Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas noteikumi

Latvijas Bankas noteikumi Nr. 320 Rīgā

1. gada
2. septembrī Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas noteikumi Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma
3. panta sesto daļu,
4. panta astoto daļu,
5. panta ceturto daļu un
6. pantu un Latvijas Bankas likuma
7. panta otro daļu un
8. panta trešo daļu I. Vispārīgie jautājumi
9. Noteikumi nosaka: 1.
10. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru apdrošinātāji, pārapdrošinātāji, kā arī Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma
11. pantā minētās apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, kuras iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju, sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pārskatus par to darbību (turpmāk – pārskati), kas satur statistiskos datus un uzraudzībai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati (turpmāk kopā – dati); 1.
12. pārskatu iesniegšanas termiņus; 1.
13. pārskatos iekļauto datu glabāšanas ilgumu. 2
14. Noteikumos lietoti šādi termini: 2.
15. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kurā apdrošinājuma ņēmējs pilnībā vai daļēji uzņemas ieguldījumu risku; 2.
16. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa apdrošināšanas līguma termiņa beigās vai apdrošinātās personas nāves gadījumā, ja tā iestājas pirms apdrošināšanas līguma termiņa beigām; 2.
17. dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir apdrošināšanas līgumā minētās apdrošinājuma summas izmaksa tikai apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā, nodrošinot finansiālu aizsardzību tām personām, kas var ciest zaudējumus apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā. Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas ir dzīvības termiņapdrošināšana, beztermiņa dzīvības apdrošināšana (mūža apdrošināšana) un to paveidi; 2.
18. mūža pensijas apdrošināšana – Valsts fondēto pensiju likuma
19. pantā noteikta alternatīva uzkrātā fondētās pensijas kapitāla izmantošanai, par uzkrāto fondētās pensijas kapitālu iegādājoties dzīvības apdrošināšanas (mūža pensijas) polisi; 2.
20. laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa laulības un bērna piedzimšanas gadījumā; 2.
21. tontīnas – darījumi, izveidojot dalībnieku apvienības nolūkā kopīgi kapitalizēt iemaksas un vēlāk sadalīt šādi uzkrātos līdzekļus dzīvajiem apvienības locekļiem vai atlīdzības saņēmējiem, kas saņem atlīdzību apdrošinātā nāves gadījumā; 2.
22. kapitāla izpirkšanas darījumi (capital redemption operations) – līgumi, kas paredz saistību, ko apdrošinātājs uzņēmies, izpildi apdrošināšanas līguma termiņa beigās par vienreizējiem vai periodiskiem apdrošināšanas prēmiju maksājumiem. Šajos līgumos nav ietverta apdrošinātās personas dzīvības apdrošināšana; 2.
23. OCTAA – atbilstoši Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas likumam noslēgtie apdrošināšanas līgumi; 2.
24. AIF – alternatīvo ieguldījumu fonds vai tā apakšfonds Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma izpratnē; 2.
25. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu pensijai – tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana vai dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu, kurā apdrošinājuma ņēmējs ir norādījis mērķi veidot līdzekļu uzkrājumu pensijai; 2.
26. digitālā pārdošana – apdrošināšanas izplatīšana, kurā polises pārdošana notiek pilnībā automatizēti, neizmantojot cilvēka palīdzību, piemēram, pārdošana tīmekļvietnē un mobilajā lietotnē; 2.
27. darījumdarbības virzieni – Komisijas
28. gada
29. oktobra deleģētās regulas (ES) 2015/35, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II) (turpmāk – ES regula Nr. 2015/35) I pielikumā norādītie darījumdarbības virzieni; 2.
30. termina "jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība" lietojums atbilst Finanšu konglomerātu likumā sniegtajam šā termina skaidrojumam; 2.
31. terminu "apdrošināšanas izplatīšana" un "klients" lietojums atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likumā sniegtajam šo terminu skaidrojumam; 2.
32. terminu "apdrošinājuma summa", "apdrošinājuma ņēmējs", "apdrošināšanas līgums", "apdrošināšanas periods", "apdrošināšanas prēmija", "atpirkuma summa", "kopapdrošināšana" un "regresa prasība" lietojums atbilst Apdrošināšanas līguma likumā sniegtajam šo terminu skaidrojumam; 2.
33. pārējo terminu lietojums atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma terminu lietojumam. 3
34. Pārskatos iekļautie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību, sagatavotu uzraudzības statistiku, monetāro un finanšu statistiku, ārējo statistiku un finanšu kontu statistiku, informētu citas institūcijas un sabiedrību par apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju darbības attīstību Latvijā un veiktu finanšu stabilitātes analīzi. 4
35. Pārskatos iekļautos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi. 5 II. Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības pārskati
36. Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības gada darbības pārskati ietver: 5.
37. ES regulas Nr. 2015/35
38. panta
39. punkta "b" apakšpunktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 un šo noteikumu VII nodaļas prasībām; 5.
40. ES regulas Nr. 2015/35
41. panta
42. punkta "d" apakšpunktā norādītos gada kvantitatīvos pārskatus finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši Komisijas
43. gada
44. aprīļa īstenošanas regulas (ES) 2023/894, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvas 2009/138/EK piemērošanai attiecībā uz veidnēm, kuras apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības izmanto, lai iesniegtu savām uzraudzības iestādēm informāciju, kas nepieciešama to uzraudzībai, un ar ko atceļ īstenošanas regulu (ES) 2015/2450 (turpmāk – ES regula Nr. 2023/894) prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2023/894 8.–
45. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības: 5.2.
46. ES regulas Nr. 2023/894
47. pantā norādītā pārskatu veidne S.01.01.01.,
48. pantā norādītā pārskatu veidne S.02.01.
49. un
50. pantā norādītā pārskatu veidne S.06.02.
51. aizstājama attiecīgi ar šo noteikumu
52. pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.16., SE.02.01.
53. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr. 2023/894 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.01., S.02.01.
54. un S.06.02.01., gan pārskatu veidnēs SE.01.01.16., SE.02.01.
55. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu
56. punkta prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām; 5.2.
57. papildus ES regulas Nr. 2023/894 8.–
58. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība sagatavo un iesniedz šo noteikumu
59. pielikumā norādītās pārskatu veidnes E.01.01.16., E.02.01.
60. un E.04.01.16., kas aizpildāmas, ievērojot šo noteikumu
61. punkta prasības; 5.
62. apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība, kura ārpus Latvijas Republikas ir izveidojusi un reģistrējusi filiāli, papildus šo noteikumu 5.
63. un 5.
64. apakšpunktā norādītajām pārskatu veidnēm iesniedz gada darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas sagatavots, neiekļaujot tajā datus par minēto tās ārpus Latvijas Republikas izveidoto un reģistrēto filiāļu darbību. Gada darbības pārskats statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 un šo noteikumu
65. punkta prasībām: 5.3.
66. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.03.
67. un S.31.01.01.; 5.3.
68. šo noteikumu
69. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.16., SE.02.01.16., E.02.01.
70. un E.04.01.16.; 5.
71. gada darbības pārskatu statistikas un finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām, kas ietver šo noteikumu
72. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.03., L.04., L.
73. un L.
74. 6
75. Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības ceturkšņa darbības pārskati ietver: 6.
76. ES regulas Nr. 2015/35
77. panta
78. punkta "d" apakšpunktā norādītos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2023/894
79. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības: 6.1.
80. ES regulas Nr. 2023/894
81. pantā norādītās pārskatu veidnes S.01.01.02., S.02.01.02., S.06.02.
82. un S.17.01.
83. aizstāj attiecīgi ar šo noteikumu
84. pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.17., SE.02.01.17., SE.06.02.
85. un SE.17.01.17., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr. 2023/894 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.02., S.02.01.
86. un S.06.02.01., gan pārskatu veidnēs SE.01.01.17., SE.02.01.17., SE.06.02.
87. un SE.17.01.17., kā arī ievērojot šo noteikumu
88. punkta prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām; 6.1.
89. papildus ES regulas Nr. 2023/894
90. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība sagatavo un iesniedz šo noteikumu
91. pielikumā norādītās pārskatu veidnes E.01.01.
92. un E.04.01.16., kas aizpildāmas, ievērojot šo noteikumu
93. punkta prasības; 6.
94. apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība, kura ārpus Latvijas Republikas ir izveidojusi un reģistrējusi filiāli, papildus šo noteikumu 6.
95. apakšpunktā norādītajām pārskatu veidnēm iesniedz ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas sagatavots, neiekļaujot tajā datus par minēto tās ārpus Latvijas Republikas izveidoto un reģistrēto filiāļu darbību. Ceturkšņa darbības pārskats statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 un šo noteikumu
96. punkta prasībām: 6.2.
97. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.05.01.02., S.08.01.01., S.12.01.
98. un S.23.01.02.; 6.2.
99. šo noteikumu
100. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.17., SE.02.01.17., SE.06.02.16., SE.17.01.17., E.01.01.
101. un E.04.01.16.; 6.
102. ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu
103. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.
104. un L.
105. Pārskatu veidni L.
106. sagatavo, neiekļaujot tajā datus par apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārpus Latvijas Republikas izveidoto un reģistrēto filiāļu darbību. 7 III. Dalībvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts pārapdrošinātāja filiāles pārskati
107. Dalībvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts pārapdrošinātāja filiāles gada darbības pārskats statistikas un finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām ietver šo noteikumu
108. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.04., L.
109. un L.
110. 8
111. Dalībvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības pārskats statistikas un produktu pārvaldības uzraudzības vajadzībām ietver šo noteikumu
112. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01., L.02., L.
113. un L.
114. 9
115. Dalībvalsts pārapdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības pārskats statistikas un produktu pārvaldības uzraudzības vajadzībām ietver šo noteikumu
116. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.02., L.
117. un L.
118. 10 IV. Ārvalsts apdrošinātāja filiāles pārskati
119. Ārvalsts apdrošinātāja filiāles gada darbības pārskati ietver: 10.
120. periodisko uzraudzības pārskatu, kurā iekļauj aprakstošo informāciju par ārvalsts apdrošinātāja filiāles darbību; 10.
121. gada kvantitatīvo pārskatu finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzības un statistikas vajadzībām, kas ietver: 10.2.
122. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.01.03.01., S.02.02.01., S.03.01.01., S.05.01.01., S.06.03.01., S.06.04.01., S.07.01.01., S.08.01.01., S.09.01.01., S.10.01.01., S.11.01.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.13.01.01., S.14.01.01., S.14.02.01., S.14.03.01., S.16.01.01., S.17.01.01., S.17.03.01., S.18.01.01., S.19.01.01., S.20.01.01., S.21.01.01., S.21.02.01., S.21.03.01., S.22.01.01., S.22.04.01., S.22.05.01., S.22.06.01., S.24.01.01., S.25.01.01., S.25.05.01., S.26.01.01., S.26.02.01., S.26.03.01., S.26.04.01., S.26.05.01., S.26.06.01., S.26.07.01., S.26.08.01., S.26.09.01., S.26.10.01., S.26.11.01., S.26.12.01., S.26.13.01., S.26.14.01., S.26.15.01., S.26.16.01., S.27.01.01., S.28.01.01., S.28.02.01., S.29.02.01., S.29.03.01., S.29.04.01., S.30.01.01., S.30.02.01., S.30.03.01., S.30.04.01., S.31.01.01., S.31.02.01., SR.01.01.01., SR.02.01.01., SR.12.01.01., SR.17.01.01., SR.22.02.01., SR.22.03.01., SR.25.01.01., SR.26.01.01., SR.26.02.01., SR.26.03.01., SR.26.04.01., SR.26.05.01., SR.26.06.01., SR.26.07.
