← Latvija

Zaudējis spēku - Grozījumi "Kredītiestāžu, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārska

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 110 Rīgā

  1. gada
  2. jūnijā (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr. 27
  3. p.) Grozījumi "Kredītiestāžu, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvajos noteikumos" Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma
  4. panta trešo daļu un
  5. pantu, Ieguldījumu brokeru sabiedrību likuma
  6. panta pirmo un otro daļu un Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 75.1 panta trešo daļu Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  7. gada
  8. augusta normatīvajos noteikumos Nr. 113 "Kredītiestāžu, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" (turpmāk - noteikumi) šādus grozījumus:
  9. Izteikt noteikumu izdošanas pamatojumu šādā redakcijā: "Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma
  10. panta trešo daļu un
  11. pantu, Ieguldījumu brokeru sabiedrību likuma
  12. panta pirmo un otro daļu un Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 75.1 panta trešo daļu".
  13. Aizstāt
  14. punktā vārdus "Finanšu instrumentu tirgus likumu" ar vārdiem "Ieguldījumu brokeru sabiedrību likumu vai Kredītiestāžu likumu".
  15. Svītrot 13.
  16. punkta trešajā teikumā vārdus "un ieguldījumu brokeru sabiedrībām".
  17. Izteikt
  18. un
  19. punktu šādā redakcijā: "
  20. Kapitāla prasības Kredītiestāde uzrāda kapitāla pietiekamības aprēķina, kas veikts saskaņā ar Regulu Nr. 575/2013, kopsavilkumu. Ieguldījumu pārvaldes sabiedrība uzrāda pašu kapitāla apmēru, kas aprēķināts saskaņā ar Regulu Nr. 575/
  21. Ieguldījumu brokeru sabiedrība uzrāda kapitāla pietiekamības aprēķina, kas veikts saskaņā ar Regulu Nr. 575/2013 vai Eiropas Parlamenta un Padomes
  22. gada
  23. novembra Regulu (ES) 2019/2033 par prudenciālajām prasībām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 un (ES) Nr. 806/2014 (tālāk tekstā - Regula Nr. 2019/2033), kopsavilkumu.
  24. Aktīvu atdeve Kredītiestāde un ieguldījumu brokeru sabiedrība, kura minēta Regulas Nr. 2019/2033
  25. panta
  26. un
  27. punktā, uzrāda aktīvu atdeves rādītāju, kuru aprēķina kā pārskata gada peļņas vai zaudējumu (pēc nodokļiem) attiecību pret vidējo bilances aktīvu apmēru."
  28. Izteikt
  29. punktu šādā redakcijā: "
  30. Informācijas atklāšana sadalījumā pa valstīm Kredītiestāde un ieguldījumu brokeru sabiedrība apkopotā veidā un sadalījumā pa katru dalībvalsti un pa katru ārvalsti, kurā tā veic komercdarbību ar filiāles vai meitas sabiedrības, kas ir finanšu iestāde saskaņā ar Regulas Nr. 575/2013
  31. panta
  32. punkta 26) apakšpunktu, starpniecību, sniedz šādu informāciju: 100.
  33. meitas sabiedrības vai filiāles nosaukums, darbības veids un ģeogrāfiskā atrašanās vieta; 100.
  34. apgrozījums; 100.
  35. darbinieku skaits, kas izteikts pilnas slodzes ekvivalenta vienībā; 100.
  36. peļņas vai zaudējumu apmērs pirms ienākuma nodokļa aprēķina; 100.
  37. ienākuma nodokļa apmērs; 100.
  38. subsīdiju apmērs, kas saņemts no attiecīgās valsts publiskā sektora."
  39. Izteikt
  40. punktu šādā redakcijā: "
  41. Papildus šo noteikumu
  42. punktā minētajam kredītiestāde un ieguldījumu brokeru sabiedrība, kurai ir saistošas Kredītiestāžu likuma 36.3 panta piektajā daļā noteiktās prasības, un ieguldījumu brokeru sabiedrība, kurai ir saistošas Ieguldījumu brokeru sabiedrību likuma
  43. panta trešajā daļā noteiktās prasības, konsolidētā gada pārskata pielikumā par katru grupā ietilpstošo sabiedrību sadalījumā pa to mītnes valstīm norāda vismaz: 109.
  44. aprakstu par darbības organizatorisko struktūru sabiedrības un grupas pārvaldības līmenī, t.sk. norāda galvenos ziņošanas kanālus un pienākumu uzskaiti vismaz attiecībā uz grupā ietilpstošo sabiedrību valdes un padomes locekļiem; 109.
  45. informāciju par visām būtiskām izmaiņām sabiedrības un grupas pārvaldības darbības organizatoriskajā struktūrā salīdzinājumā ar iepriekšējo pārskata periodu un būtisko izmaiņu pieņemšanas datumus; 109.
  46. grupā ietilpstošo sabiedrību padomes un valdes locekļu skaitu, t.sk. neatkarīgo locekļu skaitu, informāciju par šo locekļu dažādības aspektiem, ņemot vērā kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības izveidotās dažādības politikas mērķus, kā arī termiņu, cik ilgi esošie locekļi veic konkrētā amata pienākumus; 109.
  47. informāciju par grupā ietilpstošo sabiedrību padomes līmeņa izveidotajām komitejām, t.sk. norāda locekļu skaitu katrā komitejā; 109.
  48. aprakstu par interešu konflikta situāciju novēršanas politiku, kas attiecas uz grupā ietilpstošajām sabiedrībām, to padomes un valdes locekļiem; 109.
  49. aprakstu par izveidoto iekšējās kontroles sistēmu; 109.
  50. aprakstu par izveidoto darbības nepārtrauktības pārvaldības ietvaru."
  51. Svītrot informatīvās atsauces uz Eiropas Savienības direktīvām un Eiropas Banku iestādes pamatnostādnēm
  52. punktā vārdus "un ieguldījumu brokeru sabiedrību".
  53. Papildināt informatīvo atsauci uz Eiropas Savienības direktīvām un Eiropas Banku iestādes pamatnostādnēm ar
  54. punktu šādā redakcijā: "10) Eiropas Parlamenta un Padomes
  55. gada
  56. novembra Direktīvas 2019/2034 par ieguldījumu brokeru sabiedrību prudenciālo uzraudzību un ar ko groza Direktīvas 2022/87/EK, 2009/65/EK, 2011/61/ES, 2013/36/ES, 2014/59/ES un 2014/65/ES." Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājas p.i. padomes locekle K. Černaja-Mežmale

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.