← Latvija

Privāto pensiju fondu un PEPP sniedzēju statistisko datu un uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi

Attēlotā redakcija Latvijas Bankas noteikumi Nr. 319 Rīgā

  1. gada
  2. septembrī Privāto pensiju fondu un PEPP sniedzēju statistisko datu un uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi(Noteikumu nosaukums LB 06.03.
  3. noteikumu Nr. 417 redakcijā) Izdoti saskaņā ar Privāto pensiju fondu likuma
  4. panta vienpadsmito daļu,
  5. panta trešo daļu,
  6. panta devīto daļu un
  7. panta vienpadsmito daļu un Latvijas Bankas likuma
  8. panta otro daļu un
  9. panta trešo daļu (LB 06.03.
  10. noteikumu Nr. 417 redakcijā) I. Vispārīgie jautājumi
  11. Noteikumi nosaka: 1.
  12. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru privātie pensiju fondi (turpmāk arī – pensiju fonds) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai: 1.1.
  13. pārskatus, kuri satur statistiskos datus un uzraudzības funkciju veikšanai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati (turpmāk kopā – dati), par privātā pensiju fonda un tā reģistrēto pensiju plānu darbību; 1.1.
  14. datus informācijas apmaiņai ar Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādi (turpmāk – EAAPI); 1.1.1 kārtību, kādā PEPP sniedzējs vai atklātais pensiju fonds sniedz Latvijas Bankai informāciju par tā reģistrēto pensiju plānu vai PEPP plānu darbības rezultātiem, kā arī sniedzamās informācijas saturu; 1.
  15. ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību; 1.
  16. pārskatu iesniegšanas termiņus; 1.
  17. pārskatos iekļauto datu glabāšanas ilgumu. 2 (Grozīts ar LB 06.03.
  18. noteikumiem Nr. 417)
  19. Terminu "nerezidenti" un "rezidenti" lietojums atbilst Latvijas Bankas noteikumiem, kuri nosaka statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanu un iesniegšanu. 3
  20. Pārskatos iekļautie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību un sagatavotu uzraudzības statistiku, monetāro un finanšu statistiku, ārējo statistiku un finanšu kontu statistiku, kā arī lai informētu citas institūcijas un sabiedrību par privāto pensiju fondu darbību Latvijā. 4
  21. Pārskatos iekļautos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi. 5 II. Pārskatu sagatavošanas vispārējās prasības un iesniegšanas termiņi
  22. Privātais pensiju fonds sagatavo: 5.
  23. "Pensiju fonda bilances pārskatu" (
  24. pielikums); 5.
  25. "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (
  26. pielikums); 5.
  27. "Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" (
  28. pielikums); 5.
  29. "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" (
  30. pielikums); 5.
  31. "Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskatu" (
  32. pielikums); 5.
  33. "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskatu" (
  34. pielikums); 5.
  35. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" (
  36. pielikums); 5.
  37. "Pārskatu par pensiju plāna dalībniekiem" (
  38. pielikums); 5.
  39. "Pārskatu par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" (
  40. pielikums); 5.
  41. "Pārskatu par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru" (
  42. pielikums); 5.
  43. "Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskatu" (
  44. pielikums); 5.
  45. atklātais pensiju fonds – "Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskatu" (
  46. pielikums). 6 5.1 Atklātais pensiju fonds vai PEPP sniedzējs sagatavo "Pārskatu par pensiju plānu vai PEPP plānu darbības rezultātiem" (12.1 pielikums). 7 (LB 06.03.
  47. noteikumu Nr. 417 redakcijā)
  48. Privātais pensiju fonds šo noteikumu 5.1., 5.2., 5.3., 5.4., 5.5., 5.
  49. un 5.
  50. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo reizi ceturksnī par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
  51. datumam. 8
  52. Privātais pensiju fonds šo noteikumu 5.
  53. apakšpunktā minēto pārskatu sagatavo reizi mēnesī par stāvokli pārskata mēneša pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata mēnesim sekojošā mēneša pēdējam datumam. 9
  54. Privātais pensiju fonds šo noteikumu 5.9., 5.10., 5.
  55. un 5.
  56. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo reizi gadā par stāvokli pārskata gada pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata gadam sekojošā gada
  57. janvārim. 10 8.1 Atklātais pensiju fonds vai PEPP sniedzējs šo noteikumu 5.1 punktā minēto pārskatu sagatavo par katras darbdienas darbības rezultātiem un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata darbdienai sekojošās darbdienas plkst. 17.
  58. 11 (LB 06.03.
  59. noteikumu Nr. 417 redakcijā)
  60. Privātais pensiju fonds reizi gadā līdz
  61. maijam iesniedz Latvijas Bankai atbilstoši zvērināta revidenta pārbaudītajam gada pārskatam precizētus tos šo noteikumu
  62. punktā minētos pārskatus par stāvokli iepriekšējā kalendārā gada pēdējā dienā, kuru dati iesniegtajos pārskatos atšķiras no gada pārskata datiem. 12
  63. Privātais pensiju fonds vai PEPP sniedzējs pārskatus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 13 (Grozīts ar LB 06.03.
  64. noteikumiem Nr. 417)
  65. Privātais pensiju fonds vai PEPP sniedzējs paziņo Latvijas Bankai pārskata sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot pārskata sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv. 14 (Grozīts ar LB 06.03.
  66. noteikumiem Nr. 417)
  67. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības: 12.
  68. pozīcijas novērtē atbilstoši normatīvajiem aktiem, kuri nosaka privāto pensiju fondu gada pārskatu un privāto pensiju fondu pensiju plānu gada pārskatu sagatavošanu, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi; 12.
  69. summas euro vai citā valūtā uzrāda veselos skaitļos, procentu vērtības – līdz divām zīmēm aiz komata un skaita vērtības – līdz septiņām zīmēm aiz komata, izņemot šo noteikumu 26.
  70. apakšpunktā minēto gadījumu; 12.
