← Latvija

Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu noteikumi

Latvijas Bankas noteikumi Nr. 298 Rīgā

  1. gada
  2. aprīlī Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu noteikumi Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 100.4 panta pirmās daļas
  3. punktu
  4. Noteikumi nosaka prasības, saskaņā ar kurām centrālais vērtspapīru depozitārijs, kurš nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti Eiropas Parlamenta un Padomes
  5. gada
  6. jūlija regulas (ES) Nr. 909/2014 par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un regulā (ES) Nr. 236/2012 pielikuma C iedaļā "Banku tipa papildpakalpojumi", sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai uzraudzības pārskatus, kā arī šo pārskatu sagatavošanas kārtību un termiņus. 2
  7. Uzraudzības pārskati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai uzraudzītu Komisijas
  8. gada
  9. novembra deleģētās regulas (ES) 2017/390, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus (turpmāk – Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu. 3
  10. Centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo šādus uzraudzības pārskatus: 3.
  11. Komisijas
  12. gada
  13. decembra īstenošanas regulas (ES) Nr. 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, I pielikumā "Pārskatu sniegšana par pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām" norādītos pārskatus C 07.00, C 13.01, C 14.00, C 14.01, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00, C 34.01, C 34.02, C 34.03, C 34.04, C 34.06, C 34.08, C 34.09 un C 34.10, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumu "Norādes pārskatu sniegšanai par pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām"; 3.
  14. "Bilances pārskatu" (
  15. pielikums); 3.
  16. "Kapitāla prasību pārskatu" (
  17. pielikums), "Biznesa riska kapitāla prasības pārskatu" (
  18. pielikums) un "Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskatu" (
  19. pielikums), kas sagatavoti saskaņā ar Regulas Nr. 2017/390 prasībām; 3.
  20. "Incidenta ziņojumu" (
  21. pielikums). Incidents ir notikums, kas izraisa vai var izraisīt pārtraukumu vai traucējumus centrālā vērtspapīru depozitārija pamatpakalpojumu sniegšanā, zaudējumus, ārkārtas situāciju, krīzi, postu vai katastrofu. Tas ietver situācijas, kad pastāv draudi centrālā vērtspapīru depozitārija vai tā dalībnieku maksātspējai. 4
  22. Šo noteikumu 3.
  23. un 3.
  24. apakšpunktā minētos uzraudzības pārskatus, kā arī šo noteikumu
  25. pielikumā minēto uzraudzības pārskatu centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata ceturksnim sekojošā ceturkšņa otrā mēneša
  26. datumam. 5
  27. Šo noteikumu
  28. un
  29. pielikumā minētos uzraudzības pārskatus centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo par stāvokli
  30. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata datumam sekojošā gada
  31. februārim. 6
  32. Šo noteikumu 3.
  33. apakšpunktā norādīto incidenta ziņojumu centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo pēc incidenta atklāšanas un iesniedz Latvijas Bankai nekavējoties, bet ne vēlāk kā nākamajā darba dienā. Ja sākotnējā incidenta ziņojumā, kas iesniegts nekavējoties, nav ietverta visa incidenta ziņojumam nepieciešamā informācija, centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pilnīgi aizpildītu incidenta ziņojumu, tiklīdz tas ir iespējams. 7
  34. Centrālais vērtspapīru depozitārijs šo noteikumu
  35. punktā minētos uzraudzības pārskatus iesniedz elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 8
  36. Centrālais vērtspapīru depozitārijs paziņo Latvijas Bankai uzraudzības pārskatu sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot uzraudzības pārskatu sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv. 9
  37. Šo noteikumu 3.1., 3.
  38. un 3.
  39. apakšpunktā minēto uzraudzības pārskatu sagatavošanā lietotā naudas izteiksmes vienība ir euro. 10
  40. Centrālais vērtspapīru depozitārijs var iesniegt šo noteikumu
  41. punktā minētos uzraudzības pārskatus, pamatojoties uz nerevidētiem datiem. Nerevidēti dati ir dati, kuru sagatavošanai ir izmantota informācija no finanšu pārskatiem, par kuriem nav sniegts revidenta ziņojums atbilstoši Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktajam. Ja dati, kuri tiek iegūti no revidētajiem finanšu pārskatiem, atšķiras no Latvijas Bankai jau iesniegtajiem nerevidētajiem datiem, centrālais vērtspapīru depozitārijs šo noteikumu
  42. punktā minētos uzraudzības pārskatus sagatavo, pamatojoties uz revidētajiem finanšu pārskatu datiem, un nekavējoties, bet ne vēlāk kā piecu darba dienu laikā pēc revidēto datu apstiprināšanas atkārtoti iesniedz uzraudzības pārskatus Latvijas Bankai. 11
  43. Konstatējot, ka uzraudzības pārskats sagatavots kļūdaini, centrālais vērtspapīru depozitārijs par to nekavējoties paziņo Latvijas Bankai. Centrālais vērtspapīru depozitārijs laboto uzraudzības pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc kļūdas konstatēšanas. Ja uzraudzības pārskatu nav iespējams iesniegt norādītajā termiņā, centrālais vērtspapīru depozitārijs vienojas ar Latvijas Banku par uzraudzības pārskata iesniegšanas termiņu. 12
  44. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  45. gada
  46. decembra normatīvos noteikumus Nr. 168 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2021, Nr. 251). 13
  47. Uzraudzības pārskatus par
  48. gada
  49. ceturksni sagatavo saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  50. gada
  51. decembra normatīvajiem noteikumiem Nr. 168 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" un iesniedz Latvijas Bankai, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, līdz
  52. gada
  53. novembrim. 14
  54. Noteikumi stājas spēkā
  55. gada
  56. oktobrī. 15 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  57. pielikums Latvijas Bankas
  58. gada
  59. aprīļa noteikumiem Nr. 298 Bilances pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigās (euro)AB0010AKTĪVI1000 Ilgtermiņa ieguldījumi1100 Nemateriālie ieguldījumi1110 Attīstības izmaksas1111 Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības1112 Nemateriālā vērtība1113 Pārējie nemateriālie ieguldījumi1114 Pamatlīdzekļi1120 Nekustamie īpašumi1121 Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem1122 Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces1123 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs1124 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi1130 Līdzdalība radniecīgo un asociēto sabiedrību kapitālā1131 Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām1132 Aizdevumi asociētajām sabiedrībām1133 Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi1134 Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori1135 Atliktā nodokļa aktīvi1136 Termiņnoguldījumi kredītiestādēs1137 Apgrozāmie līdzekļi1200 Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi1210 Debitori1220 Pircēju un pasūtītāju parādi1221 Radniecīgo sabiedrību parādi1222 Asociēto sabiedrību parādi1223 Nākamo periodu izmaksas1224 Uzkrātie ieņēmumi1225 Citi debitori1226 Īstermiņa finanšu ieguldījumi1230 Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā1231 Pašu akcijas vai daļas1232 Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālā1233 Atvasinātie finanšu instrumenti1234 Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm1235 Nauda1240 Nauda kasē1241 Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām1242 Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1243 Citas prasības uz pieprasījumu1244 Citi aktīvi1300 KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS2000 Pašu kapitāls2100 Akciju kapitāls (pamatkapitāls)2110 Akciju (daļu) emisijas uzcenojums2120 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve2130 Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve2140 Citas rezerves2150 Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi2160 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi2170 Uzkrājumi2200 Ilgtermiņa kreditori2300 Neizmaksātās dividendes2310 Nākamo periodu ieņēmumi2320 Parādi radniecīgajām sabiedrībām2330 Parādi asociētajām sabiedrībām2340 Citi aizņēmumi2350 Pārējie ilgtermiņa kreditori2360 Īstermiņa kreditori2400 Neizmaksātās dividendes2410 Nākamo periodu ieņēmumi2420 Parādi radniecīgajām sabiedrībām2430 Parādi asociētajām sabiedrībām2440 Atvasinātie finanšu instrumenti2450 Citi aizņēmumi2460 Pārējie īstermiņa kreditori2470 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  60. pielikums Latvijas Bankas
  61. gada
  62. aprīļa noteikumiem Nr. 298 Kapitāla prasību pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigās (euro)AB0010PAŠU KAPITĀLS (Bilances pārskats,
  63. pielikums, pozīcijas kods 2100)1000 Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes
  64. gada
  65. jūlija regulas (ES) Nr. 909/2014 par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un regulā (ES) Nr. 236/2012
  66. panta
  67. punktu1100 Kapitāls, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (pozīcija 1000 – pozīcija 1100)1200 KAPITĀLA PRASĪBAS2000 Operacionālais, juridiskais un glabāšanas risks2100 Ieguldījumu risks2200 Kredītrisks2210 t. sk. darījumu partnera kredītrisks2220 Tirgus risks2230 Biznesa risks2300 Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības2400 KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām(pozīcija 1200 – pozīcija 2000)3000 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  68. pielikums Latvijas Bankas
  69. gada
  70. aprīļa noteikumiem Nr. 298 Biznesa riska kapitāla prasības pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigās (euro)AB0010BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA1000 25 % no gada bruto darbības izmaksām1100 Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai1200 Pēdējā revidētajā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas1300 Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas1400 Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati1500 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  71. pielikums Latvijas Bankas
  72. gada
  73. aprīļa noteikumiem Nr. 298 Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata perioda beigās (euro)AB0010DARBĪBAS IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS1000 Mēneša bruto darbības izmaksas1100 Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbības izbeigšanai vai pārstrukturēšanai1200 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  74. pielikums Latvijas Bankas
  75. gada
  76. aprīļa noteikumiem Nr. 298 Incidenta ziņojums Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsInformācija par incidentuAB0010Incidenta identifikators0010 Notikuma datums un laiks0020 Sagaidāmais novēršanas laiks0030 Iemesls un apraksts0040 Vai incidents ir saistīts ar kiberdrošību0050 Novēršanas laiks0060 Papildu apraksts0070 Novēršanas procesa apraksts0080 Ietekme un sekas (t. sk. finansiālās)0090 Paredzamās darbības nākotnes incidentu novēršanai0100 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.