Statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi

Attēlotā redakcija Latvijas Bankas noteikumi Nr. 218 Rīgā 2022. gada 12. septembrī Statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi Izdoti saskaņā ar Latvijas Bankas likuma 63. panta otro daļu un 68. panta trešo daļu (Grozīta ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) I. Vispārīgie jautājumi 1. Noteikumi nosaka: 1.1. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru Latvijā reģistrēta kredītiestāde, krājaizdevu sabiedrība, elektroniskās naudas iestāde, kura uzsākusi elektroniskās naudas emisiju, naudas tirgus fonds, kuru pārvalda Eiropas Ekonomikas zonas valstī reģistrēta ieguldījumu pārvaldes sabiedrība vai alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks, un ārvalstī reģistrētas kredītiestādes vai monetārās finanšu iestādes filiāle Latvijā (turpmāk – statistisko datu sniedzējs) sagatavo un iesniedz statistiskos datus par savu finansiālo stāvokli (turpmāk – statistiskie dati); 1.2. statistisko datu iesniegšanas termiņus; 1.3. statistisko datu glabāšanas ilgumu. 2 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 2. Noteikumos lietoti šādi termini: 2.1. (svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338); 2.2. apdrošināšanas sabiedrība – finanšu sabiedrība, kas nodarbojas galvenokārt ar finanšu starpniecību, apvienojot riskus, galvenokārt tiešās apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas veidā; 2.3. ārvalsts – valsts, kas nav Latvija; 2.4. centrālā banka – iestāde, kuras pamatdarbība ir valūtas emisija, valūtas iekšējās un ārējās vērtības saglabāšana un valsts ārējo rezervju vai to daļas pārvaldīšana (t.sk. Eiropas Centrālā banka); 2.5. centrālā valdība – valsts institucionālās vienības, t.sk. ministrijas, vēstniecības, pārstāvniecības, aģentūras, padomes, izglītības, veselības aizsardzības, tiesībsargājošās, kultūras un citas valsts iestādes, kuru kompetence attiecas uz visu valsts ekonomisko teritoriju, izņemot sociālās nodrošināšanas fondu administrēšanu; 2.6. centrālais darījuma partneris – institucionāla vienība, kas juridiski uzņemas tiesiski nostiprinātas saistības būt par starpnieku starp darījuma partneriem, kuru finanšu instrumenti tiek tirgoti vienā vai vairākos finanšu tirgos, kļūstot par pircēju katram pārdevējam un par pārdevēju katram pircējam; 2.7. citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus (turpmāk – citi finanšu starpnieki) – finanšu sabiedrības, kuras iesaistītas galvenokārt finanšu starpniecībā, uzņemoties tādas saistības, kas nav nauda, klientu, kas nav monetārās finanšu iestādes, noguldījumi vai ieguldījumu fondu apliecības, vai saistītas ar apdrošināšanas, pensiju un standarta garantiju shēmām (t.sk. kreditēšanā iesaistītās sabiedrības (piemēram, finanšu līzinga sabiedrības, faktūrkreditēšanas sabiedrības, eksporta vai importa finansēšanas sabiedrības), ieguldījumu brokeru sabiedrības (t.sk. tādas ieguldījumu brokeru sabiedrības, kuras ir ne-MFI kredītiestādes), finanšu instrumentsabiedrības (financial vehicle corporations), centrālie darījuma partneri, riska kapitāla sabiedrības (venture capital corporations)); 2.8. ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, – kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi, izņemot naudas tirgus fondus, Eiropas Centrālās bankas 2024. gada 27. jūnija Regulas (ES) 2024/1988 par ieguldījumu fondu statistiku un par Lēmuma (ES) 2015/32 (ECB/2014/62) atcelšanu (ECB/2024/17) (pārstrādāta redakcija) 2. panta 1. punkta izpratnē. Latvijā ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, ietver ieguldījumu fondus Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma izpratnē, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondus Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma izpratnē, izņemot naudas tirgus fondus; 2.9. finanšu instrumentsabiedrība – institucionāla vienība, kas nav monetārā finanšu iestāde un kas izveidota, lai veiktu vienu vai vairākus vērtspapīrošanas darījumus; 2.10. finanšu palīgsabiedrība – finanšu sabiedrība, kas iesaistīta galvenokārt finanšu palīgdarbībās, t.i., darbībās, kuras cieši saistītas ar finanšu starpniecību, bet nav finanšu starpniecība, piemēram, ieguldījumu brokeri, kas nesniedz finanšu starpniecības pakalpojumus savā vārdā, sabiedrība, kas nodrošina finanšu tirgu infrastruktūru, iestāde, kas uzrauga monetārās finanšu iestādes, finanšu iestādes un finanšu tirgu (piemēram, AS "Nasdaq Riga", "Nasdaq CSD SE", apdrošināšanas brokeru sabiedrības, valūtu tirdzniecības sabiedrības, ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, centrālie biroji, kuru meitas sabiedrības vai to lielākā daļa ir finanšu sabiedrības, kā arī privātie pensiju fondi bez pensiju plānu līdzekļiem). Šajā sektorā ietver tās kredītiestādes, kurām ir atsaukta licence kredītiestādes darbībai; 2.11. pensiju fondi – finanšu sabiedrības, kas veic fonda dalībnieku sociālā riska apdrošināšanu, uzkrājot un ieguldot dalībnieku pašu veiktās un viņu labā brīvprātīgi veiktās naudas līdzekļu iemaksas, lai nodrošinātu šiem dalībniekiem vecuma vai darbnespējas papildpensijas kapitālu. Latvijā šajā sektorā ietver privāto pensiju fondu pensiju plānus un valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu ieguldījumu plānus. Privātie pensiju fondi bez pensiju plāniem klasificējami finanšu palīgsabiedrību sektorā; 2.12. piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji – finanšu sabiedrības, kuras nenodarbojas ar finanšu starpniecību un nesniedz finanšu palīgpakalpojumus un kuru aktīvu vai pasīvu lielākā daļa nav iesaistīta darījumos atklātā tirgū. Šis sektors ietver arī kontrolakciju sabiedrības, kurām pieder meitas sabiedrību grupas pašu kapitāla daļa, kas nodrošina kontroli, un kuru galvenā darbība ir grupas īpašumtiesību īstenošana, un tās nesniedz citus pakalpojumus sabiedrībām, kurās šai kontrolakciju sabiedrībai pieder pašu kapitāls, t.i., tās neadministrē vai nepārvalda citas vienības; 2.13. mājsaimniecība: 2.13.1. fiziskā persona vai fizisko personu grupa kā patērētājs un tikai pašu galapatēriņam domātu preču ražotājs un nefinanšu pakalpojumu sniedzējs; 2.13.2. pašnodarbinātais, kas ir fiziskās personas vai fizisko personu grupas veidota saimnieciski organizatoriska vienība, par kuras saistībām šī fiziskā persona vai fizisko personu grupa atbild ar visu savu mantu un kuras grāmatvedība tiek kārtota vienkāršā ieraksta sistēmā; 2.14. mājsaimniecības apkalpojošā bezpeļņas organizācija – atsevišķa juridiskā vienība, kas nodrošina preces un pakalpojumus fiziskajām personām vai fizisko personu grupām un kas resursus gūst galvenokārt no brīvprātīgām iemaksām naudā vai natūrā, no valdības veiktajiem maksājumiem, kā arī no ienākumiem, kas gūti no nekustamā īpašuma, piemēram, arodbiedrība, profesionālā vai izglītības apvienība, patērētāju asociācija, politiskā partija, baznīca, reliģiskā kopiena, kultūras, atpūtas vai sporta klubs, žēlsirdības, atbalsta vai palīdzības organizācija; 2.15. monetārā finanšu iestāde (turpmāk – MFI) – centrālā banka, kredītiestāde (izņemot ne-MFI kredītiestādes), krājaizdevu sabiedrība, naudas tirgus fonds un cita finanšu iestāde, kas pieņem noguldījumus vai tuvus noguldījumu aizstājējus no klientiem, kuri nav MFI, uz sava rēķina piešķir kredītus un veic ieguldījumus vērtspapīros, kā arī elektroniskās naudas iestāde, kuras pamatdarbība ir elektroniskās naudas emisija. Latvijā MFI ir Latvijas Banka, Latvijā reģistrētas kredītiestādes (izņemot ne-MFI kredītiestādes), krājaizdevu sabiedrības, elektroniskās naudas iestādes, kuras uzsākušas elektroniskās naudas emisiju, naudas tirgus fondi, kurus pārvalda Eiropas Ekonomikas zonas valstī reģistrētas ieguldījumu pārvaldes sabiedrības, kā arī ārvalstīs reģistrētu MFI filiāles Latvijā; 2.16. naudas tirgus fonds – kolektīvo ieguldījumu uzņēmums, kuram piešķirta atļauja saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2017. gada 14. jūnija Regulas (ES) 2017/1131 par naudas tirgus fondiem 4. pantu un kurš emitē ieguldījumu apliecības, kas ir noguldījumu tuvi aizstājēji; 2.17. nefinanšu sabiedrība – institucionāla vienība, kuras pamatdarbība ir preču ražošana un nefinanšu pakalpojumu sniegšana, t.sk. fiziskās personas vai fizisko personu grupas veidota saimnieciski organizatoriska vienība, par kuras saistībām šī fiziskā persona vai fizisko personu grupa atbild ar visu savu mantu un kuras grāmatvedība tiek kārtota divkāršā ieraksta sistēmā, centrālie biroji, kuru meitas sabiedrības vai to lielākā daļa ir nefinanšu sabiedrības; 2.18. ne-MFI – klienti, kuri nav MFI, t.sk. valdība, ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus, citi finanšu starpnieki, finanšu palīgsabiedrības, piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji, apdrošināšanas sabiedrības, pensiju fondi, nefinanšu sabiedrības, mājsaimniecības un mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas; 2.19. ne-MFI kredītiestāde – ne-MFI kredītiestāde Eiropas Centrālās bankas 2021. gada 22. janvāra Regulas (ES) 2021/379 par kredītiestāžu un monetāro finanšu iestāžu sektora bilances posteņiem (pārstrādāta redakcija) (ECB/2021/2) 2. panta 4. punkta izpratnē; 2.20. nerezidenti – visas institucionālās vienības, kas reģistrētas ārvalstīs, un fiziskās personas, kuru mājsaimniecības atrodas ārpus Latvijas vai kuras ieradušās Latvijā uz laiku, kas īsāks par 1 gadu (izņēmums – studenti), kā arī MFI ārvalstīs reģistrētās filiāles, ārvalstu diplomātiskās, konsulārās, starptautisko organizāciju un citas pārstāvniecības Latvijā; 2.21. radniecīgā sabiedrība – kredītiestāde, finanšu iestāde vai nefinanšu sabiedrība, kas attiecībā pret MFI ir vai nu meitas sabiedrība, vai mātes sabiedrība, vai arī mātes sabiedrības cita meitas sabiedrība (turpmāk – arī radniecīgā MFI, ja radnieciskās saites vieno MFI un citu MFI); 2.22. rezidenti – visas institucionālās vienības, t.sk. ārvalstu, kas reģistrētas un darbojas Latvijā, un fiziskās personas, kuru mājsaimniecības atrodas Latvijā un kuras neizbrauc ārpus Latvijas uz laiku, kas pārsniedz 1 gadu (izņēmums – studenti), kā arī Latvijas diplomātiskās, konsulārās un citas pārstāvniecības ārvalstīs; 2.23. saistītā sabiedrība – kredītiestāde, finanšu iestāde vai nefinanšu sabiedrība, kurā MFI pieder tiešā vai netiešā (izmantojot meitas sabiedrības) veidā iegūta līdzdalība, kas aptver 10% un vairāk pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita, bet nepārsniedz 50% no pamatkapitāla vai balsstiesībām, vai kuru MFI var būtiski ietekmēt (turpmāk – arī saistītā MFI, ja minētās saites vieno MFI un citu MFI); 2.24. sociālās nodrošināšanas fondi – centrālās un vietējās valdības institucionālās vienības, kuru galvenā darbība ir nodrošināt sociālos pabalstus un kuras atbilst katram no šiem kritērijiem: 2.24.1. tiesību akti noteiktām iedzīvotāju grupām uzliek par pienākumu piedalīties sociālās nodrošināšanas shēmā vai veikt iemaksas; 2.24.2. valdība atbild par sociālās nodrošināšanas fonda pārvaldību attiecībā uz iemaksu un izmaksu veikšanu vai apstiprināšanu neatkarīgi no tās kā uzraudzības iestādes vai darba devēja statusa. Latvijā sociālās nodrošināšanas fonds ir Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra; 2.25. starptautiskās organizācijas – institucionālās vienības, kas nav reģistrētas kā vienas valsts rezidenti (piemēram, Pasaules Banka, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Investīciju banka, Eiropas Komisija, Starptautisko norēķinu banka, Starptautiskais Valūtas fonds) un uzrādāmas atbilstoši Starptautisko organizāciju sektoru sarakstam (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.

