← Latvija

Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi

Latvijas Bankas noteikumi Nr. 306 Rīgā

  1. gada
  2. augustā Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi Izdoti saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likuma
  3. panta 3.1 daļu un
  4. panta trešo daļu un Latvijas Bankas likuma
  5. panta otro daļu un
  6. panta trešo daļu I. Vispārīgie jautājumi
  7. Noteikumi nosaka: 1.
  8. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs (turpmāk – līdzekļu pārvaldītājs) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pārskatus, kuri satur statistiskos datus, un uzraudzības funkciju veikšanai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati (turpmāk kopā – dati); 1.
  9. ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību; 1.
  10. pārskatu iesniegšanas termiņus; 1.
  11. pārskatos iekļauto datu glabāšanas ilgumu. 2
  12. Terminu "nerezidenti" un "rezidenti" lietojums atbilst Latvijas Bankas noteikumiem, kas nosaka statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanu un iesniegšanu. 3
  13. Pārskatos iekļautie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku uzraudzību un sagatavotu uzraudzības statistiku, ārējo statistiku, finanšu kontu statistiku un pensiju fondu statistiku, kā arī lai informētu citas institūcijas un sabiedrību par līdzekļu pārvaldītāju darbību Latvijā. 4
  14. Pārskatos iekļautos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi. 5 II. Pārskatu sagatavošanas vispārējās prasības un iesniegšanas termiņi
  15. Līdzekļu pārvaldītājs par katru ieguldījumu plānu sagatavo: 5.
  16. "Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskatu" (
  17. pielikums); 5.
  18. "Ieguldījumu plāna ienākumu un izdevumu pārskatu" (
  19. pielikums); 5.
  20. "Ieguldījumu plāna neto aktīvu kustības pārskatu" (
  21. pielikums); 5.
  22. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" (
  23. pielikums); 5.
  24. "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskatu" (
  25. pielikums); 5.
  26. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos ģeogrāfiskā sadalījuma pārskatu" (
  27. pielikums); 5.
  28. "Ieguldījumu plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskatu" (
  29. pielikums). 6
  30. Līdzekļu pārvaldītājs šo noteikumu 5.1., 5.2., 5.
  31. un 5.
  32. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo reizi ceturksnī par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz tam sekojošā mēneša
  33. datumam. 7
  34. Līdzekļu pārvaldītājs šo noteikumu 5.
  35. apakšpunktā minēto pārskatu sagatavo reizi mēnesī par stāvokli pārskata mēneša pēdējā datumā un iesniedz līdz nākamā mēneša
  36. datumam. 8
  37. Līdzekļu pārvaldītājs šo noteikumu 5.
  38. un 5.
  39. apakšpunktā minēto pārskatu sagatavo reizi gadā par stāvokli pārskata gada pēdējā datumā un iesniedz līdz tam sekojošā mēneša
  40. datumam. 9
  41. Līdzekļu pārvaldītājs reizi gadā līdz
  42. aprīlim iesniedz Latvijas Bankai atbilstoši zvērināta revidenta pārbaudītajam un apstiprinātajam gada pārskatam precizētus šo noteikumu
  43. punktā minētos pārskatus par stāvokli iepriekšējā kalendārā gada pēdējā dienā. 10
  44. Līdzekļu pārvaldītājs pārskatus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 11
  45. Līdzekļu pārvaldītājs paziņo Latvijas Bankai pārskata sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot pārskata sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv. 12
  46. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības: 12.
  47. pozīcijas novērtē saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likumā un uz tā pamata izdotajos normatīvajos aktos gada pārskatu sagatavošanai noteiktajām prasībām, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi; 12.
  48. summas euro vai citā valūtā uzrāda veselos skaitļos; 12.
  49. procentu vērtības uzrāda ar ne vairāk kā diviem cipariem aiz komata; 12.
  50. skaita vērtības uzrāda ar ne vairāk kā septiņām zīmēm aiz komata; 12.
  51. pozīcijās "(zaudējumi)", "(pieaugums)" un "(samazinājums)" uzskaites vērtību uzrāda kā negatīvu skaitli; 12.
  52. ailē "ISIN kods" uzrāda ISIN kodu vērtspapīriem, kuriem Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks piešķīris starptautisko vērtspapīru identifikācijas numuru saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi"; 12.
  53. vērtspapīriem, kuriem nav piešķirts ISIN kods, ailē "ID numurs" uzrāda attiecīgā vērtspapīra emitenta kodu (tās Eiropas Savienības dalībvalsts nacionālās centrālās bankas piešķirtu unikālu identifikācijas kodu, kuras rezidents ir vērtspapīra emitents) saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra emitents nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, vērtspapīra emitenta reģistrācijas numuru tā reģistrācijas valsts komercreģistrā; 12.