123. un SR.27.01.01., kuras sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu; 10.2.
124. šo noteikumu
125. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., S.02.03.07., SE.06.02.18., S.23.01.07., S.23.03.07., S.29.01.07., S.52.01.01., E.01.01.16., E.02.01.
126. un E.04.01.16.; 10.
127. ārvalsts apdrošinātāja, kurš izveidojis un reģistrējis attiecīgo filiāli, uzraudzības gada pārskata kopiju; 10.
128. ārvalsts apdrošinātāja, kurš izveidojis un reģistrējis attiecīgo filiāli, uzraudzības iestādes būtisku aizrādījumu apkopojumu, kas tulkots latviešu valodā; 10.
129. pārskatu, kas ietver šo noteikumu
130. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.
131. un L.
132. 11
133. Ārvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības pārskats ietver: 11.
134. ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām, kas ietver: 11.1.
135. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.05.01.02., S.06.03.01., S.08.01.01., S.12.01.02., S.28.01.
136. un S.28.02.01., kuras sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu; 11.1.
137. šo noteikumu
138. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18., SE.17.01.17., S.23.01.08., E.01.01.
139. un E.04.01.16.; 11.
140. ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu
141. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01., L.
142. un L.
143. 12 V. Ārvalsts pārapdrošinātāja filiāles pārskati
144. Ārvalsts pārapdrošinātāja filiāle sagatavo ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu
145. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.02., L.
146. un L.
147. 13 VI. Grupas uzraudzības pārskati
148. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas gada darbības pārskatu, kas ietver: 13.
149. ES regulas Nr. 2015/35
150. panta
151. punktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kurš sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 un šo noteikumu VIII nodaļas prasībām; 13.
152. ES regulas Nr. 2015/35
153. panta
154. punkta "d" apakšpunktā norādīto gada kvantitatīvo pārskatu, kurš sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2023/894 29.–
155. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes. 14
156. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas ceturkšņa darbības pārskatu atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35
157. panta prasībām, tai skaitā
158. panta
159. punkta "d" apakšpunktā norādīto ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2023/894
160. un
161. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes. 15 VII. Periodiskais uzraudzības pārskats
162. Ja apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība periodiskajā uzraudzības pārskatā atsaucas uz citu dokumentu, kas iesniedzams Latvijas Bankai atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35
163. panta prasībām, tad norāda ne tikai vispārīgu atsauci uz attiecīgo dokumentu, bet arī tā saturu. Periodiskajā uzraudzības pārskatā nav atļauts atsaukties uz dokumentu, kas nav norādīts kā Latvijas Bankai iesniedzamais dokuments atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35
164. panta prasībām. 16
165. Sagatavojot periodisko uzraudzības pārskatu atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikuma prasībām, pārskata iedaļā "A.1 Darījumdarbība" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
166. pantā minētajai informācijai uzrāda vismaz šādu informāciju attiecībā uz tās komercdarbību: 16.
167. pilnas (vai tai ekvivalentas) slodzes darbinieku skaits; 16.
168. visu saistīto sabiedrību un filiāļu saraksts. 17
169. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "A.2 Riska parakstīšanas rezultāti", sniedzot informāciju par riska mazināšanas metodēm, apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
170. pantā minētajai informācijai ietver aprakstu par: 17.
171. riska mazināšanas metožu ietekmi uz parakstīšanas rezultātu; 17.
172. riska mazināšanas metožu efektivitāti. 18
173. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
174. pantā minētajai informācijai: 18.
175. sniedz informāciju par tās iekšējo organizatorisko struktūru, tai skaitā ietver detalizētu organizatoriskās struktūras grafisku attēlojumu un norāda pamatfunkciju veicēju amatus; 18.
176. paskaidro, kā tās atalgojuma politika un prakse atbilst un veicina pamatotu un efektīvu riska pārvaldību un neveicina pārmērīgu riska uzņemšanos. 19
177. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.3 Riska pārvaldības sistēma, tostarp riska un maksātspējas pašu novērtējums" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
178. pantā minētajai informācijai: 19.
179. paskaidro, kā tās riska pārvaldības stratēģijas, mērķi, procesi un pārskatu sniegšanas procedūras tiek dokumentētas, uzraudzītas un īstenotas katrai atsevišķai riska kategorijai; 19.
180. ja apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir noslēgusi ieguldījumu portfeļa pārvaldīšanas ārpakalpojuma izmantošanas līgumu, kā rezultātā atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu tā ir saņēmusi Latvijas Bankas atļauju norādīt ierobežotu informāciju vai nenorādīt datus par ārējiem reitingiem un norīkotām ārējām kredītu novērtēšanas institūcijām, sniedz informāciju par tās īstenotajām procedūrām, lai uzraudzītu prasību atbilstību ieguldījumu pārvaldības jomā un garantētu, ka visa attiecīgā informācija par ieguldījumu portfeli tiek ņemta vērā riska pārvaldībā; 19.
181. sniedz informāciju par galveno iekšējos modeļos izmantoto datu būtību un piemērotību izmantošanai riska pārvaldībā, kā arī par datu kvalitātes pārbaudes procesu. 20
182. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
183. pantā minētajai informācijai: 20.
184. paskaidro, kā tiek nodrošināts, ka atvasināto finanšu instrumentu izmantošana palīdz mazināt riskus vai veicina efektīvu ieguldījumu portfeļa pārvaldību; 20.
185. ietver sīkāku informāciju par jebkurām būtiskām izmantotajām pārapdrošināšanas vai finanšu risku mazināšanas metodēm un būtiskām vadības nākotnes darbībām, kas ņemtas vērā maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā, un par to atbilstību atzīšanas kritērijiem; 20.
186. ja atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība pārskatu veidnes S.30.
187. pozīcijā "C0140 – Parakstīšanas modeļa veids" ir izvēlējusies uzrādīt "Cits", tā sniedz skaidrojumu par piemēroto parakstīšanas modeli; 20.
188. ja apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir grupas daļa, tā sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par būtiskiem darījumiem grupas ietvaros, tai skaitā informāciju par darījumu summu, atlikumu summām, ja tādas ir, kā arī attiecīgajiem darījumu nosacījumiem. 21
189. Papildus ES regulas Nr. 2015/35
190. pantā minētajai informācijai ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi", ja tiek atzīti būtiski atlikto nodokļu aktīvi, apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz skaidrojumu par to, kā tā novērtē paredzamās ar nodokli apliekamās peļņas iespējamību un kā tā nosaka pagaidu atšķirību summu un plānoto apvērses termiņu. 22
191. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība, kas nav apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, papildus ES regulas Nr. 2015/35
192. pantā minētajai informācijai sniedz informāciju par tehniskajām rezervēm, tai skaitā: 22.
193. informāciju par tehnisko rezervju aprēķināšanā izmantotajām attiecīgajām aktuārajām metodēm un pieņēmumiem, tostarp sīkāku informāciju par jebkādiem izmantotajiem vienkāršojumiem (tai skaitā, aprēķinot nākotnes prēmijas un riska rezervi un to sadalījumu pa atsevišķiem darījumdarbības virzieniem), un pamatojumu tam, ka izvēlētā metode ir proporcionāla tās risku būtībai, apmēram un sarežģītībai, ieskaitot jebkuras būtiskas izmaiņas šo metožu izmantošanā; 22.
194. paskaidrojumu par tehnisko rezervju novērtēšanā piemērojamajām līguma robežām (contract boundaries) katrā darījumdarbības virzienā un sīkāku informāciju par līgumiem, kas ietver līguma atjaunošanas iespējas; 22.
195. sīkāku informāciju par līgumos ietvertajām iespējām un garantijām, kas ņemtas vērā tehnisko rezervju aprēķināšanā, to būtiskumu, kā arī šo iespēju un garantiju izmantošanas nosacījumiem; 22.
196. pārskatu par jebkurām būtiskām izmaiņām tehnisko rezervju līmenī, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata periodu, tostarp norāda būtisku izmaiņu iemeslus, īpaši pamatojumu izmaiņām tehnisko rezervju aprēķinā izmantotajos pieņēmumos; 22.
197. informāciju par būtiskām izmaiņām polišu apturēšanas rādītājos; 22.
198. sīkāku informāciju par homogēnām riska grupām, kas izmantotas, lai aprēķinātu tehniskās rezerves; 22.
199. ieteikumus iekšējās procedūras uzlabojumiem saistībā ar datiem, kas tiek uzskatīti par būtiskiem; 22.
200. informāciju par jebkuriem būtiskiem datu trūkumiem un korekcijām; 22.
201. tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kopumā, aprakstu; 22.
202. aprakstu par to, kā būtiskiem līgumiem ir piemērota nodalīšana (unbundling); 22.
203. sīkāku informāciju par ekonomisko scenāriju ģeneratoru, ieskaitot paskaidrojumu, kā ir panākta atbilstība bezriska procentu likmei un kuri svārstīguma pieņēmumi ir izmantoti; 22.
204. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma
205. panta piektajā daļā minēto novērtējumu aprakstu. Ja atbilstības korekcijas vai svārstīguma korekcijas samazinājuma līdz nullei rezultātā rodas neatbilstība maksātspējas kapitāla prasībai, apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz analīzi par pasākumiem, lai atjaunotu pašu kapitāla līmeni, līdz tas atbilst maksātspējas kapitāla prasībai, vai samazinātu tās riska profilu, lai atjaunotu atbilstību maksātspējas kapitāla prasībai; 22.
206. sīkāku informāciju par izmantoto pieeju būtisku no pārapdrošināšanas atgūstamo summu noteikšanai. 23
207. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi" vai "D.3 Citas saistības" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
208. pantā minētajai informācijai iekļauj jebkuru citu būtisku ārpusbilances aktīvu un saistību, kas nav uzrādītas pārskatu veidnē S.03.01., aprakstu. 24
209. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.1 Pašu kapitāls" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
210. pantā minētajai informācijai sniedz sīkāku informāciju par tās dalībniekiem izmaksātajām dividendēm. 25
211. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.2 Maksātspējas kapitāla prasība un minimālā kapitāla prasība" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
212. pantā minētajai informācijai pamato maksātspējas kapitāla prasības standarta formulā pieļauto vienkāršojumu izmantošanu atbilstoši tās riska profila būtībai, apjomam un sarežģītībai. 26 VIII. Grupas periodiskais uzraudzības pārskats
213. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz vismaz šādu informāciju: 26.
214. kā grupas konsolidētie, summētie vai kombinētie dati (atkarībā no izmantotās metodes) ir sagatavoti un kādi ir to sagatavošanas procesi; 26.
215. kādi apsvērumi, metodes un pieņēmumi grupas līmenī ir izmantoti grupas aktīvu un saistību, kas nav tehniskās rezerves, novērtēšanā maksātspējas vajadzībām, īpaši tādu aktīvu un saistību novērtēšanā, kas attiecas uz ārvalstīs dibinātām sabiedrībām un neregulētām sabiedrībām. 27
216. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz informāciju par būtisku grupas iekšējo darījumu nosacījumiem, tai skaitā informāciju par: 27.
217. transakcijas vai darījuma komerciālo pamatojumu; 27.
218. riskiem vai labumiem, kas radušies katrai darījuma pusei darījuma rezultātā; 27.
219. jebkādiem darījuma aspektiem, kas ir vai varētu būt neizdevīgi kādai no darījumā iesaistītajām pusēm; 27.
220. jebkuriem interešu konfliktiem, kas radušies, vienojoties un īstenojot darījumu, un jebkuriem iespējamiem interešu konfliktiem, kas var rasties turpmāk; 27.
