Statistisko datu par kredītu norakstīšanas korekcijām un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijām sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi

Attēlotā redakcija Latvijas Bankas noteikumi Nr. 219 Rīgā

1. gada
2. septembrī Statistisko datu par kredītu norakstīšanas korekcijām un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijām sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi Izdoti saskaņā ar Latvijas Bankas likuma
3. panta otro daļu un
4. panta trešo daļu (Grozīta ar LB 11.11.
5. noteikumiem Nr. 339) I. Vispārīgie jautājumi
6. Noteikumi nosaka: 1.
7. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru Latvijā reģistrēta kredītiestāde un ārvalstī reģistrētas kredītiestādes filiāle Latvijā (turpmāk – statistisko datu sniedzējs) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai statistiskos datus par kredītu norakstīšanas korekcijām un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijām (turpmāk – statistiskie dati); 1.
8. statistisko datu iesniegšanas termiņu; 1.
9. statistisko datu glabāšanas ilgumu. 2 (Grozīts ar LB 11.11.
10. noteikumiem Nr. 339)
11. Noteikumos lietoti šādi termini: 2.
12. kredītu norakstīšanas korekcija – Latvijas Bankas noteikumu, kas nosaka statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu (turpmāk – MFI) finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas prasības un kārtību,
13. pielikuma "Mēneša bilances pārskats" (turpmāk – Mēneša bilances pārskats) pozīciju "Kredīti" un "Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" (turpmāk – kredītu pozīcijas) pārmaiņas, kas radušās, kredītu pilnīgi vai daļēji norakstot no bilances; 2.
14. pretvērtība – kredītu norakstīšanas korekcijai vai vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijai atbilstošais ieraksts saskaņā ar divkāršā ieraksta principu; 2.
15. vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija – Mēneša bilances pārskata pozīciju "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu", "Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" un "Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā" (turpmāk – vērtspapīru pozīcijas) pārmaiņas, kas radušās vērtspapīru tirgus cenas pārmaiņu, kā arī prēmijas vai diskonta amortizēšanas rezultātā, neietverot tās vērtspapīru pozīciju pārmaiņas, kas radušās ārvalstu valūtas kursa svārstību rezultātā. 3 (Grozīts ar LB 11.11.
16. noteikumiem Nr. 339)
17. Citu terminu lietojums atbilst Latvijas Bankas noteikumos, kas nosaka statistisko datu par kredītiestāžu un citu MFI finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas prasības un kārtību, sniegtajam šo terminu skaidrojumam. 4
18. Statistiskie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, t.sk. lai sagatavotu finanšu un maksājumu bilances statistiku atbilstoši Eiropas Savienības, t.sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām, nodrošinātu Eiropas Centrālās bankas monetārās politikas īstenošanu, veiktu finanšu stabilitātes analīzi un finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību, sagatavotu uzraudzības statistiku un informētu citas institūcijas un sabiedrību par MFI sektora attīstību Latvijā. 5 (Grozīts ar LB 11.11.
19. noteikumiem Nr. 339)
20. Statistiskos datus Latvijas Banka var nodot Latvijas Bankas likuma
21. panta otrajā un trešajā daļā minētajām iestādēm, ievērojot minētajā likumā noteiktās prasības. 6
22. Statistiskos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi. 7 II. Statistisko datu sagatavošanas un iesniegšanas vispārējās prasības un kārtība un iesniegšanas termiņš
23. Statistisko datu sniedzējs statistiskos datus sagatavo atbilstoši šo noteikumu pielikumam "Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats" (turpmāk – pārskats) par kalendāro mēnesi un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbdienu laikā pēc attiecīgā kalendārā mēneša beigām. 8 (Grozīts ar LB 11.11.
24. noteikumiem Nr. 339)
25. Statistiskos datus Latvijas Bankai iesniedz elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu. 9 (Grozīts ar LB 11.11.