  54. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi"; 12.
  55. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". 13
  56. "Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskata"
  57. pozīcijā "Ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs" uzrāda ieguldījumu plāna uzskaites vērtību, kas vienāda ar prospektā noteikto maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru vai citu riska ziņā tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu (turpmāk – kapitāla vērtspapīri) apmēru, ja prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem. Citiem ieguldījumu plāniem šo pozīciju neaizpilda. 14
  58. Ieguldījumu plāna ienākumu un izdevumu pārskatā" uzrāda uzskaitīto atlīdzību līdzekļu pārvaldītājam, tai skaitā mainīgo daļu, kura aprēķināta atbilstoši Valsts fondēto pensiju likumā un uz tā pamata izdotajos normatīvajos aktos noteiktajai kārtībai, kādā līdzekļu pārvaldītājs aprēķina maksājumu par ieguldījumu plāna pārvaldi. 15 III. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" sagatavošanas prasības
  59. Pārskata
  60. daļas "Kopsavilkums": 15.
  62. pozīcijā "Alternatīvo ieguldījumu fondi" uzrāda visu ieguldījumu kopsummu alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru ieguldījumu stratēģija paredz veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, tai skaitā riska ieguldījumu fondos, privātā kapitāla fondos un nekustamā īpašuma fondos, ja sviras finansējums pārsniedz 50 procentus no to neto aktīvu vērtības; 15.
  64. pozīcijā "Alternatīvo ieguldījumu fondi" uzrāda visu ieguldījumu kopsummu alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru ieguldījumu stratēģija paredz veikt ieguldījumus parāda vērtspapīros vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos (turpmāk – parāda vērtspapīri), tai skaitā nekustamā īpašuma fondos, ja sviras finansējums nepārsniedz 50 procentus no to neto aktīvu vērtības. 16
  65. Pārskata
  66. daļas "Vērtspapīru pārskats": 16.
  67. ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" uzrāda attiecīgās valsts kodu, ja iegādātais finanšu instruments tiek tirgots tirdzniecības vietā, vai Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalsts (turpmāk – ESAO valsts), kurā iegādātais finanšu instruments iekļauts reģistrētas fondu biržas oficiālajā vai tam pielīdzināmā sarakstā (regulētais tirgus), kodu. Ja finanšu instrumenti iegūti ārpus tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus veiktu darījumu rezultātā, uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā tie tiek tirgoti. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākās tirdzniecības vietās vai regulētajos tirgos, ir vienādi ISIN kodi, tad uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, tad uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums; 16.
  68. ailē "Skaits" alternatīvo ieguldījumu fondiem, kuri nenodrošina ieguldījumu daļu uzskaiti, uzrāda uzskaites vērtību. 17
  69. Pārskata
  70. daļas "Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem": 17.
  71. ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta veids" uzrāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kas nosaka fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanu; 17.
  72. ailē "Uzskaites vērtība (euro); Aktīvi" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu pozitīvās uzskaites vērtības, bet ailē "Uzskaites vērtība (euro); Saistības" uzrāda negatīvās uzskaites vērtības absolūtos skaitļos. 18
  73. Pārskata
  74. daļā "Ieguldījumi kredītiestādēs" pirmo norāda kredītiestādi – turētājbanku. 19 IV. Ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtība un "Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskata" sagatavošanas prasības
  75. Ārvalstu valūtas atklāto pozīciju aprēķina, ņemot vērā, ka: 19.
  76. tīrā bilances pozīcija ir starpība starp ieguldījumu plāna aktīviem un saistībām attiecīgajā ārvalstu valūtā. Ja valūtas pirkšanas un pārdošanas tagadnes līgumu uzskaitei ir lietota norēķinu datuma uzskaite, šādu līgumu saņemamās summas iekļauj aktīvu kopsummā un maksājamās summas – saistību kopsummā; 19.
  77. tīrā nākotnes pozīcija ir starpība starp visām nākotnē saņemamajām un maksājamajām summām par noslēgtajiem ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, ieskaitot ārvalstu valūtu nākotnes līgumus un bilances pozīcijā neiekļautās ārvalstu valūtu mijmaiņas līgumu pamatsummas, kā arī nākamo periodu tīrie ienākumi vai izdevumi, kuri vēl nav uzkrāti, bet kuru risks jau ir pilnībā ierobežots ar ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, un nopirkto iespējas līgumu delta ekvivalents, kas ir iespējas līguma bāzes aktīva tirgus cena, reizināta ar delta koeficientu, un kas parāda attiecību starp iespējas līguma cenas un bāzes aktīva cenas izmaiņām; 19.
