Zaudējis spēku - Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi

Zaudējis spēku - Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi Uzmanību! Jūs lietojat neatbilstošu interneta pārlūkprogrammu. Lai varētu lietot visas Likumi.lv piedāvātās iespējas, piedāvājam BEZ MAKSAS ielādēt jaunāku pārlūkprogrammas versiju. Iesakām izmēģināt arī vietnes MOBILO VERSIJU - m.likumi.lv (piemērota arī mazāk jaudīgiem datoriem). nerādīt turpmāk šo paziņojumu Apstiprināt Paldies par viedokli!   Rādīt vēlāk LATVIJAS REPUBLIKAS TIESĪBU AKTI veidi tēmas visvairāk skatītie jaunākie LV  EN uz sākumu meklēt Izvērstā meklēšana Noklusējuma vērtības Izvērstā meklēšana Kā meklēt? Meklēt nosaukumā meklēt locījumos meklēt frāzi Meklēt tekstā meklēt locījumos meklēt frāzi Izdevējs Veids nemeklēt grozījumos Pieņemts Stājas spēkā Dokumenta Nr. līdz līdz Publicēts LV Zaudējis spēku Redakcija uz līdz līdz Statuss: spēkā esošs vēl nav spēkā zaudējis spēku meklēt notīrīt Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr.165 Rīgā 2007.gada 30.novembrī (prot. Nr.49 2.p.) Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 50.8 panta sesto daļu un 50.9 panta astoto daļu un Finanšu instrumentu tirgus likuma 123.3 panta sesto daļu un 123.4 panta astoto daļu I. Vispārīgie jautājumi 1. Noteikumi ir saistoši bankām un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kas ievēro kapitāla pietiekamību regulējošās prasības saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā – Komisija) 02.05.2007. noteikumu Nr. 60 “Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi” (tālāk tekstā – MKPA noteikumi) prasībām. 2 2. Noteikumi nosaka kārtību, kādā bankas un ieguldījumu brokeru sabiedrības (tālāk tekstā – iestāde) sagatavo un iesniedz pārskatus par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu individuāli, kā arī konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī. 3 3. Noteikumos lietotie termini un saīsinājumi atbilst MKPA noteikumos un Komisijas 30.11.2007. noteikumos Nr. 166 “Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi” lietotajiem terminiem un saīsinājumiem. 4 4. Pārskatos lietojamā naudas vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība, un iestāde visas summas uzrāda veselos skaitļos. 5 (FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) 5. Papildu paskaidrojumi pārskatu aizpildīšanai ir pievienoti šo noteikumu pielikumos (skat. 1.–15. pielikumu). 6 (FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) II. Pārskatu sagatavošana 6. Iestāde nosaka minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu veikšanai sagatavojamos pārskatus saskaņā ar 7. punkta prasībām un ņemot vērā minimālo kapitāla prasību aprēķinam piemērotās pieejas. 7 7. Iestāde sagatavo: 7.1. “Pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību kopsavilkuma pārskatu” atbilstoši 1. pielikumam; 7.2. “Kredītriska, darījumu partnera kredītriska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību aprēķina pārskatu (SP)” atbilstoši 2. pielikumam un “Vērtspapirizēšanas pozīciju kredītriska kapitāla prasības aprēķina pārskatu (SP)” atbilstoši 5. pielikumam attiecīgi tām riska darījumu kategorijām un vērtspapirizēšanas pozīcijām, kurām kredītriska kapitāla prasības aprēķinam piemēro SP. Ja iestāde daļai riska darījumu kategoriju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam piemēro SP, bet daļai – IRB pieeju, tā riska darījumu iedalīšanai riska darījumu kategorijās var izmantot IRB pieejai atbilstošās riska darījumu kategorijas saskaņā ar MKPA noteikumu 120. punkta prasībām; 7.3. “Kredītriska, darījumu partnera kredītriska, neapmaksāto piegāžu riska un atgūstamās vērtības samazinājuma riska kapitāla prasību aprēķina pārskatu (IRB pieeja)” atbilstoši 3. pielikumam un “Vērtspapirizēšanas pozīciju kredītriska kapitāla prasības aprēķina pārskatu (IRB pieeja)” atbilstoši 6. pielikumam attiecīgi tām riska darījumu kategorijām un vērtspapirizēšanas pozīcijām, kurām kredītriska kapitāla prasības aprēķinam piemēro IRB pieeju; 7.4. “Norēķinu/piegādes riska kapitāla prasības aprēķina pārskatu” atbilstoši 7. pielikumam; 7.5. “Kapitāla vērtspapīru kredītriska kapitāla prasības aprēķina pārskatu (IRB pieeja)” atbilstoši 4. pielikumam, ja tā izmanto IRB pieeju kaut vienai riska darījumu kategorijai saskaņā ar MKPA noteikumu 117. punkta prasībām, izņemot MKPA noteikumu 148.6., 148.7., 148.9., 149. un 380. punktā paredzētos gadījumus; 7.6. “Parāda vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības aprēķina pārskatu” atbilstoši 8. pielikumam, “Kapitāla vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības aprēķina pārskatu” atbilstoši 9. pielikumam, “Ārvalstu valūtas riska kapitāla prasības aprēķina pārskatu” atbilstoši 10. pielikumam un “Preču riska kapitāla prasības aprēķina pārskatu” atbilstoši 11. pielikumam attiecīgi tām parāda vērtspapīru un kapitāla vērtspapīru pozīcijām, ārvalstu valūtas pozīcijām vai preču pozīcijām, kurām pozīcijas riska, ārvalstu valūtas riska un preču riska kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas attiecīgi 1., 4. un 5. daļas prasībām; 7.7. “Tirgus risku kapitāla prasību aprēķina pārskatu (RPV (VAR) iekšējais modelis)” atbilstoši 12. pielikumam attiecīgi tām parāda vērtspapīru un kapitāla vērtspapīru pozīcijām, ārvalstu valūtas pozīcijām vai preču pozīcijām, kurām pozīcijas riska, ārvalstu valūtas riska un preču riska kapitāla prasības aprēķinam piemēro RPV iekšējos modeļus; 7.8. “Operacionālā riska kapitāla prasības aprēķina pārskatu” atbilstoši 13. pielikumam neatkarīgi no izvēlētās pieejas vai pieeju kombinācijas operacionālā riska kapitāla prasības aprēķinam. Šajā punktā minēto pārskatu nesagatavo tās ieguldījumu brokeru sabiedrības, kurām saskaņā ar MKPA noteikumu 77. vai 78. punkta prasībām nav jārēķina operacionālā riska kapitāla prasība; 7.9. pārskatu "Tirgus risks: vērtspapirizēšanas pozīcijas specifiskā riska kapitāla prasības aprēķins, izmantojot standartizēto pieeju" atbilstoši 14. pielikumam; 7.10. pārskatu "Tirgus risks: korelācijas tirdzniecības portfeļa (KTP) specifiskā riska kapitāla prasības aprēķins, izmantojot standartizēto pieeju" atbilstoši 15. pielikumam. 