221. ja darījums ir saistīts ar citiem darījumiem laika, darbības un plānošanas aspektā – informāciju par katra darījuma atsevišķo ietekmi un kopējo saistīto darījumu ietekmi uz katru darījumā iesaistīto pusi un grupu kopumā; 27.
222. apmēru, kādā darījuma izpilde ir atkarīga no katras darījumā iesaistītās puses iespējamā likvidācijas procesa, un apstākļiem, kādos darījums var tikt izpildīts. 28
223. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par jebkādu būtisku riska koncentrāciju grupas līmenī, tai skaitā: 28.
224. riska vai vairāku risku aprakstu; 28.
225. informāciju par riska īstenošanās iespējamību; 28.
226. informāciju par riska mazināšanas darbībām, ieskaitot sliktākā scenārija izvērtējumu darījuma neizpildes gadījumā; 28.
227. riska koncentrācijas analīzi un kvantitatīvo novērtējumu darījumdarbības virzienu dalījumā; 28.
228. informāciju par atbilstību grupas komercdarbības modelim, riska apetītei un stratēģijai, tostarp atbilstību grupas iekšējās kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesu noteiktajiem ierobežojumiem; 28.
229. informāciju, vai riska koncentrācijas rezultātā radušies zaudējumi ietekmē vispārējo grupas ienesīgumu vai tās īstermiņa likviditāti; 28.
230. informāciju par saistību un mijiedarbību starp riska faktoriem visā grupā un jebkādu iespējamu riska koncentrācijas blakusietekmi uz kādu konkrētu jomu; 28.
231. kvantitatīvo informāciju par riska koncentrāciju un ietekmi uz katru grupā ietilpstošo sabiedrību un grupu kopumā, kā arī informāciju par pārapdrošināšanas līgumu ietekmi; 28.
232. informāciju, vai konkrētā riska koncentrācijai pakļautā vienība ir aktīvu, saistību vai ārpusbilances postenis. 29
233. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz informāciju par grupas tehniskajām rezervēm, tai skaitā: 29.
234. informāciju par jebkurām būtiskām korekcijām, kas veiktas tehniskajās rezervēs, piemēram, grupas iekšējo darījumu izslēgšanu, lai aprēķinātu grupas tehniskās rezerves; 29.
235. ja grupa tehnisko rezervju aprēķinā piemēro svārstīguma korekciju, atbilstības korekciju vai Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma pārejas noteikumus, kas attiecas uz tehnisko rezervju aprēķināšanu, informāciju par grupas līmenī piemēroto korekciju ietekmi uz individuālā līmeņa tehnisko rezervju aprēķinu; 29.
236. informāciju par apsvērumiem, metodēm un pieņēmumiem, kas izmantoti, lai aprēķinātu tehniskās rezerves, kuras attiecināmas uz ārvalstī dibinātas apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības darbību, piemērojot Maksātspējas II režīma noteiktās prasības vai tam par līdzvērtīgām atzītas attiecīgās ārvalsts uzraudzības režīma prasības. 30 IX. Paskaidrojumi par "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu", "Darbības pārskatā", "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā", "Pārskatā par izdevumu struktūru un ieguldījumu darbību", "Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā", "Dalībvalsts vai ārvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts pārapdrošinātāja filiāles bilancē", "Pārskatā par saņemtajām sūdzībām" un "Pārskatā par apdrošināšanas izplatīšanas kanāliem" uzrādāmo informāciju
237. "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu" (
238. pielikums, pārskatu veidne L.01.), "Darbības pārskatā" (
239. pielikums, pārskatu veidne L.02.), "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (
240. pielikums, pārskatu veidne L.03.), "Pārskatā par saņemtajām sūdzībām" (
241. pielikums, pārskatu veidne L.10.) un "Pārskatā par apdrošināšanas izplatīšanas kanāliem" (
242. pielikums, pārskatu veidne L.11.) sniedz datus par visiem apdrošināšanas līgumiem Apdrošināšanas līguma likuma izpratnē neatkarīgi no iespējamas atšķirīgas klasifikācijas ieguldījumu līgumos un apdrošināšanas līgumos finanšu pārskatu vajadzībām. 31
243. "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu" (
244. pielikums, pārskatu veidne L.01.): 31.
245. ailēs "Parakstītās prēmijas, bruto" uzrāda visas pārskata periodā parakstītās tiešās apdrošināšanas prēmijas par apdrošināšanas līgumiem, kuri ir stājušies spēkā pārskata periodā, neatkarīgi no tā, vai šīs prēmijas ir vai nav saņemtas. Šajā postenī neuzrāda apdrošinājuma ņēmēju veiktās apdrošināšanas prēmiju priekšapmaksas un saskaņā ar apdrošināšanas līguma nosacījumiem apdrošinājuma ņēmējam faktiski piešķirto prēmijas samazinājumu (gūto labumu). Parakstītajās prēmijās ietver: 31.1.
246. īstermiņa apdrošināšanas līgumiem nedzīvības un dzīvības apdrošināšanā: 31.1.1.
247. vienreizējās apdrošināšanas prēmijas; 31.1.1.
248. apdrošināšanas prēmijas par visu apdrošināšanas periodu, ja apdrošināšanas līguma darbības termiņš ir īsāks par gadu; 31.1.1.
249. līdz pārskata perioda beigu datumam saņemtās apdrošināšanas prēmijas dzīvības apdrošināšanā, ja apdrošināšanas līgumā paredzēts brīvs prēmiju maksāšanas grafiks, vai nedzīvības apdrošināšanā, ja apdrošināšanas līgumā noteikts, ka apdrošināšanas prēmiju galīgo apmēru nosaka attiecīgā apdrošināšanas gada beigās; 31.1.1.
250. apdrošināšanas prēmijas, kas attiecas uz apdrošināšanas gadu, kurš sākas pārskata gadā, ja apdrošināšanas prēmijas paredzēts maksāt vienu reizi vai vairākas reizes apdrošināšanas gada laikā; 31.1.
251. ilgtermiņa apdrošināšanas līgumiem bez izvēles iespējas veikt līguma nosacījumu izmaiņas vai līguma pārveidošanu dzīvības apdrošināšanā – prēmijas apmēru, kuru saskaņā ar apdrošināšanas līguma nosacījumiem apdrošinājuma ņēmējam ir pienākums samaksāt attiecīgajā pārskata gadā; 31.1.
252. kopapdrošināšanas gadījumā – apdrošinātāja daļu kopējās parakstītās prēmijas apmērā; 31.1.
253. samazinājumu par: 31.1.4.
254. atskaitījumiem cedentiem un retrocedentiem pēc līguma termiņa beigām; 31.1.4.
255. anulēto un pārtraukto apdrošināšanas prēmiju summām; 31.
256. ailēs "Izmaksātās atlīdzības, bruto" uzrāda: 31.2.
257. pārskata periodā izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības; 31.2.
258. izmaksātās atpirkuma summas dzīvības apdrošināšanā; 31.2.
259. pieteikto apdrošināšanas atlīdzību noregulēšanas izdevumus nedzīvības apdrošināšanā, kas tieši attiecas uz atlīdzību kārtošanu un ir veidojušies vai nu apdrošinātājam (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē atlīdzību prasības), vai trešajām pusēm (maksājumi advokātiem vai ekspertiem, kas tiek pieaicināti atlīdzību noregulēšanai); 31.2.
260. samazinājuma summas par jau atgūtajiem zaudējumiem ar cesijas vai derīgo atlieku realizācijas palīdzību, kā arī jau atgūtajām regresa prasību summām. Ja samazinājuma summa ir būtiska, pielikumā atšifrē posteņa saturu; 31.
261. ja apdrošinātājs veic apdrošināšanu pret miesas bojājumiem, kas izraisa darbspēju zudumu, apdrošināšanu pret nelaimes gadījumiem, kas izraisa nāvi, un apdrošināšanu pret invaliditāti, kas radusies nelaimes gadījuma vai slimības dēļ, kā papildu apdrošināšanu dzīvības apdrošināšanai atbilstoši Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma
262. panta ceturtās daļas
263. punkta prasībām, tad datus par papildu apdrošināšanu uzrāda pie atbilstošajiem nedzīvības apdrošināšanas veidiem; 31.
264. ja kritisko slimību apdrošināšana tiek pārdota kopā ar dzīvības apdrošināšanu, tad datus par kritisko slimību apdrošināšanu uzrāda pie atbilstošajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem, bet, ja šī apdrošināšana tiek pārdota atsevišķi, tad datus par to uzrāda pie veselības apdrošināšanas; 31.
265. veselības apdrošināšana ietver gan veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, gan veselības apdrošināšanu, kam nav piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi; 31.
266. aizpildot pozīcijas "118 – OCTAA" ailes "Parakstītās prēmijas, bruto", OCTAA obligātos atskaitījumus neņem vērā (bruto parakstīto prēmiju apmēru nesamazina); 31.
267. šā pārskata izpratnē par jauniem līgumiem uzskatāmi līgumi, kuri noslēgti ar jauniem klientiem (arī tādiem, kuru noslēgto apdrošināšanas līgumu termiņš ir pagarināts, veicot atkārtotu riska parakstīšanu) un stājušies spēkā pārskata periodā. Ailē "Kopā" veic līgumu skaita korekciju, ja vienā līgumā ietverti vairāki riski, un datus par šo līgumu, atbilstoši sadalot, uzrāda vairākās vietās. 32
268. "Darbības pārskatā" (
269. pielikums, pārskatu veidne L.02.): 32.
270. sniedz informāciju, izmantojot datus no finanšu pārskatiem, kas sagatavoti, ievērojot Eiropas Komisijas apstiprināto starptautisko grāmatvedības standartu un starptautisko finanšu pārskatu standartu (turpmāk – SFPS) prasības, izņemot datus par parakstītajām prēmijām un nopelnītajām prēmijām. Datus par parakstītajām prēmijām un nopelnītajām prēmijām sniedz, pamatojoties uz definīcijām, kas ietvertas ES regulas Nr. 2015/35
271. panta
272. un
273. punktā; 32.
274. informāciju sniedz, izmantojot ES regulas Nr. 2015/35 I pielikumā norādītos darījumdarbības virzienus un piemērojot šādas papildu korekcijas: 32.2.
275. ES regulas Nr. 2015/35 I pielikuma C sadaļā norādītās neproporcionālās nedzīvības pārapdrošināšanas datus iekļauj attiecīgā A sadaļā norādītā nedzīvības darījumdarbības virziena datos; 32.2.
276. ES regulas Nr. 2015/35 I pielikuma E sadaļā norādītās dzīvības pārapdrošināšanas datus iekļauj attiecīgā D sadaļā norādītā dzīvības darījumdarbības virziena datos; 32.
277. pozīcijā "0110 – Bruto parakstītās prēmijas" ietver visas summas, kas maksājamas apdrošinātājam pārskata perioda laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai daļēji attiekties uz vēlāku pārskata periodu. Šajā pozīcijā iekļauj parakstītās prēmijas, kas izriet no tiešās apdrošināšanas un pieņemtās proporcionālās un neproporcionālās pārapdrošināšanas darījumiem. Nodokļu vai citu līdzīgu maksājumu summas (piemēram, OCTAA obligātos atskaitījumus), ko iekasē ar prēmijām, izslēdz no parakstītajām prēmijām; 32.
278. pozīcijā "0120 – Pārapdrošinātāja daļa" ietver visas bruto parakstīto prēmiju summas, kas cedētas pārapdrošinātājiem pārskata perioda laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai daļēji attiekties uz vēlāku pārskata periodu. Nodokļu vai citu līdzīgu maksājumu summas izslēdz no parakstītajām prēmijām; 32.