  71. pozīcijās "(zaudējumi)", "(pieaugums)" un "(samazinājums)" uzskaites vērtību uzrāda kā negatīvu skaitli; 12.
  72. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi"; 12.
  73. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi"; 12.
  74. darījuma partnera sektora kodu un termiņa dalījuma kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu
  75. pielikumu. 15 (Grozīts ar LB 06.03.
  76. noteikumiem Nr. 417) III. Ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtība un "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" sagatavošanas prasības
  77. Ārvalstu valūtu atklāto pozīciju aprēķina, ņemot vērā, ka: 13.
  78. tīrā bilances pozīcija ir starpība starp pensiju plāna aktīviem un saistībām attiecīgajā valūtā. Ja valūtas pirkšanas un pārdošanas tagadnes līgumu uzskaitei ir lietota norēķinu datuma uzskaite, šādu līgumu saņemamās summas iekļauj aktīvu kopsummā un maksājamās summas – saistību kopsummā; 13.
  79. tīrā nākotnes pozīcija ir starpība starp visām nākotnē saņemamajām un maksājamajām summām par noslēgtajiem ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, ieskaitot ārvalstu valūtu nākotnes līgumus un bilances pozīcijā neiekļautās ārvalstu valūtu mijmaiņas līgumu pamatsummas, kā arī nākamo periodu tīrie ienākumi vai izdevumi, kuri vēl nav uzkrāti, bet kuru risks jau ir pilnīgi ierobežots ar ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, un nopirkto iespējas līgumu delta ekvivalents, kas ir iespējas līguma bāzes aktīva tirgus cena, reizināta ar koeficientu, kas parāda attiecību starp iespējas līguma cenas un bāzes aktīva cenas izmaiņām; 13.
  80. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek klasificēta kā garā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir pozitīva, un kā īsā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir negatīva; 13.
  81. pensiju plāna ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija ir atsevišķu ārvalstu valūtu tīro garo pozīciju summas vai tīro īso pozīciju summas lielākā absolūtā vērtība. 16
  82. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām"
  83. daļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs lielāks par 20% no aktīviem" sagatavo par pensiju plānu, kura noteikumos paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos (turpmāk – kapitāla vērtspapīri) apmērs pārsniedz 20 procentus no pensiju plāna aktīviem, ievērojot, ka: 14.
  84. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" 1.
  85. apakšdaļas "ESAO valstu valūtas": 14.1.
  86. ailē "Valūtas kods" pirmo uzrāda pensiju plāna saistību valūtas kodu un tālāk to Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstu (turpmāk – ESAO valsts) valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības; 14.1.
  87. pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā

(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata
  1. pozīcija) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, kas izteikta procentos; 14.
  2. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" 1.
  3. apakšdaļas "Ne-ESAO valstu valūtas": 14.2.
  4. ailē "Valūtas kods" uzrāda to pārējo ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības; 14.2.
  5. pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata
  1. pozīcija) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos. 17
  2. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām"
  3. daļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviem" sagatavo par pensiju plānu, kura noteikumos paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs ir mazāks par vai vienāds ar 20 procentiem no pensiju plāna aktīviem, ievērojot, ka: 15.
  4. ailē "Valūtas kods" pirmo uzrāda pensiju plāna saistību valūtas kodu un tālāk to valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības; 15.
  5. pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06: Aktīvi, kopā
(01)) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos. 18 IV. "Pārskata par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" un "Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata" sagatavošanas prasības
  1. "Pārskatā par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" aktīvus grupē atbilstoši atlikušajam atmaksas vai pārdošanas termiņam, bet saistības – atbilstoši saistību atlikušajam izpildes termiņam. Par atlikušo termiņu uzskatāms laiks no pārskata perioda datuma līdz līguma izbeigšanas datumam vai datumam, kad saskaņā ar līguma noteikumiem jāveic maksājumi. "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" sagatavo, ievērojot, ka: 16.
  2. aktīvu atlikušo atmaksas vai pārdošanas termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā paredzētajiem atmaksas vai pārdošanas termiņiem; 16.
  3. aktīvus, kas ieguldīti ar tiesībām tos saņemt pēc pieprasījuma, uzrāda termiņa grupā "uz pieprasījumu"; 16.
  4. tirdzniecības nolūkā turētos un pārdošanai pieejamos finanšu instrumentus, kurus var pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem, uzrāda kā aktīvus "uz pieprasījumu" vai termiņu grupā atbilstoši attiecīgā finanšu instrumenta pārdošanas iespējamajam termiņam; 16.
  5. aktīvus, kuru atmaksas vai pārdošanas termiņš ir ilgāks par pieciem gadiem vai nav noteikts, uzrāda termiņa grupā "virs 5 gadiem"; 16.
  6. saistību atlikušo termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā noteiktajiem saistību izpildes termiņiem; 16.
  7. termiņa grupā "uz pieprasījumu" uzrāda: 16.6.
  8. saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu pensiju plāna dalībniekiem, ja tiesības uz uzkrāto papildpensijas kapitālu ir iestājušās; 16.6.
  9. saistības ar nenoteiktu izpildes termiņu un pienākumu tās izpildīt pēc pieprasījuma. 19
  10. "Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata"
  11. pozīcijā "Pensiju plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs" uzrāda uzskaites vērtību, kas vienāda ar pensiju plāna noteikumos paredzēto maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, ja pensiju plāna noteikumos maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs pārsniedz 20 procentus no pensiju plāna aktīviem. Citiem pensiju plāniem šo pozīciju neaizpilda. 20 V. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" sagatavošanas prasības
  12. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  13. daļas "Kopsavilkums": 18.
  15. pozīcijā "Alternatīvo ieguldījumu fondi" uzrāda visu ieguldījumu kopsummu alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru ieguldījumu stratēģija paredz veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, tai skaitā riska ieguldījumu fondos un privātā kapitāla fondos; 18.
  17. pozīcijā "Alternatīvo ieguldījumu fondi" uzrāda visu ieguldījumu kopsummu šo noteikumu 18.