8 (Grozīts ar FKTK 09.12.2011. noteikumiem Nr.309; 7.4. punkts stājas spēkā 25.04.2012., sk. 14.punktu) III. Pārskatu iesniegšana 8. Iestāde, izņemot šo noteikumu 9. punktā minētās ieguldījumu brokeru sabiedrības, sagatavo: 8.1. 7.1.–7.7., 7.9. un 7.10. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 20. datumam; 8.2. 7.8. punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata gada pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata gadam sekojošā gada 20. aprīlim, ja tā operacionālā riska kapitāla prasības aprēķinam piemēro pamatrādītāja, standartizēto, alternatīvo standartizēto pieeju vai MKPA noteikumu 290.2.1. vai 290.2.2. punktā minēto pieeju kombināciju. Ja iestāde operacionālā riska kapitāla prasības aprēķinam piemēro attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju vai MKPA noteikumu 290.2.3., 290.2.4. vai 290.2.5. punktā minēto pieeju kombināciju, tā sagatavo 7.8. punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 20. datumam. 9 (Grozīts ar FKTK 09.12.2011. noteikumiem Nr.309) 9. Ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras atbilst Finanšu instrumentu tirgus likuma 120. panta pirmās daļas 3. punkta prasībām, sagatavo: 9.1. 7.1.–7.7., 7.9. un 7.10. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata mēneša pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz nākamā mēneša 20. datumam; 9.2. 7.8. punktā minēto pārskatu saskaņā ar 8.2. punkta prasībām. 10 (Grozīts ar FKTK 09.12.2011. noteikumiem Nr.309) 10. Konsolidācijas grupas atbildīgā iestāde sagatavo: 10.1. 7.1.punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata gada 31.martā, 30.jūnijā, 30.septembrī un 31.decembrī un iesniedz Komisijai attiecīgi līdz pārskata gada 15.maijam, 15.augustam, 15.novembrim un pārskata gadam sekojošā gada 15.februārim; 10.2. 7.2.–7.7., 7.9. un 7.10. punktā minētos pārskatus par stāvokli pārskata gada 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī attiecīgi līdz pārskata gada 15. maijam, 15. augustam, 15. novembrim un pārskata gadam sekojošā gada 15. februārim un iesniedz Komisijai pēc tās pieprasījuma, izņemot sagatavotos pārskatus par stāvokli pārskata gada 31. decembrī, kurus iesniedz Komisijai līdz pārskata datumam sekojošā gada 15. februārim; 10.3. 7.8.punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata gada pēdējā dienā un iesniedz Komisijai līdz pārskata gadam sekojošā gada 15.maijam, ja operacionālā riska kapitāla prasības aprēķinam piemēro pamatrādītāja, standartizēto, alternatīvo standartizēto pieeju vai MKPA noteikumu 290.2.1. vai 290.2.2.punktā minēto pieeju kombināciju. Ja operacionālā riska kapitāla prasības aprēķinam piemēro attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju vai MKPA noteikumu 290.2.3., 290.2.4. vai 290.2.5.punktā minēto pieeju kombināciju, konsolidācijas grupas atbildīgā iestāde sagatavo 7.8.punktā minēto pārskatu par stāvokli pārskata gada 31.martā, 30.jūnijā, 30.septembrī un 31.decembrī attiecīgi līdz pārskata gada 15.maijam, 15.augustam, 15.novembrim un pārskata gadam sekojošā gada 15.februārim un iesniedz Komisijai pēc tās pieprasījuma, izņemot sagatavoto pārskatu par stāvokli pārskata gada 31.decembrī, kuru iesniedz Komisijai līdz pārskata datumam sekojošā gada 15.februārim. 11 (FKTK 12.07.2010. noteikumu Nr.183 redakcijā, kas grozīta ar FKTK 09.12.2011. noteikumiem Nr.309) 11. Pārskatus sagatavo saskaņā ar Komisijas 14.10.2008. normatīvajos noteikumos Nr.146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi" noteikto kārtību. 12 (FKTK 12.07.2010. noteikumu Nr.183 redakcijā) 12. Ja Komisija konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. 13 IV. Noslēguma jautājums 13. Grozījumus šo noteikumu 1., 2., 3., 5., 6. un 10. pielikumā iestāde piemēro, sagatavojot un iesniedzot šo noteikumu 7. punktā minētos pārskatus, sākot ar pārskatiem par 2010. gada 31. decembri. 14 (FKTK 13.11.2010. noteikumu Nr.311 redakcijā) 14. Šo noteikumu 7.4. punkts stājas spēkā vienlaikus ar grozījumiem Kredītiestāžu likuma 35. pantā, kas paredz attiecināt prasību rēķināt norēķinu riska kapitāla prasību uz tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa riska darījumiem. 15 (FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām(FKTK 13.11.2010. noteikumu Nr.311 redakcijā, kas grozīta ar FKTK 09.12.2011. noteikumiem Nr.309) Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no: 1) Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 14. jūnija Direktīvas 2006/48/EK par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu (pārstrādātā versija); 2) Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 14. jūnija Direktīvas 2006/49/EK par ieguldījumu sabiedrību un kredītiestāžu kapitāla pietiekamību; 3) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 7. aprīļa Direktīvas 2009/27/EK, ar ko groza dažus pielikumus Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvai 2006/49/EK attiecībā uz riska vadības tehniskajiem noteikumiem; 4) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 27. jūlija Direktīvas 2009/83/EK, ar ko groza dažus pielikumus Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvai 2006/48/EK attiecībā uz riska vadības tehniskajiem noteikumiem; 5) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 16. septembra Direktīvas 2009/111/EK, ar ko groza Direktīvu 2006/48/EK, Direktīvu 2006/49/EK un Direktīvu 2007/64/EK attiecībā uz bankām, kuras saistītas ar galvenajām iestādēm, dažiem pašu kapitāla posteņiem, lieliem riska darījumiem, uzraudzības pasākumiem un krīzes pārvaldību; 6) Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Direktīvas 2010/76/ES, ar ko groza Direktīvu 2006/48/EK un Direktīvu 2006/49/EK attiecībā uz kapitāla prasībām, kas piemērojamas tirdzniecības portfelim un atkārtotai vērtspapirizācijai, un attiecībā uz atalgojuma politikas uzraudzības pārbaudi. 16 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U.Cērps 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 “Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi”(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Iestādes nosaukums:Kods:Piemērošanas līmenis (individuāli, konsolidācijas grupa, konsolidācijas apakšgrupa)Pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību kopsavilkuma pārskats20__. gada ____________________________(pārskata periods)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSumma1Norādes un komentāri, formulasAB12Pašu kapitāls1=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 vai =1.4+1.5+1.6+1.7Pirmā līmeņa kapitāls1.1Atbilstošs pirmā līmeņa kapitāls.=1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5Atbilstošs kapitāls1.1.1=1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4t.sk. instrumenti, kas ir līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam)1.1.1***Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK preambulas 4. punkta un Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 57. panta (a) apakšpunkta prasībām ietver instrumentus, kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam).Dati jāsniedz gan par šajā pozīcijā iekļauto instrumentu nominālo apmaksāto vērtību, gan par emisijas uzcenojumu (apmaksāto) šajā pozīcijā iekļautajiem instrumentiem.No 1.1.1*** pozīcijas izslēdz instrumentus, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas (sk. 1.1.1**** pozīciju). 1.1.1*** pozīcijā var iekļaut savstarpējās palīdzības kooperatīvu vai tiem līdzīgu institūciju emitētus instrumentus, kas, ņemot vērā kapitāla jēdziena būtību, ir klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam).instrumenti, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas1.1.1****Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK preambulas 4. punkta un Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 57. panta (a) apakšpunkta prasībām ietver instrumentus, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas un kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam).Dati jāsniedz gan par šajā pozīcijā iekļauto instrumentu nominālo apmaksāto vērtību, gan par emisijas uzcenojumu (apmaksāto) šajā pozīcijā iekļautajiem instrumentiem.No 1.1.1**** pozīcijas izslēdz instrumentus, kas klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) (sk. 1.1.1*** pozīciju), bet var iekļaut savstarpējās palīdzības kooperatīvu (mutual co-operative) vai tiem līdzīgu institūciju emitētus instrumentus, kas ir līdzvērtīgi instrumentiem, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas un kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam).Apmaksātais pamatkapitāls1.1.1.1Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.1. punkta prasībām.Pašas akcijas iestādes īpašumā (-)1.1.1.2Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.1. punkta prasībām.Akciju emisijas uzcenojums1.1.1.3Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.2. punkta prasībām.Citi atbilstoša kapitāla elementi21.1.1.4Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (a) apakšpunkta prasībām, pat ja instrumenti ir klasificēti kā saistības saskaņā ar SGS/SFPS vai tiem līdzvērtīgām prasībām.Atbilstošas rezerves1.1.2=1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6Rezerves kapitāls un pārējās rezerves un iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi1.1.2.1=1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.3. un 342.4. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā.Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.2. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā.≈ Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā).Rezerves kapitāls un pārējās rezerves, pārvērtēšanas rezerves un iepriekšējo gadu revidētā nesadalītā peļņa vai zaudējumi1.1.2.1.01Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi + pārvērtēšanas rezerves.Rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu peļņas vai zaudējumu daļa, kas sastāv no patiesajā vērtībā novērtētā ieguldījumu īpašuma un finanšu saistībām pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ, un pārvērtēšanas rezerves, kuras pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju1.1.2.1.02Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Mazākuma līdzdalība31.1.2.2=1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.1. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves, kuras iekļauj attiecīgajā 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīcijā.≈ FINREP: mazākuma līdzdalība (izņemot 1.1.2.6. pozīcijas attiecīgajās apakšpozīcijās iekļautās pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas).t.sk. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā)21.1.2.2***01Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***02Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.noteiktā termiņā dzēšamie hibrīdie kapitāla instrumenti un hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***03Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.t.sk. pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***04Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Netieši emitētie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī hibrīdie kapitāla instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2009/111/EK 63a. panta, Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 9. punktu.pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***05Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Netieši emitētie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī hibrīdie kapitāla instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2009/111/EK 63a. panta, Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 9. punktu.Mazākuma līdzdalība (t.sk. pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas)31.1.2.2.01≈ FINREP: mazākuma līdzdalība.Mazākuma līdzdalības daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju31.1.2.2.02Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. un 344. punkta prasībām. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Mazākuma līdzdalības korekcija3 (-)1.1.2.2.03Mazākuma līdzdalība, kas neatbilst pirmā līmeņa kapitālam.Kārtējā darbības gada revidētā peļņa1.1.2.3=1.1.2.3.01+1.1.2.3.02Kārtējā darbības gada revidētā peļņa1.1.2.3.01Kārtējā darbības gada revidētā peļņa pēc visiem nepieciešamajiem samazinājumiem saskaņā ar MKPA noteikumu 342.5. punkta prasībām.Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju1.1.2.3.02Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Kārtējā darbības gada zaudējumi (-)1.1.2.4a=Min [(1.1.2.4a.01+1.1.2.4a.02); 0] Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.3. punkta prasībām.Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa1.1.2.4a.01Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa.Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju1.1.2.4a.02Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Kārtējā darbības gada revidētā peļņa vai kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi1.1.2.4b=1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi (-)1.1.2.4b.01Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi.Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju1.1.2.4b.02Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Peļņa, kas aprēķināta, kapitalizējot nākotnes ienākumus no vērtspapirizēšanas (-)1.1.2.5Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.7. punkta prasībām.Pirmā līmeņa kapitālam atbilstošas pārvērtēšanas rezerves un patiesās vērtības izmaiņas1.1.2.6=1.1.2.6.01+...+1.1.2.6.16Pārskatu sniegšanas nolūkā visas iepriekšējo un kārtējā darbības gada finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves iekļauj šajā 1.1.2.6 pozīcijā. Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4., 343.5. un 343.6. punkta prasībām noteiktu šīs pozīcijas daļu pārnes un iekļauj otrā līmeņa kapitālā.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve21.1.2.6.01Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla instrumentu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (sk. 1.1.2.6.09. pozīciju). ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerves korekcija21.1.2.6.02Ja 1.1.2.6.01. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.02 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerve21.1.2.6.03Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. pozīciju). ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerves korekcija21.1.2.6.04Ja 1.1.2.6.03. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.04 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve1.1.2.6.05Ietver visu pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezervi. Šajā pozīcijā ietver arī pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. apakšpozīciju), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerves korekcija1.1.2.6.06Ja 1.1.2.6.05. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.06 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņas pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ1.1.2.6.07≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējās (ja saistītas ar ienākumiem).Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņu korekcija pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ1.1.2.6.08Ja 1.1.2.6.07. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.08 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības.Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerve, kura nav saistīta ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem1.1.2.6.09Neietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu. Tomēr gadījumos, ja naudas plūsmas riska ierobežošana ir saistīta ar pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu "neitralizāciju", naudas plūsmas riska ierobežošanu var iekļaut 1.1.2.6.09. pozīcijā.≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerves korekcija1.1.2.6.10Ja 1.1.2.6.09. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.10 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības.Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas1.1.2.6.11≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas vai zaudējumu atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējie (ja saistīti ar ienākumiem).Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu korekcija1.1.2.6.12Ja 1.1.2.6.11. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.12 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem.Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve1.1.2.6.13≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve) + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve).Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves korekcija1.1.2.6.14Ja 1.1.2.6.13. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.14 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Citas pārvērtēšanas rezerves21.1.2.6.15≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves.Citu pārvērtēšanas rezervju korekcija21.1.2.6.16Ja 1.1.2.6.15. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.16 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Vispārējo risku rezerve21.1.3Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (c) apakšpunktu (ja piemērojams saskaņā ar finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem).Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša pirmā līmeņa kapitāla elementi21.1.4=1.1.4.1a+1.1.4.3+1.1.4.4Hibrīdie kapitāla instrumenti21.1.4.1a=1.1.4.1a.01+1.1.4.1a.02+1.1.4.1a.03+1.1.4.1a.04+1.1.4.1a.05Ietver ne tikai tieši emitētos hibrīdos kapitāla instrumentus, bet arī tos netieši emitētos hibrīdos kapitāla instrumentus, kas nerada mazākuma līdzdalības daļu, jo saskaņā ar SGS/SFPS vai tiem līdzvērtīgām prasībām ir klasificējami kā saistības.t.sk. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā)21.1.4.1a.01Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.02Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.noteiktā termiņā dzēšamie hibrīdie kapitāla instrumenti un hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.03Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.04Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (a) un (ca) apakšpunktā minētie instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 9. punktu.pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.05Sk. 1.1.5.2a pozīciju.Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (a) un (ca) apakšpunktā minētie instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 9. punktu.pozitīvu vērtību starpību kopsumma (pozitīvs filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS1.1.4.3citi1.1.4.4Ietver iepriekš neuzskaitītos filtrus, kuru izmantošanas dēļ palielinās pirmā līmeņa kapitāls.Citi pirmā līmeņa kapitālu samazinoši elementi (-)1.1.5=1.1.5.1+1.1.5.2a+1.1.5.3a+1.1.5.4Nemateriālie aktīvi (-)1.1.5.1Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.2. punkta prasībām (ietver jebkādu nemateriālo vērtību, par kuru nav samazināts pirmā līmeņa kapitāls (pirmā konsolidācijas starpība) 1.1.2.1. pozīcijas ietvaros).Hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegumspār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a=1.1.5.2a.01+1.1.5.2a.02+1.1.5.2a.03+1.1.5.2a.041.1.2.2***01, 1.1.2.2***02, 1.1.2.2***03, 1.1.2.2***04, 1.1.2.2***05 un 1.1.4.1a pozīcijā ietverto instrumentu pārsniegums, ievērojot Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 66. panta 1a. punkta (a), (b) un (c) apakšpunkta un 154. panta 8. un 9. punkta prasības.t.sk. beztermiņa hibrīdo kapitāla instrumentu, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā), pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a.01Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunkta prasībām.beztermiņa hibrīdo kapitāla instrumentu, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus, kā arī neparedz to konvertēšanu akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā) ārkārtas situācijās, pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a.02Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunkta prasībām.noteiktā termiņā dzēšamo hibrīdo kapitāla instrumentu un hibrīdo kapitāla instrumentu, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus, pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a.03Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunkta prasībām.pārejas perioda nosacījumiem pakļauto hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem pārejas perioda limitiem2 (-)1.1.5.2a.041.1.2.2***04, 1.1.2.2***05, 1.1.4.1a.04 un 1.1.4.1a.05 pozīcijā ietverto instrumentu pārsniegums, ievērojot Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. un 9. punkta prasības.Patiesajā vērtībā novērtēto aktīvu vērtības papildu korekcijas (-)1.1.5.3aSaskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.6. punkta prasībām atspoguļo patiesajā vērtībā novērtēto aktīvu vērtības papildu korekcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar 344.1 punkta prasībām.Tiesību aktos noteiktie citi pirmā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-)1.1.5.4=1.1.5.4.1+1.1.5.4.2negatīvo vērtību starpību kopsumma (negatīvais filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS2 (-)1.1.5.4.1Citi (-)1.1.5.4.2Ietver iepriekš neminētos pirmā līmeņa pamata kapitālu samazinošos elementus.Otrā līmeņa kapitāls1.2Atbilstošs otrā līmeņa kapitāls saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām (otrā līmeņa kapitāls kopsummā nedrīkst pārsniegt pirmā līmeņa kapitālu).=1.2.1+1.2.2+1.2.3Otrā līmeņa kapitāla 1. grupa1.2.1Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementu kopsumma. =1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8.Hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegumspār tiesību aktos noteiktajiem limitiem,kas iekļauts otrā līmeņa kapitāla 1. grupā21.2.1.1Pirmā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.1.5.2.a pozīciju), kuru iekļauj atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupā.= -1.1.5.2.aPirmā līmeņa kapitālam atbilstošā patiesāsvērtības izmaiņu un pārvērtēšanas rezervjukopsumma, kas iekļauta otrā līmeņakapitāla 1. grupā1.2.1.2Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. punkta prasībām.=1.2.1.2.01+...+1.2.1.2.05Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā21.2.1.2.01Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.02. pozīcijā.Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā1.2.1.2.02Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.6. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.06. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā1.2.1.2.03Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.5. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.12. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā1.2.1.2.04Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4. punkta prasībām (70% no 1.1.2.6.14. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).Citas pārvērtēšanas rezerves, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā21.2.1.2.05Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.16. pozīcijā, un jebkuras citas korekcijas, kas nav skaidri uzskaitītas iepriekš.Citas pārvērtēšanas rezerves21.2.1.3Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (d) apakšpunkta prasībām.Aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas veidojas saskaņā ar direktīvas 86/635/EEC prasībām (standartizētā pieeja)21.2.1.4Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (e) apakšpunkta prasībām.Citi21.2.1.5Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (f) apakšpunktu attiecībā uz direktīvas 2006/48/EK 63. panta 1. punktu.Beztermiņa priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu un citi instrumenti1.2.1.6Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.3. punkta prasībām.Uzkrājumu un vērtību korekciju pārsniegums pār PZ (pozitīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju1.2.1.7Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.7. punkta prasībām.Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementi31.2.1.8Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām.Otrā līmeņa kapitāla 2. grupa1.2.2Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementu kopsumma saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām. =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5Kredītiestāžu, kas izveidotas kā kooperatīvās sabiedrības, biedru saistības21.2.2.1Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (g) apakšpunkta prasībām.Noteiktā termiņā dzēšamās priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu1.2.2.2Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.2. punkta prasībām.Subordinētais kapitāls1.2.2.3Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.1. un 347. punkta prasībām.Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementi31.2.2.4Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām.Otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem noteikto limitu pārsniegums (-)1.2.2.5Saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām.Otrā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-)1.2.3=1.2.3.1+1.2.3.2Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (-)1.2.3.1Saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi, kas uzrādīti 1.2.3.2. pozīcijā, var tikt atskaitīti pirms otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsnieguma aprēķināšanas, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikti 1.2.3.2. pozīcijā iekļaujamie elementi un to atskaitīšanas kārtība no otrā līmeņa kapitāla.Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi2 (-)1.2.3.2Pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums (-)1.3=1.3.1+...+1.3.11 vai =1.3.T1+1.3.T2t.sk. no pirmā līmeņa kapitāla (-)1.3.T1Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pirmā līmeņa kapitāla (1.1. pozīcija) samazinājums ir vismaz 50 procentu apmērā no 1.3. pozīcijas, kas samazināta par 1.3.11. pozīciju (skatīt 1.3.T2 pozīciju). Skatīt arī 1.4. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.no otrā līmeņa kapitāla (-)1.3.T2Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pārsniegumu, kas rodas, ja 50 procenti no 1.3. pozīcijas pārsniedz 1.2. pozīciju, atskaita no 1.1. pozīcijas, tādējādi to iekļaujot 1.3.T1 pozīcijā. Skatīt 1.5. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.Būtiska līdzdalība citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā (-)1.3.1Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.Ieguldījumi citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei ir būtiska līdzdalība (-)1.3.2Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.Ierobežojumu, kas noteikti ieguldījumiem to kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā, subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei nav būtiskas līdzdalības, pārsniegums (-)1.3.3Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.2. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-)1.3.4Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas 21.04.2006. noteikumu Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums).Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību citos kapitāla elementos, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-)1.3.5Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas noteikumu 21.04.2006. Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums).Tiesību aktos noteiktais specifiskais pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums (-)1.3.6Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.4. punkta prasībām - speciālo uzkrājumu pārsniegums pār saskaņā ar SGS/SFPS izveidotajiem uzkrājumiem, kas samazināts par tā reizinājumu ar riska darījumam, kuram aprēķināti speciālie uzkrājumi, noteikto riska pakāpi un 8 procentiem.Papildu informācija: pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsumma lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai1.3.LRD=1.1+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6+1.3.10. Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai.Noteikti vērtspapirizēšanas pozīciju riska darījumi, kas attiecīgi nav iekļauti riska svērtajos aktīvos vai neto pozīcijās, kas pakļautas kapitāla prasībai (-)1.3.7Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.7. punkta prasībām.Kapitāla vērtspapīriem PZ apmērs un PZ pārsniegums pār uzkrājumiem nedrošiem parādiem un vērtību korekcijām (negatīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju (-)1.3.8Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.6. punkta prasībām.Tiesību aktos būtiskai līdzdalībai noteikto limitu pārsniegums tādu sabiedrību pamatkapitālā, kuras nav finanšu iestādes2 (-)1.3.9Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 120. panta un 122. panta 2. apakšpunkta prasībām.Neapmaksātās piegādes no piektās darba dienas pēc otrā līguma maksājuma vai piegādes dienas līdz līgumsaistību izbeigšanai (-)1.3.10Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.5. punkta prasībām.Tiesību aktos noteikti citi specifiski pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājumi2 (-)1.3.11Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. apakšpunkta prasībām.Pirmā līmeņa kapitāla kopsumma1.4=1.1+1.3.T1Otrā līmeņa kapitāla kopsumma1.5=1.2+1.3.T2Izmantotais trešā līmeņa kapitāls1.6Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. un 354. punkta prasībām.