279. pozīcijā "0100 – Neto parakstītās prēmijas" ietver tiešās apdrošināšanas darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa; 32.
280. pozīcijā "0210 – Bruto nopelnītās prēmijas" ietver bruto parakstīto prēmiju summu tiešajā apdrošināšanā un pieņemtajā pārapdrošināšanā, no kuras atņemtas izmaiņas tādu nenopelnīto prēmiju bruto rezervēs, kas saistītas ar tiešajiem apdrošināšanas darījumiem un pieņemto pārapdrošināšanu. Nodokļu vai citu līdzīgu maksājumu summas izslēdz no nopelnītajām prēmijām; 32.
281. pozīcijā "0220 – Pārapdrošinātāja daļa" ietver pārapdrošinātāja daļas bruto parakstītajās prēmijās summu, no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto prēmiju rezervē. Nodokļu vai citu līdzīgu maksājumu summas izslēdz no nopelnītajām prēmijām; 32.
282. pozīcijā "0200 – Neto nopelnītās prēmijas" ietver bruto parakstīto prēmiju summu, no kuras atņemtas izmaiņas tādu nenopelnīto prēmiju bruto rezervēs, kas saistītas ar tiešās apdrošināšanas darījumu un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa; 32.
283. pozīcijā "0310 – Bruto piekritušās atlīdzību prasības" ietver pārskata periodā izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervju izmaiņu summu pārskata perioda laikā (atbilstoši piemērotajiem SFPS) saistībā ar apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešās apdrošināšanas un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumiem. Šajā pozīcijā neiekļauj atlīdzību noregulēšanas izdevumus un izmaiņas atlīdzību noregulēšanas izdevumu rezervēs; 32.
284. pozīcijā "0320 – Pārapdrošinātāja daļa" ietver pārapdrošinātāja daļu, kas ietverta izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summā pārskata perioda laikā (atbilstoši piemērotajiem SFPS). Šajā pozīcijā neiekļauj atlīdzību noregulēšanas izdevumus un izmaiņas atlīdzību noregulēšanas izdevumu rezervēs; 32.
285. pozīcijā "0300 – Neto piekritušās atlīdzību prasības" ietver izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summu pārskata perioda laikā (atbilstoši piemērotajiem SFPS) saistībā ar tiešās apdrošināšanas darījumiem un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumiem, no kuras atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. Šajā pozīcijā neiekļauj atlīdzību noregulēšanas izdevumus un izmaiņas atlīdzību noregulēšanas izdevumu rezervēs; 32.
286. pozīcijā "0500 – Tehniskie izdevumi kopā" ietvertās summas attiecas uz tiešās apdrošināšanas un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumiem. Administratīvos izdevumus samazina par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. Pozīcijā ietver: 32.12.
287. administratīvos izdevumus, kuri radušies apdrošinātājam pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa un kuri ir saistīti ar polises administrēšanu, tai skaitā izdevumus saistībā ar pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām. Noteikti administratīvie izdevumi tieši attiecas uz darbību saistībā ar konkrētu apdrošināšanas līgumu, piemēram, izmaksas saistībā ar rēķiniem par prēmiju apmaksu, izmaksas saistībā ar regulāras informācijas nosūtīšanu apdrošinājuma ņēmējiem un polises izmaiņu apstrādes izmaksas. Citi administratīvie izdevumi tieši attiecas uz apdrošināšanas darbību, bet izriet no darbībām, kas aptver vairākas polises, piemēram, par polises administrēšanu atbildīgo darbinieku algas; 32.12.
288. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus apdrošināšanas līgumu portfeļa līmenī. Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi ietver ieguldījumu portfeļa uzskaites izdevumus, par ieguldījumiem atbildīgā personāla algas, ārējo konsultantu atalgojumu, izdevumus saistībā ar ieguldījumu tirdzniecības darbībām (tas ir, portfeļa vērtspapīru pirkšanu un pārdošanu), atlīdzību par turēšanas pakalpojumiem un samaksātos procentus; 32.12.
289. atlīdzību noregulēšanas izdevumus, kas rodas no atlīdzību prasību izskatīšanas un nokārtošanas, tai skaitā maksas par juristu un zaudējumu novērtēšanas speciālistu pakalpojumiem un atlīdzību prasību maksājumu apstrādes iekšējās izmaksas. Daļa šo izdevumu varētu būt attiecināmi uz individuālu atlīdzības prasību (piemēram, maksa par juristu un zaudējumu novērtēšanas speciālistu pakalpojumiem), bet citi izriet no darbībām, kuras attiecas uz vairāk nekā vienu atlīdzības prasību (piemēram, atlīdzību prasību izskatīšanas darbinieku algas); 32.12.
290. klientu piesaistīšanas izdevumus, tai skaitā polišu atjaunošanas izdevumus, ko var uzrādīt atsevišķa apdrošināšanas līguma līmenī un kas ir radušies tāpēc, ka sabiedrība ir noslēgusi attiecīgo līgumu. Izdevumi ietver komisijas izmaksas un apdrošināšanas līguma pārdošanas, parakstīšanas un sagatavošanas izmaksas; 32.12.
291. pieskaitāmos izdevumus, kas ietver vadības personāla algas, revīziju izmaksas un regulārās ikdienas izmaksas, proti, elektrības rēķinus, īres maksu par telpām, informācijas tehnoloģiju izmaksas. Pieskaitāmie izdevumi ietver arī izdevumus, kas attiecas uz jaunu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas produktu izstrādi, apdrošināšanas produktu reklamēšanu, uzlabojumiem iekšējos procesos, piemēram, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darījumu atbalstam vajadzīgos ieguldījumus sistēmās (tai skaitā jaunas informācijas tehnoloģiju sistēmas iegādi un jaunas programmatūras izstrādi); 32.
292. pozīcijā "0600 – Citu tehnisko izdevumu/ienākumu kopsumma" ietver neto tehniskos izdevumus un ienākumus, kas nav ietverti citās izdevumu un ienākumu pozīcijās, un tie tiek samazināti par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētajām summām. Citus tehniskos izdevumus un ienākumus nedala darījumdarbības virzienos. Pozīcijā neiekļauj izmaiņas citās tehniskajās rezervēs un netehniskos izdevumus un ienākumus, piemēram, nodokļus, procentu izdevumus, ieguldījumu realizācijas zaudējumus. Neto tehnisko izdevumu un ienākumu summu uzrāda negatīvu, ja tehnisko ienākumu summa ir lielāka par tehnisko izdevumu summu. 33
293. "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (
294. pielikums, pārskatu veidne L.03.): 33.
295. apdrošināšanas sabiedrība uzrāda datus par apdrošināšanas portfeli, neietverot pārapdrošināšanas līgumus; 33.
296. pārapdrošināšanas sabiedrība uzrāda datus par pārapdrošināšanas portfeli; 33.
297. aizpildot pozīciju "1300 – Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto", OCTAA obligātos atskaitījumus neņem vērā (bruto parakstīto prēmiju apmēru nesamazina). 34
298. "Pārskatā par izdevumu struktūru un ieguldījumu darbību" (
299. pielikums, pārskatu veidne L.04.) uzrāda datus par visiem ar apdrošinātāja darbību saistītajiem izdevumu veidiem, ievērojot šo noteikumu 32.
300. un 32.
301. apakšpunktā sniegtos skaidrojumus: 34.
302. atlīdzību noregulēšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē atlīdzību prasības) un izdevumos par pakalpojumiem (maksājumi trešajām pusēm – advokātiem, ekspertiem u. c., kas tiek pieaicināti piedalīties atlīdzību noregulēšanā); 34.
303. klientu piesaistīšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri nodarbojas ar klientu piesaistīšanu) un izdevumos par pakalpojumiem (apdrošināšanas komisijas nauda un citi izdevumi, piemēram, reklāmai); 34.
304. administratīvos izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, komandējumu izdevumi) un izdevumos par pakalpojumiem (materiālo aktīvu nolietojums un pārvērtēšana, maksājumi par pakalpojumiem trešajām pusēm); 34.
305. citus tehniskos izdevumus sadala komisijas naudā (maksa citiem apdrošinātājiem par apdrošināšanas izplatīšanu) un izdevumos par pakalpojumiem (maksa par kopapdrošināšanas līgumu administrēšanu, procentu maksājumi pārapdrošinātājiem par pārapdrošinātāja noguldījumu pie cedenta); 34.
306. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri nodarbojas ar ieguldījumu pārvaldi), izdevumos par pakalpojumiem (komisijas nauda par ieguldījumu pārvaldi) un samaksātajos procentos; 34.
307. pieskaitāmos izdevumus sadala personāla izmaksās un izdevumos par pakalpojumiem; 34.
308. ja dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiālei nav iespējams uzrādīt ieguldījumu darbības ienākumus un izdevumus pārskatā noteiktajā detalizācijā, tā uzrāda tikai ieguldījumu darbības ienākumu un izdevumu kopsummu attiecīgi pozīcijās "080 –Ieguldījumu darbības ienākumi" un "090 – Ieguldījumu darbības izdevumi". 35
309. Iesniedzot pārskatu, kas satur statistiskos datus un uzraudzībai nepieciešamo informāciju, ievēro šādus vispārējos principus: 35.
310. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". Starptautiskās organizācijas kodu uzrāda saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto sarakstu "Starptautisko organizāciju kodi un sektori"; 35.
311. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi"; 35.
312. kā ISIN kodu uzrāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks; 35.
313. darījuma partnera sektora kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu
314. pielikumu "Izmantotie kodi un pazīmes" (turpmāk –
315. pielikums); 35.
316. termiņa dalījuma pazīmi uzrāda pēc noguldījuma, aizdevuma vai aizņēmuma sākotnējā termiņa saskaņā ar šo noteikumu
317. pielikumu; 35.
318. aktīva, kas turēts tirgum piesaistītos līgumos, pazīmi uzrāda saskaņā ar šo noteikumu
319. pielikumu. 36
320. Pārskatu "Dalībvalsts vai ārvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts pārapdrošinātāja filiāles bilance" (
321. pielikums, pārskatu veidne L.08.) sagatavo, atbilstoši piemērojot SFPS, un informāciju par noslēgto apdrošināšanas līgumu saistībām uzrāda ES regulā Nr. 2015/35 noteikto darījumdarbības virzienu dalījumā. 37
322. Iesniedzot "Pārskatu par saņemtajām sūdzībām" (
323. pielikums, pārskatu veidne L.10.): 37.
324. gadījumos, kad apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir saņēmusi vienu sūdzību, kurā ir izteikta neapmierinātība par vienlaikus vairākiem produktiem, sūdzību uzrāda vienu reizi, tas ir, pie viena no produktiem (piemēram, būtiskākā produkta, pamata riska produkta); 37.
325. apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība vienlaikus rakstveidā informē Latvijas Banku par uzlabojumiem procesos, lai mazinātu sūdzību cēloņus, ja tādi ir veikti. 38
326. "Pārskatā par apdrošināšanas izplatīšanas kanāliem" (
327. pielikums, pārskatu veidne L.11.) bruto parakstītās prēmijas uzrāda, ievērojot šo noteikumu 31.
328. apakšpunkta nosacījumus. 39 X. Pārskatu veidņu aizpildīšanas un iesniegšanas kārtība
329. Pārskatu veidņu E.01.01.16., E.02.01.
330. un E.04.01.
331. pozīcijas, kā arī pārskatu veidņu SE.01.01.16., SE.01.01.17., SE.01.01.18., SE.01.01.19., SE.02.01.16., SE.02.01.17., SE.02.01.18., SE.02.01.19., SE.06.02.16., SE.06.02.