1. lv)izvēlni "Statistika"); 2.26. valdība – valsts institucionālās vienības, kuras bez maksas vai par cenām, kas nav ekonomiski nozīmīgas, ražo preces vai sniedz pakalpojumus, kas paredzēti individuālajam vai kolektīvajam patēriņam, un kuras galvenokārt tiek finansētas no tautsaimniecības dalībnieku obligātajiem maksājumiem (nodokļiem un nodevām), kā arī institucionālās vienības, kuras iesaistītas nacionālā ienākuma vai nacionālās bagātības pārdalē. Latvijā valdība ietver centrālo valdību, vietējo valdību un sociālās nodrošināšanas fondus. Institucionālo vienību sarakstu saskaņā ar Eiropas Kontu sistēmas prasībām sagatavo Centrālā statistikas pārvalde; 2.27. valsts nefinanšu sabiedrība – nefinanšu sabiedrība, kurā valdībai pieder vairāk nekā 50% pamatkapitāla vai balsstiesību vai kuru tā tieši vai netieši kontrolē; 2.28. vietējā valdība – valsts vietējās pārvaldes institucionālās vienības, kuru kompetence attiecas tikai uz vietējo ekonomisko teritoriju; 2.29. aizdevumu iespēja – Eurosistēmas piedāvātā pastāvīgā aizdevumu iespēja Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem Latvijas Bankā saņemt aizdevumu uz nakti ar iepriekš noteiktu procentu likmi pret atbilstošu nodrošinājumu; 2.30. atjaunojamais kredīts – revolving loan; kredīts, kam ir šādas pazīmes: 2.30.1. klients var bez iepriekšējas paziņošanas MFI izmantot vai izņemt no konta līdzekļus līdz iepriekš noteiktam kredītlimitam; 2.30.2. pieejamā kredīta summa var palielināties vai samazināties, līdzekļus aizņemoties vai atmaksājot; 2.30.3. kredītu var izmantot atkārtoti; 2.31. pārsnieguma kredīts – overdraft; norēķinu konta debeta atlikums; 2.32. atlikušais termiņš – laiks no tā perioda beigu datuma, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam; 2.33. emitēti parāda vērtspapīri ar sākotnējo termiņu līdz 2 gadiem ar atļautā pamatkapitāla garantiju mazāku par 100% – MFI emitēti hibrīdinstrumenti ar sākotnējo termiņu līdz 2 gadiem, kuriem, beidzoties termiņam, var būt līgumā paredzēta dzēšanas vērtība emisijas valūtā, kas ir mazāka par sākotnēji ieguldīto summu parāda un atvasināto instrumentu komponentu kombinācijas dēļ (100% pamatkapitāla garantija attiecas uz vienošanos par sākotnējā kapitāla atmaksāšanu); 2.33.1 ieguldījumu apliecības – akcijas vai daļas, t. sk. pašu kapitāla veidā, kuras apliecina līdzdalību ieguldījumu fondos; 2.34. ilgtermiņa parāda vērtspapīri – parāda vērtspapīri, kuriem emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir ilgāks par 1 gadu; 2.35. īstermiņa parāda vērtspapīri – parāda vērtspapīri, kuriem emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir līdz 1 gadam (ieskaitot); 2.36. kredītlīnija – līgums, kas ļauj klientam noteiktā laikposmā un līdz noteiktam limitam līdzekļus aizņemties, kā arī klienta izvēlētā laikā pirms iepriekš noteikta datuma šos līdzekļus atmaksāt; 2.37. kredīts mājokļa iegādei – kredīts, kas izsniegts mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām mājas, dzīvokļa vai zemes iegādei personiskai lietošanai vai izīrēšanai citām personām, būvniecībai vai rekonstrukcijai, t.sk. kredīti mājokļa iegādei, kas nodrošināti ar mājokļa īpašumu vai ar citiem aktīviem, hipotekārie kredīti un aizdevumi mājas vai dzīvokļa uzlabošanai, kuru izmantošana uzlabo mājas vai dzīvokļa ekonomiskos rādītājus; 2.38. netirgojami parāda vērtspapīri – parāda vērtspapīri, kuri nav tirgojami un kurus nevar pārdot otrreizējā vērtspapīru tirgū; 2.39. noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu – naudas līdzekļi, kuri noguldīti MFI, nenosakot termiņu, un kurus iespējams izņemt, vai nu iepriekš brīdinot MFI atbilstoši līgumā noteiktajam brīdinājuma termiņam, vai arī samaksājot tai nozīmīgu soda naudu (piemēram, krājnoguldījumi); 2.40. noguldījumi uz nakti – noguldījumi, kas konvertējami naudā un/vai pārvedami pēc pieprasījuma ar čeku, bankas rīkojumu, debeta ierakstu vai tamlīdzīgi bez būtiskas kavēšanās, ierobežojumiem vai soda naudas. Šādi noguldījumi ietver arī: 2.40.1. atlikumus (kas pelna vai nepelna procentus), kas pārvēršami naudā tūlīt pēc pieprasījuma vai līdz pieprasījuma dienai sekojošās darbdienas beigām bez nozīmīgas soda naudas vai ierobežojumiem, bet kas nav pārvedami; 2.40.2. atlikumus (kas pelna vai nepelna procentus), ko veido iepriekš samaksātās summas saistībā ar elektronisko naudu elektroniskajā informācijas nesējā vai uz programmatūras bāzes (piemēram, priekšsamaksas kartes); 2.40.3. kredītus, kas atmaksājami nākamajā darbdienā pēc kredīta piešķiršanas dienas; 2.41. noguldījumu iespēja – Eurosistēmas piedāvātā pastāvīgā noguldījumu iespēja Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem veikt Latvijas Bankā noguldījumu uz nakti ar iepriekš noteiktu procentu likmi; 2.42. norēķinu kartes bezprocentu kredīts – convenience credit; kredīts, ko MFI izsniedz mājsaimniecībai vai nefinanšu sabiedrībai kā kredītkartes vai kartes ar atliktā debeta funkciju turētājai ar 0% likmi no dienas, kad norēķinu cikla laikā tiek veikts maksājums ar karti, līdz dienai, kad jānorēķinās par šā norēķinu cikla debeta atlikumu; 2.43. norēķinu kartes procentu kredīts – extended credit; kredīts, kas seko norēķinu kartes bezprocentu kredītam, t.i., debeta atlikums kartes kontā, par kuru nav veikts norēķins, kad tas bija iespējams pirmo reizi, un par kuru tiek aprēķināta procentu likme vai vairāklīmeņu procentu likme, kas parasti ir lielāka par 0% un par kuru klientam var būt jāmaksā obligātie mēneša maksājumi, lai vismaz daļēji atmaksātu norēķinu kartes procentu kredītu; 2.44. noteiktais termiņš – periods no darījuma sākuma datuma līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam. Noteikto termiņu attiecina uz noguldījumiem un saistībām pret MFI; 2.45. patēriņa kredīts – kredīts, kas izsniegts mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām tādu patēriņa preču (piemēram, sadzīves tehnikas un automobiļu) iegādei un samaksai par pakalpojumiem (piemēram, medicīnisko aprūpi un ceļojumiem), kuru nolūks nav saistīts ar peļņas gūšanu, t.sk. aizdevumi, kuri izsniegti saskaņā ar norēķinu konta lietošanas līguma noteikumiem; 2.46. pārējie kredīti – kredīti, kas nav izsniegti patēriņam vai mājokļa iegādei, piemēram, kredīti komercdarbībai, izglītībai; 2.47. pārvedami noguldījumi – tādi noguldījumi uz nakti, kuri pēc pieprasījuma tieši pārvedami maksājumu veikšanai, izmantojot maksāšanas līdzekļus (piemēram, kredīta pārvedumu vai tiešo debetu), iespējams, izmantojot arī karti, e-naudu un čekus, bez nozīmīgas soda naudas vai ierobežojumiem. Noguldījumus, ko var izmantot skaidrās naudas izņemšanai, un noguldījumus, no kuriem līdzekļus var izņemt vai pārvest, izmantojot tikai tā paša klienta citu kontu, neiekļauj pārvedamo noguldījumu kategorijā; 2.48. refinansēšanas darījumi – Eurosistēmas piedāvātās tirgus operācijas, ko Latvijas Banka veic, organizējot reverso darījumu izsoles, kurās Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem piešķir aizdevumus pret atbilstošu nodrošinājumu; 2.49. repo darījums – vērtspapīru pārdošana par noteiktu cenu ar nosacījumu atpirkt tos pašus vai līdzīgus vērtspapīrus par noteiktu cenu darījuma termiņa beigās; 2.50. reversais repo darījums – vērtspapīru pirkšana par noteiktu cenu ar nosacījumu atpārdot tos pašus vai līdzīgus vērtspapīrus par noteiktu cenu darījuma termiņa beigās; 2.51. sindicētais kredīts – vienotais kredīta līgums, saskaņā ar kuru kredīta izsniegšanā piedalās vairāki aizdevēji; 2.52. sākotnējais termiņš – periods no darījuma sākuma datuma (kredītiem) vai emisijas datuma (parāda vērtspapīriem) līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam (kredītiem) vai dzēšanas datumam (parāda vērtspapīriem); 2.53. termiņnoguldījumu darījumi – Eurosistēmas piedāvātās tirgus operācijas, ko Latvijas Banka veic, organizējot izsoles, kurās no Latvijas Bankas organizēto Eurosistēmas monetārās politikas operāciju dalībniekiem pieņem noguldījumus uz noteiktu termiņu; 2.54. vērtspapīrošana – darbība, kas ietver vērtspapīrojamo riska darījumu (piemēram, kredītu) ekonomisku nodošanu, t.i., ekonomisku labumu un risku nodošanu, finanšu instrumentsabiedrībai, kura izveidota tikai vērtspapīrošanas nolūkam un emitē vērtspapīrus; 2.55. klients – fiziskā persona, juridiskā persona vai cita juridiska vienība, kurai statistisko datu sniedzējs sniedz finanšu pakalpojumus. 3 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 3. Terminu "atvasinātie finanšu instrumenti", "finanšu aktīvi", "finanšu instrumenti", "finanšu līzings", "finanšu saistības", "amortizētajā iegādes vērtībā vērtētie finanšu aktīvi", "patiesajā vērtībā vērtētie finanšu aktīvi vai finanšu saistības, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā", "patiesajā vērtībā vērtētie finanšu aktīvi un finanšu saistības, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst apvienoto ienākumu pārskatā" lietojums atbilst Starptautiskās Grāmatvedības standartu padomes izdoto Starptautisko grāmatvedības standartu un Starptautisko finanšu pārskatu standartu un Starptautisko finanšu pārskatu interpretāciju komitejas standartu interpretāciju terminu skaidrojumam. 4 4. Statistiskie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, t.sk. lai sagatavotu finanšu un maksājumu bilances statistiku atbilstoši Eiropas Savienības, t.sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām, nodrošinātu Eiropas Centrālās bankas monetārās politikas īstenošanu, veiktu finanšu stabilitātes analīzi un finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību, sagatavotu uzraudzības statistiku un informētu citas institūcijas un sabiedrību par MFI sektora attīstību Latvijā. 5 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 5. Statistiskos datus Latvijas Banka var nodot Latvijas Bankas likuma 71. panta otrajā un trešajā daļā minētajām iestādēm, ievērojot minētajā likumā noteiktās prasības. 6 6. Statistiskos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi. 7 II. MFI saraksts 7. Latvijas Banka izveido, uztur un regulāri aktualizē Latvijas MFI sarakstu (turpmāk – saraksts) Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.
2. lv)izvēlnē "Statistika". Saraksts iekļauts arī Eiropas Centrālās bankas tīmekļvietnē, kur tā regulāri publicē Eiropas Savienības valstu MFI sarakstu (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.