  18. apakšpunktā neminētu alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru ieguldījumu stratēģija paredz veikt ieguldījumus parāda vērtspapīros vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos, atsevišķi uzrādot ieguldījumus nekustamā īpašuma fondos. 21
  19. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  20. daļas "Vērtspapīru pārskats": 19.
  21. ailē "ISIN kods" uzrāda ISIN kodu vērtspapīriem, kuriem Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks piešķīris starptautisko vērtspapīru identifikācijas numuru saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi"; 19.
  22. vērtspapīriem, kuriem nav piešķirts ISIN kods, ailē "ID numurs" uzrāda attiecīgā vērtspapīra emitenta kodu (tās Eiropas Savienības dalībvalsts nacionālās centrālās bankas piešķirtu unikālu identifikācijas kodu, kurā vērtspapīra emitents ir rezidents) saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra emitents nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, vērtspapīra emitenta reģistrācijas numuru reģistrācijas valsts komercreģistrā; 19.
  23. ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" uzrāda attiecīgās valsts kodu, ja iegādātais finanšu instruments tiek tirgots Eiropas Savienības vai Eiropas Ekonomikas zonas dalībvalsts tirdzniecības vietā, vai tās ESAO valsts kodu, kurā iegādātais finanšu instruments iekļauts reģistrētas fondu biržas oficiālajā vai tam pielīdzināmā sarakstā (regulētais tirgus). Ja finanšu instrumenti iegūti darījumu rezultātā ārpus tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus, uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā tie tiek tirgoti. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākās tirdzniecības vietās vai regulētajos tirgos, ir vienādi ISIN kodi, tad uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, tad uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums; 19.
  24. ailē "Skaits" alternatīvo ieguldījumu fondiem, kuri nenodrošina ieguldījumu daļu uzskaiti, uzrāda uzskaites vērtību. 22
  25. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  26. daļas "Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem": 20.
  27. ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta veids" uzrāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri nosaka fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanu; 20.
  28. ailē "Uzskaites vērtība (euro); Aktīvi" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu pozitīvās uzskaites vērtības, savukārt ailē "Uzskaites vērtība (euro); Saistības" uzrāda negatīvās uzskaites vērtības absolūtos skaitļos. 23
  29. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata"
  30. daļā "Ieguldījumi kredītiestādēs" pirmo norāda kredītiestādi – turētājbanku. 24 VI. "Pārskata par pensiju plāna dalībniekiem" un "Pārskata par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" sagatavošanas prasības
  31. "Pārskatā par pensiju plāna dalībniekiem" sniedz informāciju par pensiju plāna dalībniekiem, pamatojoties uz dalībnieku pastāvīgo dzīvesvietu, ievērojot, ka: 22.
  32. to dalībnieku skaitu, kuri nav sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, un kuri paši ir veikuši vai par kuriem tika veiktas iemaksas pensiju plānā pēdējo 12 mēnešu laikā, uzrāda attiecīgi ailē "kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas (aktīvās dalībnieces)" un ailē "kuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas (aktīvie dalībnieki)"; 22.
  33. to dalībnieku skaitu, kuri ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, un kuri paši ir veikuši vai par kuriem tika veiktas iemaksas pensiju plānā pēdējo 12 mēnešu laikā, uzrāda attiecīgi ailē "kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas un kuras ir sasniegušas pensijas vecumu (aktīvās dalībnieces)" un ailē "kuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas un kuri ir sasnieguši pensijas vecumu (aktīvie dalībnieki)"; 22.
  34. to dalībnieku skaitu, kuri pēdējo 12 mēnešu laikā nav veikuši iemaksas, bet vēl nav sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, uzrāda attiecīgi ailē "kuras vairs neveic vai par kurām vairs netiek veiktas iemaksas" un "kuri vairs neveic vai par kuriem vairs netiek veiktas iemaksas"; 22.
  35. to dalībnieku skaitu, kuri ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, pēdējo 12 mēnešu laikā nav veikuši iemaksas un kuriem ir tiesības saņemt papildpensijas kapitālu, uzrāda attiecīgi ailē "kuras sasniegušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumu" un ailē "kuri sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu"; 22.
  36. to dalībnieku skaitu, kuri saņem mantoto papildpensijas kapitālu pa daļām, uzrāda attiecīgi ailē "kuras mantojušas cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu" un ailē "kuri mantojuši cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu"; 22.
  37. ailē "Veiktās iemaksas (euro); par sievietēm" un ailē "Veiktās iemaksas (euro); par vīriešiem" uzrāda pensiju plānu dalībnieku labā veikto iemaksu kopsummu valstu dalījumā. 25
  38. "Pārskatā par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" uzrāda pensiju plāna dalībnieku skaitu un dalībnieku uzkrāto papildpensijas kapitālu atbilstoši vecuma grupām un dalības stāžam privāto pensiju fondu sistēmā. Ja dalībnieks pārnācis no cita privātā pensiju fonda vai plāna, dalības stāžu uzrāda, ņemot vērā dalībnieka iepriekšējo dalības stāžu privāto pensiju fondu sistēmā. 26 VII. "Pārskata par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru", "Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskata" un "Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskata" sagatavošanas prasības
  39. "Pārskatā par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru" uzrāda privātajā pensiju fondā esošo unikālo dalībnieku skaitu sieviešu un vīriešu dalījumā un attiecīgo dalībnieku uzkrāto papildpensijas kapitālu atbilstoši norādītajām vecuma grupām. Personu identificē kā vienu unikālo dalībnieku neatkarīgi no tā, cik pensiju plānos tā piedalās. Ailē "Iemaksas veiktas pēdējo 12 mēnešu laikā" un ailē "Iemaksas nav veiktas pēdējo 12 mēnešu laikā" uzrāda dalībnieku skaitu un uzkrāto papildpensijas kapitālu, ja iemaksas kādā no pensiju plāniem attiecīgi ir vai nav veiktas pēdējo 12 mēnešu laikā. 27
  40. "Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskata" ailē "Alternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība (euro)" uzrāda jebkādas saistības, kuras pensiju plāna līdzekļu pārvaldītājam uzliek pienākumu alternatīvo ieguldījumu fonda darbības noteikumos vai dibināšanas dokumentā noteiktajā termiņā iegādāties šā fonda ieguldījumu daļas vai iemaksāt tajā kapitālu. 28
  41. "Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskatā" uzrāda kolektīvās dalības līgumu daļu atklātā pensiju fonda visu pensiju plānu neto aktīvos un saistībās, kura saistīta ar darba devēju pensiju plānu dalībnieku labā veiktajām iemaksām (arī individuālās dalības gadījumā) un uzkrāto papildpensijas kapitālu (turpmāk – kolektīvās dalības līgumu daļa): 26.