  78. katras ārvalstu valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek klasificēta kā: 19.3.
  79. garā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir pozitīva; 19.3.
  80. īsā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir negatīva; 19.
  81. ieguldījumu plāna ārvalstu valūtu kopējā tīrā atklātā pozīcija ir atsevišķu ārvalstu valūtu tīro garo pozīciju summas vai tīro īso pozīciju summas lielākā absolūtā vērtība. 20
  82. Pārskata
  83. daļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs lielāks par 20 % no aktīviem" sagatavo par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs pārsniedz 20 procentus no ieguldījumu plāna aktīviem, ievērojot, ka: 20.
  84. pārskata 1.
  85. daļas "ESAO valstu valūtas" ailē "Valūtas kods" pirmo uzrāda euro valūtas kodu un tālāk to ESAO valstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības; 20.
  86. pārskata 1.
  87. daļas "ESAO valstu valūtas" pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā

(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06 : Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskata
  1. pozīcija) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, kas izteikta procentos; 20.
  2. pārskata 1.
  3. daļas "Ne-ESAO valstu valūtas" ailē "Valūtas kods" uzrāda to pārējo ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības; 20.
  4. pārskata 1.
  5. daļas "Ne-ESAO valstu valūtas" pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskata
  1. pozīcija) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos. 21
  2. Pārskata
  3. daļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviem" sagatavo par ieguldījumu plānu, kura prospektā paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs ir mazāks par vai vienāds ar 20 procentiem no ieguldījumu plāna aktīviem, ievērojot, ka: 21.
  4. ailē "Valūtas kods" pirmo uzrāda euro valūtas kodu un tālāk to ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti ieguldījumu plāna aktīvi un kurās ieguldījumu plāns uzņēmies saistības; 21.
  5. pārskata pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Aktīvi kopā
(01)) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret ieguldījumu plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos. 22 V. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos ģeogrāfiskā sadalījuma pārskata" un "Ieguldījumu plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskata" sagatavošanas prasības
  1. "Ieguldījumu plāna ieguldījumu alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos ģeogrāfiskā sadalījuma pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības: 22.
  2. ailē "Valsts kods" uzrāda tās valsts kodu, kurā attiecīgais alternatīvo ieguldījumu fonds vai ieguldījumu fonds veicis ieguldījumus; 22.
  3. ailē "Uzskaites vērtība (euro)" uzrāda alternatīvo ieguldījumu fonda vai ieguldījumu fonda ieguldījumu kopsummu attiecīgajā valstī, ņemot vērā, ka: 22.2.
  4. ieguldījumiem kapitāla vērtspapīros vai parāda vērtspapīros tā ir attiecīgās komercsabiedrības reģistrācijas valsts, bet ieguldījumiem citos finanšu instrumentos un aizdevumos – darījumu partnera vai aizņēmēja reģistrācijas valsts; 22.2.
  5. ieguldījumiem nekustamajā īpašumā tā ir valsts, kurā atrodas nekustamais īpašums; 22.2.
  6. noguldījumiem kredītiestādē tā ir valsts, kurā reģistrēta kredītiestāde; 22.2.
  7. ieguldījumiem citā ieguldījumu fondā vai citā alternatīvo ieguldījumu fondā tās ir valstis, kuras noteiktas, ņemot vērā šo noteikumu 22.1., 22.
  8. un 22.
  9. apakšpunktā minēto; 22.
  10. ja alternatīvo ieguldījumu fonda vai ieguldījumu fonda ieguldījumiem saskaņā ar šo noteikumu 22.2.1., 22.2.2., 22.2.
  11. un 22.2.
  12. apakšpunktu nav identificējama valsts un to apmērs nepārsniedz 10 procentus no attiecīgā fonda aktīvu kopsummas, pārskatā šo vērtību uzrāda, sadalot proporcionāli starp identificētajām valstīm. 23
  13. "Ieguldījumu plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskata" ailē "Alternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība (euro)" uzrāda jebkādas saistības, kuras līdzekļu pārvaldītājam uzliek pienākumu alternatīvo ieguldījumu fonda darbības noteikumos vai dibināšanas dokumentā noteiktajā termiņā iegādāties šā fonda ieguldījumu daļas vai iemaksāt tajā kapitālu. 24 VI. Noslēguma jautājumi
  14. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  15. gada
  16. septembra normatīvos noteikumus Nr. 153 "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 186; 2021, Nr. 195; 2022, Nr. 250). 25
  17. Šo noteikumu 5.1., 5.