26. noteikumiem Nr. 339)
27. Sagatavojot statistiskos datus, uzrāda kredītu norakstīšanas korekcijas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas, kas veiktas attiecīgajā kalendārajā mēnesī. 10
28. Sagatavojot statistiskos datus, ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem, pārējo euro zonas dalībvalstu rezidentiem un pārējo ārvalstu rezidentiem. 11
29. Sagatavojot statistiskos datus, atsevišķi uzrāda kredītu norakstīšanas korekcijas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas euro, ASV dolāros un pārējās ārvalstu valūtās. 12
30. Kredītu norakstīšanas korekcijas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas uzrāda veselos euro. 13 III. Pārskata sagatavošanas prasības un kārtība
31. Statistisko datu sniedzējs kredītu norakstīšanas korekciju uzrāda periodā, kad kredīts (vai tā daļa) tiek norakstīts no bilances. 14
32. Atsevišķi uzrāda kredītu norakstīšanas korekciju sindicētajiem kredītiem. 15
33. Kredītu pozīcijās kredītu norakstīšanas korekcijas uzrāda ar mīnusa zīmi un tādu vērtību, ar kādu kredīts tiek norakstīts no bilances. Ja kredītam izveidoti uzkrājumi 100% apmērā, atbilstošu pretvērtību ar mīnusa zīmi uzrāda pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām". Ja kredītam nav izveidoti uzkrājumi 100% apmērā, pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām" ar mīnusa zīmi uzrāda pretvērtību, kas atbilst šim kredītam izveidotajai uzkrājumu daļai, un pozīcijā "Kapitāls un rezerves" – pretvērtību, kas atbilst kredītam neizveidotajai uzkrājumu daļai. 16
34. Vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju aprēķina kā starpību starp vērtspapīru atlikumu attiecīgā kalendārā mēneša un iepriekšējā kalendārā mēneša beigās, no kuras atņemta attiecīgajā kalendārajā mēnesī iegādāto vērtspapīru vērtības un atsavināto vērtspapīru vērtības starpība. Statistisko datu sniedzējs aprēķina vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju tiem vērtspapīriem, kuri: 16.
35. tā īpašumā bija gan iepriekšējā kalendārā mēneša beigās, gan attiecīgā kalendārā mēneša beigās; 16.
36. tā īpašumā bija iepriekšējā kalendārā mēneša beigās un kurus atsavina attiecīgajā kalendārajā mēnesī; 16.
37. iegādāti attiecīgajā kalendārajā mēnesī; 16.
38. iegādāti un atsavināti attiecīgajā kalendārajā mēnesī. 17
39. Ja vērtspapīra uzskaites vērtība palielinājusies, vērtspapīru pozīcijās vērtspapīru pārvērtēšanas korekcija ir pozitīvs skaitlis, bet, ja vērtspapīra uzskaites vērtība samazinājusies, – negatīvs skaitlis, ko uzrāda ar mīnusa zīmi. Atbilstošu pretvērtību, ko iegūst, saskaitot visas vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijas, uzrāda pozīcijā "Kapitāls un rezerves". 18
40. Vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju vērtspapīriem ārvalstu valūtā vispirms aprēķina attiecīgajā ārvalstu valūtā saskaņā ar šo noteikumu
41. punkta prasībām un tad pārrēķina euro pēc attiecīgās ārvalstu valūtas vidējā kursa, ko aprēķina, izmantojot grāmatvedībā izmantojamo attiecīgās ārvalstu valūtas kursu katras attiecīgā kalendārā mēneša dienas beigās. 19
42. Sagatavojot statistiskos datus, korekcijas uzrāda termiņu dalījumā: kredītu pozīcijām – pēc attiecīgajam finanšu instrumentam darījuma sākumā nolīgtā darījuma beigu vai brīdinājuma termiņa, bet pozīcijai "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" – pēc emisijas brīdī noteiktā dzēšanas termiņa. Katrā termiņu grupā ietilpst tās ilgākais termiņš, piemēram, termiņu grupā "līdz 1 gadam" – termiņš 1 gads, bet termiņu grupā "1–2 gadi" – termiņš 2 gadi. 20 IV. Noslēguma jautājumi
43. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas
44. gada
45. maija noteikumus Nr. 134 ""Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskata" sagatavošanas noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2014, Nr. 102, 2018, Nr. 92). 21
46. Statistiskajiem datiem par
47. gada decembri piemēro Latvijas Bankas
48. gada
49. maija noteikumus Nr. 134 ""Kredītu norakstīšanas un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskata" sagatavošanas noteikumi". Šajā punktā minētos statistiskos datus iesniedz Latvijas Bankai līdz
50. gada
51. janvārim. 22
52. Noteikumi stājas spēkā
53. gada
54. janvārī. 23
55. Statistiskajiem datiem par
56. gada martu piemēro šos noteikumus līdz
57. gada
58. martam spēkā esošajā redakcijā. Šajā punktā minētos statistiskos datus iesniedz Latvijas Bankai līdz
59. gada
60. aprīlim. 24 (LB 11.11.
61. noteikumu Nr. 339 redakcijā) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks Pielikums Latvijas Bankas
62. gada
63. septembra noteikumiem Nr. 219(Pielikums LB 11.11.