  43. pozīcijā "Iemaksas" uzrāda visas iemaksas, kas ir attiecināmas uz kolektīvās dalības līgumu daļas pensiju plānu dalībniekiem, tai skaitā iemaksas papildpensijas nodrošināšanai, kas pieņemtas no iemaksas veicošā darba devēja darbinieku labā vai no pašnodarbinātas personas, kura veic iemaksas savā labā, un iemaksas, kas saņemtas no cita privātā pensiju fonda pensiju plāna vai tā daļas nodošanas gadījumā, atsevišķi uzrādot no privātā pensiju fonda Latvijā un pārrobežu darbības rezultātā saņemtās iemaksas; 26.
  45. pozīcijā "Ienākumi" uzrāda visus uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmos ienākumus, tai skaitā procentu ienākumus, ienākumus no dividendēm, ienākumus saistībā ar ieguldījumu īpašumu, pensiju fonda ienākumu pārsniegumu pār izdevumiem, kuru ieskaita pensiju plānā; 26.
  47. pozīcijā "Izdevumi" uzrāda visus uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmos izdevumus, tai skaitā procentu izdevumus, izdevumus saistībā ar ieguldījumu īpašumu, ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus un citus izdevumus, atsevišķi uzrādot administratīvos izdevumus; 26.
  49. pozīcijā "Citas izmaiņas (+/–)" uzrāda citas izmaiņas, kas nav saistītas ar pārskatā iepriekš uzrādītajiem darījumiem un ieguldījumu vērtības izmaiņām, bet ietekmē pensiju plāna neto aktīvu vērtību (piemēram, ar demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām saistītu aktuāro aprēķinu rezultātus); 26.
  51. pozīcijā "Saistības" uzrāda visas privātā pensiju fonda uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmās saistības. 29 VII.1 "Pārskata par pensiju plānu vai PEPP plānu darbības rezultātiem" sniegšanas kārtība(Nodaļa LB 06.03.
  52. noteikumu Nr. 417 redakcijā) 26.1 "Pārskatu par pensiju plānu vai PEPP plānu darbības rezultātiem" sagatavo, ņemot vērā šādas prasības: 26.
  53. pozīcijā "Plāna kods" uzrāda kodu, kuru pensiju plāna vai PEPP plāna reģistrācijas brīdī piešķīra Latvijas Banka; 26.
  54. pozīcijā "Plāna daļu skaits" uzrāda vērtību līdz četrām zīmēm aiz komata, pozīcijā "Plāna neto aktīvi" summas euro uzrāda līdz divām zīmēm aiz komata, pozīcijā "Plāna daļas vērtība (euro)" summas euro uzrāda līdz četrām zīmēm aiz komata; 26.
  55. pozīciju "Plāna daļas vērtība (euro)" aprēķina, dalot pozīcijā "Plāna neto aktīvi (euro)" norādīto vērtību ar pozīcijā "Plāna daļu skaits" norādīto skaitu. 30 (LB 06.03.
  56. noteikumu Nr. 417 redakcijā) 26.2 Ja iesniegtajā pārskatā tiek konstatētas neprecizitātes, pārskata sagatavotājs nekavējoties par to informē Latvijas Banku, nosūtot ziņu uz e-pasta adresi manapensija@bank.lv. Precizēto pārskatu nekavējoties iesniedz Latvijas Bankai šo noteikumu
  57. punktā noteiktajā kārtībā. 31 (LB 06.03.
  58. noteikumu Nr. 417 redakcijā) VIII. Pārskatu informācijas apmaiņai ar EAAPI sagatavošanas prasības un iesniegšanas termiņi
  59. Lai nodrošinātu datu apmaiņu ar EAAPI atbilstoši tās pieprasītajai informācijai, Latvijas Banka tīmekļvietnē (adrese: https://www.bank.lv) publisko EAAPI izstrādātās pārskatu veidnes un norādes to sagatavošanai. 32
  60. Atklātais pensiju fonds katra pārskata gada beigās nosaka kopējo kolektīvās dalības līgumu daļas pensiju plānu aktīvu apmēru, kuru veido visu pensiju plānu neto aktīvu un saistību summa. 33
  61. Slēgtais pensiju fonds visu tā reģistrēto pensiju plānu darbību attiecina uz kolektīvās dalības līgumu daļu, neizdalot atsevišķi noslēgtos individuālās dalības līgumus. 34
  62. Privātais pensiju fonds sagatavo: 30.
  63. ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI) un ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI), ja kolektīvās dalības līgumu daļas apmērs visu pensiju plānu kopējos aktīvos pārskata gada beigās pārsniedz 50 miljonus euro; 30.
  64. ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI), ja privātais pensiju fonds ir iesaistījies pārrobežu darbībā un tā kolektīvās dalības līgumu daļas apmērs visu pensiju plānu kopējos aktīvos pārskata gada beigās pārsniedz 25 miljonus euro; 30.
  65. ikgadējo saīsināto pārskatu (pārskatu veidnes kods AXI), ja privātais pensiju fonds neatbilst šo noteikumu 30.
  66. un 30.
  67. apakšpunktā minētajām pazīmēm. 35
  68. Privātais pensiju fonds sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai: 31.
  69. ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI) par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā – ne vēlāk kā deviņas nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 31.