  18. un 5.
  19. apakšpunktā minētajiem pārskatiem par
  20. gada
  21. ceturksni un šo noteikumu 5.
  22. un 5.
  23. apakšpunktā minētajiem pārskatiem par
  24. gada decembri piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  25. gada
  26. septembra normatīvos noteikumus Nr. 153 "Valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Šajā punktā minētos pārskatus iesniedz Latvijas Bankai līdz
  27. gada
  28. janvārim. 26
  29. Noteikumi stājas spēkā
  30. gada
  31. janvārī. 27 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  32. pielikums Latvijas Bankas
  33. gada
  34. augusta noteikumiem Nr. 306 Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība(euro)AB01AKTĪVI Ieguldījumu portfelis (Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskata
  35. pozīcija)0100 Debitoru parādi0200 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi0300 Pārējie aktīvi0400 KOPĀ AKTĪVI (0100+0200+0300+0400)0500 IEGULDĪJUMU PLĀNA MAKSIMĀLI PIEĻAUJAMAIS KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU APMĒRS0501 SAISTĪBAS Finanšu saistības1000 t. sk. finanšu aktīvu nodošanas rezultātā radušās finanšu saistības1001 t. sk. atvasinātie finanšu instrumenti1002 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi1200 Aizņēmumi1300 Pārējās saistības1400 t. sk. ieguldījumu plāna daļu dzēšanas parādi1401 KOPĀ SAISTĪBAS (1000+1200+1300+1400)1500 NETO AKTĪVI (0500–1500)1600 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  36. pielikums Latvijas Bankas
  37. gada
  38. augusta noteikumiem Nr. 306 Ieguldījumu plāna ienākumu un izdevumu pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (euro)RezidentiNerezidentiKopā (02+03)AB010203IENĀKUMI Procentu ienākumi par prasībām pret kredītiestādēm101 Procentu ienākumi par parāda vērtspapīriem102 Dividendes103 Pārējie ienākumi104 Kopā (101+102+103+104)100 IZDEVUMI Procentu izdevumi201 Atlīdzība līdzekļu pārvaldītājam202 t. sk. mainīgā daļa212 Atlīdzība turētājbankai203 Pārējie ieguldījumu plāna pārvaldes izdevumi204 Pārējie izdevumi205 Kopā (201+202+203+204+205)200 IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS) Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanas301 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība302 Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi) (301–302)303 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos304 Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (303+304)305 Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)306 Kopā (305+306)300 Nodokļi un nodevas400 Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums/(samazinājums) (100–200+300–400)500 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  39. pielikums Latvijas Bankas
  40. gada
  41. augusta noteikumiem Nr. 306 Ieguldījumu plāna neto aktīvu kustības pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība(euro)AB01Neto aktīvi pārskata gada sākumā0100 Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu pieaugums/(samazinājums)0200 No Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūras saņemtās naudas summa0300 Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūrai izmaksātās un izmaksājamās naudas summas0400 Neto aktīvu pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā kopā (0200+0300–0400)0500 Neto aktīvi pārskata perioda beigās (0100+0500)0600 Ieguldījumu plāna daļu skaits pārskata gada sākumā0700 Ieguldījumu plāna daļu skaits pārskata perioda beigās0800 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  42. pielikums Latvijas Bankas
  43. gada
  44. augusta noteikumiem Nr. 306 Ieguldījumu plāna ieguldījumu portfeļa pārskats
  45. KopsavilkumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība(euro)AB01Kapitāla vērtspapīri Komercsabiedrību kapitāla vērtspapīri110 t. sk. tie, kuri tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā111 t. sk. tie, kuri netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā (iespējkapitāla tirgus)112 Ieguldījumu fondi120 Alternatīvo ieguldījumu fondi130 t. sk. ieguldījumi iespējkapitālā131 Kopā (110+120+130)100 Parāda vērtspapīri un pārējie ieguldījumi Parāda vērtspapīri210 t. sk. tie, kuri tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā211 t. sk. tie, kuri netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā212 Ieguldījumu fondi220 Alternatīvo ieguldījumu fondi230 Pieprasījuma noguldījumi un termiņnoguldījumi kredītiestādēs240 Atvasinātie finanšu instrumenti250 Kopā (210+220+230+240+250)200 IEGULDĪJUMU PORTFELIS KOPĀ (100+200)300 IEGULDĪJUMU PLĀNA AKTĪVU KOPSUMMA400 Specifiski ieguldījumi Ar līdzekļu pārvaldītāju vienā grupā esošu komercsabiedrību vērtspapīros1501 Komercsabiedrība A Komercsabiedrība B ... Pārējās grupās esošu komercsabiedrību emitētajos vērtspapīros2502 Grupa C Grupa D ... Alternatīvo ieguldījumu fondos, kuri investē ilgtspējīgos ieguldījumos3503 Finanšu instrumentos, kuri tiek tirgoti tirdzniecības vietā, kas nav regulētais tirgus4504 Ar līdzekļu pārvaldītāju vienā grupā esošu komercsabiedrību pārvaldītajos ieguldījumu fondos un alternatīvo ieguldījumu fondos5505 Valsts fondēto pensiju likuma
  46. panta pirmās daļas 1.1 punktā minēto emitentu vērtspapīros506 Līdzekļu pārvaldītāja paša pārvaldīšanā esošajos ieguldījumu fondos un alternatīvo ieguldījumu fondos6507 1 Atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  47. panta otrās daļas
  48. punktam.2 Atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  49. panta otrās daļas
  50. punktam.3 Atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  51. panta otrās daļas 7.2 punktam.4 Atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  52. panta astotajai daļai.5 Atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  53. panta otrās daļas 8.1 punktam.6 Atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma
  54. panta otrās daļas 8.2 punktam.
  55. Vērtspapīru pārskats2.
  56. Parāda vērtspapīri ar ISIN koduISIN kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)ACD010203 x x 2.
  57. Parāda vērtspapīri ar ID numuruID numursTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)BCD010203 x x 2.
  58. Kapitāla vērtspapīri, ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi ar ISIN koduISIN kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)ACD010203 x x 2.
  59. Kapitāla vērtspapīri, ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi ar ID numuruID numursTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)BCD010203 x x
  60. Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiemTirdzniecības vietas vai kredītiestādes nosaukumsAtvasinātā finanšu instrumenta veidsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsUzskaites vērtība(euro)AktīviSaistībasABCD0102Tirdzniecības vieta A Tirdzniecības vieta B ... Kredītiestāde A x Kredītiestāde B x ... x
  61. Ieguldījumi kredītiestādēs(euro)Kredītiestādes nosaukumsKredītiestādes reģistrācijas valsts kodsTermiņnoguldījumu uzskaites vērtībaPieprasījuma noguldījumu uzskaites vērtībaNoguldījumu pamatsumma (01+02)Darījumu ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem aktīvu uzskaites vērtībaPārējo finanšu instrumentu aktīvu uzskaites vērtībaIeguldījumu kopsumma (03+04+05)AB010203040506Kredītiestāde A Kredītiestāde B ... Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  62. pielikums Latvijas Bankas
  63. gada
  64. augusta noteikumiem Nr. 306 Ieguldījumu plāna atklāto ārvalstu valūtu pozīciju pārskats
  65. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs lielāks par 20 % no aktīviemValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija (euro) (01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija (euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro)(03+04) (+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06 : Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskata
  66. pozīcija) (%)garā,ja (03+04)>0īsā,ja (03+04)<0A010203040506071.
  67. ESAO valstu valūtas EUR xxxxx Kopāxxxx xĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija(Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) Valūtas kodsAktīvi(euro)Saistības(euro)Tīrā bilances pozīcija (euro) (01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija(euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro)(03+04) (+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Ieguldījumu plāna aktīvu un saistību pārskata 0500. pozīcija) (%)garā,ja (03+04)>0īsā,ja (03+04)<0A010203040506071.2. Ne-ESAO valstu valūtas Kopāxxxx xĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija(Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) 2. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviemValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija (euro) (01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija (euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro) (03+04) (+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : Aktīvi kopā
(01)) (%)garā, ja (03+04)>0īsā, ja (03+04)<0A01020304050607EUR xxxxx Kopā xx xĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija(Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  1. pielikums Latvijas Bankas
  2. gada
  3. augusta noteikumiem Nr. 306 Ieguldījumu plāna ieguldījumu alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos ģeogrāfiskā sadalījuma pārskats
  4. Ieguldījumi alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos ar ISIN koduISIN kodsValsts kodsUzskaites vērtība(euro)AC01
  5. Ieguldījumi alternatīvo ieguldījumu fondos un ieguldījumu fondos ar ID numuruID numursValsts kodsUzskaites vērtība(euro)BC01 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  6. pielikums Latvijas Bankas
  7. gada
  8. augusta noteikumiem Nr. 306 Ieguldījumu plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskats
  9. Alternatīvo ieguldījumu fondi ar ISIN koduISIN kodsAlternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība(euro)A01
  10. Alternatīvo ieguldījumu fondi ar ID numuruID numursAlternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība(euro)B01 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.