=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums, kas pārnests uz trešā līmeņa kapitālu21.6.1Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 5. punkta prasībām, ievērojot direktīvas 2006/49/EK 2. punkta (c) apakšpunkta prasības. Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.2.3.1. pozīciju), kas ir piemērots iekļaušanai trešā līmeņa kapitālā.Tirdzniecības portfeļa neto peļņa21.6.2Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (b) apakšpunkta prasībām.Pakārtotās saistības1.6.3Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. punkta prasībām.Nelikvīdie aktīvi2 (-)1.6.4Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (d) apakšpunktu.Ierobežojumu, kas noteikti izmantojamajam trešā līmeņa kapitālam, pārsniegums (-)1.6.5.Saskaņā ar MKPA noteikumu 353. punkta prasībām.Papildu informācija: pašu kapitāls (t.sk. izmantotais trešā līmeņa kapitāls) lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai1.6.LRD=1.3.LRD+1.6 Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus (piemēram, 1.3.9. pozīcijā iekļautos elementus), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai.Cits trešā līmeņa kapitāla samazinājums2 (-)1.6.6Piemēram, pašu kapitāla apmērs riska darījumu ierobežojuma pārsniegumam.Neizmantotais trešā līmeņa kapitāls (-)1.6.7Saskaņā ar MKPA noteikumu 355. punkta prasībām.=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3*66.7% ; 0]Pašu kapitāla samazinājums2 (-)1.7=1.7.1+1.7.2Cits pašu kapitāla samazinājums2 (-)1.7.1Līdzdalība apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā saskaņā ar pārejas perioda prasībām2 (-)1.7.2Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK Pārejas perioda 154. panta 4. punkta prasībām.PAPILDU INFORMĀCIJA1.8Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsniegums (+) vai iztrūkums (-) tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju1.8.1=1.8.1.1+1.8.1.2Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsumma tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju1.8.1.1Uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas tiem riska darījumiem, kas minēti MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā.t.sk.:vispārējie uzkrājumi / vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem1.8.1.1*≈ FINREP: Vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem (t.sk. vērtības samazinājums notikušiem, bet vēl nepaziņotiem zaudējumiem (allowances for incurred but not reported losses)).speciālie uzkrājumi / vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem1.8.1.1**≈ FINREP: Vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem.tiesību aktos noteikti un citi specifiski uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ko iekļauj uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju21.8.1.1***Ietver tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, aprēķinātos uzkrājumus nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ja tās jau nav iekļautas 1.8.1.1* vai 1.8.1.1** pozīcijā un ja tās iekļauj 1.8.1. pozīcijā minētā pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā.PZ (-)1.8.1.2MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā minēto PZ apmērs, kas aprēķināts saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 30., 31. un 35. punkta prasībām.Subordinētais kapitāls, bruto1.8.2Neņemot vērā subordinētā kapitāla vērtības samazināšanu pēdējos piecus gadus pirms aizņēmuma atmaksāšanas termiņa saskaņā ar MKPA noteikumu 347. punkta prasībām.Minimālais sākotnējais kapitāls1.8.3Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 21. un 59. punkta prasībām un saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 120. panta pirmās daļas 1.-3. punkta prasībām.Kapitāla prasību aprēķina kopsavilkums2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.6 (izņemot IBS, kuras kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām).IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām).t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām2aIBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām2bIBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām2cIBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+ Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām).Kredītriska, darījumu partnera kredītriska, atgūstamās vērtības samazinājuma riska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību kopsumma2.1=2.1.1+2.1.2Standartizētā pieeja (SP)2.1.1=(2.1.1.1a vai 2.1.1.1b)+2.1.1.2 2.1.1.1a - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro standartizēto pieeju. 2.1.1.1b - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro gan standartizēto pieeju, gan arī IRB pieeju. Šādā gadījumā pārskatu sniegšanas nolūkā iestāde drīkst sadalīt riska darījumus kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 120. punkta prasībām.Riska darījumu kategorijas saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas2.1.1.1aRiska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas. Riska darījumu sadalījums riska darījumu kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 97. punkta prasībām.=2.1.1.1a.01+...+2.1.1.1a.15Centrālās valdības vai centrālās bankas2.1.1.1a.01Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Reģionālās vai vietējās valdības2.1.1.1a.02Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Valsts institūcijas2.1.1.1a.03Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Starptautiskās attīstības bankas2.1.1.1a.04Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Starptautiskās organizācijas2.1.1.1a.05Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Iestādes2.1.1.1a.06Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Komercsabiedrības2.1.1.1a.07Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Mazo riska darījumu portfelis2.1.1.1a.08Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Nodrošināts ar nekustamo īpašumu2.1.1.1a.09Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Kavētie riska darījumi2.1.1.1a.10Saskaņā ar 2. pielikumu.Augsta riska kategorijas riska darījumi2.1.1.1a.11Saskaņā ar 2. pielikumu.Segtās obligācijas2.1.1.1a.12Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.