3. lv)izvēlni "Statistika"). 8 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 8. Sarakstu uztur statistikas nolūkiem, un to lieto tikai informatīviem mērķiem. 9 9. Ievērojot to, ka Latvijā naudas tirgus fondi var nebūt juridiskās personas, statistiskos datus par sarakstā iekļautajiem naudas tirgus fondiem sniedz attiecīgā ieguldījumu pārvaldes sabiedrība vai alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks. 10 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) III. Statistisko datu sagatavošanas un iesniegšanas vispārējās prasības un kārtība un iesniegšanas termiņi 10. Statistisko datu sniedzējs sagatavo statistiskos datus atbilstoši šādiem šo noteikumu pielikumiem: 10.1. 1. pielikums "Mēneša bilances pārskats" (turpmāk – Mēneša bilances pārskats); 10.2. 2. pielikums "ABL pielikums "Mēneša bilances pārskata pozīciju izvērsums"" (turpmāk – ABL pielikums); 10.3. 3. pielikums "B-P pielikums "Norēķinu karšu, atjaunojamie un pārsnieguma kredīti"" (turpmāk – B-P pielikums); 10.4. 4. pielikums "F pielikums "Peļņas vai zaudējumu aprēķins"" (turpmāk – F pielikums); 10.5. 5. pielikums "J pielikums "Aktīvi pārvaldīšanā"" (turpmāk – J pielikums); 10.6. 6. pielikums "K pielikums "Pārskats par elektronisko naudu"" (turpmāk – K pielikums); 10.7. 7. pielikums "M pielikums "Kredīti dalījumā pēc atlikušā termiņa un procentu likmes pārskatīšanas perioda"" (turpmāk – M pielikums); 10.8. 8. pielikums "N pielikums "Pārskats par pamatkapitāla sadalījumu"" (turpmāk – N pielikums); 10.9. 9. pielikums "Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņas" (turpmāk – Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņu skaidrojums); 10.10. (svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338); 10.11. (svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338); 10.12. 11.1 pielikums "T pielikums "Krājaizdevu sabiedrības aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskats"" (turpmāk – T pielikums). 11 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 11. Mēneša bilances pārskatu, ABL pielikumu, B-P pielikumu un J pielikumu sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbdienu laikā pēc attiecīgā kalendārā mēneša beigām: 11.1. kredītiestādes un ieguldījumu pārvaldes sabiedrības vai alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieki, kas pārvalda naudas tirgus fondus, par stāvokli katra kalendārā mēneša beigās; 11.2. krājaizdevu sabiedrības par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī; 11.3. elektroniskās naudas iestādes par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī. 12 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 12. F pielikumu sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbdienu laikā pēc attiecīgā kalendārā mēneša beigām: 12.1. kredītiestādes par periodu no gada sākuma līdz attiecīgā kalendārā mēneša beigām; 12.2. krājaizdevu sabiedrības, ieguldījumu pārvaldes sabiedrības un alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieki, kas pārvalda naudas tirgus fondus, par periodu no gada sākuma līdz 31. martam, 30. jūnijam, 30. septembrim un 31. decembrim; 12.3. elektroniskās naudas iestādes par periodu no gada sākuma līdz 30. jūnijam un 31. decembrim. 13 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 13. (Svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 14 14. K pielikumu sagatavo kredītiestādes un elektroniskās naudas iestādes par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbdienu laikā pēc attiecīgā perioda beigām. 15 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 15. M pielikumu sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbdienu laikā pēc attiecīgā perioda beigām: 15.1. kredītiestādes, ieguldījumu pārvaldes sabiedrības vai alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieki, kas pārvalda naudas tirgus fondus, un krājaizdevu sabiedrības par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī; 15.2. elektroniskās naudas iestādes par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī. 16 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 16. N pielikumu sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbdienu laikā pēc attiecīgā kalendārā mēneša beigām: 16.1. kredītiestādes par stāvokli katra kalendārā mēneša beigās; 16.2. krājaizdevu sabiedrības par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī. 17 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 16.1 T pielikumu sagatavo krājaizdevu sabiedrības par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī un par periodu no gada sākuma līdz 31. martam, 30. jūnijam, 30. septembrim un 31. decembrim un iesniedz Latvijas Bankai septiņu darbdienu laikā pēc attiecīgā perioda beigām. 18 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 17. Statistiskos datus iesniedz elektroniskā veidā saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku, statistisko datu sniedzēji, kas ir Latvijā reģistrētas kredītiestādes un ārvalstīs reģistrētu kredītiestāžu filiāles Latvijā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, pārējie statistisko datu sniedzēji – izmantojot nebanku statistikas sistēmu. 19 18. Sagatavojot statistiskos datus, statistisko datu sniedzējs konsolidē darbību ar visām savām filiālēm, kas atrodas Latvijas teritorijā. Ja statistisko datu sniedzējam ir filiāles, kas atrodas ārvalstīs, pozīcijas pret visām šīm filiālēm uzskata par pozīcijām pret nerezidentiem. Sagatavojot statistiskos datus, nav atļauta pārrobežu konsolidācija. 20 19. Statistisko datu sagatavošanā lietotā naudas izteiksmes vienība ir euro. Aktīvu, pasīvu un ārpusbilances posteņu atlikumus ārvalstu valūtās uzrāda euro saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo attiecīgās ārvalstu valūtas kursu attiecīgā kalendārā mēneša pēdējās dienas beigās. 21 20. Sagatavojot un iesniedzot statistiskos datus par kalendārā mēneša pēdējās dienas bilances atlikumiem (atlikumus dienas beigās), nav pieļaujama attiecīgo aktīvu un pasīvu pozīciju saldo uzrādīšana, izņemot tos gadījumus, kad iepriekš noslēgts līgums par aktīvu un saistību mijieskaitu vai paredzēta vienlaicīga attiecīgo aktīvu atsavināšana un saistību dzēšana. 22 21. Sagatavojot statistiskos datus, statistisko datu sniedzējs novērtē un uzrāda pozīcijas saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvedības standartu padomes izdoto Starptautisko grāmatvedības standartu un Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām un Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas standartu interpretāciju nostādnēm, izņemot saistības pret Latvijas Banku un citām MFI, noguldījumus, prasības pret Latvijas Banku un citām MFI un kredītus, kurus uzrāda to nominālvērtībā. 23 22. Mēneša bilances pārskatā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz Latvijas rezidentiem, pārējo euro zonas dalībvalstu rezidentiem un pārējo ārvalstu rezidentiem, kā arī rādītāju dalījumu euro un ārvalstu valūtās. 24 23. (Svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 25 24. Statistiskos datus sniedz par to kalendāro periodu, kurā notikusi aktīvu vai saistību kontroles maiņa (pirkšana un pārdošana), radušās prasības vai saistības, vai radītas, mainījušās vai zudušas ekonomiskās vērtības. 26 24.1 Mēneša bilances pārskatā uzrādot uzkrātos saņemamos procentus un uzkrātos maksājamos procentus, statistisko datu sniedzējs iekļauj tajos arī negatīvas summas, kas aprēķinātas, piemērojot negatīvas procentu likmes. 27 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) IV. Mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijās iekļaujamo statistisko datu sagatavošanas prasības un kārtība 25. Pozīcijā "Nauda kasē un prasības pret Latvijas Banku" uzrāda euro un ārvalstu valūtu banknotes un monētas, t.sk. naudas zīmes bankomātos. Šajā pozīcijā uzrāda arī statistisko datu sniedzēja pieprasījuma noguldījumus, noguldījumu iespēju, termiņnoguldījumu darījumus un pārējās prasības pret Latvijas Banku. 28 26. Pozīcijā "Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" uzrāda prasības, kas radušās darījumos ar citām MFI, izņemot Latvijas Banku, t.sk. aizdevumus, avansus, noguldījumus, prasības, kuras radušās reverso repo darījumu rezultātā, drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un netirgojamos citu MFI emitētos parāda vērtspapīrus. Prasības, kuras apliecina pārvedamie parāda vērtspapīri, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 28. punkta nosacījumiem. 29 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 27. Pozīcijā "Kredīti" uzrāda prasības, kas radušās darījumos ar ne-MFI, t.sk. aizdevumus, pārsnieguma kredītus, atjaunojamos kredītus, norēķinu karšu procentu un bezprocentu kredītus, prasības, kuras radušās finanšu līzinga un reverso repo darījumu rezultātā, drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un netirgojamos ne-MFI emitētos parāda vērtspapīrus. Kredīta neatmaksātā nominālvērtība ietver kredīta neatmaksāto pamatsummu, kavētos procentu maksājumus un citu kavēto maksājumu summas, bet neietver uzkrātos procentus, kurus uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 37. punkta prasībām. Prasības, kuras apliecina pārvedamie parāda vērtspapīri, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 28. punkta prasībām. 30 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 28. Pozīcijā "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" uzrāda pārvedamos parāda vērtspapīrus, t.sk. parādzīmes, obligācijas, noguldījumu sertifikātus, segtās obligācijas un vērtspapīrus, kuru cena atkarīga no procentu likmju pārmaiņām un kuri ir brīvi pārdodami. Šajā pozīcijā uzrāda arī citus vērtspapīrus ar fiksētu ienākumu, piemēram, tās priekšrocību akcijas ar fiksētu ienākumu, kuras negarantē tiesības piedalīties akciju sabiedrības atlikušās vērtības sadalē akciju sabiedrības likvidācijas (bankrota) gadījumā. Repo un reversie repo darījumi, kā arī atvasināto finanšu instrumentu darījumos apgrūtinātie parāda vērtspapīri šajā pozīcijā pārmaiņas nerada. Uzkrātos saņemamos procentus par parāda vērtspapīriem uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 38. punkta prasībām. 31 29. Pozīcijā "Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" uzrāda statistisko datu sniedzēja ieguldījumus citu MFI, citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu vai nefinanšu sabiedrību pamatkapitālā (akcijās un daļās). Šajā pozīcijā uzrāda tikai tādus ieguldījumus citu MFI, valdību, citu finanšu starpnieku, finanšu palīgsabiedrību, piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju, apdrošināšanas sabiedrību, pensiju fondu vai nefinanšu sabiedrību pamatkapitālā, kurus neuzrāda kā līdzdalību saistīto vai radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā. Šajā pozīcijā uzrāda arī priekšrocību akcijas, kuras garantē tiesības piedalīties akciju sabiedrības atlikušās vērtības sadalē akciju sabiedrības likvidācijas (bankrota) gadījumā, un statistisko datu sniedzēja ieguldījumus naudas tirgus fondu un ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, ieguldījumu apliecībās. 32 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 30. Pozīcijā "Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā" uzrāda statistisko datu sniedzēja ieguldījumus saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā. 33 31. Pozīcijā "Atvasinātie finanšu instrumenti" uzrāda finanšu aktīvus, kas rodas, atvasinātos finanšu instrumentus novērtējot to patiesajā vērtībā, t.i., katra atsevišķā atvasinātā finanšu instrumenta pozitīvo vērtību. Drošības iemaksas (margin), kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 26. vai 27. punkta prasībām, bet šajos darījumos apgrūtinātos vērtspapīrus uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 28. punkta prasībām. 34 32. Pozīcijā "Nemateriālie aktīvi" uzrāda koncesijas, patentu, licenču un tirdzniecības zīmju lietošanas tiesības, nomas tiesības, iegādāto saimniecisko vienību pozitīvo nemateriālo vērtību un citus par samaksu iegūtos aktīvus, kuriem nav materiālas formas, kā arī programmatūru, kura nav elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa, to atlikušajā vērtībā. Šajā pozīcijā uzrāda arī avansa maksājumus par nemateriālajiem aktīviem. 35 33. Pozīcijā "Pamatlīdzekļi" uzrāda visus statistisko datu sniedzējam piederošos (t.sk. bez izpirkuma tiesībām iznomātos un finanšu līzinga darījumu rezultātā iegūtos) pamatlīdzekļus to atlikušajā vērtībā, iekļaujot šo pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, atjaunošanas vai tamlīdzīgas izmaksas, kuras uzlabojušas pamatlīdzekļu ekonomiskos rādītājus, izņemot šo noteikumu 34. punktā minētās un ar nepabeigto būvniecību saistītās izmaksas. Šajā pozīcijā atsevišķi uzrāda nekustamos īpašumus kā lietošanas tiesību aktīvus operatīvajā nomā un nekustamos īpašumus, izņemot lietošanas tiesību aktīvus operatīvajā nomā. Šajā pozīcijā uzrāda arī avansa maksājumus par pamatlīdzekļiem. 36 34. Pozīcijā "Pārējie aktīvi" uzrāda aktīvus, kuru saturs neatbilst citām Mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijām, t.sk. dārgmetālus, dārgakmeņus, kā arī nomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas vai atjaunošanas izmaksas, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā paredzēta šo izmaksu kompensācija. Kā naudu ceļā uzrāda tās prasības pret citām MFI, kuras radušās nepabeigtu starpbanku norēķinu rezultātā. Kā pārdošanai paredzēto kustamo un nekustamo īpašumu uzrāda kustamo un nekustamo īpašumu, kas pārņemts kā neatmaksāto aizdevumu un citu prasību nodrošinājums, kā arī citus pamatlīdzekļus, kurus statistisko datu sniedzējs nelieto un plāno atsavināt. Kā ieguldījuma īpašumus uzrāda tos īpašumus, kurus statistisko datu sniedzējs tur nomas maksas nopelnīšanai un/vai kapitāla vērtības palielināšanai. 37 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 35. Pozīcijā "Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi, izņemot procentu ienākumus" uzrāda izdevumus, kas veikti periodā, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, bet attiecas uz nākamajiem periodiem. Šajā pozīcijā uzrāda arī attiecīgajā periodā un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos ienākumus, piemēram, vēl nesaņemto, taču aprēķināto komisijas naudu un nomas maksu. 38 36. Pozīcijā "Uzkrātie saņemamie procenti par prasībām pret MFI" uzrāda periodā, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos procentu ienākumus par prasībām pret MFI. 39 37. Pozīcijā "Uzkrātie saņemamie procenti par kredītiem" uzrāda periodā, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos procentu ienākumus par kredītiem. 40 38. Pozīcijā "Uzkrātie saņemamie procenti par parāda vērtspapīriem" uzrāda periodā, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesaņemtos procentu ienākumus par parāda vērtspapīriem. 