64. noteikumu Nr. 339 redakcijā) Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats 20____. gada (mēnesis) Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods Kredītu norakstīšanas korekcija(veselos euro) KNKPozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsEuroASV dolārosPārējās ārvalstu valūtāsAr termiņuAr termiņuAr termiņulīdz1 gadam1–5 gadiilgāku par5 gadiemlīdz1 gadam1–5 gadiilgāku par5 gadiemlīdz1 gadam1–5 gadiilgāku par5 gadiemAB010203040506070809Rezidenti Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku63100 t. sk. sindicētais kredīts63101 Kredīti Valdībai64120 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus64104 Citiem finanšu starpniekiem64105 Finanšu palīgsabiedrībām64106 Piesaistošajām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem64107 Apdrošināšanas sabiedrībām64108 Pensiju fondiem64109 Nefinanšu sabiedrībām64140 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām Kredīts mājokļa iegādei64152 Patēriņa kredīts64153 Pārējie kredīti64154 t. sk. kredīti pašnodarbinātām personām64164 Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats (turpinājums)KNKAB010203040506070809Pārējo euro zonas dalībvalstu rezidenti Prasības pret MFI63200 t. sk. sindicētais kredīts63201 Kredīti Valdībai64220 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus64204 Citiem finanšu starpniekiem64205 Finanšu palīgsabiedrībām64206 Piesaistošajām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem64207 Apdrošināšanas sabiedrībām64208 Pensiju fondiem64209 Nefinanšu sabiedrībām64240 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām Kredīts mājokļa iegādei64252 Patēriņa kredīts64253 Pārējie kredīti64254 t. sk. kredīti pašnodarbinātām personām64264 Pārējo ārvalstu rezidenti Prasības pret MFI63300 Kredīti64300 Kontrolsumma*61999 * Aritmētiska ailes rādītāju summa.Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats (turpinājums)Vērtspapīru pārvērtēšanas korekcijaVPKPozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsEuroASV dolārosPārējās ārvalstu valūtāsAr termiņuAr termiņuAr termiņulīdz1 gadam1–2 gadiilgāku par2 gadiemlīdz1 gadam1–2 gadiilgāku par2 gadiemlīdz1 gadam1–2 gadiilgāku par2 gadiemAB010203040506070809Rezidenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI75110 Centrālo valdību75121 Vietējo valdību75122 Sociālās nodrošināšanas fondu75123 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus75104 Citu finanšu starpnieku75105 Finanšu palīgsabiedrību75106 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju75107 Apdrošināšanas sabiedrību75108 Pensiju fondu75109 Nefinanšu sabiedrību75140 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju75190 Pārējo euro zonas dalībvalstu rezidenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI75210 Centrālo valdību75221 Vietējo valdību75222 Sociālās nodrošināšanas fondu75223 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus75204 Citu finanšu starpnieku75205 Finanšu palīgsabiedrību75206 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju75207 Apdrošināšanas sabiedrību75208 Pensiju fondu75209 Nefinanšu sabiedrību75240 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju75290 Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats (turpinājums)VPKAB010203040506070809Pārējo ārvalstu rezidenti Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI75310 Valdību75320 Ne-MFI, izņemot valdību75375 Kontrolsumma*75999 * Aritmētiska ailes rādītāju summa.Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats (turpinājums)VPKPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsEuroASV dolārosPārējās ārvalstu valūtāsAB010203Rezidenti Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu MFI, izņemot naudas tirgus fondus76110 Valdību76120 Citu finanšu starpnieku76105 Finanšu palīgsabiedrību76106 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju76107 Apdrošināšanas sabiedrību76108 Pensiju fondu76109 Nefinanšu sabiedrību76140 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, ieguldījumu apliecības76104 Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības76134 Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā MFI77110 Citu finanšu starpnieku77105 Finanšu palīgsabiedrību77106 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju77107 Apdrošināšanas sabiedrību77108 Pensiju fondu77109 Nefinanšu sabiedrību77140 Pārējo euro zonas dalībvalstu rezidenti Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu MFI, izņemot naudas tirgus fondus76210 Valdību76220 Citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu un nefinanšu sabiedrību76270 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, ieguldījumu apliecības76233 Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības76234 Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats (turpinājums)VPKAB010203Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā MFI77210 Citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu un nefinanšu sabiedrību77270 Pārējo ārvalstu rezidenti Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu76300 Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā77300 Kontrolsumma*70999 * Aritmētiska ailes rādītāju summa.Kredītu norakstīšanas korekciju un vērtspapīru pārvērtēšanas korekciju pārskats (turpinājums)PretvērtībaKPVPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSummaAB01Uzkrājumi parādiem un saistībām88400 Kapitāls un rezerves89400 Izpildītājs Iesniegšanas datums ___________________ (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs)