Skatīt Ministru kabineta
- gada
- janvāra noteikumus Nr. 6 "Noteikumi par uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarāciju". Ministru kabineta noteikumi Nr. 104 Rīgā
- gada
- aprīlī (prot. Nr. 20
- §) Noteikumi par uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarāciju Izdoti saskaņā ar likuma «Par uzņēmumu ienākuma nodokli»
- pantu
- Apstiprināt uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas paraugu saskaņā ar pielikumu.
- Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas aizpildīšanas metodiku līdz
- gada
- maijam izstrādā Valsts ieņēmumu dienests.
- Šie noteikumi stājas spēkā ar
- gada
- maiju. Ministru prezidents M. GAILIS Finansu ministrs, Ministru prezidenta biedrs A. PIEBALGS PIELIKUMS Ministru kabineta
- gada
- aprīļa noteikumiem Nr. 104 VID nodaļa Uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarācija par _________. gadu Uzņēmuma nosaukums Adrese, pasta kods Uzņēmuma reģistrācijas Nr. UR VID reģistrācijas Nr. Deklarācijā summas jāuzrāda latos. Ja ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamo darījumu attiecīgajā periodā nav bijis, tad attiecīgajā ailē ieraksta X. I. Maksātāja apliekamais ienākums Uzņēmuma dati VID nodaļas dati
- Taksācijas gada peļņa (zaudējumi) pirms nodokļa aprēķināšanas (lik.
- p.) 01
- Sociālās infrastruktūras uzturēšanas zaudējumi (lik.
- p.) 02
- Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi (lik.
- un
- p.) 03
- Apliekamais ienākums (zaudējumi) (
- r.+2 r.+
- r.) 04 II. Apliekamā ienākuma (zaudējumu) palielināšana (samazināšana)
- Uzņēmuma gada pārskatā uzrādītā pamatlīdzekļu nolietojuma un norakstīto nemateriālo ieguldījumu vērtību summa (lik.
- p.
- d.
- p.) 05
- Soda naudām un līgumsodiem izmantotā summa (lik.
- p.
- d.
- p.) 06
- Neatlīdzinātās iztrūkuma un izlaupījuma summas (lik.
- p.
- d.
- p.) 07
- Izmaksas nerezidentiem* (lik.
- p.
- d.
- p.), ieskaitot: 08 8.
- atlīdzības summas par vadības un konsultatīvajiem pakalpojumiem 8.
- procentu maksājumus 8.
- maksājumus par intelektuālo īpašumu 8.
- atlīdzības summas par Latvijā esoša īpašuma izmantošanu 8.
- ienākumus no vērtspapīru pārdošanas Latvijā 8.
- ienākumus no Latvijā esošā nekustamā īpašuma
- 40 % no reprezentācijas izdevumiem izmantotās summas (lik.
- p.
- d.
- p.) 09
- Dabas resursu virslimita izmantošanas un vides piesārņošanas virslimita maksājumu summa (lik.
- p.
- d.) 10
- Ilgtermiņa ieguldījumu izveidošanas izdevumi** (lik.
- p.
- d.) 11
- Atmaksājamā aizņēmumu summa** (lik.
- p.
- d.) 12
- Rezervju un uzkrājumu veidošanas izdevumi (izņemot kredītiestādes un apdrošināšanas sabiedrības)** (lik.
- p.
- d.) 13
- Bilances aktīvu posteņu pārvērtēšanas dēļ radusies vērtības samazināšanas summa, izņemot samazināšanas summu, kas saistīta ar ārvalstu valūtas kursa maiņu (lik.
- p.
- d.) 14
- Darbinieku dzīvības apdrošināšanas prēmiju un papildpensijas apdrošināšanas maksājumu summa, ja līguma termiņš ir mazāks par pieciem gadiem** (lik.
- p.
- d.) 15
- Uzņēmuma procentu faktisko maksājumu pārsnieguma summa pār pieļaujamo apmēru (lik.
- p.
- d.) 16
- Saņemta un 12 mēnešu laika nereinvestetā kompensācijas summa par piespiedu veidā zaudēto zemi, ēkām, to daļām un būvēm (lik.
- p.
- d.) 17
- Zaudējumi, ko radījusi pamatlīdzekļu pārdošana saistītiem uzņēmumiem vai ar uzņēmumu saistītām personām (lik.
- p.
- d.
- p.) 18
- Uzņēmuma aprēķinā uzrādītie meitas uzņēmuma zaudējumi (lik.
- p.
- d.
- p.) 19
- Preču (produkcijas, pakalpojumu) vērtību starpība (lik.
- p.
- d.
- un
- p.) 20
- Darījumu vērtības un tirgus vērtības starpība (lik.
- p.
- d.
- p.) 21
- Apliekama ienākuma (zaudējumu) kopējā palielināšanas (samazināšanas) summa (
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+ l
- r.+ ll. r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+ l
- r.+ I
- r.+
- r.+
- r.) 22 * Summas uzrāda, ja uzņēmums no tām nav ieturējis nodokli saskaņā atlikuma
- panta ceturtās daļas 2.-
- punktu. ** Summas uzrāda, ja, nosakot deklarācijas pirmās rindas summu, tās ir ņemtas vērā (ietvertas izdevumos). III. Apliekamā ienākuma (zaudējumu) samazināšana (palielināšana)
- Pamatlīdzekļu nolietojuma un norakstāmo nemateriālo ieguldījumu vērtības summa saskaņā ar likuma
- pantu (lik.
- p.
- d.
- p.) 23
- Nekustamā īpašuma nodoklis (lik.
- p.
- d.) 24
- Izložu un azartspēļu nodevu un nodokļu summa*** (lik.
- p.
- d.) 25
- Bilances aktīvu posteņu pārvērtēšanas dēļ radusies vērtības palielināšanas summa, izņemot palielināšanas summu, kas saistīta ar ārvalstu valūtas kursa maiņu (lik.
- p.
- d.) 26
- Zaudēto parādu summa (lik.
- p.) 27
- Saņemtā kompensācijas summa par piespiedu veidā zaudēto zemi, ēkām, to daļām, būvēm (lik.
- p.
- d.) 28
- Ieņēmumi (peļņa) no meitas uzņēmumiem un dividenžu summas, kas saņemamas no citiem maksātājiem (lik.
- p.) 29
- Pirmstaksācijas gadu zaudējumu summas (lik.
- p.) 30
- Apliekamā ienākuma (zaudējumu) kopējā samazināšanas (palielināšanas) summa (
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.+
- r.) 31
- Apliekamais ienākums saskaņā ar likuma I un II nodaļas normām (
- r+
- r.-
- r.) 32
- Nodoklis no koriģētā apliekamā ienākuma (
- r.XO,25) 33 *** Izložu nodokļa summa uzrādāma, ja uzņēmuma peļņas un zaudējuma aprēķinā postenis «neto apgrozījums» nav samazināts par izložu nodokļa summu. IV. Nodokļa atlaides
- Ārvalstīs samaksātā uzņēmumu ienākuma nodokļa summa, bet ne vairāk par 25 procentiem no ārvalstīs gūtā apliekamā ienākuma; par katru ārvalsti atsevišķi (lik.
- p.) 34
- Nodokļa atlaide mazajiem uzņēmumiem (lik.
- p.) (
- r.× 0,2) 35
- Nodokļa atlaide lauksaimniecības uzņēmumiem (lik.
- p.) (hektāri× Ls 10) 36
- 85 procenti no ziedojumu summām, kas pārskaitītas (izmaksātas) saskaņā ar likuma
- panta pirmo daļu (ziedotā summa× 0,85) 37
- 90 procenti no ziedojumu summām, kas pārskaitītas (izmaksātas) saskaņā ar likuma
- panta otro daļu (ziedotā summa × 0,90) 38
- Nodokļa kopējā atlaide par ziedojumiem (lik.
