Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeru, citu dalībvalstu un ārvalstu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeru filiāļu darbības pārskata saga

Latvijas Bankas noteikumi Nr. 292 Rīgā

1. gada
2. aprīlī Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeru, citu dalībvalstu un ārvalstu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeru filiāļu darbības pārskata sagatavošanas noteikumi Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma
3. pantu, Latvijas Bankas likuma
4. panta otro daļu un
5. panta trešo daļu I. Vispārīgie jautājumi
6. Noteikumi nosaka: 1.
7. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeri, citu dalībvalstu un ārvalstu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeru filiāles, kas sniedz apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumus Latvijā (turpmāk kopā – brokeru sabiedrība), sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pārskatu par to darbību (turpmāk – pārskats), kas satur statistiskos datus un brokeru sabiedrību uzraudzībai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati (turpmāk kopā – dati); 1.
8. pārskata iesniegšanas termiņus; 1.
9. pārskatā iekļauto datu glabāšanas ilgumu. 2
10. Noteikumos lietoti šādi termini: 2.
11. nerezidenti – visas institucionālās vienības, kuras reģistrētas ārpus Latvijas, un fiziskās personas, kuru mājsaimniecības atrodas ārpus Latvijas vai kuras ieradušās Latvijā uz laiku, kas īsāks par vienu gadu (izņēmums – studenti), kā arī citu dalībvalstu un ārvalstu diplomātiskās, konsulārās, starptautisko organizāciju un citas pārstāvniecības Latvijā; 2.
12. rezidenti – visas institucionālās vienības, t. sk. citu dalībvalstu un ārvalstu, kuras reģistrētas un darbojas Latvijā, un fiziskās personas, kuru mājsaimniecības atrodas Latvijā un kuras neizbrauc ārpus Latvijas uz laiku, kas pārsniedz vienu gadu (izņēmums – studenti), kā arī Latvijas diplomātiskās, konsulārās un citas pārstāvniecības citās dalībvalstīs un ārvalstīs; 2.
13. ārvalsts – valsts, kas nav dalībvalsts. 3
14. Terminu "apdrošināšana", "apdrošinātājs", "pārapdrošināšana", "pārapdrošinātājs" "dalībvalsts" un "uzraudzības iestāde" lietojums atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likumā sniegtajam šo terminu skaidrojumam, terminu "apdrošināšanas līgums", "apdrošinājuma ņēmējs", "apdrošināšanas prēmija" un "apdrošināšanas atlīdzība" lietojums atbilst Apdrošināšanas līguma likumā sniegtajam šo terminu skaidrojumam, terminu "apdrošināšanas izplatīšana", "apdrošināšanas starpnieks", "apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris", "atlīdzība par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanu", "klients" un "pārapdrošināšanas starpnieks" lietojums atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likumā sniegtajam šo terminu skaidrojumam, terminu "nemateriālie ieguldījumi" un "pamatlīdzekļi" lietojums atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā sniegtajam šo terminu skaidrojumam. 4
15. Pārskatā iekļautie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, t. sk. tam, lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku uzraudzību un sagatavotu maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances, ārējā parāda, finanšu kontu un citu finanšu starpnieku statistiku atbilstoši Eiropas Savienības, t. sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām. 5
16. Pārskatā iekļautos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi. 6 II. Pārskata sagatavošanas un iesniegšanas vispārējās prasības un kārtība un iesniegšanas termiņi
17. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris sagatavo pārskatu, kas sastāv no: 6.
18. "Bilances pārskata" (
19. pielikums); 6.
20. "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" (
21. pielikums); 6.
22. pārskata "Saistības no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas" (
23. pielikums); 6.
24. pārskata "Naudas līdzekļi" (
25. pielikums); 6.
26. "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskata" (
27. pielikums). 7
28. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris novērtē un uzrāda "Bilances pārskata" un "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" pozīcijas saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi. 8
29. Citas dalībvalsts un ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera filiāle, kas sniedz apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumus Latvijā, sagatavo "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatu". 9
30. Valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". 10
31. Brokeru sabiedrība sagatavo pārskatu par periodu no attiecīgā kalendārā gada
32. janvāra līdz attiecīgā kalendārā gada
33. jūnijam un par periodu no attiecīgā kalendārā gada
34. janvāra līdz attiecīgā kalendārā gada
35. decembrim. 11
36. Brokeru sabiedrība pārskatu iesniedz Latvijas Bankai 30 dienu laikā pēc attiecīgā perioda beigām elektroniskā veidā, izmantojot nebanku statistikas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 12
37. Pārskata sagatavošanā lietotā naudas izteiksmes vienība ir euro. 13 III. "Bilances pārskata" sagatavošanas prasības un kārtība
38. Pozīcijā "Debitoru parādi par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu un riska parakstīšanu" uzrāda prasības saskaņā ar izplatīšanas līgumu nosacījumiem par sniegtajiem apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumiem un apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas riska parakstīšanu. 14
39. Pozīcijā "Apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās polises" uzrāda prasības pret apdrošinājuma ņēmējiem un cedentiem par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām atbilstoši ar apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu noslēgtā izplatīšanas līguma nosacījumiem. 15
40. Pozīcijā "t. sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises" uzrāda prasības pret apdrošinājuma ņēmējiem un cedentiem par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris ir uzņēmies saistības pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu par apdrošinājuma ņēmēju un cedentu neveiktajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmiju maksājumiem. 16
41. Pozīcijā "t. sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises, par kurām veikts norēķins ar apdrošinātāju" uzrāda to pozīcijas "t. sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises" daļu, par kuru apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris jau veicis maksājumu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantam. 17
42. Pozīcijā "Parādi apdrošinātājiem, pārapdrošinātājiem un citiem izplatītājiem" uzrāda apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera saistības pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantiem, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas starpniekiem, dalībvalstu vai ārvalstu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas starpniekiem saskaņā ar noslēgtā izplatīšanas līguma nosacījumiem. 18 IV. "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" sagatavošanas prasības un kārtība
43. Pozīcijā "Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas" uzrāda pārskata periodā gūto atlīdzību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumiem, kas ir iekļauta apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas prēmijā vai ko tieši maksā klients, vai ko saņem kā cita veida finansiālu atlīdzību saistībā ar noslēgto apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumu. 19
44. Pozīcijā "Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas riska parakstīšanas" uzrāda pārskata periodā gūto atlīdzību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas riska parakstīšanas, kas ir iekļauta apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas prēmijā vai ko tieši maksā klients, vai ko saņem kā cita veida finansiālu atlīdzību saistībā ar noslēgto apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumu. 20
45. Pozīcijā "Ieņēmumi no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības" uzrāda ieņēmumus no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības, kas veikta atbilstoši Finanšu instrumentu tirgus likumā noteiktajai kārtībai. 21
46. Pozīcijā "Ieņēmumi no PEPP plāna izplatīšanas" uzrāda ieņēmumus no Pan-Eiropas privāto pensiju produktu (turpmāk – PEPP) plāna izplatīšanas saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes
47. gada
48. jūnija regulas (ES) 2019/1238 par Pan-Eiropas privāto pensiju produktu (PEPP) prasībām un Privāto pensiju fondu likuma III1 nodaļas "PEPP plāns, PEPP noguldītāju un PEPP saņēmēju aizsardzība" prasībām. 22 V. Pārskata "Saistības no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas" sagatavošanas prasības un kārtība
49. Pārskatā "Saistības no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas" uzrāda apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera saistības, kas radušās saskaņā ar noslēgto apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumu par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām vai citiem maksājumiem, norādot apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas starpnieku, dalībvalsts vai ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas starpnieku (turpmāk – darījuma partneris), pret kuru šīs saistības radušās. 23
50. Saistības pret citiem kreditoriem, kas nav darījuma partneri (piemēram, pret apdrošinājuma ņēmēju vai apdrošināšanas atlīdzības saņēmēju), kas radušās saskaņā ar noslēgtajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas līgumiem, pārskatā "Saistības no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas" uzrāda apkopotā veidā. 24
51. Ailē "Darījuma partnera reģistrācijas numurs" uzrāda darījuma partnera reģistrācijas numuru. Latvijā reģistrētai komercsabiedrībai uzrāda Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistrā piešķirto reģistrācijas numuru. Citā dalībvalstī vai ārvalstī reģistrētai komercsabiedrībai uzrāda attiecīgās valsts komercsabiedrības reģistrācijas iestādes piešķirto reģistrācijas numuru. Saistībām pret citiem kreditoriem, kas nav darījuma partneri, šajā ailē vērtību neuzrāda. 25
52. Ailē "Darījuma partnera nosaukums" uzrāda darījuma partnera precīzu un pilnu nosaukumu. Saistībām pret citiem kreditoriem šajā ailē uzrāda vērtību "Citi kreditori". 26
53. Ailē "Saistību apmērs (veselos euro)" uzrāda saistību apmēru pārskata perioda beigās pret katru darījuma partneri un citiem kreditoriem par saņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām un citiem maksājumiem saskaņā ar noslēgto apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumu Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma
54. panta otrās daļas izpratnē. Šajā ailē ietver arī saistību apmēru pārskata perioda beigās pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu par nesaņemtajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām, ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris ir uzņēmies saistības pret apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantu par apdrošinājuma ņēmēju un cedentu neveiktajiem apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmiju maksājumiem. 27 VI. Pārskata "Naudas līdzekļi" sagatavošanas prasības un kārtība
55. Pozīcijā "Atsevišķie naudas konti" uzrāda naudas kontus kredītiestādēs, kuros tiek turēti naudas līdzekļi, kas iegūti no apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas atbilstoši Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma
56. panta otrajā daļā noteiktajam, kā arī naudas kontus, kurus apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeris ir atvēris ieguldījumiem termiņnoguldījumos, ievērojot Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma
57. panta piektajā daļā noteiktās prasības. 28
58. Pozīcijā "Saimnieciskie konti" uzrāda visus apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera kredītiestādēs atvērtos naudas kontus saimnieciskās darbības nodrošināšanai. 29
59. Pozīcijā "Pēc pārskata perioda iemaksāts atsevišķajā naudas kontā" uzrāda naudas līdzekļu summu, kas pārskata periodā, veicot apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu, saņemta kasē un pēc pārskata perioda iemaksāta atsevišķajā naudas kontā. 30
60. Ailē "Konta numurs" uzrāda visu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera kredītiestādēs atvērto naudas kontu numurus, t. sk., ja naudas līdzekļu atlikums tajos ir nulle vai tas ir negatīvs. 31
61. Ailē "Summa" uzrāda naudas kontu atlikumus attiecīgajā ārvalstu valūtā. Ja naudas konta atlikums ir euro, tad naudas konta atlikuma summu uzrāda euro. 32
62. Ailē "Valūtas kods" uzrāda valūtas kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". 33 VII. "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskata" sagatavošanas prasības un kārtība
63. Brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar apdrošināšanas izplatīšanu, sniedz informāciju par parakstītajām apdrošināšanas prēmijām un atlīdzību par apdrošināšanas izplatīšanu sadalījumā pa apdrošināšanas komersantiem, apdrošināšanas starpniekiem un apdrošināšanas veidiem. Ja apdrošināšanas līgumos, kuros vienā līgumā ir iekļauti vairāki apdrošināšanas veidi, parakstītās apdrošināšanas prēmijas un atlīdzību par apdrošināšanas izplatīšanu ir iespējams identificēt pa katru apdrošināšanas veidu, attiecīgo informāciju sniedz sadalījumā pa apdrošināšanas veidiem. Ja parakstītās apdrošināšanas prēmijas un atlīdzību par apdrošināšanas izplatīšanu nav iespējams identificēt pa katru apdrošināšanas veidu, to uzrāda kopsummā pie būtiskākā apdrošināšanas veida. Brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar pārapdrošināšanas izplatīšanu, informāciju par parakstītajām pārapdrošināšanas prēmijām un atlīdzību par pārapdrošināšanas izplatīšanu sniedz, nesadalot pa apdrošināšanas veidiem. 34
64. Ailē "Darījuma partnera veids" uzrāda vērtību "Apdrošinātājs", ja darījuma partneris ir apdrošinātājs, vai "Pārapdrošinātājs", ja darījuma partneris ir pārapdrošinātājs, vai "Starpnieks", ja darījuma partneris ir apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas starpnieks. 35
65. Ailē "Darījuma partnera reģistrācijas numurs" uzrāda darījuma partnera reģistrācijas numuru. Latvijā reģistrētai komercsabiedrībai uzrāda Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistrā piešķirto reģistrācijas numuru. Citā dalībvalstī vai ārvalstī reģistrētai komercsabiedrībai uzrāda attiecīgās valsts komercsabiedrības reģistrācijas iestādes piešķirto reģistrācijas numuru. 36
66. Ailē "Darījuma partnera nosaukums" uzrāda darījuma partnera precīzu un pilnu nosaukumu. 37
67. Ailē "Uzraugošās iestādes valsts kods" uzrāda valsts, kuras uzraudzības iestāde ir licencējusi vai reģistrējusi darījuma partneri, kodu. 38
68. Ailē "Izplatīšanas pakalpojumu sniegšanas valsts kods" uzrāda valsts, kurā brokeru sabiedrība ir sniegusi apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumus atbilstoši ailē "Izplatīšanas pakalpojumu sniegšanas pamatojums" uzrādītajam pamatojumam, kodu. 39
69. Ailē "Izplatīšanas pakalpojumu sniegšanas pamatojums" uzrāda attiecīgo apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas pamatojumu, saskaņā ar kuru brokeru sabiedrība ir sniegusi apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumus citās dalībvalstīs. Pamatojumu norāda atbilstoši šo noteikumu
70. pielikumam "Pārskatā izmantotie kodi". Ja brokeru sabiedrība ir sniegusi apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumus Latvijā vai ārvalstīs, šajā ailē vērtību neuzrāda. 40
71. Ailē "Apdrošināšanas veida vai pārapdrošināšanas kods" uzrāda apdrošināšanas veida kodu atbilstoši šo noteikumu
72. pielikumam "Pārskatā izmantotie kodi". Brokeru sabiedrība, kas nodarbojas ar pārapdrošināšanas izplatīšanu, uzrāda kodu "MM6PR" ("Pārapdrošināšana"). 41
73. Ailē "Prēmija (veselos euro)" uzrāda visas pārskata periodā parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas par apdrošināšanas līgumiem, kuri ir stājušies spēkā pārskata gadā, neatkarīgi no tā, vai šīs prēmijas ir vai nav saņemtas atbilstoši Latvijas Bankas noteikumos, kuri regulē apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanu, sniegtajam skaidrojumam. Informāciju par parakstītajām apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijām sniedz neatkarīgi no tā, vai apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas prēmijas apdrošinājuma ņēmējs vai cedents maksā brokeru sabiedrībai vai apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas komersantam, ja par noslēgtajiem apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumiem brokeru sabiedrībai pienākas atlīdzība par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanu. Parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas atspoguļo bruto summā, t. i., nesamazinot tās par atlīdzību par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu apmēru. Brokeru sabiedrība, nosakot parakstītās apdrošināšanas un pārapdrošināšanas prēmijas apmēru, ņem vērā arī ietekmi, ko veido apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumu izbeigšana vai grozīšana. 42
74. Ailē "Komisija (veselos euro)" uzrāda brokeru sabiedrībai pienākošos atlīdzību par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu, kas ir iekļauta bruto parakstītajā apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas prēmijā vai ko tieši maksā klients, vai ko saņem kā cita veida finansiālu atlīdzību saistībā ar noslēgto apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumu. Brokeru sabiedrība, nosakot tai pienākošās atlīdzības par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu apmēru, ņem vērā arī ietekmi, ko veido apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas līgumu izbeigšana vai grozīšana. 43
75. Ailē "Atlīdzība (veselos euro)" citas dalībvalsts vai ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera filiāle uzrāda tai pārskata gadā (periodā no attiecīgā kalendārā gada
76. janvāra līdz attiecīgā kalendārā gada
77. decembrim) pienākošās atlīdzības par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanu, neiekļaujot atlīdzības par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas riska parakstīšanu, ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbību vai PEPP plāna izplatīšanu. Pārskatā par periodu no attiecīgā kalendārā gada
78. janvāra līdz attiecīgā kalendārā gada
79. jūnijam šajā ailē noteikto informāciju neuzrāda. 44 VIII. Noslēguma jautājumi
80. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
81. gada
82. jūlija normatīvos noteikumus Nr. 89 "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 139). 45
83. Pārskatam par periodu no
84. gada
85. janvāra līdz
86. gada
87. decembrim piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
88. gada
89. jūlija normatīvos noteikumus Nr. 89 "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Šajā punktā minēto pārskatu iesniedz Latvijas Bankai līdz
90. gada
91. janvārim, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 46
92. Noteikumi stājas spēkā
93. gada
94. janvārī. 47 Latvijas Bankas prezidenta vietnieks M. Kālis
95. pielikums Latvijas Bankas
96. gada
97. aprīļa noteikumiem Nr. 292 Bilances pārskats 20___. gada ____. _____________(pārskata perioda pēdējais datums)Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums ___________________________Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera kods ___________________________________(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopāAB123Aktīvi (110000+120000)100000xx Ilgtermiņa ieguldījumi (111000+112000+113000)110000xx Nemateriālie ieguldījumi111000xx Pamatlīdzekļi112000xx Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi113000 t. sk. aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai113100xx Apgrozāmie līdzekļi (121000+122000+123000+124000)120000xx Krājumi121000xx Debitori (122100+122200+122300+122400)122000xx Debitoru parādi par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanu un riska parakstīšanu122100 Apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās polises122200 t. sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises122210xx t. sk. apdrošinājuma ņēmēju neapmaksātās nepārtraucamās polises, par kurām veikts norēķins ar apdrošinātāju122211xx Īstermiņa aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai122300 Pārējie debitori122400 Īstermiņa finanšu ieguldījumi123000 Nauda124000 Pasīvi (210000+220000+230000+240000)200000xx Pašu kapitāls (211000+...+216000)210000xx Akciju vai daļu kapitāls211000 Akciju/daļu emisijas uzcenojums212000xx Finanšu instrumentu un ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (+/–)213000xx Rezerves214000xx Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (+/–)215000xx Pārskata gada peļņa/zaudējumi (+/–)216000xx Uzkrājumi220000xx Ilgtermiņa kreditori (231000+...+236000)230000xx Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām231000 Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai232000 Aizņēmumi no kredītiestādēm233000 Parādi apdrošinātājiem, pārapdrošinātājiem un citiem izplatītājiem234000 Nākamo periodu ieņēmumi235000 Pārējie ilgtermiņa kreditori236000 Īstermiņa kreditori (241000+...+246000)240000xx Parādi radniecīgajām un asociētajām sabiedrībām241000 Parādi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai242000 Aizņēmumi no kredītiestādēm243000 Parādi apdrošinātājiem, pārapdrošinātājiem un citiem izplatītājiem244000 Nākamo periodu ieņēmumi245000 Pārējie īstermiņa kreditori246000 Ārpusbilances saistības (310000+320000)300000xx Galvojumi310000xx Pārējās galvojumiem līdzīgās saistības320000xx Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietnieks M. Kālis
98. pielikums Latvijas Bankas
99. gada
100. aprīļa noteikumiem Nr. 292 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 20___. gada ____. _____________(pārskata perioda pēdējais datums)Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums _____________Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera kods ___________________(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata periodāAB1Neto apgrozījums (110+120+130+140)100 Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas110 Ieņēmumi no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas riska parakstīšanas120 Ieņēmumi no ieguldījumu pakalpojumu sniedzēja darbības130 Ieņēmumi no PEPP plāna izplatīšanas140 Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas pakalpojumu izmaksas200 Pārējie ieņēmumi300 Pārējās izmaksas400 Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (100–200+300–400)500 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu600 Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikuma izmaiņām (+/–)700 Ārkārtas dividendes800 Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (500–600+700–800)900 Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietnieks M. Kālis
101. pielikums Latvijas Bankas
102. gada
103. aprīļa noteikumiem Nr. 292 Saistības no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas 20___. gada ____. _____________(pārskata perioda pēdējais datums)Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums __________________________Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera kods __________________________________Darījuma partnera reģistrācijas numursDarījuma partnera nosaukumsSaistību apmērs(veselos euro)123 Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietnieks M. Kālis
104. pielikums Latvijas Bankas
105. gada
106. aprīļa noteikumiem Nr. 292 Naudas līdzekļi 20___. gada ____. _____________(pārskata perioda pēdējais datums)Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera nosaukums _________________________Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokera kods _________________________________Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsKonta numursSummaValūtas kodsSumma(veselos euro)AB1234Atsevišķie naudas konti100xxx 101 Saimnieciskie konti200xxx 201 Nauda kasē300xxx Pēc pārskata perioda iemaksāts atsevišķajā naudas kontā400xxx Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietnieks M. Kālis
107. pielikums Latvijas Bankas
108. gada
109. aprīļa noteikumiem Nr. 292 Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskats 20___. gada ____. _____________(pārskata perioda pēdējais datums)Brokeru sabiedrības nosaukums ______________________________Brokeru sabiedrības kods _____________________________________Darījuma partneraveidsDarījuma partnerareģistrācijas numursDarījuma partneranosaukumsUzraugošās iestādesvalsts kodsIzplatīšanas pakalpojumu sniegšanas valsts kodsIzplatīšanas pakalpojumu sniegšanas pamatojumsApdrošināšanas veida vai pārapdrošināšanas kodsPrēmija (veselos euro)Komisija (veselos euro)Atlīdzība (veselos euro)12345678910 x xxxxxxxxxx Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidenta vietnieks M. Kālis
110. pielikums Latvijas Bankas
111. gada
112. aprīļa noteikumiem Nr. 292 Pārskatā izmantotie kodi NosaukumsKodsSkaidrojums123Apdrošināšanas veida vai pārapdrošināšanas kodsMM601Veselības apdrošināšanaMM602Nelaimes gadījumu apdrošināšanaMM6041Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšanaMM6042Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātā apdrošināšana (OCTA) atbilstoši Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas likumamMM6051Sauszemes transporta apdrošināšanaMM6052Dzelzceļa transporta apdrošināšanaMM6053Gaisakuģu apdrošināšanaMM6061Kuģu apdrošināšanaMM6062Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšanaMM6063Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšanaMM6064Kravu apdrošināšanaMM607Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiemMM608Vispārējā civiltiesiskās atbildības apdrošināšanaMM6091Kredītu apdrošināšanaMM6092Galvojumu apdrošināšanaMM610Juridisko izdevumu apdrošināšanaMM611Palīdzības apdrošināšanaMM612Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšanaMM6DZDzīvības apdrošināšana (visi veidi)MM6PRPārapdrošināšanaApdrošināšanas vai pārapdrošināšanas izplatīšanas pamatojumsP01Filiāle citā dalībvalstīP02Pakalpojumu sniegšanas brīvības princips Latvijas Bankas prezidenta vietnieks M. Kālis