332. un SE.17.01.
333. papildu pozīcijas aizpilda, ievērojot Eiropas Centrālās bankas tīmekļvietnes sadaļā "Instructions for ECB add-ons" vai Latvijas Bankas tīmekļvietnes sadaļā "Maksātspējas II pārskati statistikas vajadzībām (LB ECB reporting_SOLO)" sniegtās instrukcijas. 40
334. Sagatavojot datus kvantitatīvo pārskatu veidnēs, apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība ievēro Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicēto datu punkta modeli. 41
335. Apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība nodrošina, lai kvantitatīvo pārskatu veidnēs iesniegtie dati atbilst Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicētajiem validācijas noteikumiem. 42
336. ES regulas Nr. 2015/35
337. pantā minēto periodisko uzraudzības pārskatu un gada kvantitatīvo pārskatu veidnēs uzrādīto informāciju pirms iesniegšanas Latvijas Bankai apstiprina apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības valde. Ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu veidnēs uzrādīto informāciju pirms iesniegšanas Latvijas Bankai apstiprina apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības vadība. 43
338. Apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība nekavējoties rakstveidā informē Latvijas Banku par jebkādu tādu gadījumu iestāšanos, kas var pamatoti izraisīt vai jau ir izraisījuši būtiskas izmaiņas tās komercdarbībā vai grupas komercdarbībā un tās rezultātos, pārvaldības sistēmā, riska profilā un maksātspējas un finansiālajā stāvoklī. 44
339. Apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz Latvijas Bankai pārskatus šādos termiņos: 44.
340. šo noteikumu 5.
341. apakšpunktā minēto periodisko uzraudzības pārskatu, 5.
342. apakšpunktā minēto gada kvantitatīvo pārskatu un 5.
343. apakšpunktā minēto gada darbības pārskatu statistikas vajadzībām – atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem periodiskā uzraudzības pārskata un gada kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai; 44.
344. šo noteikumu 5.
345. apakšpunktā minēto gada darbības pārskatu statistikas vajadzībām (pārskatu veidne L.03.) un pārskatu produktu pārvaldības uzraudzības vajadzībām (pārskatu veidne L.
346. un L.11.) – ne vēlāk kā divus mēnešus pēc pārskata gada beigām; 44.
347. šo noteikumu 6.
348. apakšpunktā minēto ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu un 6.
349. apakšpunktā minēto ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu
350. pielikumā minēto pārskatu veidni L.
351. – atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai; 44.
352. šo noteikumu 5.
353. apakšpunktā minēto gada darbības pārskatu statistikas vajadzībām (pārskatu veidne L.04.) un 6.
354. apakšpunktā minēto ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām (pārskatu veidne L.01.) – līdz pārskata periodam sekojošā mēneša
355. datumam. 45
356. Dalībvalsts apdrošinātāja filiāle vai dalībvalsts pārapdrošinātāja filiāle iesniedz Latvijas Bankai pārskatus šādos termiņos: 45.
357. šo noteikumu
358. un
359. punktā minēto pārskatu un
360. punktā minēto pārskatu (pārskatu veidne L.04.) – līdz pārskata periodam sekojošā mēneša
361. datumam; 45.
362. šo noteikumu
363. punktā minēto pārskatu (pārskatu veidne L.
364. un L.11.) – ne vēlāk kā divus mēnešus pēc pārskata gada beigām. 46
365. Ja dalībvalsts apdrošinātāja filiāle vai dalībvalsts pārapdrošinātāja filiāle ir uzsākusi likvidāciju vai reorganizāciju, kuras rezultātā tā beidz pastāvēt, un likvidācija vai reorganizācija netiek uzsākta nākamajā dienā pēc pārskata perioda beigu datuma, tā sagatavo šo noteikumu
366. pielikuma pārskatu veidnē L.
367. noteikto informāciju par stāvokli dienā pirms likvidācijas vai reorganizācijas uzsākšanas un iesniedz to Latvijas Bankai 10 darbdienu laikā pēc likvidācijas vai reorganizācijas uzsākšanas. 47
368. Ārvalsts apdrošinātāja filiāle iesniedz Latvijas Bankai pārskatus šādos termiņos: 47.
369. šo noteikumu 10.1., 10.2., 10.
370. un 10.
371. apakšpunktā minēto gada darbības pārskatu un informāciju, tai skaitā periodisko uzraudzības pārskatu, kas jāsagatavo vismaz reizi trīs gados, – ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 47.
372. šo noteikumu 11.
373. apakšpunktā minēto ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu – ne vēlāk kā piecas nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 47.
374. šo noteikumu 11.
375. apakšpunktā minēto ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām – līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
376. datumam; 47.
377. šo noteikumu 10.
378. apakšpunktā minēto pārskatu (pārskatu veidne L.
379. un L.11.) – ne vēlāk kā divus mēnešus pēc pārskata gada beigām. 48
380. Ārvalsts pārapdrošinātāja filiāle iesniedz Latvijas Bankai šo noteikumu
381. punktā minēto pārskatu līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša
382. datumam. 49
383. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, pārskatus šādos termiņos: 49.
384. šo noteikumu
385. punktā minēto grupas gada darbības pārskatu – atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem grupas periodiskā uzraudzības pārskata un grupas gada kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai; 49.
386. šo noteikumu
387. punktā minēto grupas ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu – atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem grupas ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai. 50
388. Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja ceturkšņa pārskata periods ir periods no kalendārā gada sākuma līdz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (
389. marts,
390. jūnijs,
391. septembris,
392. decembris). 51
393. Pārskatu Latvijas Bankai iesniedz elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 52
394. Apdrošinātājs vai pārapdrošinātājs, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, kas iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju, sniedz Latvijas Bankai ziņas par pārskatu sagatavotāju, nosūtot tā kontaktinformāciju (vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru) uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv. 53
395. Ja Latvijas Banka konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības vai jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, kas iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju, iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja Latvijas Banka nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Latvijas Bankas. 54 XI. Noslēguma jautājumi
396. Apdrošināšanas sabiedrība, pārapdrošināšanas sabiedrība vai ārvalsts apdrošinātāja filiāle periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz par savas darbības pirmo finanšu gadu. 55
397. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
398. gada
399. decembra normatīvos noteikumus Nr. 228 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 238; 2021, Nr. 109; 2022, Nr. 250) 56
400. Šo noteikumu 6.
401. apakšpunktā,
402. un
403. punktā, 11.
404. apakšpunktā un
405. punktā minēto pārskatu par
406. gada
407. ceturksni un šo noteikumu 5.
408. apakšpunktā,
409. punktā un 10.
410. apakšpunktā minēto pārskatu par stāvokli
411. gada
412. decembrī sagatavošanai piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
413. gada
414. decembra normatīvos noteikumus Nr. 228 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". 57
415. Pārskatu par
416. gada
417. ceturksni un par stāvokli
418. gada
419. decembrī iesniedz Latvijas Bankai, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 58
420. Noteikumi stājas spēkā
421. gada
422. janvārī. 59 Informatīva atsauce uz Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes pamatnostādnēm Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no: 1) Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes
423. gada
424. septembra pamatnostādnēm EIOPA-BoS-15/109 "Pamatnostādnes par pārskatiem un informācijas publiskošanu" (Guidelines on reporting and public disclosure); 2) Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes
425. gada
426. oktobra pamatnostādnēm EIOPA-BoS-15/110 "Pamatnostādnes par trešo valstu apdrošināšanas sabiedrību filiāļu pārraudzību" (Guidelines on the supervision of branches of third country insurance undertakings). 60 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
427. pielikums Latvijas Bankas
428. gada
429. septembra noteikumiem Nr. 320 SE.01.01.16.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.01.01.
430. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada darbības pārskatosVeidnes kodsVeidnes nosaukums C0010S.01.02.01Pamatinformācija – vispārīgiR0010 S.01.03.01Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP)R0020 SE.02.01.16BilanceER0030 S.02.02.01Saistības valūtu dalījumāR0040 S.03.01.01Ārpusbilances posteņi – vispārīgiR0060 S.04.02.01Informācija par "Maksātspēja II" direktīvas I pielikuma A daļas
431. apdrošināšanas veidu, izņemot pārvadātāju atbildībuR0100 S.04.03.01Pamatinformācija – parakstītājvienību sarakstsR0104 S.04.04.01Darbība konkrētā valstī – parakstīšanas vietaR0105 S.04.05.01Darbība konkrētā valstī – riska atrašanās vietaR0106 S.05.01.01Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumāR0110 SE.06.02.16Aktīvu sarakstsER0140 S.06.03.01Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieejaR0150 S.06.04.01Ar klimata pārmaiņām saistītie riski ieguldījumiemR0151 S.07.01.01Strukturētie produktiR0160 S.08.01.01Atvērtie atvasinātie instrumentiR0170 S.09.01.01Ienākumi/peļņa vai zaudējumi periodāR0190 S.10.01.01Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumiR0200 S.11.01.01Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājumsR0210 S.12.01.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezervesR0220 S.12.02.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves – valstu dalījumāR0230 S.13.01.01Nākotnes bruto naudas plūsmu prognozeR0240 S.14.01.01Dzīvības apdrošināšanas saistību analīzeR0250 S.14.02.01Nedzīvības apdrošināšanas darījumi – polise un klientu informācijaR0251 S.14.03.01Parakstīšanas kiberrisksR0252 S.16.01.01Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībāmR0280 S.17.01.01Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezervesR0290 S.17.023.01Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumāR0300 S.18.01.01Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana)R0310 S.19.01.01Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasībasR0320 S.20.01.01Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstībaR0330 S.21.01.01Zaudējumu sadalījuma riska profilsR0340 S.21.02.01Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riskiR0350 S.21.03.01Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumāR0360 S.22.01.01Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekmeR0370 S.22.04.01Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinuR0380 S.22.05.01Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēmR0390 S.22.06.01Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju, – valstu un valūtu dalījumāR0400 S.23.01.01Pašu kapitālsR0410 S.23.02.01Detalizēta informācija līmeņu dalījumā par pašu kapitāluR0420 S.23.03.01Pašu kapitāla gada izmaiņasR0430 S.23.04.01Pašu kapitāla posteņu sarakstsR0440 S.24.01.01Turētās līdzdalībasR0450 S.25.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formuluR0460 S.25.05.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli (pilnīgu vai daļēju)R0470 S.26.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risksR0500 S.26.02.01Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risksR0510 S.26.03.01Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0520 S.26.04.01Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0530 S.26.05.01Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0540 S.26.06.01Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risksR0550 S.26.07.01Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumiR0560 S.26.08.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli (pilnīgu vai daļēju)R0561 S.26.09.01Iekšējais modelis – tirgus un kredītrisks un jutīgumsR0562 S.26.10.01Iekšējais modelis – kredītnotikuma risks – informācija portfeļa griezumāR0563 S.26.11.01Iekšējais modelis – kredītnotikuma risks finanšu instrumentiemR0564 S.26.12.01Iekšējais modelis – kredītrisks – attiecībā uz nefinanšu instrumentiemR0565 S.26.13.01Iekšējais modelis – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas nelīdzinās dzīvības apdrošināšanai, parakstīšanas risksR0566 S.26.14.01Iekšējais modelis – dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas risksR0567 S.26.15.01Iekšējais modelis – operacionālais risksR0568 S.26.16.01Iekšējais modelis – modeļa izmaiņasR0569 S.27.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risksR0570 S.28.01.01Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībaR0580 S.28.02.01Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbībaR0590 S.29.01.01Aktīvu un saistību starpības atlikumsR0600 S.29.02.01Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībāmR0610 S.29.03.01Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēmR0620 S.29.04.01Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēmR0630 S.30.01.01Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiemR0640 S.30.02.01Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiemR0650 S.30.03.01Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdatiR0660 S.30.04.01Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu datiR0670 S.31.01.01Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības)R0680 S.31.02.01Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrībasR0690 S.36.01.01Grupas iekšējie darījumi (GID) – kapitāla vērtspapīru tipa darījumi, parāda un aktīvu pārvešanaR0740 S.36.02.01GID – atvasinātie instrumentiR0750 S.36.03.01GID – ārpusbilances un iespējamās saistībasR0760 S.36.04.01GID – apdrošināšana un pārapdrošināšanaR0770 S.36.05.01GID – peļņa vai zaudējumiR0775 S.52.01.01PEPP un PEPP noguldītāja informācijaR0990 E.01.01.16Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsER1000 E.02.01.16Pensiju saistībasER1010 E.04.01.16Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma ņēmējiem)ER1030 SE.01.01.17.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.01.01.
432. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatosVeidnes kodsVeidnes nosaukums C0010S.01.02.01Pamatinformācija – vispārīgiR0010 SE.02.01.17BilanceER0030 S.05.01.02Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumāR0110 SE.06.02.16Aktīvu sarakstsER0140 S.06.03.01Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieejaR0150 S.08.01.01Atvērtie atvasinātie instrumentiR0170 S.12.01.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezervesR0220 SE.17.01.17Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezervesER0291 S.23.01.02Pašu kapitālsR0410 S.28.01.01Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībaR0580 S.28.02.01Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbībaR0590 E.01.01.16Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsER1000 E.04.01.16Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma ņēmējiem)ER1030 SE.01.01.18.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.01.01.
433. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja filiāles gada darbības pārskatosVeidnes kodsVeidnes nosaukums C0010S.01.02.07Pamatinformācija – vispārīgiR0010 S.01.03.01Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP)R0020 SE.02.01.18BilanceER0030 S.02.02.01Aktīvi un saistības valūtu dalījumāR0040 S.02.03.07Papildu informācija par filiāles bilanciR0050 S.03.01.01Ārpusbilances posteņi – vispārīgiR0060 S.05.01.01Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumāR0110 SE.06.02.18Aktīvu sarakstsER0140 S.06.03.01Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieejaR0150 S.06.04.01Ar klimata pārmaiņām saistītie riski ieguldījumiemR0151 S.07.01.01Strukturētie produktiR0160 S.08.01.01Atvērtie atvasinātie instrumentiR0170 S.09.01.01Ienākumi/peļņa vai zaudējumi periodāR0190 S.10.01.01Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumiR0200 S.11.01.01Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājumsR0210 S.12.01.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezervesR0220 S.12.02.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumāR0230 S.13.01.01Nākotnes bruto naudas plūsmu prognozeR0240 S.14.01.01Dzīvības apdrošināšanas saistību analīzeR0250 S.14.02.01Nedzīvības apdrošināšanas darījumi – polise un klientu informācijaR0251 S.14.03.01Parakstīšanas kiberrisksR0252 S.16.01.01Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībāmR0280 S.17.01.01Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezervesR0290 S.17.03.01Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumāR0300 S.18.01.01Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana)R0310 S.19.01.01Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasībasR0320 S.20.01.01Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstībaR0330 S.21.01.01Zaudējumu sadalījuma riska profilsR0340 S.21.02.01Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riskiR0350 S.21.03.01Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumāR0360 S.22.01.01Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekmeR0370 S.22.04.01Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinuR0380 S.22.05.01Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēmR0390 S.22.06.01Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju, – valstu un valūtu dalījumāR0400 S.23.01.07Pašu kapitālsR0410 S.23.03.07Pašu kapitāla gada izmaiņasR0430 S.24.01.01Turētās līdzdalībasR0450 S.25.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formuluR0460 S.25.05.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli (daļēji vai pilnībā)R0470 S.26.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risksR0500 S.26.02.01Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risksR0510 S.26.03.01Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0520 S.26.04.01Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0530 S.26.05.01Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0540 S.26.06.01Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risksR0550 S.26.07.01Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumiR0560 S.26.08.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto iekšējo modeli (daļēji vai pilnībā)R0561 S.26.09.01Iekšējais modelis – tirgu un finanšu instrumentu kredītrisksR0562 S.26.10.01Iekšējais modelis – kredītnotikuma riska portfeļa skatījuma informācijaR0563 S.26.11.01Iekšējais modelis – kredītnotikuma risks finanšu instrumentiemR0564 S.26.12.01Iekšējais modelis – kredītriska nefinanšu instrumentiR0565 S.26.13.01Iekšējais modelis – nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas nav SLTR0566 S.26.14.01Iekšējais modelis – dzīvības un veselības risksR0567 S.26.15.01Iekšējais modelis – operacionālais risksR0568 S.26.16.01Iekšējais modelis – modeļa pārmaiņasR0569 S.27.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risksR0570 S.28.01.01Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībaR0580 S.28.02.01Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbībaR0590 S.29.01.07Aktīvu un saistību starpības atlikumsR0600 S.29.02.01Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībāmR0610 S.29.03.01Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēmR0620 S.29.04.01Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēmR0630 S.30.01.01Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiemR0640 S.30.02.01Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiemR0650 S.30.03.01Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdatiR0660 S.30.04.01Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu datiR0670 S.31.01.01Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības)R0680 S.31.02.01Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrībasR0690 S.52.01.01PEPP un PEPP noguldītāja informācijaR0990 E.01.01.16Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsER1000 E.02.01.16Pensiju saistībasER1010 E.04.01.16Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma ņēmējiem)ER1030 SE.01.01.19.ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.
434. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības pārskatosVeidnes kodsVeidnes nosaukums C0010S.01.02.07Pamatinformācija – vispārīgiR0010 SE.02.01.19BilanceER0030 S.05.01.02Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumāR0110 SE.06.02.18Aktīvu sarakstsER0140 S.06.03.01Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieejaR0150 S.08.01.01Atvērtie atvasinātie instrumentiR0170 S.12.01.02Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezervesR0220 SE.17.01.17Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezervesER0291 S.23.01.08Pašu kapitālsR0410 S.28.01.01Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībaR0580 S.28.02.01Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbībaR0590 E.01.01.16Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsER1000 E.04.01.16Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma ņēmējiem)ER1030 SE.02.01.16.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.02.01.
435. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada darbības pārskatosBilance Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"Obligātā gada pārskata vērtībaPārklasificēšanas korekcijasAktīvi C0010C0020EC0021Nemateriālā vērtībaR0010X XAtliktās iegādes izmaksasR0020X XNemateriālie aktīviR0030 Atliktā nodokļa aktīviR0040 Pensiju pabalstu pārpalikumsR0050 Pamatlīdzekļi pašu lietošanaiR0060 Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)R0070 Īpašums (izņemot pašu lietošanai)R0080 Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalībaR0090 Kapitāla vērtspapīriR0100 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļautiR0110 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļautiR0120 ObligācijasR0130 Valsts obligācijasR0140 Uzņēmuma obligācijasR0150 Strukturētās parādzīmesR0160 Nodrošinātie vērtspapīriR0170 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiR0180 Atvasinātie instrumentiR0190 Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentusR0200 Citi ieguldījumiR0210 Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiemR0220 Aizdevumi un hipotēkasR0230 Aizdevumi ar polises nodrošinājumuR0240 Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personāmR0250 Citi aizdevumi un hipotēkasR0260 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summasR0270 Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0280 XNedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanuR0290 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0300 XDzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0310 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanaiR0320 XDzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0330 XIndeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšanaR0340 XNoguldījumi pie cedentiemR0350 Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādiR0360 Pārapdrošināšanas debitoru parādiR0370 Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0380 Pašu akcijas (tieši turētas)R0390 Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātasR0400 Nauda un naudas ekvivalentiR0410 Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citurR0420 Aktīvi kopāR0500 Saistības C0010C0020EC0021Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšanaR0510 Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)R0520 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0530 XXVislabākā aplēseR0540 XXRiska rezerveR0550 XXTehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)R0560 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0570 XXVislabākā aplēseR0580 XXRiska rezerveR0590 XXTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0600 Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai)R0610 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0620 XXVislabākā aplēseR0630 XXRiska rezerveR0640 XXTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0650 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0660 XXVislabākā aplēseR0670 XXRiska rezerveR0680 XXTehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšanaR0690 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0700 XXVislabākā aplēseR0710 XXRiska rezerveR0720 XXCitas tehniskās rezervesR0730X XIespējamās saistībasR0740 Rezerves, izņemot tehniskās rezervesR0750 Pensiju pabalstu saistībasR0760 Pārapdrošinātāju noguldījumiR0770 Atliktā nodokļa saistībasR0780 Atvasinātie instrumentiR0790 Parādi kredītiestādēmR0800 Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēmER0801 X Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādesER0802 X Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām kredītiestādēmER0803 X Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēmR0810 Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0811 X Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0812 X Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādesER0813 X Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0814 X Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)ER0815 X Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādiR0820 Pārapdrošināšanas kreditoru parādiR0830 Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0840 Subordinētās saistībasR0850 Neapgrozāmi instrumenti iekšzemē rezidējošu kredītiestāžu turējumāER0851 X Neapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu kredītiestāžu turējumā, kuras nav iekšzemes kredītiestādesER0852 X Neapgrozāmi instrumenti pārējās pasaules valstīs rezidējošu kredītiestāžu turējumāER0853 X Neapgrozāmi instrumenti tādu iekšzemē rezidējošu iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādesER0854 X Neapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādesER0855 X Neapgrozāmi instrumenti tādu pārējās pasaules valstīs rezidējošu iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādesER0856 X Subordinētās saistības, kas nav iekļautas pamata pašu kapitālāR0860 Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistībasR0870 Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citurR0880 Kopā saistībasR0900 Aktīvu un saistību starpības atlikumsR1000 XSE.02.01.17.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.02.01.
436. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatosBilance Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"Pārklasificēšanas korekcijasAktīvi C0010EC0021Nemateriālā vērtībaR0010XXAtliktās iegādes izmaksasR0020XXNemateriālie aktīviR0030 Atliktā nodokļa aktīviR0040 Pensiju pabalstu pārpalikumsR0050 Pamatlīdzekļi pašu lietošanaiR0060 Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)R0070 Īpašums (izņemot pašu lietošanai)R0080 Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalībaR0090 Kapitāla vērtspapīriR0100 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļautiR0110 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļautiR0120 ObligācijasR0130 Valsts obligācijasR0140 Uzņēmuma obligācijasR0150 Strukturētās parādzīmesR0160 Nodrošinātie vērtspapīriR0170 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiR0180 Atvasinātie instrumentiR0190 Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentusR0200 Citi ieguldījumiR0210 Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiemR0220 Aizdevumi un hipotēkasR0230 Aizdevumi ar polises nodrošinājumuR0240 Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personāmR0250 Citi aizdevumi un hipotēkasR0260 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summasR0270 Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0280 XNedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanuR0290 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0300 XDzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0310 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanaiR0320 XDzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0330 XIndeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšanaR0340 XNoguldījumi pie cedentiemR0350 Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādiR0360 Pārapdrošināšanas debitoru parādiR0370 Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0380 Pašu akcijas (tieši turētas)R0390 Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātasR0400 Nauda un naudas ekvivalentiR0410 Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citurR0420 Aktīvi kopāR0500 Saistības C0010EC0021Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšanaR0510 Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)R0520 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0530 XVislabākā aplēseR0540 XRiska rezerveR0550 XTehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)R0560 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0570 XVislabākā aplēseR0580 XRiska rezerveR0590 XTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0600 Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai)R0610 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0620 XVislabākā aplēseR0630 XRiska rezerveR0640 XTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0650 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0660 XVislabākā aplēseR0670 XRiska rezerveR0680 XTehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšanaR0690 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0700 XVislabākā aplēseR0710 XRiska rezerveR0720 XCitas tehniskās rezervesR0730XXIespējamās saistībasR0740 Rezerves, izņemot tehniskās rezervesR0750 Pensiju pabalstu saistībasR0760 Pārapdrošinātāju noguldījumiR0770 Atliktā nodokļa saistībasR0780 Atvasinātie instrumentiR0790 Parādi kredītiestādēmR0800 Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēmER0801 Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādesER0802 Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām kredītiestādēmER0803 Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēmR0810 Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0811 Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0812 Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādesER0813 Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0814 Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)ER0815 Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādiR0820 Pārapdrošināšanas kreditoru parādiR0830 Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0840 Subordinētās saistībasR0850 Neapgrozāmi instrumenti iekšzemē rezidējošu kredītiestāžu turējumāER0851 XNeapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu kredītiestāžu turējumā, kuras nav iekšzemes kredītiestādesER0852 XNeapgrozāmi instrumenti pārējās valstīs rezidējošu kredītiestāžu turējumāER0853 XNeapgrozāmi instrumenti tādu iekšzemē rezidējošu iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādesER0854 XNeapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādesER0855 XNeapgrozāmi instrumenti tādu pārējās valstīs rezidējošu iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādesER0856 XPamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistībasR0860 Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistībasR0870 Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citurR0880 Saistības kopāR0900 Aktīvu un saistību starpības atlikumsR1000 XSE.02.01.18.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.02.01.
437. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja filiāles gada darbības pārskatosBilance Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"Filiāles vadības pārskata vērtībaPārklasificēšanas korekcijasAktīvi C0010C0020EC0021Nemateriālā vērtībaR0010X XAtliktās iegādes izmaksasR0020X XNemateriālie aktīviR0030 Atliktā nodokļa aktīviR0040 Pensiju pabalstu pārpalikumsR0050 Pamatlīdzekļi pašu lietošanaiR0060 Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)R0070 Īpašums (izņemot pašu lietošanai)R0080 Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalībaR0090 Kapitāla vērtspapīriR0100 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļautiR0110 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļautiR0120 ObligācijasR0130 Valsts obligācijasR0140 Uzņēmuma obligācijasR0150 Strukturētās parādzīmesR0160 Nodrošinātie vērtspapīriR0170 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiR0180 Atvasinātie instrumentiR0190 Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentusR0200 Citi ieguldījumiR0210 Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiemR0220 Aizdevumi un hipotēkasR0230 Aizdevumi ar polises nodrošinājumuR0240 Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personāmR0250 Citi aizdevumi un hipotēkasR0260 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summasR0270 Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0280 XNedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanuR0290 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0300 XDzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0310 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanaiR0320 XDzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0330 XIndeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšanaR0340 XNoguldījumi pie cedentiemR0350 Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādiR0360 Pārapdrošināšanas debitoru parādiR0370 Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0380 Nauda un naudas ekvivalentiR0410 Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citurR0420 Aktīvi kopāR0500 Saistības C0010C0020EC0021Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšanaR0510 Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)R0520 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0530 XXVislabākā aplēseR0540 XXRiska rezerveR0550 XXTehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)R0560 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0570 XXVislabākā aplēseR0580 XXRiska rezerveR0590 XXTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0600 Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai)R0610 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0620 XXVislabākā aplēseR0630 XXRiska rezerveR0640 XXTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0650 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0660 XXVislabākā aplēseR0670 XXRiska rezerveR0680 XXTehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšanaR0690 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0700 XXVislabākā aplēseR0710 XXRiska rezerveR0720 XXCitas tehniskās rezervesR0730X XIespējamās saistībasR0740 Rezerves, izņemot tehniskās rezervesR0750 Pensiju pabalstu saistībasR0760 Pārapdrošinātāju noguldījumiR0770 Atliktā nodokļa saistībasR0780 Atvasinātie instrumentiR0790 Parādi kredītiestādēmR0800 Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēmER0801 X Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādesER0802 X Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām kredītiestādēmER0803 X Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēmR0810 Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0811 X Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0812 X Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādesER0813 X Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0814 X Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)ER0815 X Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādiR0820 Pārapdrošināšanas kreditoru parādiR0830 Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0840 Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citurR0880 Saistības kopāR0900 Aktīvu un saistību starpības atlikumsR1000 XSE.02.01.19.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.02.01.
438. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības pārskatosBilance Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"Pārklasificēšanas korekcijasAktīvi C0010EC0021Nemateriālā vērtībaR0010XXAtliktās iegādes izmaksasR0020XXNemateriālie aktīviR0030 Atliktā nodokļa aktīviR0040 Pensiju pabalstu pārpalikumsR0050 Pamatlīdzekļi pašu lietošanaiR0060 Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)R0070 Īpašums (izņemot pašu lietošanai)R0080 Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalībaR0090 Kapitāla vērtspapīriR0100 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļautiR0110 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļautiR0120 ObligācijasR0130 Valsts obligācijasR0140 Uzņēmuma obligācijasR0150 Strukturētās parādzīmesR0160 Nodrošinātie vērtspapīriR0170 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiR0180 Atvasinātie instrumentiR0190 Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentusR0200 Citi ieguldījumiR0210 Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiemR0220 Aizdevumi un hipotēkasR0230 Aizdevumi ar polises nodrošinājumuR0240 Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personāmR0250 Citi aizdevumi un hipotēkasR0260 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summasR0270 Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0280 XNedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanuR0290 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0300 XDzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0310 XVeselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanaiR0320 XDzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0330 XIndeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšanaR0340 XNoguldījumi pie cedentiemR0350 Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādiR0360 Pārapdrošināšanas debitoru parādiR0370 Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0380 Nauda un naudas ekvivalentiR0410 Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citurR0420 Aktīvi kopāR0500 Saistības C0010EC0021Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšanaR0510 Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)R0520 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0530 XVislabākā aplēseR0540 XRiska rezerveR0550 XTehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)R0560 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0570 XVislabākā aplēseR0580 XRiska rezerveR0590 XTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0600 Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai)R0610 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0620 XVislabākā aplēseR0630 XRiska rezerveR0640 XTehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0650 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0660 XVislabākā aplēseR0670 XRiska rezerveR0680 XTehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšanaR0690 XTehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0700 XVislabākā aplēseR0710 XRiska rezerveR0720 XCitas tehniskās rezervesR0730XXIespējamās saistībasR0740 Rezerves, izņemot tehniskās rezervesR0750 Pensiju pabalstu saistībasR0760 Pārapdrošinātāju noguldījumiR0770 Atliktā nodokļa saistībasR0780 Atvasinātie instrumentiR0790 Parādi kredītiestādēmR0800 Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēmER0801 Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādesER0802 Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām kredītiestādēmER0803 Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēmR0810 Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0811 Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0812 Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādesER0813 Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0814 Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)ER0815 Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādiR0820 Pārapdrošināšanas kreditoru parādiR0830 Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0840 Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citurR0880 Saistības kopāR0900 Aktīvu un saistību starpības atlikumsR1000 XSE.06.02.16ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.06.02.
439. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatosAktīvu sarakstsInformācija par turētajām pozīcijāmRindas kodsAktīva identifikācijas kods, koda veidsFonda numursAtbilstības korekcijas portfeļa numursPEPP reģistrācijas numursPamata PEPP/alternatīvo ieguldījumu iespējasPortfelisAktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumosAktīvs, kas ieķīlāts kā nodrošinājumsTurētāja valstsTurētājsTurētāja kods un koda veidsDaudzumsNominālvērtībaNorakstīšana/daļēja norakstīšanaIlgtermiņa kapitāla vērtspapīru ieguldījumiVērtēšanas metodeIegādes vērtībaKopsumma saskaņā ar "Maksātspēja II"Uzkrātie procentiC0001C0040C0070C0080C0015C0016C0060C0090C0100C0110C0120C0121C0130C0140EC0141C0145C0150C0160C0170C0180 Informācija par aktīviemAktīva identifikācijas kods un koda veidsPosteņa nosaukumsEmitenta nosaukumsEmitenta kods un koda veidsEmitenta nozareEmitenta sektors saskaņā ar EKS 2010Emitenta grupaEmitenta grupas kods un koda veidsEmitenta valstsKolektīvo ieguldījumu sabiedrību rezidences valstsValūtaPIKInstrumentu klasifikācija saskaņā ar EKS 2010Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina pieeja KIUIekšējās kapitalizācijas noteikumiReģionālās valdības un vietējās pašvaldībasKriptoaktīviĪpašuma veidsĪpašuma atrašanās vietaAlternatīvais ieguldījumsInfrastruktūras ieguldījumsIeguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalībaĀrējais reitingsNorīkota ĀKNIKredītkvalitātes pakāpeIekšējais reitingsIlgumsVienības "Maksātspēja II" cena"Maksātspēja II" cenas nominālvērtības procentuālā daļa uz vienībuEmisijas datumsEmisijas cenaTermiņšAtcelšanas iespējaC0040C0190C0200C0210C0230EC0231C0240C0250C0270EC0271C0280C0290EC0291C0292C0293C0294C0295C0296C0297C0298C0300C0310C0320C0330C0340C0350C0360C0370C0380EC0381EC0382C0390EC0391 SE.06.02.18.ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu veidne S.06.02.
440. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja filiāles gada un ceturkšņa darbības pārskatosAktīvu sarakstsInformācija par turētajām pozīcijāmRindas kodsAktīva identifikācijas kods un koda veidsFonda numursAtbilstības korekcijas portfeļa numursPEPP reģistrācijas numursPamata PEPP/alternatīvo ieguldījumu iespējasPortfelisAktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumosAktīvs, kas ieķīlāts kā nodrošinājumsTurētāja valstsTurētājsTurētāja kods un koda veidsDaudzumsNominālvērtībaNorakstīšana/daļēja norakstīšanaIlgtermiņa ieguldījumi kapitāla vērtspapīrosVērtēšanas metodeIegādes vērtība"Maksātspēja II" kopsummaUzkrātie procentiNoguldījums, kas kalpo kā nodrošinājums saskaņā ar
441. panta
442. punkta e) apakšpunktuApstiprinājums, ka nav ieskaita tiesībuC0001C0040C0070C0080C0015C0016C0060C0090C0100C0110C0120C0121C0130C0140EC0141C0145C0150C0160C0170C0180C0400C0410 Informācija par aktīviemAktīva identifikācijas kods un koda veidsPosteņa nosaukumsEmitenta nosaukumsEmitenta kods un koda veidsEmitenta sektorsEmitenta sektors saskaņā ar EKS 2010Emitenta grupaEmitenta grupas kods un koda veidsEmitenta valstsKolektīvo ieguldījumu sabiedrību rezidences valstsValūtaPIKInstrumentu klasifikācija saskaņā ar EKS 2010Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina pieeja KIUIekšējās kapitalizācijas noteikumiReģionālās valdības un vietējās pašvaldībasKriptoaktīviĪpašuma veidsĪpašuma atrašanās vietaAlternatīvais ieguldījumsInfrastruktūras ieguldījumsIeguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalībaĀrējais reitingsNorīkota ĀKNIKredītkvalitātes pakāpeIekšējais reitingsIlgumsVienības "Maksātspēja II" cena"Maksātspēja II" cenas nominālvērtības procentuālā daļa uz vienībuEmisijas datumsEmisijas cenaTermiņšAtcelšanas iespējaC0040C0190C0200C0210C0230EC0231C0240C0250C0270EC0271C0280C0290EC0291C0292C0293C0294C0295C0296C0297C0298C0300C0310C0320C0330C0340C0350C0360C0370C0380EC0381EC0382C0390EC0391 SE.17.01.17.ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.17.01.
443. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatos un ārvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības pārskatosSE.17.01.17.01.Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves Tiešie darījumi un pieņemtā proporcionālā pārapdrošināšanaPieņemtā neproporcionālā pārapdrošināšanaNedzīvības apdrošināšanas saistības kopā Medicīnisko izdevumu apdrošināšanaIenākumu aizsardzības apdrošināšanaDarbinieku kompensāciju apdrošināšanaMehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšanaCita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšanaApdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomāĪpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un cita veida zaudējumiemVispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšanaKredītu un galvojumu apdrošināšanaJuridisko izdevumu apdrošināšanaPalīdzībaDažādi finansiālie zaudējumiNeproporcionāla veselības pārapdrošināšanaNeproporcionāla nelaimes gadījumu pārapdrošināšanaNeproporcionāla pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomāNeproporcionāla īpašuma pārapdrošināšana C0020C0030C0040C0050C0060C0070C0080C0090C0100C0110C0120C0130C0140C0150C0160C0170C0180Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0010 Atgūstamās kopsummas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā kopumsR0050 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās aplēses un riska rezerves summa XXXXXXXXXXXXXXXXXVislabākā aplēse XXXXXXXXXXXXXXXXXPrēmiju rezerves XXXXXXXXXXXXXXXXXBrutoR0060 Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijasR0140 Prēmiju rezervju neto vislabākā aplēseR0150 Atlīdzību prasību rezerves XXXXXXXXXXXXXXXXXBrutoR0160 Bruto diskontētā atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse atlīdzību prasību notikumiem kārtējā finanšu gadāER0161 Atgūstamā kopsumma no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijasR0240 Atlīdzību prasību rezervju neto vislabākā aplēseR0250 Vislabākā aplēse kopā – brutoR0260 Vislabākā aplēse kopā – netoR0270 Riska rezerveR0280 Tehniskās rezerves – kopā XXXXXXXXXXXXXXXXXTehniskās rezerves – kopāR0320 Atgūstamā summa no pārapdrošināšanas līguma/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas – kopāR0330 Tehniskās rezerves mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem – kopāR0340 Atlīdzību prasību rezervju vislabākās aplēses naudas plūsmas (bruto) XXXXXXXXXXXXXXXXXBruto atlīdzību prasības, kas izmaksātas kārtējā finanšu gadā saistībā ar piekritušajām atlīdzību prasībām pirms kārtējā finanšu gadaER0421 Bruto atlīdzību prasības, kas izmaksātas kārtējā finanšu gadā saistībā ar piekritušajām atlīdzību prasībām kārtējā finanšu gadāER0422 E.01.01.16.Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībāmNoguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsRindas identifikācijas kodsEmitenta valstsValūta"Maksātspēja II" kopsummaUzkrātie procentiNominālvērtībaEC0010EC0020EC0030EC0040EC0050EC0060 E.02.01.16.Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībāmPensiju saistības Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse EC0010Pensiju saistībasER0010 t. sk.
444. pīlāra pensiju saistībasER0020
445. pīlāra definētu pabalstu pensiju saistībasER0030
446. pīlāra definētu iemaksu pensiju saistībasER0040
447. pīlāra hibrīda pensiju saistībasER0050 E.04.01.16.Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībāmIeguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma ņēmējiem)E.04.01.16.01.Dzīvības apdrošināšanas tehnisko rezervju daļa: Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmēju, – piederības valsts un valstis ārpus būtiskuma robežvērtības Ieguldījumu ieņēmumi, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmējuIeguldījumu izdevumi, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmēju Indeksam nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšanaIndeksam un daļām piesaistīta apdrošināšanaIndeksam nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšanaIndeksam un daļām piesaistīta apdrošināšana EC0020EC0030EC0040EC0050Piederības valstsER0010 EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumāER0020 Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumāER0030 E.04.01.16.02.Ieguldījumi – dzīvības apdrošināšanas tehnisko rezervju daļa: Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmēju, – valstis, kuras iekļaujas būtiskuma robežvērtībā ValstsEC0010 Ieguldījumu ieņēmumi, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmējuIeguldījumu izdevumi, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmēju Indeksam nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšanaIndeksam un daļām piesaistīta apdrošināšanaIndeksam nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšanaIndeksam un daļām piesaistīta apdrošināšana EC0020EC0030EC0040EC0050Valstis, kuras iekļaujas būtiskuma robežvērtībāER0040 E.04.01.16.03.Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi – daļa no aktīvu un saistību starpības Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi, kas neattiecas uz apdrošinājuma ņēmēju Ieguldījumu ieņēmumiIeguldījumu izdevumi, t. sk. procentu maksājumi par subordinētajām un finanšu saistībām EC0060EC0070 Neattiecas uz apdrošinājuma ņēmēju – kopāER0050 S.01.02.07.Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja filiāles gada un ceturkšņa darbības pārskatosPamatinformācija – vispārīgi C0010Ārvalsts apdrošinātāja nosaukumsR0010 Ārvalsts apdrošinātāja reģistrācijas valstsR0020 Ārvalsts apdrošinātāja filiāles nosaukumsR0030 Ārvalsts apdrošinātāja filiāles reģistrācijas valstsR0040 Ārvalsts apdrošinātāja filiāles identifikācijas kodsR0050 Pārskata valoda R0070 Pārskata iesniegšanas datumsR0080 Finanšu gada beigas R0081 Pārskata atsauces datums R0090 Regulāra/ad-hoc iesniegšanaR0100 Pārskatā izmantotā valūta R0110 Grāmatvedības standarti R0120 Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina metodeR0130 Sabiedrības īpašo parametru (SĪP) izmantošanaR0140 Norobežotie fondi R0150 Atbilstības korekcija R0170 Svārstīguma korekcija R0180 Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu likmiR0190 Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām rezervēmR0200 Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota iesniegšanaR0210 Filiāles veids R0220 Kaptīvie darījumi R0270 Atlikušo saistību izpilde R0280 PEPP informācija R0290 C
448. pants R0230 Filiāles nosaukumsFiliāles valsts C0030C
449. valstsR0240 … PEPP reģistrācijas numursPEPP nosaukumsVai produkts vēl tiek pārdots?Kopīga aktīvu kopuma izmantošana visām ieguldījumu iespējāmC0050C0060C0070C0080S.02.03.07.Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja filiāles gada darbības pārskatosPapildu informācija par filiāles bilanci Apgrūtināto aktīvu neto vērtība C0010 Bilances kopējie aktīvi Apgrūtināto aktīvu saraksts Apgrūtināto aktīvu kodsApgrūtināto aktīvu koda veidsApgrūtināto aktīvu aprakstsBruto vērtība bilancēVērtība, kas atbilst svarīgākajām nodrošinājuma interesēmApgrūtināto aktīvu neto vērtībaApgrūtinājuma aprakstsC0020C0030C0040C0050C0060C0070C0080 Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no ārvalsts apdrošinātāja filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksasRindas kodsSaistības bilancēBruto vērtībaPrioritārais prasījumsNeto vērtība C0130C0090C0100C0110C0120 L.08.Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:Dalībvalsts vai ārvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts pārapdrošinātāja filiāles bilance________________________ (pārskata ceturksnis) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījumu partnerasektora kodsTermiņa dalījumapazīmeISIN kodsAktīva, kas turēts tirgum piesaistītos līgumos, pazīmeUzskaites vērtība(veselos euro)ABCDEFGH01AKTĪVI Finanšu ieguldījumi (1110000+1120000+1130000+1140000+1150000+1160000+1170000+1180000+1190000)11100000XXXXXX Noguldījumi1110000 X XX Nauda kasē1120000X XXXX Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1130000 XXXX Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu1140000XXXX Aizdevumi1150000 XX Noguldījumi pie cedenta1160000 XXXX Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu1170000 XXX t. sk. neregulētā tirgū tirgotās akcijas1171000 XXX Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas1180000XXXX Atvasinātie finanšu instrumenti1190000 XXXXX Nodokļu aktīvi1200000XXXXXX Noslēgto apdrošināšanas līgumu aktīvi1300000XXXXXX Cedētās pārapdrošināšanas un retrocesijas līgumu aktīvi1400000XXXXXX Pārējie debitori1500000 XXX Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi1600000 XXX Nemateriālie un materiālie aktīvi, izņemot avansa maksājumus1700000XXXXXX Avansa maksājumi par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem1800000 XXXXX Pārējie aktīvi31900000 XXX KOPĀ AKTĪVI (1100000+1200000+1300000+1400000+1500000+1600000+1700000+1800000+1900000)1000000XXXXXX PASĪVI Aizņēmumi un noguldījumi no pārapdrošinātājiem (2110000+2120000)2100000XXXXXX Aizņēmumi2110000 XX Noguldījumi no pārapdrošinātājiem2120000 XXXX Nodokļu saistības2200000XXXXXX Atvasinātie finanšu instrumenti2300000 XXXXX Ieguldījumu līgumu finanšu saistības, kas tiek vērtētas pēc
450. SFPS prasībām2400000XXXXXX Cedētās pārapdrošināšanas un retrocesijas līgumu saistības2500000XXXXXX Citi kreditori2600000 XXX Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi2700000 XXX Noslēgto apdrošināšanas līgumu saistības ES regulā Nr. 2015/35 noteikto darījumdarbības virzienu dalījumā (2810000+2820000)22800000XXXXXX Dzīvības apdrošināšana kopā (2810010+2810020+2810030+2810040+2810050+2810060+2810070)2810000XXXXXX Veselības apdrošināšana2810010XXXXXX Apdrošināšana ar līdzdalību peļņā2810020XXXXXX t. sk. mūža pensijas apdrošināšana2810021XXXXXX Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana2810030XXXXXX Cita dzīvības apdrošināšana2810040XXXXXX Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz veselības apdrošināšanas saistībām2810050XXXXXX Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz apdrošināšanas saistībām, kuras nav veselības apdrošināšanas saistības2810060XXXXXX Pieņemtā dzīvības pārapdrošināšana2810070XXXXXX Nedzīvības apdrošināšana (2820010+...+2820140)2820000XXXXXX Medicīnisko izdevumu apdrošināšana2820010XXXXXX Ienākumu aizsardzības apdrošināšana2820020XXXXXX Darbinieku kompensāciju apdrošināšana2820030XXXXXX Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana2820040XXXXXX Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana2820050XXXXXX Apdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā2820060XXXXXX Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un citu veidu zaudējumiem2820070XXXXXX Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana2820080XXXXXX Kredītu un galvojumu apdrošināšana2820090XXXXXX Juridisko izdevumu apdrošināšana2820100XXXXXX Palīdzība2820110XXXXXX Dažādi finansiālie zaudējumi2820120XXXXXX Pieņemtā nedzīvības proporcionālā pārapdrošināšana2820130XXXXXX Pieņemtā nedzīvības neproporcionālā pārapdrošināšana2820140XXXXXX Pārējās saistības32900000 XXX Kopā saistības (2100000+2200000+2300000+2400000+2500000+2600000+2700000+2800000+2900000)2000000XXXXXX Iepriekšējo gadu peļņa vai zaudējumi3100000XXXXXX Pārskata gada peļņa vai zaudējumi3200000XXXXXX KOPĀ PASĪVI (2000000+3100000+3200000)4000000XXXXXX 1 Ja nav iespējams aizpildīt finanšu ieguldījumu detalizāciju (1110000–1190000), tad norāda dalībvalsts vai ārvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts pārapdrošinātāja filiāles finanšu ieguldījumu kopsummu