapu. 22
116. Kapitāla pietiekamības rādītāju (K) nosaka atbilstoši Komisijas 03.11.
117. normatīvo noteikumu Nr. 211 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
118. pielikuma "Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķins"
119. rindai. 23 (Grozīts ar FKTK 08.03.
120. noteikumiem Nr. 31)
121. Augsti likvīdo aktīvu īpatsvaru kopējos aktīvos (L) nosaka, izmantojot: 21.
122. augsti likvīdos aktīvus, kas ir šādi neapgrūtinātie aktīvi: 21.1.
123. nauda kasē atbilstoši Komisijas 03.11.
124. normatīvo noteikumu Nr. 211 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
125. pielikuma "Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats" (tālāk tekstā – Krājaizdevu sabiedrību APT pārskats)
126. pozīcijas
127. ailei; 21.1.
128. prasības pret Latvijas Republikas maksātspējīgām kredītiestādēm un krājaizdevu sabiebrībām, kuru atlikušais termiņš nepārsniedz septiņas dienas, atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
129. un
130. pozīcijas
131. un
132. ailes kopsummai; 21.1.
133. parāda vērtspapīri atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību APT pārskata
134. pozīcijas 2., 3., 4., 5., 6.,
135. un
136. ailes kopsummai; 21.1.
137. kopējie aktīvi atbilstoši Latvijas Bankas 04.06.
138. noteikumu Nr. 192 "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi"
139. pielikuma "Mēneša bilances pārskats" (tālāk tekstā – Mēneša bilances pārskats)
140. pozīcijas
141. ailei; 21.
142. iekļaujot augsti likvīdo aktīvu aprēķinā šo noteikumu 21.1.
143. punktā minētos vērtspapīrus, tiek novērtēta šo vērtspapīru likviditāte, t.i., iespēja tos pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem vai izmantot kā nodrošinājumu kredītu saņemšanai. 24 (Grozīts ar FKTK 08.03.
144. noteikumiem Nr. 31)
145. Lielo riska darījumu rādītāju (R) nosaka, izmantojot: 22.
146. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši Komisijas 03.11.
147. normatīvo noteikumu Nr. 211 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
148. pielikuma "Lielo riska darījumu pārskats"
149. ailes pozīcijai "Lielo riska darījumu kopsumma"; 22.
150. pašu kapitālu atbilstoši Komisijas 03.11.
151. normatīvo noteikumu Nr. 211 "Krājaizdevu sabiedrību darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas normatīvie noteikumi"
152. pielikuma "Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķins"
153. rindai. Ja Komisija veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs. 25 (Grozīts ar FKTK 08.03.
154. noteikumiem Nr. 31)
155. Kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q) nosaka, izmantojot: 23.
156. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 30 dienas kopsummu atbilstoši Komisijas 27.10.
157. normatīvo noteikumu Nr. 199 "Krājaizdevu sabiedrību aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas normatīvie noteikumi"
158. pielikuma "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskats" (tālāk tekstā – Krājaizdevu sabiedrību AĀSN pārskats)
159. pozīcijas 4.,
160. un
161. ailes kopsummai; 23.
162. kredītportfeli atbilstoši Krājaizdevu sabiedrību AĀSN pārskata
163. pozīcijas
164. ailei. 26 (Grozīts ar FKTK 08.03.
165. noteikumiem Nr. 31) V. Noslēguma jautājumi(Nodaļas nosaukums FKTK 08.03.
166. noteikumu Nr. 31 redakcijā)
167. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 13.02.
168. normatīvie noteikumi Nr. 36 "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi". 27
169. Šo noteikumu 17.1.
170. punktā minēto rādītāju par
171. gada
172. ceturksni nosaka, izmantojot atbilstošo kapitālu saskaņā ar ES regulas Nr. 680/2014
173. pielikuma pārskata "C 04.00 – IZZIŅAS POSTEŅI (CA4)" rindu "226". 28 (FKTK 08.03.
174. noteikumu Nr. 31 redakcijā) Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
175. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 20.10.
176. normatīvajiem noteikumiem Nr. 195 Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijaisaskaņā ar noteikumu
177. punktulīdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša
178. datumamPārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā(euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsNoguldītāju skaits pārskata perioda beigāsSegto noguldījumu atlikumu summa ceturkšņaCeturkšņa vidējais segto noguldījumu atlikums (2+3+4)/3Korekcijas koeficients β (%)Maksājums noguldījumu garantiju fondā (