  70. ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI) un ikgadējo saīsināto pārskatu (pārskatu veidnes kods AXI) par stāvokli katra kalendārā gada pēdējā datumā – ne vēlāk kā 20 nedēļas pēc pārskata perioda beigām. 36
  71. Ja kolektīvās dalības līgumu daļa pārskata perioda beigās pārsniedz vai kļūst mazāka par šo noteikumu
  72. punktā minētajiem sliekšņiem, privātais pensiju fonds sāk piemērot attiecīgo jauno pārskatu sagatavošanas un datu sniegšanas kārtību pēc tam, kad šīs izmaiņas ir bijušas spēkā trīs nākamos gadus pēc kārtas. 37
  73. Privātais pensiju fonds, sagatavojot šo noteikumu 30.
  74. un 30.
  75. apakšpunktā minētos pārskatus, sniedz datus par visu pensiju plānu darbību un visiem dalībniekiem. 38
  76. Privātais pensiju fonds, sagatavojot šo noteikumu 30.
  77. apakšpunktā minēto pārskatu, sniedz datus par to visu pensiju plānu darbības daļu un tiem dalībniekiem, kas saistīti ar kolektīvās dalības līgumu daļu, nodalot to no kopējās darbības vai piemērojot proporciju tām bilances datu pozīcijām, kuras nav iespējams nodalīt. 39
  78. Šo noteikumu
  79. punktā minētos pārskatus privātais pensiju fonds sagatavo, ievērojot šādas prasības: 35.
  80. datu veidu "vesels skaitlis" uzrāda kā skaitli bez decimāldaļām; 35.
  81. datu veidu "procenti" uzrāda kā skaitli ar vismaz četrām zīmēm aiz komata; 35.
  82. datu veidu "monetārā vērtība" uzrāda kā veselu skaitli, izņemot ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI) un ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI) veidnes PF.06.02.24.01 un PF.06.02.24.02, kurās to uzrāda kā skaitli ar vismaz divām zīmēm aiz komata; 35.
  83. sagatavojot ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI) un ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI), pozīcijā C0230 un pozīcijā C0380 norāda kodu atbilstoši Komisijas
  84. gada
  85. aprīļa īstenošanas regulas (ES) 2023/894, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvas 2009/138/EK piemērošanai attiecībā uz veidnēm, kuras apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības izmanto, lai iesniegtu savām uzraudzības iestādēm informāciju, kas nepieciešama to uzraudzībai, un ar ko atceļ īstenošanas regulu (ES) 2015/2450, V un VI pielikumam; 35.
  86. sagatavojot ikgadējā pārskata (pārskatu veidnes kods ARI) veidni PF.06.03.24.01, uzrāda informāciju par visiem ieguldījumu fondiem un alternatīvo ieguldījumu fondiem, ja šādu ieguldījumu uzskaites vērtība pārsniedz 10 procentus no pensiju plānu kopējās aktīvu vērtības. Sniegtajos datos aptver vismaz 90 procentus no kopējā ieguldījumu apmēra ieguldījumu fondos un alternatīvo ieguldījumu fondos; 35.
  87. ikgadējā pārskata (pārskatu veidnes kods ARI) veidni PF.29.05.24.01 un pārskata veidni PF.29.06.24.01 pensiju fonds sagatavo tikai par noteikto izmaksu pensiju plāniem. 40 IX. Noslēguma jautājumi
  88. Atzīt par spēku zaudējušiem: 36.
  89. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  90. gada
  91. marta normatīvos noteikumus Nr. 28 "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 69; 2022, Nr. 250); 36.
  92. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  93. gada
  94. novembra normatīvos noteikumus Nr. 161 "Privāto pensiju fondu informācijas sniegšanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2021, Nr. 235). 41
  95. Pārskatiem "Pensiju fonda bilances pārskats", "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķins", "Atsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsums", "Pensiju plāna neto aktīvu pārskats", "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskats", "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskats", "Pārskats par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām", "Pārskats par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru", "Pārskats par pensiju plāna dalībniekiem", "Pārskats par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" un "Kolektīvās dalības līgumu neto aktīvu kustības un saistību pārskats" par stāvokli
  96. gada
  97. decembrī piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  98. gada
  99. marta normatīvos noteikumus Nr. 28 "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" un tos iesniedz Latvijas Bankai, izmantojot Datu ziņošanas sistēmu, līdz
  100. gada
  101. janvārim. 42
  102. Šo noteikumu
  103. punktā minētajiem pārskatiem par stāvokli
  104. gada
  105. decembrī piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
  106. gada
  107. novembra normatīvos noteikumus Nr. 161 "Privāto pensiju fondu informācijas sniegšanas normatīvie noteikumi" un tos iesniedz Latvijas Bankai, izmantojot Datu ziņošanas sistēmu, šādos termiņos: 38.
  108. šo noteikumu 30.
  109. apakšpunktā minēto ceturkšņa pārskatu – līdz
  110. gada
  111. martam; 38.
  112. šo noteikumu 30.
  113. un 30.
