Zaudējis spēku - Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 1. decembra noteikumus Nr. 228 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 58 Rīgā 2016. gada 9. martā (Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr. 12 2. p.) Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 41. panta astoto daļu, 173. panta pirmo daļu un 235. panta otro daļu I. Vispārīgie jautājumi 1. "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, pamatojoties uz Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likumu, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, finanšu kontu, maksājumu bilances un "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai, kā arī Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) Nr. 1374/2014 (2014. gada 28. novembris) par statistikas pārskatu sniegšanas prasībām apdrošināšanas sabiedrībām (tālāk tekstā – ECB regula Nr. 1374/2014) un Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) Nr. 1011/2012 (2012. gada 17. oktobris) par vērtspapīru turējumu statistiku prasību izpildei, kā arī statistiskās informācijas iegūšanai Latvijas apdrošināšanas tirgus apskata vajadzībām. 2 2. Noteikumi ir saistoši apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībām, dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm, nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm, kā arī Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 232. pantā minētajām apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrībām, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām un jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām, kas iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija), ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju. 3 3. Noteikumi nosaka Komisijai iesniedzamo gada, ceturkšņa un mēneša darbības pārskatu saturu, formu, iesniegšanas kārtību un termiņus. 4 4. Noteikumos lietotie termini: 4.1. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kurā apdrošinājuma ņēmējs pilnībā vai daļēji uzņemas ieguldījumu risku; 4.2. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa apdrošināšanas līguma termiņa beigās vai apdrošinātās personas nāves gadījumā, ja tā iestājas pirms apdrošināšans līguma termiņa beigām; 4.3. dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir apdrošināšanas līgumā minētās apdrošinājuma summas izmaksa tikai apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā, nodrošinot finansiālu aizsardzību tām personām, kas var ciest zaudējumus apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā. Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas ir dzīvības termiņapdrošināšana, beztermiņa dzīvības apdrošināšana (mūža apdrošināšana) un to paveidi; 4.4. mūža pensijas apdrošināšana – Valsts fondēto pensiju likuma 7. pantā noteikta alternatīva pensiju uzkrātā kapitāla izmantošanai, par uzkrāto fondētās pensijas kapitālu iegādājoties dzīvības apdrošināšanas (mūža pensijas) polisi; 4.5. laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa laulības un bērna piedzimšanas gadījumā; 4.6. tontīnas – darījumi, izveidojot dalībnieku apvienības nolūkā kopīgi kapitalizēt iemaksas un vēlāk sadalīt šādi uzkrātos līdzekļus dzīvajiem apvienības locekļiem vai atlīdzības saņēmējiem, kas saņem atlīdzību apdrošinātā nāves gadījumā; 4.7. kapitāla izpirkšanas darījumi (capital redemption operations) – līgumi, kas paredz saistību, ko apdrošinātājs uzņēmies, izpildi apdrošināšanas līguma termiņa beigās par vienreizējiem vai periodiskiem apdrošināšanas prēmiju maksājumiem. Šajos līgumos nav ietverta apdrošinātās personas dzīvības apdrošināšana; 4.8. OCTAA – atbilstoši Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas likumam noslēgtie apdrošināšanas līgumi; 4.9. AIF – alternatīvo ieguldījumu fonds vai tā apakšfonds Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma izpratnē; 4.10. finanšu statistika – apdrošināšanas sabiedrību, vērtspapīru turētāju, maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances un finanšu kontu statistika; 4.11. pārējo terminu lietojums šajos noteikumos atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma, Finanšu instrumentu tirgus likuma, Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma un Komisijas 29.11.2016. normatīvo noteikumu Nr. 201 "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrību un nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" terminu lietojumam. 5 (Grozīts ar FKTK 19.06.2018. noteikumiem Nr. 109) II. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības pārskati 5. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības gada darbības pārskati ietver: 5.1. Eiropas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/35 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II), (tālāk tekstā – ES regula Nr. 2015/35) 304. panta 1. punkta

1. b)apakšpunktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 un šo noteikumu VII daļas prasībām; 5.2. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta 1. punkta
2. d)apakšpunktā norādītos gada kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām finanšu statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši Eiropas Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2015/2450 (2015. gada 2. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz veidnēm informācijas iesniegšanai uzraudzības iestādēm saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK, (tālāk tekstā – ES regula Nr. 2015/2450) prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 8.–21. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības: 5.2.1. ES regulas Nr. 2015/2450 8. pantā norādītā pārskatu veidne S.01.01.01., 9. pantā norādītā pārskatu veidne S.02.01.01. un 10. pantā norādītā pārskatu veidne S.06.02.01. aizstājama attiecīgi ar šo noteikumu 1. pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.16., SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr. 2015/2450 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.01., S.02.01.01. un S.06.02.01., gan SE.01.01.16., SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām; 5.2.2. papildus ES regulas Nr. 2015/2450 8.–21. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16., kas aizpildāmas, ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības; 5.3. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, kas ir nodibinājušas filiāles ārvalstīs, papildus šo noteikumu 5.1. un 5.2. punktā norādītajiem pārskatiem iesniedz gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavoti, neiekļaujot tajos datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību. Gada darbības pārskati finanšu statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 un šo noteikumu 2. pielikuma prasībām: 5.3.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.29.03.01. un S.31.01.01.; 5.3.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.16., SE.02.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16.; 5.4. gada darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.03. un L.04. 6 (Grozīts ar FKTK 19.06.2018. noteikumiem Nr. 109) 6. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ceturkšņa darbības pārskati ietver: 6.1. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta 1. punkta
3. d)apakšpunktā norādītos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām finanšu statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 6. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības: 6.1.1. ES regulas Nr. 2015/2450 6. pantā norādītās pārskatu veidnes S.01.01.02., S.02.01.02. un S.06.02.01. aizstāj attiecīgi ar šo noteikumu 1. pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.17., SE.02.01.17. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr. 2015/2450 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.02., S.02.01.02. un S.06.02.01., gan SE.01.01.17., SE.02.01.17. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām; 6.1.2. papildus ES regulas Nr. 2015/2450 6. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni E.01.01.16., kas aizpildāma, ievērojot šo noteikumu 2. pielikuma prasības; 6.2. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, kas ir nodibinājušas filiāles ārvalstīs, papildus šo noteikumu 6.1. punktā norādītajiem pārskatiem iesniedz ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavoti, neiekļaujot tajos datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību. Ceturkšņa darbības pārskati finanšu statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 un šo noteikumu 2. pielikuma prasībām: 6.2.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.05.01.02., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02., S.17.01.02. un S.23.01.01.; 6.2.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.17., SE.02.01.17., SE.06.02.16. un E.01.01.16.; 6.3. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01., L.02. un L.06. Pārskats "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsums" (pārskatu veidne L.06.) tiek sagatavots, neiekļaujot tajā datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību. 7 (Grozīts ar FKTK 19.06.2018. noteikumiem Nr. 109) 7. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības mēneša darbības pārskats finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavots, neiekļaujot tajā datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību, ietver tikai šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.05. 8 III. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu pārskati 8. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver: 8.1. ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.07.; 8.2. ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.01. 9 IV. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu pārskati 9. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskati ietver: 9.1. periodisko uzraudzības pārskatu, kurā iekļauj aprakstošo informāciju par nedalībvalsts apdrošinātāja filiāles darbību; 9.2. gada kvantitatīvos pārskatus uzraudzības un finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver: 9.2.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.01.03.01., S.02.02.01., S.03.01.01., S.03.02.01., S.03.03.01., S.05.01.01., S.05.02.01., S.06.03.01., S.07.01.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.09.01.01., S.10.01.01., S.11.01.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.13.01.01., S.14.01.01., S.15.01.01., S.15.02.01., S.16.01.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.18.01.01., S.19.01.01., S.20.01.01., S.21.01.01., S.21.02.01., S.21.03.01., S.22.01.01., S.22.04.01., S.22.05.01., S.22.06.01. S.24.01.01., S.25.01.01., S.25.02.01., S.25.03.01., S.26.01.01., S.26.02.01., S.26.03.01., S.26.04.01., S.26.05.01., S.26.06.01., S.26.07.01., S.27.01.01., S.28.01.01., S.28.02.01., S.29.02.01., S.29.03.01., S.29.04.01., S.30.01.01., S.30.02.01., S.30.03.01., S.30.04.01., S.31.01.01., S.31.02.01., SR.01.01.01., SR.02.01.01., SR.12.01.01., SR.17.01.01., SR.22.02.01., SR.22.03.01., SR.25.01.01., SR.25.02.01., SR.25.03.01., SR.26.01.01., SR.26.02.01., SR.26.03.01., SR.26.04.01., SR.26.05.01., SR.26.06.01., SR.26.07.01. un SR.27.01.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu; 9.2.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., S.02.03.07., SE.06.02.18., S.23.01.07., S.23.03.07., S.29.01.07., E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16.; 9.3. nedalībvalsts apdrošinātāja, kas dibinājis filiāli, uzraudzības gada pārskata kopiju; 9.4. nedalībvalsts apdrošinātāja, kas dibinājis filiāli, uzraudzības iestādes būtisku aizrādījumu apkopojumu, kas tulkots latviešu valodā. 10 10. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver: 10.1. ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas ietver: 10.1.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.05.01.02., S.06.03.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02., S.17.01.02., S.28.01.01. un S.28.02.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu; 10.1.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18., S.23.01.07. un E.01.01.16.; 10.2. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01. un L.06. 11 11. Nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu mēneša darbības pārskats finanšu statistikas vajadzībām ietver tikai šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.05. 12 V. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu pārskati 12. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāles sagatavo gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes: 12.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.29.03.01. un S.31.01.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu; 12.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., E.02.01.16. un E.03.01.16., kas aizpildītas atbilstoši šo noteikumu 2. pielikuma prasībām. 13 (Grozīts ar FKTK 19.06.2018. noteikumiem Nr. 109) 13. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver: 13.1. ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes: 13.1.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.05.01.02., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02. un S.17.01.02., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu; 13.1.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18., E.01.01.16. un S.23.01.07., kas aizpildītas atbilstoši šo noteikumu 2. pielikuma prasībām; 13.2. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01. un L.06. 14 (Grozīts ar FKTK 19.06.2018. noteikumiem Nr. 109) 14. Nedalībvalstu pārapdrošinātāju filiāļu mēneša darbības pārskats finanšu statistikas vajadzībām ietver tikai šo noteikumu 1. pielikumā norādīto pārskatu veidni L.05. 15 VI. Grupas uzraudzības pārskati 15. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas gada darbības pārskatus, kas ietver: 15.1. ES regulas Nr. 2015/35 372. panta 1. punktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 un šo noteikumu VIII daļas prasībām; 15.2. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta 1. punkta
4. d)apakšpunktā norādītos gada kvantitatīvos pārskatus, kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 25.–36.pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes. 16 16. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas ceturkšņa darbības pārskatus atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 372. panta prasībām, tai skaitā 304. panta 1. punkta
5. d)apakšpunktā norādītos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus, kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2015/2450 23. un 24. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes. 17 VII. Periodiskais uzraudzības pārskats 17. Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība periodiskajā uzraudzības pārskatā atsaucas uz citiem dokumentiem, kas iesniedzami Komisijai atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 304. panta prasībām, tad norāda ne tikai vispārīgu atsauci uz dokumentu, bet arī dokumentā minēto attiecīgo informāciju. Periodiskajā uzraudzības pārskatā nav atļauts atsaukties uz dokumentiem, kas nav norādīti kā Komisijai iesniedzamie dokumenti atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 304. panta prasībām. 18 18. Sagatavojot periodisko uzraudzības pārskatu atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikuma prasībām, pārskata iedaļā "A.1 Darījumdarbība" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 307. pantā minētajai informācijai norāda vismaz šādu informāciju attiecībā uz tās uzņēmējdarbību: 18.1. pilnas (vai tai ekvivalentas) slodzes darbinieku skaits; 18.2. visu saistīto sabiedrību un filiāļu saraksts. 19 19. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "A.2 Riska parakstīšanas rezultāti", sniedzot informāciju par riska mazināšanas metodēm, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 307. pantā minētajai informācijai ietver šādu aprakstu: 19.1. riska mazināšanas metožu ietekme uz parakstīšanas rezultātu; 19.2. riska mazināšanas metožu efektivitāte. 20 20. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 308. pantā minētajai informācijai paskaidro: 20.1. iekšējo organizatorisko struktūru, tostarp detalizētu organizatoriskās struktūras grafisku attēlojumu un pamatfunkciju veicēju amatus; 20.2. to, kā sabiedrības atalgojuma politika un prakse ir atbilstoša un veicina pamatotu un efektīvu riska pārvaldību un neveicina pārmērīgu riska uzņemšanos. 21 21. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.3 Riska pārvaldības sistēma, tostarp riska un maksātspējas pašu novērtējums" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības papildus ES regulas Nr. 2015/35 308. pantā minētajai informācijai: 21.1. paskaidro, kā sabiedrības riska pārvaldības stratēģijas, mērķi, procesi un pārskatu sniegšanas procedūras tiek dokumentētas, uzraudzītas un īstenotas katrai atsevišķai riska kategorijai; 21.2. ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir noslēgusi ieguldījumu portfeļa pārvaldīšanas ārpakalpojuma izmantošanas līgumu, kā rezultātā atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu tā ir saņēmusi Komisijas atļauju norādīt ierobežotu informāciju vai nenorādīt datus par ārējiem reitingiem un norīkotām ārējām kredītu novērtēšanas institūcijām (ĀKNI), sniedz informāciju par sabiedrības īstenotajām procedūrām, lai uzraudzītu prasību atbilstību ieguldījumu pārvaldības jomā un garantētu, ka visa attiecīgā informācija par ieguldījumu portfeli tiek ņemta vērā riska pārvaldībā; 21.3. sniedz informāciju par galveno iekšējos modeļos izmantoto datu būtību un atbilstību, kā arī par datu kvalitātes pārbaudes procesu. 22 22. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības papildus ES regulas Nr. 2015/35 309. pantā minētajai informācijai: 22.1. paskaidro, kā tiek nodrošināts, ka atvasināto finanšu instrumentu izmantošana palīdz mazināt riskus vai veicina efektīvu ieguldījumu portfeļa pārvaldību; 22.2. ietver sīkāku informāciju par jebkurām būtiskām izmantotajām pārapdrošināšanas vai finanšu risku mazināšanas metodēm un būtiskām vadības nākotnes darbībām, kas ņemtas vērā maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā, un par to atbilstību atzīšanas kritērijiem; 22.3. ja atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība pārskatu veidnes S.30.03. pozīcijā "C0140 — Parakstīšanas modeļa veids" ir izvēlējusies norādīt "Cits", tā sniedz skaidrojumu par piemēroto parakstīšanas modeli; 22.4. ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir grupas daļa, tā sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par būtiskiem darījumiem grupas ietvaros, tai skaitā informāciju par darījumu summu, atlikumu summām, ja tādas ir, kā arī attiecīgajiem darījumu nosacījumiem. 23 23. Papildus ES regulas Nr. 2015/35 310. pantā minētajai informācijai ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi": 23.1. ja tiek atzīti būtiski atlikto nodokļu aktīvi, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz skaidrojumu, kā tā novērtē paredzamās ar nodokli apliekamās peļņas iespējamību un kā nosaka pagaidu atšķirību summu un plānoto apvērses termiņu; 23.2. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz skaidrojumu, ja ES regulas Nr. 2015/2450 noteiktajā kvantitatīvo pārskatu veidnē S.03.03. tā nav varējusi norādīt neierobežoto garantiju (bilances vai ārpusbilances) maksimālo vērtību. 24 24. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, izņemot apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, papildus ES regulas Nr. 2015/35 310. pantā minētajai informācijai sniedz informāciju par tehniskajām rezervēm, tai skaitā: 24.1. informāciju par tehnisko rezervju aprēķināšanā izmantotajām attiecīgajām aktuārajām metodēm un pieņēmumiem, tostarp sīkāku informāciju par jebkādiem izmantotajiem vienkāršojumiem (tostarp, aprēķinot nākotnes prēmijas un riska rezervi un to sadalījumu pa atsevišķiem darījumdarbības virzieniem) un pamatojumu tam, ka izvēlētā metode ir proporcionāla sabiedrības risku būtībai, apmēram un sarežģītībai, ieskaitot jebkuras būtiskas izmaiņas šo metožu izmantošanā; 24.2. paskaidrojumu par tehnisko rezervju novērtēšanā piemērojamajām līguma robežām (contract boundaries) katrā darījumdarbības virzienā un sīkāku informāciju par līgumiem, kas ietver līguma atjaunošanas iespējas; 24.3. sīkāku informāciju par līgumos ietvertajām iespējām un garantijām, kas ņemtas vērā tehnisko rezervju aprēķināšanā, to būtiskumu, kā arī šo iespēju un garantiju izmantošanas nosacījumiem; 24.4. pārskatu par jebkurām būtiskām izmaiņām tehnisko rezervju līmenī, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata periodu, tai skaitā būtisku izmaiņu iemeslus, jo īpaši pamatojumu izmaiņām tehnisko rezervju aprēķinā izmantotajos pieņēmumos; 24.5. būtiskām izmaiņām polišu apturēšanas rādītājos; 24.6. sīkāku informāciju par homogēnām riska grupām, kas izmantotas, lai aprēķinātu tehniskās rezerves; 24.7. ieteikumus iekšējās procedūras uzlabojumiem saistībā ar datiem, kas tiek uzskatīti par būtiskiem; 24.8. informāciju par jebkuriem būtiskiem datu trūkumiem un korekcijām; 24.9. tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kopumā, aprakstu; 24.10. aprakstu tam, kā būtiskiem līgumiem ir piemērota nodalīšana (unbundling); 24.11. sīkāku informāciju par ekonomisko scenāriju ģeneratoru, ieskaitot paskaidrojumu, kā ir panākta atbilstība bezriska procentu likmei un kuri svārstīguma pieņēmumi ir izmantoti; 24.12. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 64. panta piektajā daļā minēto novērtējumu aprakstu. Ja atbilstības korekcijas vai svārstīguma korekcijas samazinājuma līdz nullei rezultātā rodas neatbilstība maksātspējas kapitāla prasībai, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz pasākumu analīzi, lai atjaunotu pašu kapitāla līmeni, līdz tas atbilst maksātspējas kapitāla prasībai, vai samazinātu sabiedrības riska profilu, lai atjaunotu atbilstību maksātspējas kapitāla prasībai; 24.13. sīkāku informāciju par izmantoto pieeju būtisku no pārapdrošināšanas atgūstamo summu noteikšanai. 25 25. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi" vai "D.3 Citas saistības" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 310. pantā minētajai informācijai iekļauj jebkuru citu būtisku ārpusbilances aktīvu un saistību, kas nav norādītas pārskatu veidnē S.03.01., aprakstu. 26 26. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.1 Pašu kapitāls" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 311. pantā minētajai informācijai sniedz sīkāku informāciju par dalībniekiem izmaksātajām dividendēm. 27 27. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.2 Maksātspējas kapitāla prasība un minimālā kapitāla prasība" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 311. pantā minētajai informācijai pamato maksātspējas kapitāla prasības standarta formulā pieļauto vienkāršojumu izmantošanu atbilstoši sabiedrības riska profila būtībai, apjomam un sarežģītībai. 28 VIII. Grupas periodiskais uzraudzības pārskats 28. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz vismaz šādu informāciju: 28.1. kā grupas konsolidētie, summētie vai kombinētie dati (atkarībā no izmantotās metodes) ir sagatavoti un kādi ir pastāvošie procesi, lai tos sagatavotu; 28.2. kādi apsvērumi, metodes un pieņēmumi grupas līmenī izmantoti grupas aktīvu un saistību, kas nav tehniskās rezerves, novērtēšanā maksātspējas vajadzībām, jo īpaši tādu aktīvu un saistību novērtēšanā, kas attiecas uz nedalībvalstīs dibinātām sabiedrībām un neregulētām sabiedrībām. 29 29. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz informāciju par būtisku grupas iekšējo darījumu nosacījumiem, tostarp informāciju par: 29.1. transakcijas vai darījuma komerciālo pamatojumu; 29.2. riskiem vai labumiem, kas radušies katrai darījuma pusei darījuma rezultātā; 29.3. jebkādiem darījuma aspektiem, kas ir vai varētu būt neizdevīgi kādai no darījumā iesaistītajām pusēm; 29.4. jebkuriem interešu konfliktiem, kas radušies, vienojoties un īstenojot darījumu, un jebkuriem iespējamiem interešu konfliktiem, kas var rasties turpmāk; 29.5. ja darījums ir saistīts ar citiem darījumiem laika, darbības un plānošanas ziņā, informāciju par katra darījuma atsevišķo ietekmi un kopējo saistīto darījumu ietekmi uz katru darījumā iesaistīto pusi un grupu kopumā; 29.6. apmēru, kādā darījuma izpilde ir atkarīga no likvidācijas procesa, un apstākļiem, kādos darījums var tikt izpildīts. 30 30. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par jebkādu būtisku riska koncentrāciju grupas līmenī, tai skaitā: 30.1. riska (vai risku) aprakstu; 30.2. informāciju par risku īstenošanās iespējamību; 30.3. informāciju par riska mazināšanas darbībām, ieskaitot sliktākā scenārija izvērtējumu darījuma neizpildes gadījumā; 30.4. riska koncentrācijas analīzi un kvantitatīvo novērtējumu dalījumā pa atbilstošajām struktūrvienībām; 30.5. informāciju par atbilstību grupas uzņēmējdarbības modelim, riska apetītei un stratēģijai, tostarp atbilstību grupas iekšējās kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesu noteiktajiem ierobežojumiem; 30.6. informāciju, vai riska koncentrācijas rezultātā radušies zaudējumi ietekmē vispārējo grupas ienesīgumu vai tās īstermiņa likviditāti; 30.7. informāciju par saistību un mijiedarbību starp riska faktoriem visā grupā un jebkādu iespējamu riska koncentrācijas blakus ietekmi uz kādu konkrētu jomu; 30.8. kvantitatīvo informāciju par riska koncentrāciju un ietekmi uz atsevišķu sabiedrību un grupu kopumā, kā arī informāciju par pārapdrošināšanas līgumu ietekmi; 30.9. informāciju, vai konkrētā riska koncentrācijai pakļautā vienība ir aktīvu, saistību vai ārpusbilances postenis. 31 31. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz informāciju par grupas tehniskajām rezervēm, tostarp: 31.1. informāciju par jebkurām būtiskām korekcijām, kas veiktas individuālas sabiedrības noteiktajām tehniskajām rezervēm, piemēram, grupas iekšējo darījumu izslēgšanu, lai aprēķinātu grupas tehniskās rezerves; 31.2. ja grupa tehnisko rezervju aprēķinā piemēro svārstīguma korekciju vai atbilstības korekciju, vai Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma pārejas noteikumus, kas attiecas uz tehnisko rezervju aprēķināšanu, informāciju par grupas līmenī piemēroto korekciju ietekmi uz individuālā līmeņa tehnisko rezervju aprēķinu; 31.3. informāciju par apsvērumiem, metodēm un pieņēmumiem, kas izmantoti, lai aprēķinātu tehniskās rezerves, kas attiecināmas uz nedalībvalstī dibinātas apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības darbību, piemērojot Maksātspējas II režīma noteiktās prasības vai tam par līdzvērtīgām atzītas attiecīgās nedalībvalsts uzraudzības režīma prasības. 