41 39. (Svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 42 39.1 Pozīcijā "Aktīvi kopā ar ārvalstu filiālēm" uzrāda Latvijā reģistrētas kredītiestādes un tās filiāļu ārvalstīs kopējos aktīvus. 43 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 40. Pozīcijā "Aktīvi pārvaldīšanā" uzrāda aktīvus, kurus statistisko datu sniedzējs pārvalda savā vārdā klienta labā, ja statistisko datu sniedzējs ieguvis šādu aktīvu īpašuma tiesību juridisku apstiprinājumu, un no tiem izrietošās saistības neuzrāda savā bilancē. 44 V. Mēneša bilances pārskata pasīvu pozīcijās iekļaujamo statistisko datu sagatavošanas prasības un kārtība 41. Pozīcijā "Saistības pret Latvijas Banku" uzrāda refinansēšanas darījumus, aizdevumu iespēju un pārējās saistības pret Latvijas Banku. 45 42. Pozīcijā "Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar citām MFI, izņemot Latvijas Banku, t.sk. noguldījumus uz nakti, termiņnoguldījumus, noguldījumus ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu, kā arī saistības, kas radušās repo darījumu rezultātā. Šajā pozīcijā uzrāda arī drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un tādas saistības pret citām MFI, kuras ir pakārtotās saistības. Saistības, kuras radušās parāda vērtspapīru emisijas rezultātā, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 44. punkta prasībām. 46 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 43. Pozīcijā "Noguldījumi" uzrāda saistības pret ne-MFI, t.sk. noguldījumus uz nakti, termiņnoguldījumus, noguldījumus ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu, kā arī saistības, kas radušās repo darījumu rezultātā. Šajā pozīcijā uzrāda arī drošības iemaksas, kuras saskaņā ar līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, un tos noguldījumus, kuri piesaistīti kā pakārtotās saistības. Saistības, kuras radušās parāda vērtspapīru emisijas rezultātā, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 44. punkta prasībām. 47 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 44. Pozīcijā "Emitētie parāda vērtspapīri" uzrāda statistisko datu sniedzēja emitētus apgrozāmus parāda vērtspapīrus, kas turētājam dod beznosacījuma tiesības uz fiksētu vai līgumā noteiktu kupona maksājumu un/vai norādītu fiksētu summu konkrētā dienā vai sākot ar dienu, kas noteikta emisijas brīdī. Šajā pozīcijā uzrāda arī tos statistisko datu sniedzēja emitētos parāda vērtspapīrus, kuri emitēti kā pakārtotās saistības vai kā konvertējamās beztermiņa obligācijas, kas paredzētas, lai krīzes laikā pārvērstu pašu kapitālā. Emitētos parāda vērtspapīrus uzrāda pēc vērtspapīra turētāja rezidences valsts. Uzkrātos maksājamos procentus par emitētajiem parāda vērtspapīriem uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 50. punkta prasībām. 48 45. Pozīcijā "Atvasinātie finanšu instrumenti" uzrāda finanšu saistības, kas rodas, atvasinātos finanšu instrumentus novērtējot to patiesajā vērtībā, t.i., katra atsevišķā atvasinātā finanšu instrumenta negatīvo vērtību. No klientiem saņemtās drošības iemaksas, kuras pēc līguma nosacījumiem paredzēts atmaksāt, uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 42. vai 43. punkta prasībām. 49 46. Pozīcijā "Pārējās saistības" uzrāda visas pārējās saistības, kuru saturs neatbilst šo noteikumu 41.–45. un 47.–54. punkta prasībām. Kā naudu ceļā uzrāda tās saistības pret MFI, kuras radušās nepabeigtu starpbanku norēķinu rezultātā, un tās saistības pret klientiem, kuras izriet no nepabeigtiem maksājumiem klientu uzdevumā. Šajā pozīcijā uzrāda arī mājsaimniecību neto kapitālu pensiju fondu rezervēs, kas atspoguļo statistisko datu sniedzēja pensiju saistības pret tā pašreizējiem un bijušajiem darbiniekiem, t.sk. tiešās saistības (nav izmantoti pensiju fonda ārpakalpojumi) un netiešās saistības (statistisko datu sniedzējs slēdz līgumu ar trešo personu par savu darbinieku pensiju fondu uzraudzīšanu un saglabā atbildību par jebkādu finansējuma deficītu). 50 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 47. Pozīcijā "Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi, izņemot procentu izdevumus" uzrāda ienākumus, kas attiecas uz nākamajiem periodiem, bet saņemti līdz perioda, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, beigām, kredītu pirkšanas gadījumos neamortizēto diskontu, kā arī iegādāto saimniecisko vienību negatīvo nemateriālo vērtību. Šajā pozīcijā uzrāda arī attiecīgajā periodā un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos maksājumus un citus izdevumus, piemēram, vēl nesamaksāto, taču aprēķināto komisijas naudu un nomas maksu, kas tiek veikta par nomas līgumiem ar izpirkuma tiesībām, atsevišķi norādot saistības par nomas līgumiem bez izpirkuma saistībām (operatīvās nomas saistības). 51 48. Pozīcijā "Uzkrātie maksājamie procenti par saistībām pret MFI" uzrāda periodā, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus par saistībām pret MFI. 52 49. Pozīcijā "Uzkrātie maksājamie procenti par noguldījumiem" uzrāda periodā, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus par noguldījumiem. 53 50. Pozīcijā "Uzkrātie maksājamie procenti par emitētajiem parāda vērtspapīriem" uzrāda periodā, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus par emitētajiem parāda vērtspapīriem. 54 51. (Svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 55 52. Pozīcijā "Uzkrājumi parādiem un saistībām" uzrāda izveidotos uzkrājumus bilances aktīvu posteņu vērtības samazinājumam, piemēram, kredītu, parāda vērtspapīru, kā arī ārpusbilances saistību vērtības korekcijas. Šajā pozīcijā uzrāda arī izveidotos uzkrājumus saistībām, kuras attiecināmas uz periodu, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, vai iepriekšējiem periodiem, ja zināms, ka šo saistību izpildei būs nepieciešami līdzekļi, kuru apjomu iespējams ticami novērtēt, piemēram, uzkrājumus nodokļiem, pensijām, tiesvedībām un citām saistībām. 56 53. Pozīcijā "Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības" uzrāda MFI emitētās ieguldījumu apliecības. Šīs saistības uzrāda pēc ieguldījumu apliecību turētāju rezidences valsts. 57 54. Pozīcijā "Kapitāls un rezerves" uzrāda visus akcionāriem (biedriem) piederošos līdzekļus, kas ieguldīti statistisko datu sniedzēja pamatkapitālā un uzkrāti (zaudēti) statistisko datu sniedzēja darbības rezultātā. Atsevišķi uzrāda: 54.1. apmaksāto pamatkapitālu, t.i., apmaksāto akciju un daļu nominālvērtību kopsummu; 54.2. akciju emisijas uzcenojumu, t.i., akciju pārdošanas cenas pārsniegumu pār to nominālvērtību, izņemot papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksai; 54.3. citu pašu kapitālu, t.i., darbiniekiem piešķirtās tiesības uz akcijām, kas izveidotas kā atalgojuma mainīgā daļa; 54.4. pārējo piesaistīto kapitālu; 54.5. rezerves kapitālu un pārējās rezerves, t.i., rezerves, kas izveidotas no iepriekšējo gadu peļņas, papildiemaksām uzkrātā rezerves kapitāla apmaksai jauna akciju laidiena gadījumā, iemaksām pašu kapitāla atjaunošanai, vispārējo riska rezervi un pārējās rezerves, kas izveidotas no pārskata gada un iepriekšējo gadu peļņas; 54.6. uzkrāto rezultātu pārējos apvienotajos ienākumos, t.i., finanšu aktīvu un saistību pārvērtēšanas rezultātu, kas tiek uzrādīts pašu kapitāla sastāvā saskaņā ar grāmatvedības uzskaites prasībām; 54.7. iepriekšējo gadu nesadalīto peļņu vai zaudējumus, t.i., to daļu no iepriekšējo gadu uzkrātās peļņas, kura palikusi statistisko datu sniedzēja rīcībā pēc pamatkapitāla, rezerves kapitāla un pārējo rezervju papildināšanas un atskaitījumiem dividendēm, kā arī iepriekšējo gadu uzkrātos zaudējumus (zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi); 54.8. pārskata gada nesadalīto peļņu vai zaudējumus, t.i., pārskata gadā gūto peļņu vai zaudējumus (zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi). 58 54.1 Pozīcijā "Pasīvi kopā ar ārvalstu filiālēm" uzrāda Latvijā reģistrētas kredītiestādes un tās filiāļu ārvalstīs kopējās saistības. 59 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 55. Pozīcijā "Pasīvi pārvaldīšanā" uzrāda saistības, kuras statistisko datu sniedzējam radušās, pārvaldot klienta aktīvus savā vārdā, bet klienta labā. 60 VI. Mēneša bilances pārskata ārpusbilances pozīcijās iekļaujamo statistisko datu sagatavošanas prasības un kārtība 56. Pozīcijā "Iespējamās saistības" uzrāda visu veidu darījumus, kuros statistisko datu sniedzējs galvo par trešo personu saistību izpildi, t.i., galvojumus un garantijas, kā arī aktīvus, kas ieķīlāti kā trešo personu saistību izpildes nodrošinājums. Kā pārējās iespējamās saistības uzrāda indosamentus, akceptus, izņemot pašu akceptus, u.tml. iespējamās saistības. 61 57. Pozīcijā "Kredītlīnijas" uzrāda līgumu par kredītlīniju piešķiršanu ietvaros klientam pieejamos finanšu līdzekļus, kurus statistisko datu sniedzējs vēl nav izsniedzis klientam, vai klienta jau atmaksātos līdzekļus. 62 58. Pozīcijā "Saistības pret klientiem, izņemot kredītlīnijas" uzrāda visas statistisko datu sniedzēja neatsaucamās ārpusbilances saistības, kas saistītas ar kredītrisku. Šajā pozīcijā uzrāda atvērtos akreditīvus un saistības par aizdevumu piešķiršanu, ko statistisko datu sniedzējs nevar vienpusēji atsaukt. Kā pārējās saistības uzrāda saistības par pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegādi, neatsaucamos līgumus par aktīvu pirkšanu nākotnē, izņemot atvasinātos finanšu instrumentus, u.tml. saistības. 63 59. Pozīcijā "Atvasināto finanšu instrumentu ārpusbilances saistības" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu līgumvērtību vai nosacīto vērtību. 64 VII. ABL pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība 60. ABL pielikumu sagatavo par pozīciju atlikumiem un pārklasifikācijas pārmaiņām, ievērojot norādītās Mēneša bilances pārskata pozīcijas valstu, valūtu, termiņa grupu un termiņa veidu dalījumā. Pārklasifikācijas summu norāda, ja pārmaiņas notikušas šo noteikumu 7. punktā minētajā sarakstā, struktūrā, sektoru klasifikācijā vai aktīvu un pasīvu klasifikācijā. Pārklasifikācijas summu var nenorādīt, ja attiecīgās Mēneša bilances pārskata pozīcijas rādītāja pārmaiņas attiecīgajā periodā nepārsniedz 700 tūkst. euro. 65 61. ABL pielikuma sagatavošanā izmanto starptautiskos standartus ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi" un ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi" (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.
4. lv)izvēlni "Statistika"). 66 62. Darījuma partnera sektora, instrumenta veida, termiņa grupas un termiņa veida norādīšanai ABL pielikumā izmantojamie kodi ietverti šo noteikumu 12. pielikumā. 67 63. Ja statistisko datu sniedzēja klients ir starptautiskā organizācija, ailē "Valsts kods/starptautiskās organizācijas kods" uzrāda divu zīmju kodu atbilstoši starptautisko organizāciju kodu sarakstam (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.
5. lv)izvēlnē "Statistika"). 68 64. Emitētos parāda vērtspapīrus uzrāda termiņu grupā "līdz 1 gadam", ja emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir līdz 1 gadam (ieskaitot), termiņu grupā "1–2 gadi", ja emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir ilgāks par 1 gadu, bet ir līdz 2 gadiem (ieskaitot), t.sk. norādot instrumenta veida kodu "IV302" vērtspapīriem ar nominālā kapitāla garantiju dzēšanas brīdī emisijas valūtā mazāku par 100%. Termiņu grupā "ar termiņu ilgāku par 2 gadiem" uzrāda tos vērtspapīrus, kuru emisijas brīdī noteiktais dzēšanas termiņš ir ilgāks par 2 gadiem. 69 65. Ja darījuma beigu termiņš tiek mainīts (pagarināts vai saīsināts), statistisko datu sniedzējs prasības un saistības uzrāda ar mainīto darījuma beigu termiņu atbilstošajā termiņu grupā, bet darījuma sākuma datumu nemaina. 70 66. Termiņu grupā iekļauj arī tās prasības un saistības, kuras attiecināmas uz attiecīgās termiņu grupas ilgāko termiņu, piemēram, termiņu grupā "līdz 6 mēnešiem" uzrāda prasības (saistības) ar termiņu līdz 6 mēnešiem (ieskaitot) un termiņu grupā "6–12 mēneši" uzrāda prasības (saistības) ar termiņu, kas ilgāks par 6 mēnešiem, bet ir līdz 12 mēnešiem (ieskaitot). 71 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 66.1 Norēķinu kartes bezprocentu kredītus un norēķinu kartes procentu kredītus, kā arī atjaunojamos un pārsnieguma kredītus iekļauj termiņu grupā atbilstoši līguma nosacījumiem. Ja šādiem kredītiem nav iespējams noteikt precīzu termiņu dalījumu, tos uzrāda kā ne-MFI prasības uz pieprasījumu. Termiņnoguldījumi, kuriem iestājies izmaksas termiņš un attiecībā uz kuriem līgums nav pagarināts vai noslēgts no jauna, uzskatāmi par noguldījumiem uz nakti, ja līgumā nav noteikts citādi. Ja līgumā par kredīta izsniegšanu noteiktajā darījuma beigu datumā klients nav pilnībā sedzis savas saistības pret statistisko datu sniedzēju, šādu kredītu uzrāda ailē "Pieprasījuma". 72 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 67. (Svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 73 68. Pozīcijā "Kredīti" un pozīcijā "Noguldījumi" darījumiem ar citiem finanšu starpniekiem norāda darījuma partnera sektora kodu "SK125B" (Citi finanšu starpnieki, izņemot ne-MFI kredītiestādes, centrālos darījuma partnerus un finanšu instrumentsabiedrības), "SK12511" (Ieguldījumu brokeru sabiedrības, kas ir ne-MFI kredītiestādes), "SK1256" (Centrālie darījuma partneri) un "SK1254" (Finanšu instrumentsabiedrības). 74 69. Darījuma partnera sektora kodu "SK1256" (Centrālie darījuma partneri) norāda tikai tad, ja repo un reversajos repo darījumos darījuma partneris ir centrālais darījuma partneris. 75 69.1 Pozīcijā "Saistības pret Latvijas Banku" norāda instrumenta veida kodu "IV204" (Refinansēšanas darījumi) vai kodu "IV205" (Aizdevumu iespēja). Pārējo saistību pret Latvijas Banku gadījumā aili "Instrumenta veida kods" atstāj neaizpildītu. 76 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 70. Pozīcijā "Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku" un pozīcijā "Noguldījumi" ar termiņu "Uz nakti" norāda instrumenta veida kodu "IV202" (Pārvedamie noguldījumi) vai kodu "IV203" (Nepārvedamie noguldījumi). 77 71. Aili "RIAD kods" aizpilda prasībām pret MFI, izņemot Latvijas Banku, un saistībām pret MFI, izņemot Latvijas Banku, ja darījumā iesaistītā puse ir Latvijā vai citā euro zonas dalībvalstī reģistrēta MFI, kā arī citu finanšu starpnieku noguldījumiem, ja darījumā iesaistītā puse ir Latvijā vai citā euro zonas dalībvalstī reģistrēta ne-MFI kredītiestāde. Šajā ailē norāda RIAD kodu, kas visām MFI tiek publicēts Eiropas Centrālās bankas monetāro finanšu iestāžu sarakstā (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.