  114. apakšpunktā minētos pārskatus – līdz
  115. gada
  116. maijam. 43
  117. Noteikumi stājas spēkā
  118. gada
  119. janvārī. 44 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  120. pielikums Latvijas Bankas
  121. gada
  122. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju fonda bilances pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsValstskodsValūtaskodsDarījumu partnerasektora kodsTermiņa dalījumakodsUzskaites vērtība(euro)ABCDEF01Aktīvi Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1120 xx Termiņnoguldījumi kredītiestādēs1130 x Parāda vērtspapīri1140 Kapitāla vērtspapīri1150 x t.sk. tirdzniecības vietā tirgoti kapitāla vērtspapīri1151 x t.sk. līdzdalība asociēto un radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā1152 x Ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas)1160 x t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas1161 x Atvasinātie finanšu instrumenti1170 x Debitoru parādi1200 x Aizdevumi1210 Nemateriālie aktīvi1300xxxx Pamatlīdzekļi1400xxxx Avansa maksājumi par nemateriālajiem aktīviem un pamatlīdzekļiem (daļa no 1300 un 1400)1401 x Ieguldījumu īpašums1410xxxx Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1500 x Pārējie aktīvi1600 x Aktīvi, kopā (1120+1130+1140+1150+1160+1170+1200+1210+1300+1400+1410+1500+1600)1001xxxx Pensiju plānu aktīvi1002xxxx Saistības Saistības pret kredītiestādēm2100 x Saistības pret pārējiem kreditoriem2200 Pārējās saistības2300 x Uzkrājumi2400xxxx Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2500 x Atvasinātie finanšu instrumenti2700 x Pensiju tehniskās rezerves, neto (2810-2820)2800xxxx Pensiju tehniskās rezerves, bruto2810 xxx Pārapdrošinātāja daļa2820 xxx Kapitāls un rezerves (2610+...+2670)2600xxxx Apmaksātais pamatkapitāls2610 x x Akciju emisijas uzcenojums2620xxxx Pašu akcijas (–)2630xxxx Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos (+/–)2640xxxx Iepriekšējo gadu zaudējumi (–)2650xxxx Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–)2660xxxx Rezerves kapitāls un pārējās rezerves2670xxxx Saisības, kopā(2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800)2001xxxx Pensiju plānu saistības2002xxxx Pensiju plānu neto aktīvi2003xxxx Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  123. pielikums Latvijas Bankas
  124. gada
  125. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķins (euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopā(01+02)AB010203Pamatdarbības ienākumi01 Izdevumi par pārapdrošināšanu02 Procentu ienākumi03 Procentu izdevumi04 Dividenžu ienākumi05 Neto peļņa/(zaudējumi), pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā06 Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā07 Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi)08xx Nolietojums09xx Pārējie ienākumi10 Pārējie izdevumi11 Izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem12 Pārapdrošinātāja daļa izmaksās13 Administratīvie izdevumi14 Izmaiņas pensiju tehniskajās rezervēs, neto (21–22)20 Bruto izmaiņu summa (+/–)21 Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)22 Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (01–02+03–04+05+06+07+08–09+10–11–12+13–14–20)30xx Uzņēmumu ienākuma nodoklis40xx Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (30–40)50xx Iepriekšējo gadu zaudējumi (–)60xx Pārskaitījums uz pensiju plāniem (ja 50+60≥0)70xx Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  126. pielikums Latvijas Bankas
  127. gada
  128. septembra noteikumiem Nr. 319 Pārskats par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām
  129. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs lielāks par 20 % no aktīviemValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija(euro)(01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija(euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro)(03+04) (+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru(05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata
  130. pozīcija) (%)garā,ja (03+04)>0īsā,ja (03+04)<0A010203040506071.
  131. ESAO valstu valūtas xxxxx Kopāxxxx xĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija(Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) 1.
  1. Ne-ESAO valstu valūtasValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija(euro)(01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija(euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro)(03+04) (+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu(05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata
  2. pozīcija) (%)garā,ja (03+04)>0īsā,ja (03+04)<0A01020304050607 Kopāxxxx xĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija(Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) 2. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviemValūtas kodsAktīvi(euro)Saistības(euro)Tīrā bilances pozīcija(euro)(01–02) (+/–)Tīrā nākotnes pozīcija(euro)(+/–)Tīrā atklātā pozīcija (euro)(03+04) (+)Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06: Aktīvi, kopā
(01)) (%)garā,ja (03+04)>0īsā,ja (03+04)<0A01020304050607 xxxxx Kopā xx xĀrvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija(Kopā
(05)vai Kopā
(06)lielākā vērtība) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  1. pielikums Latvijas Bankas
  2. gada
  3. septembra noteikumiem Nr. 319 Pārskats par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru (euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAr atlikušo termiņuKopā(01+... +06)uz pieprasījumulīdz 3 mēnešiemno 3 mēnešiem līdz 1 gadamno 1 līdz 3 gadiemno 3 līdz 5 gadiemvirs 5 gadiemAB01020304050607Aktīvi Noguldījumi kredītiestādēs11 Prasības pret kredītiestādēm no reversajiem repo darījumiem12 Prasības pret pārējiem darījumu partneriem no reversajiem repo darījumiem13 Parāda vērtspapīri14 Atvasinātie finanšu instrumenti15 Kapitāla vērtspapīri16 Ieguldījumu fondu vai alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas)17 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi18 Ieguldījumu īpašums19 Pārējie aktīvi20 Kopā aktīvi01 Saistības Saistības no repo darījumiem pret kredītiestādēm21 Saistības no repo darījumiem pret pārējiem darījumu partneriem22 Atvasinātie finanšu instrumenti23 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi24 Pārējās saistības25 Kopā saistības02 Neto aktīvi (01-02)03 Saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu pensiju plāna dalībniekiem04 Saistību segums ar neto aktīviem (03-04)05 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  4. pielikums Latvijas Bankas
  5. gada
  6. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSumma(euro)AB1Aktīvi Ieguldījumu portfelis(Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata
  7. pozīcija)1110 Debitoru parādi1120 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1130 Pārējie aktīvi1140 KOPĀ AKTĪVI(1110+1120+1130+1140)1000 PENSIJU PLĀNA MAKSIMĀLI PIEĻAUJAMAIS KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU APMĒRS1001 Saistības Saistības no repo darījumiem pret kredītiestādēm2110 Saistības no repo darījumiem pret pārējiem darījumu partneriem2120 Aizņēmumi no kredītiestādēm2510 Aizņēmumi no pārējiem darījumu partneriem2520 Atvasinātie finanšu instrumenti2200 Pārējās saistības2300 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2400 KOPĀ SAISTĪBAS(2110+2120+2510+2520+2200+2300+2400)2000 NETO AKTĪVI (1000–2000)3000 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  8. pielikums Latvijas Bankas
  9. gada
  10. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskats (euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopā (01+02)AB010203PENSIJU PLĀNA NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA SĀKUMĀ100 IEMAKSAS UN IZMAKSAS PENSIJU PLĀNĀ Pensiju plāna dalībnieku iemaksas210 Darba devēju iemaksas220 Pensiju fonda iemaksas noteikto izmaksu plānam201 Pārējās iemaksas230 Pārskaitījumi no citiem privātajiem pensiju fondiem240 Pārskaitījumi no citiem pensiju plāniem250 Izmaksātais papildpensijas kapitāls (261+262+263)260 Izmaksas personām, kas sasniegušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumu261 Izmaksas pensiju plāna dalībniekiem sakarā ar invaliditāti262 Izmaksas mantiniekiem sakarā ar pensiju plāna dalībnieka nāvi263 Pārskaitījumi uz citiem privātajiem pensiju fondiem270 Pārskaitījumi uz citiem pensiju plāniem280 Administratīvie izdevumi290 Neto aktīvu pieaugums/ (samazinājums) iemaksu un izmaksu rezultātā (210+220+201+230+240+250–260–270–280–290)200 IENĀKUMI Procentu ienākumi311 Ienākumi no dividendēm312 Ienākumi no ieguldījumu īpašuma313 Pārējie ieguldījumu ienākumi314 Ienākumi no pensiju fonda315 Kopā ienākumi (311+...+315)310 IZDEVUMI Procentu izdevumi321 Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi322 t. sk. par līdzekļu turēšanu32A t. sk. par līdzekļu pārvaldīšanu32B Pārējie izdevumi325 Kopā izdevumi (321+322+325)320 IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/ (SAMAZINĀJUMS) Ienākumi no ieguldījumu pārdošanas331 Pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība332 Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi) (331–332)333 Pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos334 Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (333+334)335 Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)336 Ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums), kopā (335+336)330 Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas peļņa/(zaudējumi)340 Pensiju plāna darbības rezultāts (310–320+330+340)300 Neto aktīvu pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā (200+300)400 PENSIJU PLĀNA NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA BEIGĀS (100+400)500 Pensiju plāna daļu skaits pārskata perioda sākumā600xx Pensiju plāna daļu skaits pārskata perioda beigās700xx Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  11. pielikums Latvijas Bankas
  12. gada
  13. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskats
  14. KopsavilkumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība(euro)AB01 Kapitāla vērtspapīri Komercsabiedrību kapitāla vērtspapīri110 t. sk. tie, kuri tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā111 t. sk. tie, kuri netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā112 Ieguldījumu fondi120 Alternatīvo ieguldījumu fondi130 Kapitāla vērtspapīri, kopā (110+120+130)100 Parāda vērtspapīri un pārējie ieguldījumi Parāda vērtspapīri210 t. sk. tie, kuri tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā211 t. sk. tie, kuri netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā212 Ieguldījumu fondi220 Alternatīvo ieguldījumu fondi230 t. sk. nekustamā īpašuma alternatīvo ieguldījumu fondi231 Pieprasījuma noguldījumi un termiņnoguldījumi kredītiestādēs240 Atvasinātie finanšu instrumenti250 Ieguldījumu īpašums260 Parāda vērtspapīri un pārējie ieguldījumi, kopā (210+220+230+240+250+260)200 IEGULDĪJUMU PORTFELIS KOPĀ (100+200)300 PENSIJU PLĀNA AKTĪVU KOPSUMMA (Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskats
  15. pozīcija)400 Specifiski ieguldījumi Ar privāto pensiju fondu grupā esošas komercsabiedrības finanšu instrumentos1501 Komercsabiedrība A Komercsabiedrība B ... Komercsabiedrības, kas ar privāto pensiju fondu noslēgusi kolektīvās dalības līgumus, finanšu instrumentos2502 Komercsabiedrība A Komercsabiedrība B ... Grupā esošu komercsabiedrību emitētajos vērtspapīros3503 Grupa C Grupa D ... Ar privāto pensiju fondu, līdzekļu pārvaldītāju vai iemaksas veicošo darba devēju vienā grupā ietilpstošu komercsabiedrību pārvaldītajos ieguldījumu fondos un alternatīvo ieguldījumu fondos4505 Privāto pensiju fondu likuma
  16. panta trešās daļas
  17. punktā minēto emitentu vērtspapīros506 1 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma
  18. panta ceturtās daļas
  19. punktam2 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma
  20. panta ceturtās daļas
  21. punktam3 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma
  22. panta ceturtās daļas
  23. punktam4 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma
  24. panta ceturtās daļas
  25. punktam
  26. Vērtspapīru pārskats2.
  27. Parāda vērtspapīri ar ISIN koduISIN kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)ACD010203 x x 2.
  28. Parāda vērtspapīri ar ID numuruID numursTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)BCD010203 x x 2.
  29. Kapitāla vērtspapīri, ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi ar ISIN koduISIN kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)ACD010203 x x 2.
  30. Kapitāla vērtspapīri, ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi ar ID numuruID numursTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība(euro)BCD010203 x x
  31. Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiemTirdzniecības vietas vai kredītiestādes nosaukumsAtvasinātā finanšu instrumenta veidsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsUzskaites vērtība(euro)AktīviSaistībasABCD0102Tirdzniecības vieta A Tirdzniecības vieta B ... Kredītiestāde A x Kredītiestāde B x ... x
  32. Ieguldījumi kredītiestādēs(euro)Kredītiestādes nosaukumsKredītiestādes reģistrācijas valsts kodsTermiņnoguldījumu uzskaites vērtībaPieprasījuma noguldījumu uzskaites vērtībaNoguldījumu pamatsumma (01+02)Darījumu ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem aktīvu uzskaites vērtībaPārējo finanšu instrumentu aktīvu uzskaites vērtībaIeguldījumu kopsummaAB010203040506Kredītiestāde A Kredītiestāde B ...