32 IX. Paskaidrojumi par "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu", "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinā", "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā", "Pārskatā par izdevumu struktūru", "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskatā", "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā" un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsumā" atspoguļojamo informāciju 32. "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu" (1. pielikums, pārskatu veidne L.01.), "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.02.) un "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.): 32.1. ja apdrošinātājs veic apdrošināšanu pret miesas bojājumiem, kas izraisa darbspēju zudumu, apdrošināšanu pret nelaimes gadījumiem, kas izraisa nāvi, un apdrošināšanu pret invaliditāti, kas radusies nelaimes gadījuma vai slimības dēļ, kā papildu apdrošināšanu dzīvības apdrošināšanai atbilstoši Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 19. panta ceturtās daļas 2. punkta prasībām, tad pārskatos informāciju par papildu apdrošināšanu atspoguļo pie atbilstošajiem nedzīvības apdrošināšanas veidiem; 32.2. ja kritisko slimību apdrošināšana tiek pārdota kopā ar dzīvības apdrošināšanu, tad pārskatos informāciju par kritisko slimību apdrošināšanu atspoguļo pie atbilstošajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem, ja šī apdrošināšana tiek pārdota atsevišķi – pie veselības apdrošināšanas; 32.3. veselības apdrošināšana ietver gan veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, gan veselības apdrošināšanu, kam nav piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi; 32.4. aizpildot "Pārskata par tiešo apdrošināšanu" (1. pielikums, pārskatu veidne L.01.) pozīciju "118 – OCTAA" ailēs "Parakstītās prēmijas, bruto" un aizpildot "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskata" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.) pozīciju "1310 – Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto", OCTAA obligātie atskaitījumi netiek ņemti vērā (bruto parakstīto prēmiju apmērs netiek samazināts); 32.5. aizpildot pārskatu "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķins" (1. pielikums, pārskatu veidne L.02.), OCTAA obligātie atskaitījumi iekļaujami pozīcijā "11100 – Bruto parakstītās prēmijas" ar (-) zīmi, tādējādi samazinot bruto parakstīto prēmiju apmēru. 33 (Grozīts ar FKTK 19.06.2018. noteikumiem Nr. 109) 33. "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.): 33.1. apdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par apdrošināšanas portfeli, neietverot pārapdrošināšanas līgumus; 33.2. pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par pārapdrošināšanas portfeli; 33.3. šā pārskata izpratnē par jauniem līgumiem uzskatāmi līgumi, kuri noslēgti ar jauniem klientiem (arī tādiem, kuru noslēgto apdrošināšanas līgumu termiņš ir pagarināts, veicot atkārtotu riska parakstīšanu) un stājušies spēkā pārskata periodā. Pārskata ailē "Kopā" veic līgumu skaita korekciju gadījumā, ja vienā līgumā ietverti vairāki riski un informācija par šo līgumu, atbilstoši sadalot, atspoguļota vairākās vietās. 34 34. "Pārskatā par izdevumu struktūru" (1. pielikums, pārskatu veidne L.04.) sniedz informāciju par visiem ar apdrošinātāja darbību saistītajiem izdevumu veidiem: 34.1. atlīdzību noregulēšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē atlīdzību prasības) un izdevumos par pakalpojumiem (maksājumi trešajām pusēm – advokātiem, ekspertiem u.c., kas tiek pieaicināti atlīdzību noregulēšanā); 34.2. klientu piesaistīšanas izdevumu kopsummu (ņemot vērā izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos) sadala apdrošināšanas komisijas naudā un izdevumos par pakalpojumiem (netiešie izdevumi, piemēram, reklāmai); 34.3. administratīvos izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, komandējumu izdevumi) un izdevumos par pakalpojumiem (materiālo aktīvu nolietojums un pārvērtēšana, maksājumi par pakalpojumiem trešajām pusēm); 34.4. citus tehniskos izdevumus sadala komisijas naudā (maksa citiem apdrošinātājiem par produktu izplatīšanu) un izdevumos par pakalpojumiem (maksa par kopapdrošināšanas līgumu administrēšanu, procentu maksājumi pārapdrošinātājiem par pārapdrošinātāja noguldījumu pie cedenta); 34.5. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri nodarbojas ar ieguldījumu pārvaldi) un izdevumos par pakalpojumiem (komisijas nauda par ieguldījumu pārvaldi). 35 35. "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskatu" (1. pielikums, pārskatu veidne L.05.) sagatavo, ievērojot šādas prasības: 35.1. ailē "Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā" un "Kopējā uzskaites vērtība (euro)" norāda vērtības ar divām zīmēm aiz komata par ieguldījumu portfelī esošajiem vērtspapīriem; 35.2. ailē "ISIN kods" norāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks; 35.3. pārskata ailē "Papildinformācija" norāda šādu darījumu raksturojošo kodu: 35.3.1. "R" – vērtspapīriem, kas iesaistīti repo darījumā; 35.3.2. "RR" – vērtspapīriem, kas iesaistīti reversajā repo darījumā. 36 36. Valstu, valūtu un sektoru apzīmējumus "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsumā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.07.) norāda, ievērojot šādas prasības: 36.1. valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidents, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankas, Eiropas Reģionālās attīstības fonda, Eiropas Investīciju bankas, Starptautisko norēķinu bankas, kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam; 36.2. valūtas kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi"; 36.3. sektora kodu norāda atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 549/2013 (2013. gada 21. maijs) par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā (tālāk tekstā – ES regula Nr. 549/2013) 2. nodaļai. Rezidentu vienību institucionālo sektoru saraksts ir pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē. Ja rezidenta sektors nav identificējams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē, to saskaņā ar ES regulas Nr. 549/2013 2. nodaļā noteiktajiem principiem klasificē sektorā "Nefinanšu sabiedrības" vai "Mājsaimniecības". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidents, sektora kodu norāda atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam. Sektora kodu norāda atbilstoši šādām vērtībām: 36.3.1. "SK11" – nefinanšu sabiedrības; 36.3.2. "SK121" – centrālā banka; 36.3.3. "SK122" – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku; 36.3.4. "SK123" – naudas tirgus fondi; 36.3.5. "SK124" – ieguldījumu fondi un AIF, izņemot naudas tirgus fondus; 36.3.6. "SK125" – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus; 36.3.7. "SK126" – finanšu palīgsabiedrības; 36.3.8. "SK127" – piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji; 36.3.9. "SK128" – apdrošināšanas sabiedrības; 36.3.10. "SK129" – pensiju fondi; 36.3.11. "SK1311" – centrālās valdības; 36.3.12. "SK1312" – pavalsts valdības; 36.3.13. "SK1313" – vietējās valdības; 36.3.14. "SK1314" – sociālās nodrošināšanas fondi; 36.3.15. "SK14" – mājsaimniecības; 36.3.16. "SK15" – mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas. 37 37. Pārskatu "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsums" (1. pielikums, pārskatu veidne L.07.) sagatavo, ievērojot šādas prasības: 37.1. termiņa dalījuma pazīmi norāda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un pārskata aizpildīšanā izmanto vienu no šādām vērtībām: 37.1.1. "00M12M" – līdz vienam gadam (ieskaitot); 37.1.2. "01G02G" – no viena līdz diviem gadiem (ieskaitot); 37.1.3. "02G05G" – no diviem līdz pieciem gadiem (ieskaitot); 37.1.4. "05G99G" – virs pieciem gadiem; 37.2. ISIN kodu aizpilda saskaņā ar šo noteikumu 35.2. punkta nosacījumiem. 38 (FKTK 19.06.2018. noteikumu Nr. 109 redakcijā) X. Pārskatu aizpildīšanas un iesniegšanas kārtība 38. Iesniedzot informāciju, kas iekļauta kvantitatīvo pārskatu veidnēs, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ievēro Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicēto datu punkta modeli (https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format). 39 39. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība nodrošina, lai kvantitatīvā pārskata veidnēs iesniegtie dati atbilst Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicētajiem validācijas noteikumiem (https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format). 40 40. ES regulas Nr. 2015/35 304. pantā minēto periodisko uzraudzības pārskatu un gada kvantitatīvo pārskatu veidnēs norādīto informāciju, kā arī ES regulas Nr. 2015/35 314. pantā minēto informāciju pārejas posmā pirms iesniegšanas Komisijai apstiprina apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības valde. Ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu veidnēs norādīto informāciju pirms iesniegšanas Komisijai apstiprina apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības vadība. 41 41. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība nekavējoties rakstveidā informē Komisiju par jebkādu gadījumu iestāšanos, kas var pamatoti izraisīt vai jau ir izraisījuši būtiskas izmaiņas sabiedrības vai grupas uzņēmējdarbībā un tās rezultātos, pārvaldības sistēmā, riska profilā un maksātspējas un finanšu stāvoklī. 42 42. ES regulas Nr. 2015/35 314. pantā noteikto pārejas posma kvalitatīvo skaidrojumu par galvenajām atšķirībām starp aktīvu un saistību sākotnējo novērtējumu, piemērojot ES regulā Nr. 2015/35 noteiktos vērtēšanas noteikumus, un aktīvu un saistību novērtējumu, piemērojot iepriekš spēkā esošos vērtēšanas noteikumus, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz Komisijai elektroniski. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sagatavo skaidrojumu atbilstoši aktīvu un saistību struktūrai, kas noteikta ES regulā Nr. 2015/2450 norādītajās kvantitatīvo pārskatu veidnēs. 43 43. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības iesniedz Komisijai pārskatus šādos termiņos: 43.1. šo noteikumu 5.1. punktā minēto periodisko uzraudzības pārskatu, 5.2. punktā minētos gada kvantitatīvos pārskatus un 5.3. punktā minēto gada darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām: 43.1.1. par pārskata periodu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 20 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.1.2. par pārskata periodu, kas beidzas 2017. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 18 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.1.3. par pārskata periodu, kas beidzas 2018. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 16 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.1.4. par pārskata periodu, kas beidzas 2019. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.1.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem; 43.2. šo noteikumu 5.4. punktā minētos gada darbības pārskatus statistikas vajadzībām ne vēlāk kā četrus mēnešus pēc pārskata gada beigām; 43.3. šo noteikumu 6.1. punktā minētos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus un 6.2. punktā minēto ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06.: 43.3.1. par katru 2016. gada ceturksni ne vēlāk kā astoņas nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.3.2. par katru 2017. gada ceturksni ne vēlāk kā septiņas nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.3.3. par katru 2018. gada ceturksni ne vēlāk kā sešas nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.3.4. par katru 2019. gada ceturksni ne vēlāk kā piecas nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 43.3.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem; 43.4. šo noteikumu 6.3. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, izņemot šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06., līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam; 43.5. šo noteikumu 7. punktā minēto mēneša darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām līdz nākamā mēneša 20. datumam. 44 44. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāles iesniedz Komisijai šo noteikumu 8. punktā minētos pārskatus līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam. 45 45. Nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāles iesniedz Komisijai pārskatus šādos termiņos: 45.1. šo noteikumu 9. punktā minētos gada darbības pārskatus un informāciju, tai skaitā periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavojams vismaz reizi trīs gados, un 12. punktā minētos gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 45.2. šo noteikumu 10.1. punktā minētos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus, 13.1. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06. ne vēlāk kā piecas nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 45.3. šo noteikumu 10.2. un 13.2. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, izņemot šo noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06., līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam; 45.4. šo noteikumu 11. un 14. punktā minētos mēneša darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām līdz nākamā mēneša 20. datumam. 46 46. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, pārskatus šādos termiņos: 46.1. šo noteikumu 15. punktā minētos grupas gada darbības pārskatus: 46.1.1. par pārskata periodu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 26 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.1.2. par pārskata periodu, kas beidzas 2017. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 24 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.1.3. par pārskata periodu, kas beidzas 2018. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 22 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.1.4. par pārskata periodu, kas beidzas 2019. gada 31. decembrī, ne vēlāk kā 20 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.1.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem; 46.2. šo noteikumu 16. punktā minētos grupas ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus: 46.2.1. par katru 2016. gada ceturksni ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.2.2. par katru 2017. gada ceturksni ne vēlāk kā 13 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.2.3. par katru 2018. gada ceturksni ne vēlāk kā 12 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.2.4. par katru 2019. gada ceturksni ne vēlāk kā 11 nedēļas pēc pārskata perioda beigām; 46.2.5. par pārskata periodiem, sākot ar 2020. gada 1. janvāri, atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem. 47 47. Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja ceturkšņa pārskata periods ir periods no gada sākuma līdz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris, 31. decembris). 48 48. Pārskatus sagatavo saskaņā ar Komisijas 2008. gada 14. oktobra normatīvajos noteikumos Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi" noteikto kārtību. 49 49. Ja Komisija konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. 50 50. Ja Latvijas Banka konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais finanšu statistikas pārskats sagatavots kļūdaini, Latvijas Banka ir tiesīga lūgt apdrošinātājam vai pārapdrošinātājam novērst konstatētās kļūdas un atkārtoti iesniegt attiecīgo finanšu statistikas pārskatu. 51 51. Konsultācijas par pārskatu, izņemot "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskatu" (pārskatu veidne L.05.), "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumu" (pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsumu" (pārskatu veidne L.07.), sagatavošanu sniedz Komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments. Konsultācijas par "Vērtspapīru ar ISIN kodu pārskata" (pārskatu veidne L.05.), "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsuma" (pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsuma" (pārskatu veidne L.07.) sagatavošanu, kā arī par šo noteikumu 2. pielikumā minēto pārskatu pozīciju aizpildīšanu sniedz Latvijas Bankas Statistikas pārvalde. 52 XI. Noslēguma jautājumi 52. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības un nedalībvalstu apdrošinātāju filiāles periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz par finanšu gadu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī. Turpmāk apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības iesniedz periodisko uzraudzības pārskatu, ievērojot ES regulas Nr. 2015/35 312. panta prasības. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības un nedalībvalstu apdrošinātāju filiāles, kas savu darbību uzsāk pēc 2016. gada 31. decembra, periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz par savas darbības pirmo finanšu gadu. 53 53. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības grupas periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, par finanšu gadu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī. Turpmāk grupas periodiskais uzraudzības pārskats tiek iesniegts, ievērojot ES regulas Nr. 2015/35 373. panta prasības. 54 54. Apdrošinātājs vai pārapdrošinātājs pirmo mēneša darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām iesniedz par 2016. gada marta datiem. 55 Informatīvā atsauce uz Eiropas Savienības direktīvu Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II). 56 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P.Putniņš 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58(Pielikums grozīts ar FKTK 19.06.2018. noteikumiem Nr. 109) SE.01.01.16ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada darbības pārskatosIesniedzamās informācijas satursVeidnes kodsVeidnes nosaukums C0010S.01.02.01Pamatinformācija – vispārīgiR0010 S.01.03.01Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP)R0020 SE.02.01.16BilanceER0030 S.02.02.01Aktīvi un saistības valūtu dalījumāR0040 S.03.01.01Ārpusbilances posteņi – vispārīgiR0060 S.03.02.01Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju sarakstsR0070 S.03.03.01Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju sarakstsR0080 S.04.01.01Darbība valstu dalījumāR0090 S.04.02.01Informācija par "Maksātspēja II" direktīvas I pielikuma A daļas 10. apdrošināšanas veidu, izņemot pārvadātāju atbildībuR0100 S.05.01.01Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumāR0110 S.05.02.01Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumāR0120 S.06.01.01Aktīvu kopsavilkumsR0130 SE.06.02.16Aktīvu sarakstsER0140 S.06.03.01Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieejaR0150 S.07.01.01Strukturētie produktiR0160 S.08.01.01Atvērtie atvasinātie instrumentiR0170 S.08.02.01Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiemR0180 S.09.01.01Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodāR0190 S.10.01.01Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumiR0200 S.11.01.01Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājumsR0210 S.12.01.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezervesR0220 S.12.02.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumāR0230 S.13.01.01Nākotnes bruto naudas plūsmu prognozeR0240 S.14.01.01Dzīvības apdrošināšanas saistību analīzeR0250 S.15.01.01Mainīgās likmes mūža rentes garantiju aprakstsR0260 S.15.02.01Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošanaR0270 S.16.01.01Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībāmR0280 S.17.01.01Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezervesR0290 S.17.02.01Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumāR0300 S.18.01.01Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana)R0310 S.19.01.01Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasībasR0320 S.20.01.01Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstībaR0330 S.21.01.01Zaudējumu sadalījuma riska profilsR0340 S.21.02.01Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riskiR0350 S.21.03.01Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumāR0360 S.22.01.01Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekmeR0370 S.22.04.01Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinuR0380 S.22.05.01Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēmR0390 S.22.06.01Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumāR0400 S.23.01.01Pašu kapitālsR0410 S.23.02.01Detalizēta informācija līmeņu dalījumā par pašu kapitāluR0420 S.23.03.01Pašu kapitāla gada izmaiņasR0430 S.23.04.01Pašu kapitāla posteņu sarakstsR0440 S.24.01.01Turētās līdzdalībasR0450 S.25.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formuluR0460 S.25.02.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeliR0470 S.25.03.01Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšēšjos modeļusR0480 S.26.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risksR0500 S.26.02.01Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risksR0510 S.26.03.01Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0520 S.26.04.01Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0530 S.26.05.01Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risksR0540 S.26.06.01Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risksR0550 S.26.07.01Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumiR0560 S.27.01.01Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risksR0570 S.28.01.01Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībaR0580 S.28.02.01Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbībaR0590 S.29.01.01Aktīvu un saistību starpības atlikumsR0600 S.29.02.01Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībāmR0610 S.29.03.01Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēmR0620 S.29.04.01Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēmR0630 S.30.01.01Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiemR0640 S.30.02.01Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiemR0650 S.30.03.01Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdatiR0660 S.30.04.01Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu datiR0670 S.31.01.01Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības)R0680 S.31.02.01Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrībasR0690 S.36.01.01Grupas iekšējie darījumi (GID) – kapitāla vērtspapīru tipa darījumi, parāda un aktīvu pārvešanaR0740 S.36.02.01GID – atvasinātie instrumentiR0750 S.36.03.01GID – iekšējā pārapdrošināšanaR0760 S.36.04.01GID – izmaksu dalīšana, iespējamās saistības, ārpusbilances un citi posteņiR0770 E.01.01.16Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsER1000 E.02.01.16Pensiju saistībasER1010 E.03.01.16Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas polises pa valstīmER1020 1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58SE.01.01.17ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.02. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatosIesniedzamās informācijas satursVeidnes kodsVeidnes nosaukums C0010S.01.02.01Pamatinformācija – vispārīgiR0010 SE.02.01.17BilanceER0030 S.05.01.02Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumāR0110 SE.06.02.16Aktīvu sarakstsER0140 S.06.03.01Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieejaR0150 S.08.01.01Atvērtie atvasinātie instrumentiR0170 S.08.02.01Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiemR0180 S.12.01.01Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezervesR0220 S.17.01.01Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezervesR0290 S.23.01.01Pašu kapitālsR0410 S.28.01.01Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbībaR0580 S.28.02.01Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbībaR0590 E.01.01.16Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsER1000 1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58SE.02.01.16ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada darbības pārskatosBilance 1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58SE.02.01.17ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatosBilance Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"Pārklasificēšanas korekcijasAktīvi C0010EC0021Nemateriālā vērtībaR0010 Atliktās iegādes izmaksasR0020 Nemateriālie aktīviR0030 Atliktā nodokļa aktīviR0040 Pensiju pabalstu pārpalikumsR0050 Pamatlīdzekļi pašu lietošanaiR0060 Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)R0070 Īpašums (izņemot pašu lietošanai)R0080 Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalībaR0090 Kapitāla vērtspapīriR0100 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļautiR0110 Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļautiR0120 ObligācijasR0130 Valsts obligācijasR0140 Uzņēmuma obligācijasR0150 Strukturētās parādzīmesR0160 Nodrošinātie vērtspapīriR0170 Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiR0180 Atvasinātie instrumentiR0190 Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentusR0200 Citi ieguldījumiR0210 Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiemR0220 Aizdevumi un hipotēkasR0230 Aizdevumi ar polises nodrošinājumuR0240 Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personāmR0250 Citi aizdevumi un hipotēkasR0260 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summasR0270 Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0280 Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanuR0290 Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanaiR0300 Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0310 Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanaiR0320 Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanuR0330 Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšanaR0340 Noguldījumi pie cedentiemR0350 Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādiR0360 Pārapdrošināšanas debitoru parādiR0370 Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0380 Pašu akcijas (tieši turētas)R0390 Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātasR0400 Nauda un naudas ekvivalentiR0410 Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citurR0420 Aktīvi kopāR0500 Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"Pārklasificēšanas korekcijasSaistības C0010EC0021Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšanaR0510 Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)R0520 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0530 Vislabākā aplēseR0540 Riska rezerveR0550 Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)R0560 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0570 Vislabākā aplēseR0580 Riska rezerveR0590 Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0600 Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai)R0610 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0620 Vislabākā aplēseR0630 Riska rezerveR0640 Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)R0650 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0660 Vislabākā aplēseR0670 Riska rezerveR0680 Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšanaR0690 Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopumsR0700 Vislabākā aplēseR0710 Riska rezerveR0720 Citas tehniskās rezervesR0730 Iespējamās saistībasR0740 Rezerves, izņemot tehniskās rezervesR0750 Pensiju pabalstu saistībasR0760 Pārapdrošinātāju noguldījumiR0770 Atliktā nodokļa saistībasR0780 Atvasinātie instrumentiR0790 Parādi kredītiestādēmR0800 Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēmER0801 Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādesER0802 Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēmER0803 Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēmR0810 Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0811 Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0812 Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādesER0813 Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādesER0814 Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)ER0815 Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādiR0820 Pārapdrošināšanas kreditoru parādiR0830 Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)R0840 Subordinētās saistībasR0850 Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistībasR0860 Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistībasR0870 Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citurR0880 Saistības kopāR0900 Aktīvu un saistību starpības atlikumsR1000 1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58SE.06.02.16ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.06.02.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatosAktīvu sarakstsInformācija par turētajām pozīcijāmAktīva identi-fikācijas kodsAktīva identifi-kācijas koda veidsPortfelisFonda numursAtbilstības korekcijas portfeļa numursAktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumosAktīvs, kas ieķīlāts kā nodro-šinājumsTurētāja valstsTurētājsDaudzumsNomināl-vērtībaNorakstī-šana/daļēja norakstīšanaVērtē-šanas metodeIegādes vērtība"Maksāt-spēja II" kopsummaUzkrātie procentiC0040C0050C0060C0070C0080C0090C0100C0110C0120C0130C0140EC0141C0150C0160C0170C0180 Informācija par aktīviemAktīva identi-fikācijas kodsAktīva identi-fikācijas koda veidsPosteņa nosau-kumsEmitenta nosau-kumsEmitenta kodsEmitenta koda veidsEmitenta sektorsEmitenta sektors saskaņā ar EKS 2010Emitenta grupaEmitenta grupas kodsEmitenta grupas koda veidsEmitenta valstsKolek-tīvo iegul-dījumu sabie-drību rezi-dences valstsValūtaPapildu identifi-kācijas kods (PIK)Instru-mentu klasi-fikācija saskaņā ar EKS 2010Infra-struktūras iegul-dījumsIegul-dījumi saistī-tajās sabie-drībās, tostarp līdz-dalībaĀrējais reitingsNorīkota ĀKNIKredīt-kvali-tātes pakāpeIekšējais reitingsIlgumsVienības "Maksāt-spēja II" cena"Maksāt-spēja II" cenas nomi-nālvēr-tības procen-tuālā daļa uz vienībuEmisijas datumsTermiņšC0040C0050C0190C0200C0210C0220C0230EC0231C0240C0250C0260C0270EC0271C0280C0290EC0291C0300C0310C0320C0330C0340C0350C0360C0370C0380EC0381C0390 1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58E.01.01.16Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībāmNoguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskatsRindas identifikācijas kodsEmitenta (cedenta) valstsValūta"Maksātspēja II" kopsummaUzkrātie procentiNominālvērtībaEC0010EC0020EC0030EC0040EC0050EC0060 1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58E.02.01.16Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībāmDzīvības apdrošināšanas saistību analīze – pensiju saistības Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse EC0010Pensiju saistības(klasificētas ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidnes S.14.01.01. pozīcijas C0100 4. grupā)ER0010 no kurām: 2. līmeņa pensiju plāniER0020 2. līmeņa noteiktu izmaksu pensiju plāniER0030 2. līmeņa noteiktu iemaksu pensiju plāniER0040 2. līmeņa kombinētie pensiju plāniER0050 1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58E.03.01.16Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībāmIekļaušanai gada pārskatos finanšu statistikas vajadzībāmNedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīmBruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīmĢeogrāfiskā zona ValstisPārapdrošināšana EC0010EC0020Piederības valstsER0010 EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumāER0020 Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumāER0030 Valstu dalījumā EC0010EC00201. valstsER0040 …… L.01.Tirgus dalībnieka nosaukums:1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Apdrošinātāju asociācijai, Centrālajai statistikas pārvaldei un Latvijas BankaiPārskats par tiešo apdrošināšanu(pārskata periods)(veselos euro)Apdrošināšanas veidsPozīcijas kodsParakstītās prēmijas, brutoIzmaksātās atlīdzības, brutoNo pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaitsKopsummaAr fiziskām perso-nām noslēgtie līgumiĀrvalstu filiālēs*Izmantojot pakalpo-jumu sniegšanas brīvības principu*Kop-summaAr fiziskām perso-nām no-slēgtie līgumiĀrvalstu filiālēs*Izman-tojot pakalpo-jumu sniegša-nas brīvības principu*Kop-summaAr fizis-kām per-sonām no-slēgtie līgumiAB01020304050607080910Nedzīvības apdrošināšana, kopā (101+...+118)100 Nelaimes gadījumu apdrošināšana101 Veselības apdrošināšana102 Sauszemes transporta apdrošināšana103 Dzelzceļa transporta apdrošināšana104 Gaisakuģu apdrošināšana105 Kuģu apdrošināšana106 Kravu apdrošināšana107 Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem108 Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana109 Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana110 Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana111 Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana112 Kredītu apdrošināšana113 Galvojumu apdrošināšana114 Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana115 Juridisko izdevumu apdrošināšana116 Palīdzības apdrošināšana117 OCTAA118 Dzīvības apdrošināšana, kopā (210+...+270)200 Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana210 Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu220 Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājumu veidošanas230 Mūža pensijas apdrošināšana240 Laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana250 Tontīnas260 Kapitāla izpirkšanas darījumi270 Kopsumma (100+200)300 * Dalībvalstu un nedalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm šī pozīcija nav jāaizpilda. L.02.Tirgus dalībnieka nosaukums:1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58Pārskats paredzēts uzraudzības vajadzībām un informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldeiApdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķins(pārskata periods)(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozī-cijas kodsPārskata periodā (02+03)Dzī-vības apdroši-nāšanaNedzīvības apdrošināšanaNedzīvības apdroši-nāšana (04+...+21)Nelaimes gadī-jumu apdroši-nāšanaVese-lības apdroši-nāšanaSaus-zemes tran-sporta apdroši-nāšanaDzelz-ceļa trans-porta apdroši-nāšanaGaisa-kuģu apdroši-nāšanaKuģu apdroši-nāšanaKravu apdroši-nāšanaĪpašuma apdroši-nāšana pret uguns un dabas stihiju postī-jumiem un pret citiem zaudē-jumiemSauszemes transport-līdzekļu īpašnieku civiltie-siskās atbildības apdroši-nāšanaGaisakuģu īpašnieku civiltie-siskās atbildības apdroši-nāšanaKuģu īpaš-nieku civil-tiesiskās atbil-dības apdroši-nāšanaVispā-rējās civil-tiesiskās atbil-dības apdro-šināš-anaKredītu apdro-šinā-šanaGalvo-jumu apdro-šinā-šanaDažādu finan-siālo zaudē-jumu apdro-šinā-šanaJuri-disko izde-vumu apdro-šinā-šanaPalīdzī-bas apdro-šināšanaOCTAAAB010203040506070809101112131415161718192021Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400))11000 Bruto parakstītās prēmijas11100 Pārapdrošinātāja daļa11200 Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs11300 X Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)11400 X Citi tehniskie ienākumi, neto13000 Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200)14000 Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120)14100 Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114)14110 Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa14111 Atpirkuma summas14112 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXAtlīdzību noregulēšanas izdevumi14113 X Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas)14114 X Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās14120 Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220)14200 X Izmaiņas bruto atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs (+/–)14210 X Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)14220 X Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120)15100 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXBruto izmaiņu summa (+/–)15110 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXPārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)15120 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXIzmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/-)15200 Gratifikācijas, neto16000 Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400)17000 Klientu piesaistīšanas izdevumi17100 t.sk. apdrošināšanas komisijas nauda17101 Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–)17200 t.sk. apdrošināšanas komisijas naudā17201 Administratīvie izdevumi17300 Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā, tai skaitā izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–)17400 Citi tehniskie izdevumi, neto19100 TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+13000–14000–15100– 15200–16000–17000-19100)10000 Ieguldījumu darbības ienākumi (121+...+125)120 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIenākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā121 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIenākumi no zemes gabaliem un ēkām122 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIenākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem123 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIeguldījumu pārvērtēšanas peļņa124 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIeguldījumu realizācijas peļņa125 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIeguldījumu darbības izdevumi (141+...+144)140 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIeguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus141 XXXXXXXXXXXXXXXXXXZaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā142 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIeguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi143 XXXXXXXXXXXXXXXXXXIeguldījumu realizācijas zaudējumi144 XXXXXXXXXXXXXXXXXXCiti ienākumi160 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXCiti izdevumi, ietverot pārvērtēšanu170 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXPĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻU SAMAKSAS (120–140+160–170)200 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXUzņēmumu ienākuma nodoklis310 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXPĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI (200–310)300 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX L.03.Tirgus dalībnieka nosaukums:1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldeiApdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskats(pārskata periods)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsPārskata periodā (02+03)Dzīvības apdro-šināšanaNedzīvības apdrošināšanaKopā (04+...+08)Īpašuma apdroši-nāšana pret uguns un dabas stihiju postī-jumiem un pret citiem zaudē-jumiemVese-lības apdro-šināšanaSauszemes transporta apdro-šināšana, sauszemes transport-līdzekļu īpašnieku civil-tiesiskās atbil-dības apdroši-nāšana, OCTAAPalīdzības apdro-šināšanaPārējā nedzīvības apdro-šināšanaAB0102030405060708No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits1110 t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1111 Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās1120 t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1121 Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās1130 XXXXXXt.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1131 XXXXXXPārskata gada laikā pieteikto atlīdzību prasību skaits1140 X Pārskata gada laikā pieteikto bruto atlīdzību summa1141 X Apdrošinājuma summas pieaugums dzīvības apdrošināšanā pārskata periodā1210 XXXXXXt.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1211 XXXXXXPieņemtās saistības no pārskata gada sākuma, bruto1220 X t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1221 X Kopējā apdrošinājuma summa dzīvības apdrošināšanā, bruto, pārskata perioda beigās1230 XXXXXXt.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1231 XXXXXXKopējās saistības pārskata perioda beigās, bruto1240 X t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1241 X Kopējās saistības pārskata perioda beigās, neto1250 X t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1251 X Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto1310 t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1311 Pārapdrošinātāja daļa prēmijās1320 Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (1310–1320)1330 t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1331 Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto1410 t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1411 Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās1420 Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (1410–1420)1430 t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi1431 L.04.Tirgus dalībnieka nosaukums:1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldeiPārskats par izdevumu struktūru(pārskata periods)(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSummaAB1Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (11+12)10 Personāla izmaksas11 Izdevumi par pakalpojumiem12 Klientu piesaistīšanas izdevumu kopsumma (22+23)20 Komisijas nauda22 Izdevumi par pakalpojumiem23 Administratīvie izdevumi (31+32)30 Personāla izmaksas31 Izdevumi par pakalpojumiem32 Citi tehniskie izdevumi (42+43)40 Komisijas nauda42 Izdevumi par pakalpojumiem43 Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi (51+52)50 Personāla izmaksas51 Izdevumi par pakalpojumiem52 L.05.Tirgus dalībnieka nosaukums:1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldeiVērtspapīru ar ISIN kodu pārskats(pārskata periods)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsISIN kodsPapildinformācijaVērtspapīru skaitsKopējā nominālvērtība emisijas valūtāKopējā uzskaites vērtība (euro)ABCD010203Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu11101 x Akcijas11103 x Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu11105 x Ieguldījumu fondu (t.sk. AIF) ieguldījumu apliecības (daļas)11107 x L.06.Tirgus dalībnieka nosaukums:1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas BankaiApdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsums(pārskata ceturksnis)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsSektora kodsVērtība(veselos euro)Aktīvu pozīcijasAtvasinātie instrumenti1 Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi2 Pārapdrošināšanas debitoru parādi3 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai4 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu5 No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana6 Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)7 Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur18 Pasīvu pozīcijasParasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas)111 X Priekšrocību akcijas112 X Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/-)113XXX Pārskata perioda nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/-)114XXX Subordinētās saistības115 Pārapdrošinātāju noguldījumi116 Atvasinātie instrumenti117 Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana118 Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana kopā119 Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana120 Rezerves, izņemot tehniskās rezerves121 Pieņemtā pārapdrošināšana122 Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi123 Pārapdrošināšanas kreditoru parādi124 Iespējamās saistības125 Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)126 Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur2127 1 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. nedalībvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0420 "Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur" izvērsums.2 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. nedalībvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0880 "Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur" izvērsums. L.07.1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijasTirgus dalībnieka nosaukums:09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58 Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas BankaiDalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilance(pārskata ceturksnis)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījumu partnerasektora kodsTermiņa dalījumapazīmeISIN kodsUzskaites vērtība(veselos euro)ABCDEFG01AKTĪVI Finanšu ieguldījumi (1110+1120+1130+1140+1150+1160+1170+1180+1190)11100XXXXX Noguldījumi1110 X X Nauda kasē1120X XXX Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1130 XXX Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu1140XXXX Aizdevumi1150 X Noguldījumi pie cedenta1160 XXX Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu1170 XX t.sk. neregulētā tirgū tirgotās akcijas1171 XX Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas1180XXXX Atvasinātie finanšu instrumenti1190 XXXX No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas (pārapdrošinātāju daļa tehniskajās rezervēs)1200 XXXX Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām1300 XX Debitori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām1400 XX Pārējie debitori1500 XX Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi1600 XX Nemateriālie un materiālie aktīvi, izņemot avansa maksājumus1700XXXXX Avansa maksājumi par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem1800 XXXX Pārējie aktīvi1900 XX KOPĀ AKTĪVI (1100+1200+1300+1400+1500+1600+1700+1800+1900)1000XXXXX PASĪVI Aizņēmumi2100 X Noguldījumi no pārapdrošinātājiem2200 XXX Atvasinātie finanšu instrumenti2300 XXXX Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām2400 XX Kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām2500 XX Citi kreditori2600 XX Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi2700 XX Bruto tehniskās rezerves (2801+…+2821)22800XXXXX Dzīvības apdrošināšana (t.sk. mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas) izņemot mūža pensijas apdrošināšanu un izņemot tirgum piesaistīto dzīvības apdrošināšanu2801XXXXX Mūža pensijas apdrošināšana2802XXXXX Nelaimes gadījumu apdrošināšana2803XXXXX Veselības apdrošināšana2804XXXXX Sauszemes transporta apdrošināšana (KASKO)2805XXXXX Dzelzceļa transporta apdrošināšana2806XXXXX Gaisakuģu apdrošināšana2807XXXXX Kuģu apdrošināšana2808XXXXX Kravu apdrošināšana2809XXXXX Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem2810XXXXX Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana2811XXXXX Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana2812XXXXX Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana2813XXXXX Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana2814XXXXX Kredītu apdrošināšana2815XXXXX Galvojumu apdrošināšana2816XXXXX Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana2817XXXXX Juridisko izdevumu apdrošināšana2818XXXXX Palīdzības apdrošināšana2819XXXXX OCTAA2820XXXXX Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana2821XXXXX Pārējās saistības2900 XX Kopā saistības (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800+2900)2000XXXXX Iepriekšējo gadu peļņa vai zaudējumi3100XXXXX Pārskata gada peļņa vai zaudējumi3200XXXXX KOPĀ PASĪVI (2000+3100+3200)4000XXXXX 1 Ja nav iespējams aizpildīt finanšu ieguldījumu detalizāciju (1110–1190), tad jānorāda dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles finanšu ieguldījumu kopsumma