- p.
- d.) (
- r.+
- r., bet ne vairāk par
- r.× 0,2) 39
- Nodokļa summa, ņemot vērā atlaides (
- r.-
- r.-
- [vai 36.] r.-
- r.) 40
- Nodokļa 100 procentu atlaide (lik.
- p.) (uzrāda
- r. summu) 41
- Fondiem (programmām, organizācijām) pārskaitītā summa saskaņā ar likuma
- pantu 42
- Nodokļa 100 procentu atlaide, ja
- r. summa pārsniedz
- r. summu (lik.
- p.) (uzrāda
- r. sumrnu) 43
- Kopējie nodokļa maksājumi (
- r.-
- [vai 43.] r.) 44
- Taksācijas gadam aprēķinātā nodokļa avansa summa 45
- Nodokļa aprēķina rezultāts (
- r.-
- r.) 46 46.
- Piemaksa līdz _______ 47 46.
- Atmaksa (ieskaitei kārtējos maksājumos) līdz _______ 48 V. Nodokļa ieturēšana (likuma
- pants)
- Saskaņā ar likuma
- panta ceturto daļu: Izmaksu veids Likme Izmaksu summa Nodokļa summa Starpība Koriģēšana ieturamā ieturētā
- (2.×3.) (4.-5.) (
- : 2.) Dividendes 10% Atlīdzības summas par vadības un konsultatīvajiem pakalpojumiem 10% Procentu maksājumi 10% 5% Maksājumi par intelektuālo īpašumu 15% 5% Atlīdzības summa par Latvijā esoša īpašuma izmantošanu 5% Ienākumi no vērtspapīru pārdošanas Latvijā 10% Ienākumi no Latvijā esoša nekustamā īpašuma pārdošanas 25% Ja nodoklis par katru izmaksu veidu ieturēts nepilnā apmērā (
- aile), jāaprēķina izmaksas daļa, par kādu jākoriģē apliekamais ienākums (lik.
- p. l. d.
- p.), ko uzrāda deklarācijas astotajā rindā.
- Saskaņā ar likuma
- panta trešo daļu: Izmaksu veids Likme Izmaksu summa Nodokļa summa Starpība ieturamā ieturētā
- (2.× 3.) (
- -5.) Atlīdzības summas par vadības un konsultatīvajiem pakalpojumiem 10% Procentu maksājumi 10% 5% Maksājumi par intelektuālo īpašumu 15% 5% Atlīdzības summa par Latvijā esoša īpašuma izmantošanu 5% Ienākumi no vērtspapīru pārdošanas Latvijā 10% Ienākumi no Latvijā esoša nekustamā īpašuma pārdošanas 25% Kopā: VI. Pēctaksācijas gada un nākamā gada uzņēmuma ienākuma nodokļa avansa maksājumi
- Pēctaksācijas gada (___________) katra mēneša nodokļa avansa maksājumi par janvāri-aprīli (lik.
- p.) 49
- Pēctaksācijas gada (_____) katra mēneša nodokļa avansa maksājumi par maiju-decembri (lik.
- p.) 50
- Pēctaksācijas gadam (_____) sekojoša gada katra mēneša nodokļa avansa maksājumi par janvāri- aprīli (lik.
- p.) 51 Apstiprinu, ka uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarācijā sniegtā informācija ir pilnīga un patiesa. Atbildīgā persona: Uzvārds Datums Paraksts Tālrunis VID rajona (pilsētas) nodaļas nodokļu inspekcijas atzīmes Deklarācija saņemta: Saņemšanas datums NI inspektora uzvārds NI inspektora paraksts Finansu ministrs, Ministru prezidenta biedrs A. PIEBALGS
🔗 Uz oficiālo avotu
MI skaidrojums pēc oficiālā likuma teksta. Orientējošs, neaizstāj juridisku konsultāciju.