  33. Ieguldījumu īpašumsIeguldījumu īpašuma nosaukumsIeguldījumu īpašuma reģistrācijas valsts kodsIeguldījumu uzskaites vērtība( euro)AB01Ieguldījumu īpašums A Ieguldījumu īpašums B ... Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  34. pielikums Latvijas Bankas
  35. gada
  36. septembra noteikumiem Nr. 319 Pārskats par pensiju plāna dalībniekiem Dalībnieka pastāvīgās dzīvesvietas valsts kodsDalībnieku skaits Veiktās iemaksas (euro)Izmaksātais papildpensijas kapitālsSievietesVīriešiindivi-duāliepar kuriem iemaksas veic darba devējsparsievietēmpar vīriešiemDalībnieku skaits, kuri saņēmušiKapitāls(euro)kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas (aktīvās dalīb-nieces)kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas un kuras ir sasniegušas pensijas vecumu (aktīvās dalībnieces)kuras vairs neveic vai par kurām vairs netiek veiktas iemaksaskuras sasnie-gušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumukuras manto-jušas cita dalīb-nieka uzkrāto papild-pensijas kapitālukuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas (aktīvie dalīb-nieki)kuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas un kuri ir sasnieguši pensijas vecumu (aktīvie dalībnieki)kuri vairs neveic vai par kuriem vairs netiek veiktas iemak-saskuri sasnie-guši pensiju plānā noteikto pensijas vecumukuri mantojuši cita dalīb-nieka uzkrāto papild-pensijas kapitāluvisu uzkrāju-mudaļu uzkrāju-muvienā reizēpa daļām vai kā daļaA010203040506070809101112131415161718 Kopā Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  37. pielikums Latvijas Bankas
  38. gada
  39. septembra noteikumiem Nr. 319 Pārskats par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu Dalībnieku vecuma grupa (gadi)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsDalībnieku dalības stāžs privāto pensiju fondu sistēmā, gadiKopā (01+...+08)līdz 1 gadam (neieskaitot)1–56–1011–1516–2021–2525–30virs 30ABC010203040506070809≤20Dalībnieku skaits111 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro112 21–25Dalībnieku skaits121 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro122 26–30Dalībnieku skaits131 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro132 31–35Dalībnieku skaits141 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro142 36–40Dalībnieku skaits151 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro152 41–45Dalībnieku skaits161 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro162 46–50Dalībnieku skaits171 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro172 51–55Dalībnieku skaits181 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro182 56–60Dalībnieku skaits191 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro192 61–65Dalībnieku skaits211 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro212 ≥66Dalībnieku skaits221 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro222 Dalībnieku skaits, kopā (111+121+131+141+151+161+171+181+191+211+221)100 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls (euro), kopā (112+122+132+142+152+162+172+182+192+212+222)200 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  40. pielikums Latvijas Bankas
  41. gada
  42. septembra noteikumiem Nr. 319 Pārskats par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru Dalībnieku vecuma grupa (gadi)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsIemaksas veiktas pēdējo12 mēnešu laikāIemaksas nav veiktas pēdējo12 mēnešu laikāKopā (01+...+04)sievietesvīriešisievietesvīriešiABC0102030405≤20Dalībnieku skaits111 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro112 21–25Dalībnieku skaits121 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro122 26–30Dalībnieku skaits131 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro132 31–35Dalībnieku skaits141 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro142 36–40Dalībnieku skaits151 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro152 41–45Dalībnieku skaits161 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro162 46–50Dalībnieku skaits171 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro172 51–55Dalībnieku skaits181 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro182 56–60Dalībnieku skaits191 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro192 61–65Dalībnieku skaits211 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro212 ≥66Dalībnieku skaits221 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro222 Dalībnieku skaits, kopā (111+121+131+141+151+161+171+181+191+211+221)100 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls (euro), kopā (112+122+132+142+152+162+172+182+192+212+222)200 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  43. pielikums Latvijas Bankas
  44. gada
  45. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskats
  46. Alternatīvo ieguldījumu fondi ar ISIN koduISIN kodsAlternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība(euro) A01
  47. Alternatīvo ieguldījumu fondi ar ID numuruID numursAlternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība(euro) B01 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
  48. pielikums Latvijas Bankas
  49. gada
  50. septembra noteikumiem Nr. 319 Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsSumma (euro)AB01NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA SĀKUMĀ100 Iemaksas210 t.sk. no cita privātā pensiju fonda Latvijā saņemtās211 t.sk. pārrobežu darbības rezultātā saņemtās212 Ienākumi220 Izmaksātais papildpensijas kapitāls310 Pārskaitījumi320 t.sk. uz citu privāto pensiju fondu Latvijā321 t.sk. uz citu dalībvalsts privāto pensiju fondu322 Izdevumi330 t.sk. administratīvie izdevumi331 Ieguldījumu vērtības izmaiņas (+/–)340 Citas izmaiņas (+/–)350 NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA BEIGĀS (100+210+220–310–320–330+340+350)400 SAISTĪBAS500 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 12.1 pielikums Latvijas Bankas
  51. gada
  52. septembra noteikumiem Nr. 319(Pielikums LB 06.03.
  53. noteikumu Nr. 417 redakcijā) Pārskats par pensiju plānu vai PEPP plānu darbības rezultātiem Plāna kodsPlāna daļu skaitsPlāna neto aktīvi (euro)Plāna daļas vērtība (euro)Plāna dalībnieku skaitsA01020304
  54. pielikums Latvijas Bankas
  55. gada
  56. septembra noteikumiem Nr. 319 Izmantotie kodi NosaukumsKodsSkaidrojumsDarījuma partnera sektora kodsSK11Nefinanšu sabiedrībasSK122Noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo bankuSK123Naudas tirgus fondiSK124Ieguldījumu fondi vai alternatīvo ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondusSK125Citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondusSK126Finanšu palīgsabiedrībasSK127Piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevējiSK128Apdrošināšanas sabiedrībasSK129Pensiju fondiSK1311Centrālās valdībasSK1312Pavalsts valdībasSK1313Vietējās valdībasSK1314Sociālās nodrošināšanas fondiSK14MājsaimniecībasSK15Mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijasTermiņa dalījuma kods00M12MLīdz 1 gadam (ieskaitot)01G99GVirs 1 gada Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

🔗 Uz oficiālo avotu

MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.