6. lv)izvēlni "Statistika") un ne-MFI kredītiestādēm – Eiropas Centrālās bankas sarakstā "Kredītiestādes (monetārās finanšu iestādes un sistēmiskas ieguldījumu brokeru sabiedrības): obligāto rezervju prasības" (sk. Eiropas Centrālās bankas tīmekļvietnes (www.ecb.europa.
7. eu)izvēlni "Statistika"). 78 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 72. Ja kredīti uz nakti izsniegti ārvalstu MFI vai tās veikušas noguldījumus uz nakti un šajā valstī ir valsts svētki, šādus darījumus uzrāda attiecīgi kā pieprasījuma prasības vai noguldījumus uz nakti. 79 73. Sniedzot statistiskos datus par kredītiem mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām, papildus ievēro arī kredītu izsniegšanas mērķi, norādot instrumenta veida kodu "IV405" (Kredīts mājokļa iegādei), kodu "IV406" (Patēriņa kredīts) un kodu "IV407" (Pārējie kredīti). Attiecībā uz pārējiem kredītiem mājsaimniecībām, ievēro darījuma partnera sektora kodu "SK14C" (Mājsaimniecības, izņemot pašnodarbinātos) un kodu "SK142" (Pašnodarbinātie). Ja pašnodarbinātai personai kredīts izsniegts privātām vajadzībām, to uzrāda attiecīgi kā mājsaimniecībai izsniegtu kredītu atbilstoši tā izsniegšanas mērķim (kredīts mājokļa iegādei vai patēriņa kredīts). 80 74. Ne-MFI strukturētajiem noguldījumiem, kuru ienesīgums atkarīgs no tiem piesaistītā bāzes aktīva cenas, biržas indeksa vai valūtas kursa pārmaiņām, norāda instrumenta veida kodu "IV201". 81 75. Strukturētajiem emitētajiem parāda vērtspapīriem, kuru ienesīgums atkarīgs no tiem piesaistītā bāzes aktīva cenas, biržas indeksa vai valūtas kursa pārmaiņām, norāda instrumenta veida kodu "IV301". 82 76. Prasībām vai saistībām, kas radušās sindicētā kredīta veidā, norāda instrumenta veida kodu "IV404", prasību pusē norādot prasības pret sindicētā kredīta gala aizņēmēju, bet saistību pusē – saistības pret sindicētā kredīta gala aizdevēju. 83 VIII. B-P pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība 77. B-P pielikumā uzrāda nefinanšu sabiedrībām, mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām izsniegtos atjaunojamos un pārsnieguma kredītus, norēķinu karšu bezprocentu kredītus un norēķinu karšu procentu kredītus dalījumā "Rezidenti" un "Pārējo euro zonas dalībvalstu rezidenti". 84 IX. F pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība 78. F pielikumā uzrāda statistisko datu sniedzēja ienākumus un izdevumus, kas radušies periodā no gada sākuma līdz attiecīgā kalendārā mēneša pēdējam datumam. 85 79. F pielikumā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem un nerezidentiem. 86 80. Pozīcijā "Procentu ienākumi par prasībām pret MFI" uzrāda procentu ienākumus par prasībām (t.sk. aizdevumiem, avansiem, noguldījumiem, prasībām, kuras radušās reverso repo darījumu rezultātā) pret Latvijas Banku, ārvalstu centrālajām bankām un citām MFI. Iekļauj arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par tām prasībām pret MFI, kuras iegūtas par vērtību, kas mazāka nekā summa, kura statistisko datu sniedzējam jāsaņem, pienākot šo prasību atmaksas termiņam. 87 81. Pozīcijā "Procentu ienākumi par kredītiem ne-MFI" uzrāda procentu ienākumus par kredītiem (t.sk. prasībām, kuras radušās finanšu līzinga un reverso repo darījumu rezultātā), kas izsniegti ne-MFI. Šajā pozīcijā uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par tiem kredītiem, kas izsniegti ne-MFI, kuri iegūti par vērtību, kas mazāka nekā summa, kura statistisko datu sniedzējam jāsaņem, iestājoties šo aizdevumu atmaksas termiņam. 88 82. Pozīcijā "Procentu ienākumi par īstermiņa parāda vērtspapīriem, t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu" un pozīcijā "Procentu ienākumi par ilgtermiņa parāda vērtspapīriem, t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu" uzrāda procentu ienākumus par parāda vērtspapīriem, kā arī citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Procentu ienākumus par parāda vērtspapīriem palielina (samazina) par attiecīgajā periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tiem parāda vērtspapīriem, kuri iegūti par vērtību, kas mazāka (lielāka) nekā summa, kura statistisko datu sniedzējam jāsaņem, iestājoties šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņam. 89 83. Pozīcijā "Pārējie procentu ienākumi" uzrāda pārējos procentiem līdzīgos ienākumus, kuri nav uzrādīti saskaņā ar šo noteikumu 80.–82. punkta prasībām un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma nosacījumiem. Šajā pozīcijā uzrāda arī procentu ienākumus par procentu likmju mijmaiņas darījumiem un procentu ienākumus par finanšu saistībām. 90 84. Pozīcijā "Procentu izdevumi par saistībām pret MFI" uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās reverso darījumu rezultātā) pret Latvijas Banku, ārvalstu centrālajām bankām un citām MFI, kā arī procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām. 91 85. Pozīcijā "Procentu izdevumi par ne-MFI noguldījumiem" uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās repo darījumu rezultātā) pret ne-MFI, kā arī procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām. 92 86. Pozīcijā "Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem" un pozīcijā "Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem" uzrāda procentu izdevumus par emitētajiem parāda vērtspapīriem atkarībā no to termiņa. Procentu izdevumus par emitētajiem parāda vērtspapīriem palielina (samazina) par attiecīgajā periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tām parāda vērtspapīru saistībām, kuras iegūtas par vērtību, kas mazāka (lielāka) nekā summa, kura statistisko datu sniedzējam jāsamaksā, iestājoties šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņam. Šajā pozīcijā uzrāda arī tos procentu izdevumus par emitētajiem parāda vērtspapīriem, kuri emitēti kā pakārtotās saistības. 93 87. Pozīcijā "Procentu izdevumi par operatīvās nomas saistībām" uzrāda procentu izdevumus par operatīvās nomas saistībām. 94 88. Pozīcijā "Pārējie procentu izdevumi" uzrāda pārējos procentiem līdzīgos izdevumus, kuri nav uzrādīti saskaņā ar šo noteikumu 84.–87. punkta prasībām un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem. Par pārējiem procentu izdevumiem uzskata arī maksājumus Noguldījumu garantiju fondā. Šajā pozīcijā uzrāda arī procentu izdevumus par procentu likmju mijmaiņas darījumiem un procentu izdevumus par finanšu aktīviem. 95 89. Pozīcijā "Dividenžu ienākumi" uzrāda dividenžu un citus tiem pielīdzināmus ienākumus par statistisko datu sniedzēja ieguldījumiem akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu, kā arī dividenžu ienākumus no līdzdalības saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā. 96 90. Pozīcijā "Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi" uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus ienākumus par klientiem sniegtajiem finanšu pakalpojumiem, t.sk. par kases operācijām, kontu apkalpošanu, norēķiniem un maksājumiem, vērtspapīru tirdzniecības starpniecību, maksājumu karšu apkalpošanu, kreditēšanas pakalpojumiem, aktīvu pārvaldīšanu, turētājbankas pakalpojumiem un pārējiem pakalpojumiem. 97 91. Pozīcijā "Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi" uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus izdevumus par saņemtajiem finanšu pakalpojumiem, t.sk. par pārskaitījumu un norēķinu apstrādi, maksājumu kartēm, darījumiem ar vērtspapīriem, kredītu apkalpošanu, aktīvu pārvaldīšanu, turētājbankas pakalpojumiem un pārējiem pakalpojumiem, izņemot gadījumus, kad komisijas naudas maksājumi iekļaujami finanšu instrumenta iegādes vērtībā. 98 92. Pozīcijā "Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi" uzrāda peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu un patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem vai finanšu saistībām, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā (t.sk. atvasinātajiem finanšu instrumentiem), kā arī patiesajā vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem vai finanšu saistībām, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst pārējos apvienotajos ienākumos, un dārgmetālu tirdzniecības peļņu vai zaudējumus. 99 93. Pozīcijā "Finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts" uzrāda ārvalstu valūtas un patiesajā vērtībā vērtēto finanšu aktīvu vai finanšu saistību, kuru patiesās vērtības pārmaiņas atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pārvērtēšanas rezultātu. 100 94. Pozīcijā "Citi parastie ienākumi" uzrāda pārējos ienākumus, kas saistīti ar statistisko datu sniedzēja pamatdarbību, bet nav uzrādīti saskaņā ar šo noteikumu 80.–83., 89., 90., 92. un 93. punkta prasībām, kā arī ienākumus, kas radušies kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanas rezultātā. Atsevišķi uzrāda par laikā neizpildītajām saistībām saņemto soda naudu. 101 95. Pozīcijā "Administratīvie izdevumi" uzrāda padomei un valdei samaksāto atalgojumu, darba algu un pārējos maksājumus personālam (t.sk. izdevumus darbinieku veselības apdrošināšanai u.c. labumus darbiniekiem), valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, nodokļus (t.sk. nekustamā īpašuma nodokli un pārējos nodokļus, kas attiecināmi uz periodu, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, izņemot uzņēmumu ienākuma nodokli, ko uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 100. punkta prasībām) un pārējos administratīvos izdevumus. Pārējos administratīvajos izdevumos iekļauj komandējuma izdevumus, pasta un sakaru pakalpojumu izdevumus, izdevumus par informācijas pakalpojumiem un datorpakalpojumiem u.c. administratīvos izdevumus. 102 96. Pozīcijā "Nemateriālo aktīvu vērtības amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un atsavināšana" uzrāda nemateriālo aktīvu vērtības amortizācijas, pamatlīdzekļu, t.sk. lietošanas tiesību aktīvu operatīvajā nomā, vērtības nolietojuma un šo aktīvu atsavināšanas izdevumus. Šajā pozīcijā uzrāda arī zaudējumus no nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības samazināšanas. 103 97. Pozīcijā "Citi parastie izdevumi" uzrāda pārējos izdevumus, kas saistīti ar statistisko datu sniedzēja pamatdarbību, bet nav uzrādāmi saskaņā ar šo noteikumu 84.–88., 91.–93., 95. un 96. punkta prasībām. Šajā pozīcijā uzrāda arī dalības maksu un tai pielīdzināmus izdevumus (t.sk. Finanšu nozares asociācijas biedru maksu un maksājumus Vienotajā noregulējuma fondā). 104 98. Pozīcijā "Izdevumi uzkrājumiem parādiem un saistībām" uzrāda izdevumus uzkrājumiem, kas izveidoti amortizētajā iegādes vērtībā vērtēto finanšu aktīvu, ārpusbilances saistību un pārējo aktīvu vērtības samazināšanās zaudējumiem, izdevumus uzkrājumiem pārējām saistībām, kā arī zaudējumus, kas radušies minēto aktīvu un ārpusbilances saistību norakstīšanas gadījumā, ja tiem izveidotie uzkrājumi izrādījušies mazāki par norakstāmo summu. 105 99. Pozīcijā "Uzkrājumu samazināšanas ienākumi" uzrāda ienākumus no iepriekšējos periodos parādiem un saistībām izveidoto uzkrājumu samazināšanas un ienākumus no iepriekšējos periodos norakstīto aktīvu atgūšanas. 106 100. Pozīcijā "Uzņēmumu ienākuma nodoklis" uzrāda statistisko datu sniedzēja uzņēmumu ienākuma nodokli, kas attiecas uz pārskata gadu. 107 X. J pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība 101. J pielikumu sagatavo, atsevišķi nodalot finanšu instrumentus, kurus statistisko datu sniedzējs ieguvis, pārvaldot rezidentu naudas līdzekļus un nerezidentu naudas līdzekļus. 108 102. J pielikumā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem un nerezidentiem, kā arī rādītāju dalījumu euro un ārvalstu valūtās. 109 103. Par īstermiņa prasībām pret citām MFI un īstermiņa kredītiem ne-MFI uzskata prasības un kredītus ar sākotnējo termiņu līdz 1 gadam (ieskaitot). Par ilgtermiņa prasībām pret citām MFI un ilgtermiņa kredītiem ne-MFI uzskata prasības un kredītus ar sākotnējo termiņu ilgāku par 1 gadu. 110 104. Priekšrocību akcijas ar fiksētu ienākumu uzskatāmas par ilgtermiņa vērtspapīriem. 111 XI. K pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība 105. K pielikumā uzrāda noguldījumos uz nakti ietverto statistisko datu sniedzēja emitēto elektronisko naudu, atsevišķi nodalot elektronisko naudu elektroniskajā informācijas nesējā un elektronisko naudu uz programmatūras bāzes. 112 106. K pielikumā ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem, pārējo euro zonas dalībvalstu rezidentiem un pārējo ārvalstu rezidentiem, attiecībā uz citām MFI, valdību un ne-MFI, izņemot valdību, kā arī rādītāju dalījumu euro un ārvalstu valūtās. Elektroniskās naudas produktus, kas nodrošina klientam pārnēsājamu elektronisko ierīci, parasti karti ar integrēto shēmu – viedkarti –, kura satur mikroprocesora mikroshēmu, uzrāda kā elektronisko naudu elektroniskajā informācijas nesējā (piemēram, priekšsamaksas kartē). Elektroniskās naudas produktus, kuriem izmanto specializētu programmatūru personālajā datorā un kurus parasti lieto elektronisko vērtību pārsūtīšanai, izmantojot telekomunikāciju tīklus (piemēram, internetu), uzrāda kā elektronisko naudu uz programmatūras bāzes. 113 XII. M pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība 107. M pielikumā uzrāda statistisko datu sniedzēja euro izsniegtos kredītus rezidentiem un pārējo euro zonas dalībvalstu rezidentiem. 114 108. Ne-MFI izsniegtos kredītus uzrāda termiņu grupā "Ar sākotnējo termiņu ilgāku par 1 gadu", t.sk. nodalot kredītus ar atlikušo termiņu līdz 1 gadam un ar atlikušo termiņu ilgāku par 1 gadu, kā arī ar procentu likmes pārskatīšanas periodu līdz 1 gadam. Termiņu grupā "Ar sākotnējo termiņu ilgāku par 2 gadiem" uzrāda kredītus ar atlikušo termiņu līdz 2 gadiem, ar atlikušo termiņu ilgāku par 2 gadiem un ar procentu likmes pārskatīšanas periodu līdz 2 gadiem. 