Īstermiņa prasības pret komercsabiedrībām2.1.1.1a.13Saskaņā ar 2. pielikumu.Ieguldījumu fondu apliecības (IFA)2.1.1.1a.14Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.Citi posteņi2.1.1.1a.15Saskaņā ar 2. pielikumu.Riska darījumu kategorijas saskaņā ar IRB pieeju, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas2.1.1.1bRiska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP+2.1.1.1.06b=2.1.1.1b.01+...+2.1.1.1b.06Sk. skaidrojumus par 2.1.1. pozīciju. Riska darījumu sadalījums MKPA noteikumu 120. punktā minētajās kategorijās, ievērojot MKPA noteikumu 121., 122., 124., 125., 127., 128., 139. un 140. punkta prasības.Centrālās valdības un centrālās bankas2.1.1.1b.01Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Iestādes2.1.1.1b.02Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Komercsabiedrības2.1.1.1b.03Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Mazo riska darījumu portfelis2.1.1.1b.04Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Kapitāla vērtspapīri2.1.1.1b.05Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi2.1.1.1b.06Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem (sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 3. daļas 76. punkta un 1. daļas 27. punkta prasības).Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar SP2.1.1.2Saskaņā ar 5. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.t.sk. atkārtota vērtspapirizēšana2.1.1.2*Saskaņā ar 5. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB pieeja)2.1.2=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5IRB pieeja, neizmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes2.1.2.1=2.1.2.1.01+2.1.2.1.02+2.1.2.1.03. Saskaņā ar 3. pielikumu visu riska darījumu kopsummas līmenī, ja neizmanto pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes.Centrālās valdības un centrālās bankas2.1.2.1.01Saskaņā ar 3. pielikumu.Iestādes2.1.2.1.02Saskaņā ar 3. pielikumu.Komercsabiedrības2.1.2.1.03Saskaņā ar 3. pielikumu.IRB pieeja, izmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes2.1.2.2=2.1.2.2.01+2.1.2.2.02+2.1.2.2.03+2.1.2.2.04. Saskaņā ar 3. pielikumu visu riska darījumu kopsummas līmenī, ja izmanto pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes.Centrālās valdības un centrālās bankas2.1.2.2.01Saskaņā ar 3. pielikumu.Iestādes2.1.2.2.02Saskaņā ar 3. pielikumu.Komercsabiedrības2.1.2.2.03Saskaņā ar 3. pielikumu.Mazo riska darījumu portfelis2.1.2.2.04Saskaņā ar 3. pielikumu.Kapitāla vērtspapīri saskaņā ar IRB pieeju2.1.2.3Saskaņā ar 4. pielikumu.Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar IRB pieeju2.1.2.4Saskaņā ar 6. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.t.sk. atkārtota vērtspapirizēšana2.1.2.4*Saskaņā ar 6. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi2.1.2.5Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem.Norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība2.2=2.2.1+2.2.2Netirdzniecības portfeļa norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība2.2.1Saskaņā ar 7. pielikumu.Tirdzniecības portfeļa norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība2.2.2Saskaņā ar 7. pielikumu.Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma2.3=2.3.1+2.3.2Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP2.3.1=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4Tirgojamie parāda instrumenti2.3.1.1=2.3.1.1.01+2.3.1.1.02+2.3.1.1.03 Saskaņā ar 8. pielikumu.8. pielikumā ietvertais vispārējais un specifiskais risks2.3.1.1.01Saskaņā ar 8. pielikumu visu valūtu kopsummas līmenī.8. pielikumā ietver visu pozīciju vispārējo risku, ieskaitot vērtspapirizēšanas pozīcijas un korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīcijas.8. pielikumā ietver parāda vērtspapīru pozīciju specifisko risku, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas un korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīcijas.Vērtspapirizēšanas pozīciju specifiskais risks2.3.1.1.02Saskaņā ar 14. pielikumu.Korelācijas tirdzniecības portfeļa specifiskais risks2.3.1.1.03Saskaņā ar 15. pielikumu.Kapitāla instrumenti2.3.1.2Saskaņā ar 9. pielikumu visu nacionālo tirgu kopsummas līmenī.Ārvalstu valūta2.3.1.3Saskaņā ar 10. pielikumu.Preces2.3.1.4Saskaņā ar 11. pielikumu visu preču kopsummas līmenī.Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma, izmantojot RPV iekšējos modeļus2.3.2Saskaņā ar 12. pielikumu.Operacionālā riska kapitāla prasība2.4=2.4.1+2.4.2+2.4.3IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. vai 78. punkta prasībām operacionālā riska kapitāla prasība ir vienāda ar nulli.Pamatrādītāja pieeja2.4.1Saskaņā ar 13. pielikumu.Standartizētā vai alternatīvā standartizētā pieeja2.4.2Saskaņā ar 13. pielikumu.Attīstītā operacionālā riska mērīšanas pieeja2.4.3Saskaņā ar 13. pielikumu.Kapitāla prasība, kuras apmērs ir vienāds ar 25 procentiem no iepriekšējā gada pastāvīgo izmaksu kopsummas2.5IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām. Sk. arī MKPA noteikumu 82. punkta un Finanšu instrumentu tirgus likuma 121. panta otrās daļas 2. punkta prasības.Citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsumma2.6=2.6.1+2.6.2+2.6.3Papildu kapitāla prasības pārejas periodā, ja iestāde kredītriska vai operacionālā riska kapitāla prasību aprēķināšanai izmanto attiecīgi IRB pieeju vai attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju2.6.1Ietver piemērojamās papildu kapitāla prasības attiecīgi saskaņā ar Kredītiestāžu likuma Pārejas noteikumu 1 …