115 XIII. N pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība 109. N pielikumā uzrāda statistisko datu sniedzēja akcionāra vai biedra rezidences valsts kodu, akcionāra vai biedra sektora kodu, kā arī akciju kopējo uzskaites vērtību, statistiskos datus sniedzot par katru akcionāru vai biedru atsevišķi neatkarīgi no ieguldījuma apjoma, norādot katram akcionāram vai biedram piešķirtu unikālu identifikatoru. 116 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 109.1 Ja dematerializēto akciju gadījumā kredītiestādes rīcībā nav šo noteikumu 109. punktā minētās informācijas par akcionāru, kura ieguldījuma apjoms nepārsniedz 5 % no pamatkapitāla, kredītiestāde par visu šādu akcionāru ieguldījumu kopējo apjomu izveido vienu kopsavilkuma ierakstu ar unikālu identifikatoru, norādot rezidences valsts kodu "Z5" (Bez valsts norādes) un sektora kodu "SK9" (Nav informācijas). 117 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 109.2 Krājaizdevu sabiedrība sniedz šo noteikumu 109. punktā minētos statistiskos datus par biedriem, kuriem pieder vismaz 10 % no pamatkapitāla. Par pārējo biedru ieguldījuma apjomu krājaizdevu sabiedrība izveido vienu kopsavilkuma ierakstu ar unikālu identifikatoru, norādot rezidences valsts kodu "Z5" (Bez valsts norādes) un sektora kodu "SK9" (Nav informācijas). 118 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) XIV. Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņu skaidrojuma sagatavošanas prasības un kārtība 110. Ja atsevišķas Mēneša bilances pārskata pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējā mēneša attiecīgo rādītāju mainījies vairāk nekā par 15% un 700 tūkst. euro, statistisko datu sniedzējs sagatavo Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņu skaidrojumu, norādot pārmaiņu iemeslus ar kodiem "DAR", "PRK", "PRV" vai "CIT" un sniedzot pārmaiņu iemesla aprakstu. Ja pārmaiņu summa ietver vairākas sastāvdaļas (PRK, DAR vai PRV), katra sastāvdaļa šo noteikumu izpratnē uzskatāma par atsevišķu pārmaiņu. 119 (Grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 111. Kodu "DAR" lieto, ja pārmaiņu iemesls ir darījums. 120 112. Kodu "PRK" norāda pārklasifikācijas un pārējo korekciju gadījumā, ja pārmaiņas notikušas šo noteikumu 7. punktā minētajā sarakstā, struktūrā, sektoru klasifikācijā vai aktīvu un pasīvu klasifikācijā. Pārmaiņas struktūrā nozīmē dažu finanšu aktīvu un pasīvu iekļaušanu vai neiekļaušanu pārstrukturēšanas rezultātā. Parasti tas attiecas uz apvienošanos, pārņemšanu un sadalīšanu. 121 113. Kodu "PRV" norāda, ja pārmaiņu iemesls ir pārvērtēšana ārvalstu valūtas kursa ietekmē, vērtspapīru pārvērtēšana vai slikto kredītu norakstīšanas korekcija. 122 114. Kodu "CIT" norāda, ja pārmaiņu iemesls ir kļūdu korekcija vai citi iemesli. 123 XIV.1 T pielikuma sagatavošanas prasības un kārtība(Nodaļa LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 114.1 T pielikumā uzrāda atsevišķas Mēneša bilances pārskata pozīcijas par aktīviem, ārpusbilances saistībām un uzkrājumiem nedrošiem parādiem par stāvokli attiecīgā kalendārā gada ceturkšņa beigās atbilstoši to kvalitātes novērtējumam, kas veikts saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri nosaka krājaizdevu sabiedrību aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas prasības. Aktīvu un ārpusbilances saistību klasifikāciju, pārstrukturētos kredītus un no attiecīgā kalendārā gada sākuma līdz attiecīgā perioda beigām zaudējumos norakstītos kredītus uzrāda saskaņā ar šajā punktā minētajiem Latvijas Bankas noteikumiem. Uzkrājumus uzrāda Mēneša bilances pārskata aktīvu pozīciju dalījumā. Uzkrājumiem, kas izveidoti kredītiem, atsevišķi uzrāda uzkrājumus kredītu pamatsummai un uzkrājumus uzkrātajiem procentu ienākumiem. Uzkrājumiem, kas izveidoti ārpusbilances posteņiem, uzrāda kopējo summu. 124 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) XV. Noslēguma jautājumi 115. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija noteikumus Nr. 192 "Mēneša bilances pārskata sagatavošanas noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2021, Nr. 113). 125 116. Statistiskos datus par 2022. gada decembri vai stāvokli 2022. gada decembra beigās, kā arī F pielikumā iekļaujamos statistiskos datus par periodu no 2022. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim sagatavo atbilstoši Latvijas Bankas 2021. gada 4. jūnija noteikumiem Nr. 192 "Mēneša bilances pārskata sagatavošanas noteikumi" un iesniedz Latvijas Bankai saskaņā ar minēto noteikumu III nodaļā noteiktajiem iesniegšanas termiņiem. 126 117. Noteikumi stājas spēkā 2023. gada 1. janvārī. 127 118. Statistiskajiem datiem, izņemot šo noteikumu 114.1 punktā minētos statistiskos datus, par 2024. gada decembri, 2025. gada janvāri, 2025. gada februāri, 2025. gada martu vai stāvokli 2024. gada decembra, 2025. gada janvāra, 2025. gada februāra un 2025. gada marta beigās un F pielikumā iekļaujamiem statistiskajiem datiem par periodiem no 2024. gada 1. janvāra līdz 2024. gada 31. decembrim, no 2025. gada 1. janvāra līdz 31. janvārim, no 2025. gada 1. janvāra līdz 28. februārim, no 2025. gada 1. janvāra līdz 2025. gada 31. martam, kā arī šajā punktā minēto statistisko datu iesniegšanai piemēro šos noteikumus līdz 2024. gada 31. decembrim spēkā esošajā redakcijā. 128 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) 119. Šo noteikumu 114.1 punktā minētajiem statistiskajiem datiem par stāvokli 2024. gada decembra beigās un par periodu no 2024. gada 1. janvāra līdz 2024. gada 31. decembrim piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 27. oktobra normatīvos noteikumus Nr. 199 "Krājaizdevu sabiedrību aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas normatīvie noteikumi". Šajā punktā minētos statistiskos datus iesniedz Latvijas Bankai līdz 2025. gada 15. janvārim, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. 129 (LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 1. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218(Pielikums LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) Mēneša bilances pārskats Atlikumi20______. gada ___. __________________(stāvoklis dienas beigās) (pārskata mēneša pēdējais datums) Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods Aktīvi(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiPārējās euro zonas dalībvalstisPārējās ārvalstisKopā(1+..+6)EuroĀrvalstu valūtāsEuroĀrvalstu valūtāsEuroĀrvalstu valūtās AB1234567211000Nauda kasē un prasības pret Latvijas Banku Nauda kasē201124 xxxx Pieprasījuma noguldījumi201224 xxxx Noguldījumu iespēja201324 xxxx Termiņnoguldījumu darījumi201424 xxxx Pārējās201924 xxxx 211000 xxx 203000Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku Pret ārvalstu centrālajām bankām203024xx Pret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus203025 Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus203026 Pret naudas tirgus fondiem203027 203000 Mēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567240000Kredīti Centrālajām valdībām240001 Vietējām valdībām240002 Sociālās nodrošināšanas fondiem240003 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus240004 Citiem finanšu starpniekiem240005 Finanšu palīgsabiedrībām240006 Piesaistošām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem240007 Apdrošināšanas sabiedrībām240008 Pensiju fondiem240009 Valsts nefinanšu sabiedrībām240010 Privātajām nefinanšu sabiedrībām240011 Mājsaimniecībām240012 Mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām240013 240000 Mēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567250000Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI250020 Centrālo valdību250001 Vietējo valdību250002 Sociālās nodrošināšanas fondu250003 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus250004 Citu finanšu starpnieku250005 Finanšu palīgsabiedrību250006 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju250007 Apdrošināšanas sabiedrību250008 Pensiju fondu250009 Valsts nefinanšu sabiedrību250010 Privāto nefinanšu sabiedrību250011 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju250013 250000 260000Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu MFI, izņemot naudas tirgus fondus260023 Valdību260123 Citu finanšu starpnieku260005 Finanšu palīgsabiedrību260006 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju260007 Apdrošināšanas sabiedrību260008 Pensiju fondu260009 Valsts nefinanšu sabiedrību260010 Privāto nefinanšu sabiedrību260011 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus260004 Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības260027 260000 Mēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567270000Līdzdalība saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā MFI270020 Citu finanšu starpnieku270005 Finanšu palīgsabiedrību270006 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju270007 Apdrošināšanas sabiedrību270008 Pensiju fondu270009 Valsts nefinanšu sabiedrību270010 Privāto nefinanšu sabiedrību270011 270000 280000Atvasinātie finanšu instrumenti MFI280020 Ne-MFI280030 280000 290000Nemateriālie aktīvi Nemateriālā vērtība290100 xxxxx Avansa maksājumi290200 xxxx Pārējie290900 xxxxx 290000 xxxx 221000Pamatlīdzekļi Avansa maksājumi221500 xxxx Nekustamie īpašumi kā lietošanas tiesību aktīvi operatīvajā nomā221610 xxxxx Nekustamie īpašumi, izņemot lietošanas tiesību aktīvus operatīvajā nomā221620 xxxxx Pārējie221910 xxxxx 221000 xxxx Mēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567223000Pārējie aktīvi Aktīvi noskaidrošanā223100 Dārgmetāli223200 xxxxx Nauda ceļā223300 Pārdošanai paredzētais kustamais un nekustamais īpašums223400 Ieguldījuma īpašumi223500 Citi223900 223000 224000Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi, izņemot procentu ienākumus224000 225100Uzkrātie saņemamie procenti par prasībām pret MFI225100 225200Uzkrātie saņemamie procenti par kredītiem225200 225300Uzkrātie saņemamie procenti par parāda vērtspapīriem225300 200000Aktīvi KOPĀ (211000+203000+240000+250000+260000+270000+280000+ 290000+221000+223000+224000+225100+225200+225300+225400)200000 200001Aktīvi kopā ar ārvalstu filiālēm200001 410000Aktīvi pārvaldīšanā410000 PasīviMēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567311000Saistības pret Latvijas Banku Refinansēšanas darījumi311124 xxxx Aizdevumu iespēja311224 xxxx Pārējās311924 xxxx 311000 xxxx 312000Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku Pret ārvalstu centrālajām bankām312024xx Pret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus312025 Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus312026 Pret naudas tirgus fondiem312027 312000 320000Noguldījumi Centrālo valdību320001 Vietējo valdību320002 Sociālās nodrošināšanas fondu320003 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus320004 Citu finanšu starpnieku320005 Finanšu palīgsabiedrību320006 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju320007 Apdrošināšanas sabiedrību320008 Pensiju fondu320009 Valsts nefinanšu sabiedrību320010 Privāto nefinanšu sabiedrību320011 Mājsaimniecību320012 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju320013 320000 Mēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567330000Emitētie parāda vērtspapīri Obligācijas330100 Noguldījuma sertifikāti330200 Citi330900 330000 340000Atvasinātie finanšu instrumenti MFI340020 Ne-MFI340030 340000 350000Pārējās saistības Pasīvi noskaidrošanā350100 Nauda ceļā350200 Mājsaimniecību neto kapitāls pensiju fondu rezervēs350300 Citas350900 350000 360000Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi, izņemot procentu izdevumus Operatīvās nomas saistības361200 Pārējie361300 360000 362100Uzkrātie maksājamie procenti par saistībām pret MFI362100 362200Uzkrātie maksājamie procenti par noguldījumiem362200 362300Uzkrātie maksājamie procenti par emitētajiem parāda vērtspapīriem362300 370000Uzkrājumi parādiem un saistībām Uzkrājumi aktīvu un ārpusbilances saistību vērtības samazinājumam371000 Uzkrājumi nodokļiem370800 Citi uzkrājumi saistībām372000 370000 Mēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567380027Naudas tirgus fondu ieguldījumu apliecības380027 390000Kapitāls un rezerves Apmaksātais pamatkapitāls391000 x x x Akciju emisijas uzcenojums392000 x x x Cits pašu kapitāls397100 x x x Pārējais piesaistītais kapitāls397200 x x x Rezerves kapitāls un pārējās rezerves398000 x x x Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos399000 xxxxx Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi394000 xxxxx Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi395000 xxxxx 390000 x x x 300000Pasīvi KOPĀ (311000+312000+320000+330000+340000+350000+360000+ 362100+362200+362300+362400+370000+380027+390000)300000 300001Pasīvi kopā ar ārvalstu filiālēm300001 420000Pasīvi pārvaldīšanā MFI420020 Valdība420013 Citi finanšu starpnieki, finanšu palīgsabiedrības, piesaistošās finanšu iestādes, naudas aizdevēji, apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondi420014 Nefinanšu sabiedrības420015 Mājsaimniecības un mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas420016 420000 Ārpusbilances posteņiMēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567510000Iespējamās saistības Galvojumi un garantijas510100 Pārējās510900 510000 520000Kredītlīnijas MFI520020 Centrālajām valdībām520001 Vietējām valdībām520002 Sociālās nodrošināšanas fondiem520003 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus520004 Citiem finanšu starpniekiem520005 Finanšu palīgsabiedrībām520006 Piesaistošām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem520007 Apdrošināšanas sabiedrībām520008 Pensiju fondiem520009 Valsts nefinanšu sabiedrībām520010 Privātajām nefinanšu sabiedrībām520011 Mājsaimniecībām520012 Mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām520013 520000 530000Saistības pret klientiem, izņemot kredītlīnijas Akreditīvi530100 Saistības par kredītu izsniegšanu530200 Saistības par kredītkartēm530300 Pārējās530900 530000 Mēneša bilances pārskats (turpinājums) AB1234567550000Atvasināto finanšu instrumentu ārpusbilances saistības550000 Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) 2. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218(Pielikums grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) Mēneša bilances pārskata pozīciju izvērsums 20____. gada ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods ABL pielikums(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsValsts kods/starp-tautiskāsorgani-zācijas kodsValūtaskodsAtlikumi(summa)Pārklasi-fikācija(summa)Darījumapartnerasektora kodsRIAD kodsTermiņaveida kodsTermiņagrupas kodsInstru-mentaveida kodsA12345678910Nauda kasē Nauda kasē 201124 Nauda kasē KOPĀ201124kopākopā Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku Ārvalstu centrālajām bankām Pieprasījuma 203024 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem203024 6–12 mēneši203024 1–2 gadi203024 2–5 gadi203024 ilgāku par 5 gadiem203024 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem203024 3 mēn.–1 gads203024 1–2 gadi203024 ilgāku par 2 gadiem203024 Reversie repo darījumi203024 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus Pieprasījuma203025 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem203025 6–12 mēneši203025 1–2 gadi203025 2–5 gadi203025 ilgāku par 5 gadiem203025 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem203025 3 mēn.–1 gads203025 1–2 gadi203025 ilgāku par 2 gadiem203025 Reversie repo darījumi203025 MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus Pieprasījuma203026 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem203026 6–12 mēneši203026 1–2 gadi203026 2–5 gadi203026 ilgāku par 5 gadiem203026 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem203026 3 mēn.–1 gads203026 1–2 gadi203026 ilgāku par 2 gadiem203026 Reversie repo darījumi203026 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Naudas tirgus fondiem Pieprasījuma203027 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem203027 6–12 mēneši203027 1–2 gadi203027 2–5 gadi203027 ilgāku par 5 gadiem203027 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem203027 3 mēn.–1 gads203027 1–2 gadi203027 ilgāku par 2 gadiem203027 Reversie repo darījumi203027 Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku, KOPĀ203000kopākopā Kredīti Centrālajām valdībām Pieprasījuma240001 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240001 6–12 mēneši240001 1–2 gadi240001 2–5 gadi240001 ilgāku par 5 gadiem240001 Reversie repo darījumi240001 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Vietējām valdībām Pieprasījuma240002 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240002 6–12 mēneši240002 1–2 gadi240002 2–5 gadi240002 ilgāku par 5 gadiem240002 Reversie repo darījumi240002 Sociālās nodrošināšanas fondiem Pieprasījuma240003 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240003 6–12 mēneši240003 1–2 gadi240003 2–5 gadi240003 ilgāku par 5 gadiem240003 Reversie repo darījumi240003 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus Pieprasījuma240004 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240004 6–12 mēneši240004 1–2 gadi240004 2–5 gadi240004 ilgāku par 5 gadiem240004 Reversie repo darījumi240004 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Citiem finanšu starpniekiem Pieprasījuma240005 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240005 6–12 mēneši240005 1–2 gadi240005 2–5 gadi240005 ilgāku par 5 gadiem240005 Reversie repo darījumi240005 Finanšu palīgsabiedrībām Pieprasījuma240006 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240006 6–12 mēneši240006 1–2 gadi240006 2–5 gadi240006 ilgāku par 5 gadiem240006 Reversie repo darījumi240006 Piesaistošām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem Pieprasījuma240007 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240007 6–12 mēneši240007 1–2 gadi240007 2–5 gadi240007 ilgāku par 5 gadiem240007 Reversie repo darījumi240007 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Apdrošināšanas sabiedrībām Pieprasījuma240008 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240008 6–12 mēneši240008 1–2 gadi240008 2–5 gadi240008 ilgāku par 5 gadiem240008 Reversie repo darījumi240008 Pensiju fondiem Pieprasījuma240009 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240009 6–12 mēneši240009 1–2 gadi240009 2–5 gadi240009 ilgāku par 5 gadiem240009 Reversie repo darījumi240009 Valsts nefinanšu sabiedrībām Pieprasījuma240010 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240010 6–12 mēneši240010 1–2 gadi240010 2–5 gadi240010 ilgāku par 5 gadiem240010 Reversie repo darījumi240010 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Privātajām nefinanšu sabiedrībām Pieprasījuma240011 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240011 6–12 mēneši240011 1–2 gadi240011 2–5 gadi240011 ilgāku par 5 gadiem240011 Reversie repo darījumi240011 Mājsaimniecībām Pieprasījuma240012 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240012 6–12 mēneši240012 1–2 gadi240012 2–5 gadi240012 ilgāku par 5 gadiem240012 Reversie repo darījumi240012 Mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām Pieprasījuma240013 Ar sākotnējo termiņu līdz 6 mēnešiem240013 6–12 mēneši240013 1–2 gadi240013 2–5 gadi240013 ilgāku par 5 gadiem240013 Reversie repo darījumi240013 Kredīti KOPĀ240000kopākopā ABL pielikums (turpinājums)A12345678910Saistības pret Latvijas Banku Uz nakti311000 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem311000 6–12 mēneši311000 1–2 gadi311000 2–5 gadi311000 ilgāku par 5 gadiem311000 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem311000 3 mēn.–1 gads311000 1–2 gadi311000 ilgāku par 2 gadiem311000 Repo darījumi311000 Saistības pret Latvijas Banku KOPĀ311000kopākopā A12345678910Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku Ārvalstu centrālajām bankām Uz nakti312024 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem312024 6–12 mēneši312024 1–2 gadi312024 2–5 gadi312024 ilgāku par 5 gadiem312024 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem312024 3 mēn.–1 gads312024 1–2 gadi312024 ilgāku par 2 gadiem312024 Repo darījumi312024 Saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus Uz nakti312025 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem312025 6–12 mēneši312025 1–2 gadi312025 2–5 gadi312025 ilgāku par 5 gadiem312025 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem312025 3 mēn.–1 gads312025 1–2 gadi312025 ilgāku par 2 gadiem312025 Repo darījumi312025 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus Uz nakti312026 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem312026 6–12 mēneši312026 1–2 gadi312026 2–5 gadi312026 ilgāku par 5 gadiem312026 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem312026 3 mēn.–1 gads312026 1–2 gadi312026 ilgāku par 2 gadiem312026 Repo darījumi312026 Pret naudas tirgus fondiem Uz nakti312027 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem312027 6–12 mēneši312027 1–2 gadi312027 2–5 gadi312027 ilgāku par 5 gadiem312027 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem312027 3 mēn.–1 gads312027 1–2 gadi312027 ilgāku par 2 gadiem312027 Repo darījumi312027 Saistības pret MFI, izņemot Latvijas Banku, KOPĀ312000kopākopā ABL pielikums (turpinājums)A12345678910Noguldījumi Centrālo valdību Uz nakti320001 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320001 6–12 mēneši320001 1–2 gadi320001 2–5 gadi320001 ilgāku par 5 gadiem320001 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320001 3 mēn.–1 gads320001 1–2 gadi320001 ilgāku par 2 gadiem320001 Repo darījumi320001 Vietējo valdību Uz nakti320002 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320002 6–12 mēneši320002 1–2 gadi320002 2–5 gadi320002 ilgāku par 5 gadiem320002 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320002 3 mēn.–1 gads320002 1–2 gadi320002 ilgāku par 2 gadiem320002 Repo darījumi320002 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Sociālās nodrošināšanas fondu Uz nakti320003 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320003 6–12 mēneši320003 1–2 gadi320003 2–5 gadi320003 ilgāku par 5 gadiem320003 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320003 3 mēn.–1 gads320003 1–2 gadi320003 ilgāku par 2 gadiem320003 Repo darījumi320003 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus Uz nakti320004 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320004 6–12 mēneši320004 1–2 gadi320004 2–5 gadi320004 ilgāku par 5 gadiem320004 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320004 3 mēn.–1 gads320004 1–2 gadi320004 ilgāku par 2 gadiem320004 Repo darījumi320004 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Citu finanšu starpnieku Uz nakti320005 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320005 6–12 mēneši320005 1–2 gadi320005 2–5 gadi320005 ilgāku par 5 gadiem320005 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320005 3 mēn.–1 gads320005 1–2 gadi320005 ilgāku par 2 gadiem320005 Repo darījumi320005 Finanšu palīgsabiedrību Uz nakti320006 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320006 6–12 mēneši320006 1–2 gadi320006 2–5 gadi320006 ilgāku par 5 gadiem320006 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320006 3 mēn.–1 gads320006 1–2 gadi320006 ilgāku par 2 gadiem320006 Repo darījumi320006 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju Uz nakti320007 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320007 6–12 mēneši320007 1–2 gadi320007 2–5 gadi320007 ilgāku par 5 gadiem320007 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320007 3 mēn.–1 gads320007 1–2 gadi320007 ilgāku par 2 gadiem320007 Repo darījumi320007 Apdrošināšanas sabiedrību Uz nakti320008 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320008 6–12 mēneši320008 1–2 gadi320008 2–5 gadi320008 ilgāku par 5 gadiem320008 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320008 3 mēn.–1 gads320008 1–2 gadi320008 ilgāku par 2 gadiem320008 Repo darījumi320008 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Pensiju fondu Uz nakti320009 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320009 6–12 mēneši320009 1–2 gadi320009 2–5 gadi320009 ilgāku par 5 gadiem320009 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320009 3 mēn.–1 gads320009 1–2 gadi320009 ilgāku par 2 gadiem320009 Repo darījumi320009 Valsts nefinanšu sabiedrību Uz nakti320010 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320010 6–12 mēneši320010 1–2 gadi320010 2–5 gadi320010 ilgāku par 5 gadiem320010 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320010 3 mēn.–1 gads320010 1–2 gadi320010 ilgāku par 2 gadiem320010 Repo darījumi320010 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Privāto nefinanšu sabiedrību Uz nakti320011 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320011 6–12 mēneši320011 1–2 gadi320011 2–5 gadi320011 ilgāku par 5 gadiem320011 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320011 3 mēn.–1 gads320011 1–2 gadi320011 ilgāku par 2 gadiem320011 Repo darījumi320011 Mājsaimniecību Uz nakti320012 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320012 6–12 mēneši320012 1–2 gadi320012 2–5 gadi320012 ilgāku par 5 gadiem320012 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320012 3 mēn.–1 gads320012 1–2 gadi320012 ilgāku par 2 gadiem320012 Repo darījumi320012 ABL pielikums (turpinājums)A12345678910 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju Uz nakti320013 Ar noteikto termiņu līdz 6 mēnešiem320013 6–12 mēneši320013 1–2 gadi320013 2–5 gadi320013 ilgāku par 5 gadiem320013 Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu līdz 3 mēnešiem320013 3 mēn.–1 gads320013 1–2 gadi320013 ilgāku par 2 gadiem320013 Repo darījumi320013 Noguldījumi KOPĀ320000kopākopā Emitētie parāda vērtspapīri ar termiņu līdz 1 gadam330000 ar termiņu 1–2 gadi330000 ar termiņu ilgāku par 2 gadiem330000 Emitētie parāda vērtspapīri KOPĀ330000kopākopā Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 3. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Norēķinu karšu, atjaunojamie un pārsnieguma kredīti, izsniegti euro 20_____. gada ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods B-P pielikums(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtjaunojamais kredīts un pārsnieguma kredītsNorēķinu kartesBezprocentu kredītsProcentu kredītsAB123Rezidenti Nefinanšu sabiedrībām2410151 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām2410161 Pārējo euro zonas dalībvalstu rezidenti Nefinanšu sabiedrībām2410152 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām2410162 Kopā(2410151+2410161+2410152++2410162)2410400 Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 4. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 20_____. gada janvāri ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods F pielikums(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsRezidentiNerezidentiKopā(1+2)AB123Procentu ienākumi par prasībām pret MFI Pret centrālajām bankām810324 Pret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus810325 Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus810326 Pret naudas tirgus fondiem810327 810310 Procentu ienākumi par kredītiem ne-MFI Centrālajām valdībām814001 Vietējām valdībām814002 Sociālās nodrošināšanas fondiem814003 Ieguldījumu fondiem, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondiem814004 Citiem finanšu starpniekiem814005 Finanšu palīgsabiedrībām814006 Piesaistošajām finanšu iestādēm un naudas aizdevējiem814007 Apdrošināšanas sabiedrībām814008 Pensiju fondiem814009 Nefinanšu sabiedrībām814015 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošām bezpeļņas organizācijām814016 814020 Procentu ienākumi par īstermiņa parāda vērtspapīriem (t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu) MFI815110 Centrālo valdību815101 Vietējo valdību815102 Sociālās nodrošināšanas fondu815103 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu815104 Citu finanšu starpnieku815105 Finanšu palīgsabiedrību815106 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju815107 Apdrošināšanas sabiedrību815108 Pensiju fondu815109 Nefinanšu sabiedrību815115 F pielikums (turpinājums)AB123Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju815116 815100 Procentu ienākumi par ilgtermiņa parāda vērtspapīriem (t.sk. citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu) MFI815210 Centrālo valdību815201 Vietējo valdību815202 Sociālās nodrošināšanas fondu815203 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu815204 Citu finanšu starpnieku815205 Finanšu palīgsabiedrību815206 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju815207 Apdrošināšanas sabiedrību815208 Pensiju fondu815209 Nefinanšu sabiedrību815215 Mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju815216 815200 Pārējie procentu ienākumi819000 Procentu ienākumi KOPĀ(810310+814020+815100+815200+819000)810000 F pielikums (turpinājums)AB123Procentu izdevumi par saistībām pret MFI821024 Pret centrālajām bankāmPret saistītajām un radniecīgajām MFI, izņemot naudas tirgus fondus821025 Pret MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondus821026 Pret naudas tirgus fondiem821027 821010 Procentu izdevumi par ne-MFI noguldījumiem Centrālo valdību822001 Vietējo valdību822002 Sociālās nodrošināšanas fondu822003 Ieguldījumu fondu, izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu822004 Citu finanšu starpnieku822005 Finanšu palīgsabiedrību822006 Piesaistošo finanšu iestāžu un naudas aizdevēju822007 Apdrošināšanas sabiedrību822008 Pensiju fondu822009 Nefinanšu sabiedrību822015 Mājsaimniecību un mājsaimniecības apkalpojošo bezpeļņas organizāciju822016 822020 Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem823100 Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem823200 Procentu izdevumi par operatīvās nomas saistībām824000 Pārējie procentu izdevumi829000 Procentu izdevumi KOPĀ(821010+822020+823100+823200+824000+829000)820000 Tīrie procentu ienākumi(810000–820000)A F pielikums (turpinājums)AB123Dividenžu ienākumi No akcijām un citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu831600 No līdzdalības saistīto un radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā831700 831000 Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi No kases operācijām832100 No kontu apkalpošanas832200 No norēķiniem un maksājumiem832300 No vērtspapīru tirdzniecības starpniecības832400 No maksājumu karšu apkalpošanas832500 No kreditēšanas pakalpojumiem832600 No aktīvu pārvaldīšanas832700 No turētājbankas pakalpojumiem832800 No pārējiem832900 832000 Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi Par pārskaitījumu un norēķinu apstrādi843100 Par maksājumu kartēm843200 Par darījumiem ar vērtspapīriem843300 Par kredītu apkalpošanu843400 Par aktīvu pārvaldīšanu843500 Par turētājbankas pakalpojumiem843600 Par pārējiem843900 843000 Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa/zaudējumi Tirdzniecība ar ārvalstu valūtu851000 Tirdzniecība ar vērtspapīriem852000 Tirdzniecība ar citiem finanšu instrumentiem853000 850000 Finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas rezultāts861000x Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts862000 Akciju pārvērtēšanas rezultāts863000 Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts864000 860000 Finansiālās darbības peļņa/zaudējumi(A+831000+832000–843000+850000+860000)Bxx F pielikums (turpinājums)AB123Citi parastie ienākumi Soda nauda871100 Pārējie ienākumi871900 871000 Administratīvie izdevumi Padomei un valdei samaksātais atalgojums881100 Darba algas un pārējie maksājumi personālam881200 Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas881300 Nodokļi881400 Komandējuma izdevumi881500 Pasta un sakaru pakalpojumu izdevumi881600 Izdevumi par informācijas pakalpojumiem un datorpakalpojumiem881700 Izdevumi par pārējiem pakalpojumiem881800 Citi izdevumi881900 881000 Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un atsavināšana Nemateriālo aktīvu882300xx Lietošanas tiesību aktīvu operatīvajā nomā882400xx Pārējo pamatlīdzekļu882500xx 882000xx Citi parastie izdevumi Maksājumi fondos un dalības maksa883100 Pārējie izdevumi883200 883000 Izdevumi uzkrājumiem parādiem un saistībām Uzkrājumiem aktīvu un ārpusbilances saistību vērtības samazinājumam887700xx Uzkrājumiem pārējām saistībām887500xx Parādu norakstīšanas zaudējumi887600 887000xx Uzkrājumu samazināšanas ienākumi Uzkrājumu samazinājums872100xx Norakstīto aktīvu atgūšana872200 872000xx Peļņa/zaudējumi pirms nodokļu aprēķināšanas(B+871000–881000–882000–883000–887000++872000)Cxx Uzņēmumu ienākuma nodoklis89000xx Pārskata gada nesadalītā peļņa/zaudējumi(C–89000)Exx** 3. ailes kopsumma atbilst Mēneša bilances pārskata pasīvu 395000. pozīcijas 7. ailes summai.Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 5. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Aktīvi pārvaldīšanā 20_____. gada ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods J pielikumsRezidentu naudas līdzekļu pārvaldīšana(veselos euro) J-RPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopā(1+2+3)Euro unārvalstu valūtāsEuroĀrvalstuvalūtāsAB1234Prasības pret MFI Īstermiņa4111201 Ilgtermiņa4112201 4110201 Kredīti ne-MFI Īstermiņa4121301 Ilgtermiņa4122301 4120301 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Īstermiņa4131001 Ilgtermiņa4132001 4130001 Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu4140001 Pārējie4190001 Kopā(4110201+4120301+4130001++4140001+4190001)4100001 ** 4. ailes kopsumma atbilst Mēneša bilances pārskata pasīvu 420000. pozīcijas 1. un 2. ailes kopsummai.J pielikums (turpinājums)Nerezidentu naudas līdzekļu pārvaldīšana(veselos euro) J-NPozīcijas nosaukumsPozīcijaskods RezidentiNerezidentiKopā(1+2+3) EuroĀrvalstuvalūtāsEuro un ārvalstu valūtāsAB1234Prasības pret MFI Īstermiņa4111202 Ilgtermiņa4112202 4110202 Kredīti ne-MFI Īstermiņa4121302 Ilgtermiņa4122302 4120302 Īstermiņa parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI4131202 Valdības4131132 Ne-MFI, izņemot valdību4131172 4131002 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu MFI4132202 Valdības4132132 Ne-MFI, izņemot valdību4132172 4132002 Akcijas, ieguldījumu apliecības un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 4140002 Pārējie4190002 Kopā(4110202+4120302+4131002+4132002+ 4140002+4190002)4100002 ** 4. ailes kopsumma atbilst Mēneša bilances pārskata pasīvu 420000. pozīcijas 3.–6. ailes kopsummai.Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 6. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Pārskats par elektronisko naudu 20_____. gada ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods K pielikums(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsRezidentiPārējo euro zonas dalībvalstu rezidentiPārējo ārvalstu rezidentiKopā(1+..+9)MFICentrālāvaldībaVietējāvaldībaNe-MFI, izņemot valdībuMFICentrālāvaldībaVietējāvaldībaNe-MFI, izņemot valdībuAB12345678910Pasīvi Noguldījumi uz nakti Euro t.sk. elektroniskā nauda elektroniskajā informācijas nesējā321145 elektroniskā nauda uz programmatūras bāzes321245 Ārvalstu valūtās t.sk. elektroniskā nauda elektroniskajā informācijas nesējā321165 elektroniskā nauda uz programmatūras bāzes321265 Elektroniskā nauda kopā (321145+321245+321165+321265)321000 Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 7. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Kredīti dalījumā pēc atlikušā termiņa un procentu likmes pārskatīšanas perioda 20_____. gada ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods M pielikums(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijaskodsEuroAr sākotnējo termiņu ilgāku par 1 gaduAr sākotnējo termiņu ilgāku par 2 gadiem t.sk. ar atlikušo termiņu līdz 1 gadamt.sk. ar atlikušo termiņu ilgāku par 1 gadu un procentu likmes pārskatīšanas periodu ≤1 gadu t.sk. ar atlikušo termiņu līdz 2 gadiemt.sk. ar atlikušo termiņu ilgāku par 2 gadiem un procentu likmes pārskatīšanas periodu ≤2 gadiemAB123456Rezidenti Nefinanšu sabiedrībām2400151 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošāmbezpeļņas organizācijām2400161 Pārējo euro zonas dalībvalstu rezidenti Nefinanšu sabiedrībām2400152 Mājsaimniecībām un mājsaimniecības apkalpojošāmbezpeļņas organizācijām2400162 Kopā (2400151+2400161+2400152+2400162)2400400 Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 8. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218(Pielikums grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) Pārskats par pamatkapitāla sadalījumu 20_____. gada ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods N pielikumsAkcionāra vai biedra identifikatorsAkcionāra vai biedra rezidences valsts kodsAkcionāra vai biedra sektora kods1Kopējā uzskaites vērtība (veselos euro)1234 KOPĀ* 1 Norāda saskaņā ar šo noteikumu 12. pielikumu.* 4. ailes kopsumma atbilst Mēneša bilances pārskata pasīvu 391000. pozīcijas 7. ailes kopsummai.Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 9. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Mēneša bilances pārskata pozīciju pārmaiņas 20_____. gada ___________________Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods (veselos euro)Pozīcijas kodsAileskodsSummaPārmaiņasPārmaiņu iemesla kods1Pārmaiņu iemeslsiepriekšējāmēnesīpārskatamēnesī(2–1)%(3:1)AB123456MBP aktīvu pozīcijas MBP pasīvu pozīcijas MBP ārpusbilances pozīcijas 1 DAR – darījums; PRK – pārklasifikācija; PRV – pārvērtēšana; CIT – citi.Izpildītājs Iesniegšanas datums (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 10. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Pārējo aktīvu izvērsums(Pielikums svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 11. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218 Pārējo saistību izvērsums(Pielikums svītrots ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) 11.1 pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218(Pielikums LB 11.11.2024. noteikumu Nr. 338 redakcijā) Krājaizdevu sabiedrības aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskats 20____. gada ___________________ Statistisko datu sniedzēja nosaukums Statistisko datu sniedzēja kods T pielikums(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAktīvu un ārpusbilances saistību klasifikācijaKopā(1+..+5)standartauzraugāmiezemstandartašaubīgiezaudētieAB123456Aktīvi un ārpusbilances saistības Prasības pret MFI, izņemot Latvijas Banku203000 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu250000 Kredīti240000 t. sk. pārstrukturētie kredīti240500 Uzkrātie saņemamie procenti par kredītiem225200 Ārpusbilances posteņi, izņemot atvasināto finanšu instrumentu ārpusbilances saistības540001 Aktīvi un ārpusbilances saistības KOPĀ (203000+250000+240000+225200+540001)925001 Zaudējumos norakstītie kredīti640500xxxxx T pielikums (turpinājums)AB123456Uzkrājumi Prasībām pret MFI, izņemot Latvijas Banku371100 Parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu371200 Kredītiem371300 Pamatsummai371310 Uzkrātajiem procentu ienākumiem371320 Citiem aktīviem371400xxxxx Ārpusbilances posteņiem371500 Uzkrājumi KOPĀ (371100+371200+371300+371400+371500)371001 Izpildītājs Iesniegšanas datums "; (vārds, uzvārds; e-pasta adrese; tālruņa numurs) 12. pielikums Latvijas Bankas 2022. gada 12. septembra noteikumiem Nr. 218(Pielikums grozīts ar LB 11.11.2024. noteikumiem Nr. 338) ABL pielikumā un N pielikumā izmantotie kodi NosaukumsKodsSkaidrojums123Darījuma partnera sektora kodsSK11Nefinanšu sabiedrībasSK111Valsts nefinanšu sabiedrībasSK112Privātās nefinanšu sabiedrībasSK121Centrālās bankasSK122MFI, izņemot naudas tirgus fondusSK12201Saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondusSK12202MFI, kas nav saistītās un radniecīgās MFI, izņemot naudas tirgus fondusSK123Naudas tirgus fondiSK124Ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondusSK125Citi finanšu starpniekiSK125BCiti finanšu starpnieki, izņemot ne-MFI kredītiestādes, centrālos darījuma partnerus un finanšu instrumentsabiedrībasSK12511Ieguldījumu brokeru sabiedrības, kas ir ne-MFI kredītiestādesSK1256Centrālie darījuma partneriSK1254Finanšu instrumentsabiedrībasSK126Finanšu palīgsabiedrībasSK127Piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevējiSK128Apdrošināšanas sabiedrībasSK129Pensiju fondiSK1311Centrālās valdībasSK1313Vietējās valdībasSK1314Sociālās nodrošināšanas fondiSK14MājsaimniecībasSK14CMājsaimniecības, izņemot pašnodarbinātosSK142PašnodarbinātieSK15Mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijasSK9Nav informācijasTermiņa veida kodsTV111PieprasījumaTV112Ar noteikto termiņuTV12Ar brīdinājuma termiņu par izņemšanuTV13Repo darījumiTV14Reversie repo darījumiTV15Uz naktiTV16Ar sākotnējo termiņuTermiņa grupas kods00D01DUz nakti00M00MPieprasījuma00M03MLīdz 3 mēnešiem00M06MLīdz 6 mēnešiem03M12M3–12 mēneši06M12M6–12 mēneši00M12MLīdz 1 gadam01G02G1–2 gadi02G05G2–5 gadi02G99GIlgāk par 2 gadiem05G99GIlgāk par 5 gadiem00R99RRepo darījumi99R00RReversie repo darījumiInstrumenta veida kodsIV201Strukturētie noguldījumiIV202Pārvedamie noguldījumiIV203Nepārvedamie noguldījumiIV204Refinansēšanas darījumiIV205Aizdevumu iespējaIV301Strukturētie emitētie parāda vērtspapīriIV302Emitētie parāda vērtspapīri ar termiņu līdz 2 gadiem ar nominālā kapitāla garantiju, tos dzēšot, mazāku par 100%IV404Sindicētie kredītiIV405Kredīts mājokļa iegādeiIV406Patēriņa kredītsIV407Pārējie kredīti Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks