Zaudējis spēku - Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi

Zaudējis spēku - Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi Uzmanību! Jūs lietojat neatbilstošu interneta pārlūkprogrammu. Lai varētu lietot visas Likumi.lv piedāvātās iespējas, piedāvājam BEZ MAKSAS ielādēt jaunāku pārlūkprogrammas versiju. Iesakām izmēģināt arī vietnes MOBILO VERSIJU - m.likumi.lv (piemērota arī mazāk jaudīgiem datoriem). nerādīt turpmāk šo paziņojumu Apstiprināt Paldies par viedokli!   Rādīt vēlāk LATVIJAS REPUBLIKAS TIESĪBU AKTI veidi tēmas visvairāk skatītie jaunākie LV  EN uz sākumu meklēt Izvērstā meklēšana Noklusējuma vērtības Izvērstā meklēšana Kā meklēt? Meklēt nosaukumā meklēt locījumos meklēt frāzi Meklēt tekstā meklēt locījumos meklēt frāzi Izdevējs Veids nemeklēt grozījumos Pieņemts Stājas spēkā Dokumenta Nr. līdz līdz Publicēts LV Zaudējis spēku Redakcija uz līdz līdz Statuss: spēkā esošs vēl nav spēkā zaudējis spēku meklēt notīrīt Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 1. decembra noteikumus Nr. 229 "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr.131 Rīgā 2003. gada 27. jūnijā (prot. Nr. 27, 5. p.) Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 133. panta pirmo daļu (FKTK 21.05.2010. noteikumu Nr.144 redakcijā) Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi(Noteikumu nosaukums grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskats tiek sagatavots nolūkā iegūt informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī Finanšu kontu pārskata un Maksājumu bilances un statistiskā pārskata sagatavošanai. "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) nosaka ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša bilances pārskata sagatavošanas un iesniegšanas kārtību un ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētajām ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām Finanšu un kapitāla tirgus komisija izsniegusi licenci ieguldījumu pakalpojumu un ieguldījumu blakuspakalpojumu sniegšanai. (FKTK 21.05.2010. noteikumu Nr.144 redakcijā) 1. Noteikumos lietotie termini 1.1. Rezidenti — visas institūcijas, arī ārvalstu, kas reģistrētas un darbojas Latvijas Republikā, un privātpersonas, kuru mājsaimniecības atrodas Latvijā un kuras neizbrauc ārpus Latvijas uz laiku, kas pārsniedz vienu gadu (izņēmums — studenti). Par rezidentiem uzskata arī Latvijas valsts diplomātiskās, konsulārās un citas pārstāvniecības ārvalstīs. 2 1.2. Nerezidenti — visas institūcijas, kas reģistrētas ārvalstīs, un privātpersonas, kuru mājsaimniecības atrodas ārpus Latvijas vai kuras ieradušās Latvijā uz laiku, kas īsāks par vienu gadu (izņēmums - studenti). Par nerezidentiem uzskata arī ārvalstu diplomātiskās, konsulārās, starptautisko institūciju un citas pārstāvniecības Latvijā. 3 1.3. Klienti – fiziskās vai juridiskās personas, kurām ieguldījumu brokeru sabiedrība sniedz tās licencē noteiktos ieguldījumu pakalpojumus un ieguldījumu blakuspakalpojumus. 4 (FKTK 21.05.2010. noteikumu Nr.144 redakcijā) 1.4. Īstermiņa prasības un saistības — prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz vienam gadam (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu. 5 1.5. Ilgtermiņa prasības un saistības — prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu ilgāku par vienu gadu, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu. 6 1.6. Finanšu instrumenti — vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finanšu aktīvu, bet citai personai — finanšu saistības vai kapitāla vērtspapīru. 7 1.7. Finanšu aktīvs — aktīvs, kas ir nauda vai no līguma izrietošas tiesības saņemt no citas personas naudu vai citu finanšu aktīvu vai apmainīties ar finanšu instrumentiem ar citu personu potenciāli izdevīgos apstākļos, vai citas uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) kapitāla instruments. 8 1.8. Finanšu saistības — saistības, kas izriet no vienošanās nodot naudu vai citu finanšu aktīvu citai personai vai arī apmainīties ar finanšu instrumentiem ar citu personu potenciāli neizdevīgos apstākļos. 9 1.9. Kapitāla instruments — vienošanās, kas apliecina tiesības uz uzņēmuma tīro aktīvu, t.i., uzņēmuma aktīvu, no kuriem atskaitītas visas šī uzņēmuma saistības, daļu. 10 1.10. Atvasinātie finanšu instrumenti — finanšu instrumenti, kuru vērtība mainās atkarībā no noteiktās procentu likmes, vērtspapīru cenas, ārvalstu valūtas kursa, cenu vai likmju indeksa, kredītreitinga vai līdzīga mainīga lieluma pārmaiņām un kuru ietekmē viens vai vairāki finanšu riski, kas piemīt atvasinātā finanšu instrumenta pamatā esošajam primārajam finanšu instrumentam, tiek pārvesti starp darījumā iesaistītajām personām. Atvasinātā finanšu instrumenta iegūšanai nav nepieciešams sākotnējais ieguldījums vai ir nepieciešams neliels sākotnējais ieguldījums, salīdzinot ar citiem līgumiem, kas ir līdzīgā veidā atkarīgi no tirgus apstākļu pārmaiņām, turklāt ar līguma izpildi saistītie norēķini notiek nākotnē. 11 1.11. Kredītiestādes — institūcijas, kuras publiski pieņem noguldījumus un citus atmaksājamos līdzekļus un savā vārdā izsniedz kredītus. Latvijas Republikā par kredītiestādi šo noteikumu izpratnē uzskatāma banka, ārvalstu bankas nodaļa (filiāle) un krājaizdevu sabiedrība. 12 1.12. Finanšu institūcijas — institūcijas, kas nav centrālās bankas, kredītiestādes, apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondi, bet kas veic ieguldījumu vai kreditēšanas operācijas vai sniedz ar šo operāciju veikšanu saistītus finanšu starpniecības pakalpojumus. Finanšu institūcijas ir, piemēram, sabiedrības, kas nodarbojas ar finanšu līzingu (finanšu nomu) un kreditēšanu pret klienta prasījuma tiesībām (factoring), eksporta/importa finansēšanas sabiedrības, lombardi, ieguldījumu fondi, biržas, ieguldījumu brokeru sabiedrības, sabiedrības, kas veic valūtu pirkšanu un pārdošanu, pārvaldītājsabiedrības (holding corporations), kas veic finanšu starpniecībā iesaistīto meitas uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) tiešo vadību un kontroli. 13 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 1.13. Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi — finanšu institūcijas, kas veic finanšu starpniecības pakalpojumus, apvienojot dažādu veidu riskus. Apdrošināšanas sabiedrības veic dzīvības vai nedzīvības apdrošināšanas pakalpojumus. Privātie pensiju fondi veic sociālā riska apdrošināšanu fonda dalībniekiem, uzkrājot un ieguldot dalībnieku pašu veiktās un viņu labā brīvprātīgi veiktās naudas līdzekļu iemaksas, lai nodrošinātu šiem dalībniekiem vecuma vai darbnespējas papildpensijas kapitālu. 14 1.14. Nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — saimnieciska vienība, kas veic preču ražošanu vai sniedz nefinansiālus pakalpojumus nolūkā gūt peļņu vai citus augļus. Latvijas Republikā par nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) uzskatāmi arī individuālie uzņēmumi, zemnieku un zvejnieku saimniecības, kuras reģistrētas Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā. 15 1.15. Privātpersonas — fiziskās personas vai fizisko personu grupas (mājsaimniecības), kuru pamatdarbība ir patēriņš un kuras ražo preces un pakalpojumus vienīgi pašu patēriņam. Latvijas Republikā par privātpersonām uzskatāmi arī individuālā darba veicēji, ja viņi nav reģistrējuši savu darbību Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā. 16 1.16. Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas — institūcijas, kas nodrošina preces un pakalpojumus privātpersonām vai privātpersonu grupām un kas resursus gūst galvenokārt no brīvprātīgām iemaksām naudā vai natūrā, piemēram, arodbiedrības, profesionālās vai izglītības apvienības, patērētāju asociācijas, politiskās partijas, baznīcas, reliģiskās kopienas, kā arī kultūras, atpūtas un sporta klubi, žēlsirdības, atbalsta un palīdzības organizācijas. 17 1.17. Radniecīga uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — kredītiestāde, finanšu institūcija, apdrošināšanas sabiedrība, privātais pensiju fonds vai nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), kas attiecībā pret pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību ir vai nu meitas uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), vai mātes uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), vai arī mātes uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) cita meitas uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) (tālāk tekstā — arī radniecīgā ieguldījumu brokeru sabiedrība, ja minētās saites vieno pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību un citu ieguldījumu brokeru sabiedrību). 18 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 1.18. Saistīta uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — kredītiestāde, finanšu institūcija, apdrošināšanas sabiedrība, privātais pensiju fonds vai nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), kurā pārskata sniedzējai ieguldījumu brokeru sabiedrībai pieder tiešā ceļā vai netiešā ceļā (izmantojot meitas uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)) iegūta līdzdalība, kas aptver desmit un vairāk procentus pamatkapitāla vai balsstiesību, bet nepārsniedz piecdesmit procentus no pamatkapitāla vai balsstiesībām, vai kuru pārskata sniedzēja ieguldījumu brokeru sabiedrība var būtiski ietekmēt (tālāk tekstā – arī saistītā ieguldījumu brokeru sabiedrība, ja minētās saites vieno pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību un citu ieguldījumu brokeru sabiedrību). 19 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 1.19. OECD valstis — Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas (Organization for Economic Co-operation and Development) dalībvalstis (sarakstu sk. http://www.oecd.org/about/general/member-countries.htm). 20 1.20. ES valstis — Eiropas Savienības dalībvalstis (sarakstu sk. http://europa.eu.int/abc/eu_members/index_en.htm). 21 1.21. EMS valstis — Ekonomikas un monetārās savienības dalībvalstis (sarakstu sk. http://www.ecb.int/about/emu.htm). 22 1.22. Regulētais tirgus – organizatorisku, juridisku un tehnisku pasākumu kopums, kas padara iespējamu atklātu un regulāru finanšu instrumentu darījumu slēgšanu. 23 1.23. Pārējo terminu lietojums atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 noteiktajam. 24 (FKTK 24.09.2013. noteikumu Nr.213 redakcijā) 1.24. Uzkrājumu veidošanas kārtība ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām ir piemērojamas kapitāla pietiekamību regulējošās prasības, noteikta Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 25.03.2009. normatīvajos noteikumos Nr. 42 "Aktīvu kvalitātes novērtēšanas un uzkrājumu veidošanas normatīvie noteikumi". Pārējās ieguldījumu brokeru sabiedrības šim nolūkam var piemērot Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 21.12.2001. noteikumus Nr. 24/9 "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas noteikumi". 25 (FKTK 21.05.2010. noteikumu Nr.144 redakcijā) 2. Vispārīgie noteikumi 2.1. Ieguldījumu brokeru sabiedrība par katru darbības mēnesi sagatavo “Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskatu” (turpmāk — pārskats) (pielikums), kas ietver: 2.1.1. "Mēneša bilances pārskatu" ar pozīcijas "Pārējie aktīvi" un pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumu šo noteikumu 2.5. punktā paredzētajos gadījumos un paskaidrojumu par izmaiņu iemesliem šo noteikumu 2.4. punktā paredzētajos gadījumos; 2.1.2. “Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumu”; 2.1.3. “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatu; 2.1.4. “Pozīciju “Atvasinātie finanšu instrumenti” izvērsumu”; 2.1.5. “Pozīciju “Pakārtotās saistības” un “Apmaksātais pamatkapitāls” izvērsumu”; 2.1.6. (svītrots ar FKTK 24.09.2013. noteikumiem Nr.213); 2.1.7. (svītrots ar FKTK 24.09.2013. noteikumiem Nr.213); 2.1.8. (svītrots ar FKTK 24.09.2013. noteikumiem Nr.213); 2.1.9. “Ieguldījumu brokeru sabiedrību turējumā esošo klientu naudas līdzekļu” pārskatu. 26 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144; FKTK 24.09.2013. noteikumiem Nr.213) 2.2. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ir tiesīga veikt darījumus ar finanšu instrumentiem uz ieguldījumu brokeru sabiedrības rēķina, tā mēneša bilances pārskatā uzrāda tirdzniecības portfeļa aktīvu un saistību pozīciju atlikumus. Visas tirdzniecības portfelī iekļautās pozīcijas novērtē to tirgus vērtībā. 27 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 2.3. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kas ieguvusi atvasinātos finanšu instrumentus, aizpilda pārskata 4. punktu "Atvasinātie finanšu instrumenti", kurā uzrāda dažādu veidu atvasināto finanšu instrumentu patieso vērtību kopsummu un nosacīto pamatvērtību kopsummu. 28 (FKTK 24.09.2013. noteikumu Nr.213 redakcijā) 2.4. Ja mēneša bilances pārskata pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējā mēneša bilances pārskata attiecīgo rādītāju ir mainījies vairāk nekā par piecpadsmit procentiem, ieguldījumu brokeru sabiedrība "Mēneša bilances pārskatā" un "Aktīvu pārvaldīšanā" pārskatā aizpilda kolonnu ''Izmaiņu iemesli''. 29 (FKTK 24.09.2013. noteikumu Nr.213 redakcijā) 2.5. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kuras mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo aktīvu vērtība pārsniedz piecus procentus no aktīvu kopsummas, "Mēneša bilances pārskata" kolonnā ''1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums'' sniedz pārējo aktīvu kopsummu veidojošo pozīciju darījumu skaidrojumu. Ja mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo saistību vērtība pārsniedz piecus procentus no pasīvu kopsummas, ieguldījumu brokeru sabiedrība "Mēneša bilances pārskata" kolonnā ''3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums'' sniedz pārējo saistību kopsummu veidojošo pozīciju darījumu skaidrojumu. 30 (FKTK 24.09.2013. noteikumu Nr.213 redakcijā) 2.6. Pārskatā lietotā naudas vienība ir euro. Aktīvu, pasīvu, aktīvu pārvaldīšanā un ārpusbilances pozīciju atlikumi ārvalstu valūtā pārrēķināmi euro pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalstu valūtas kursa pārskata mēneša pēdējā datumā. Pozīciju atlikumus bilances pārskatā uzrāda veselos euro. 31 (FKTK 24.09.2013. noteikumu Nr.213 redakcijā; punkta jaunā redakcija stājas spēkā 01.01.2014., sk. grozījumu 2.punktu) 2.7. Pārskatā uzrāda pārskata mēneša pēdējā datuma bilances, ārpusbilances un aktīvu pārvaldīšanā pozīciju atlikumus (dienas beigās). 32 2.8. Mēneša bilances pārskatā un tā “Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumā”, kā arī “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatā pozīcijas uzrāda iedalījumā pa rezidentiem un nerezidentiem. 33 2.9. Par pārskata pareizību atbild ieguldījumu brokeru sabiedrības vadītājs. 34 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 3. Speciālie noteikumi atsevišķu darījumu atspoguļošanai mēneša bilances pārskatā 3.1. Ieguldījumu brokeru sabiedrība uzrāda aktīvus attiecīgajā mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā arī tad, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ir tos ieķīlājusi kā ieguldījumu brokeru sabiedrības saistību vai trešo personu saistību izpildes nodrošinājumu vai, saglabājot kontroli pār šiem aktīviem, citādi nodevusi tos trešajām personām kā nodrošinājumu, vai apgrūtinājusi par labu trešajām personām. 35 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 3.2. Ieguldījumu brokeru sabiedrība mēneša bilances pārskatā nedrīkst ietvert tai ieķīlātos vai kā citādi kā nodrošinājumu saņemtos trešo personu aktīvus (mantu). 36 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 3.3. Aktīvus, kuri iegūti, veicot klienta finanšu instrumentu individuālo pārvaldīšanu saskaņā ar klienta pilnvarojumu, uzrāda mēneša bilances pārskata 3. punktā “Aktīvi pārvaldīšanā”. 37 3.4. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pārdevējs, tad tā turpina uzrādīt pārdotos aktīvus mēneša bilances pārskata attiecīgajā aktīvu pozīcijā, bet saņemtos līdzekļus uzrāda mēneša bilances pārskatā kā saistības pret aktīvu pircēju (repo darījums). 38 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 3.5. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pircējs, tad nopirktos aktīvus nedrīkst uzrādīt mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā, bet darījuma rezultātā samaksāto iegādes cenu uzrāda kā prasības pret aktīvu pārdevēju (reverse repo darījums). 39 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 3.6. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pārdevējs, tad pārdotos aktīvus nedrīkst uzrādīt mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā, bet summu, kas ir vienāda ar cenu, par kādu puses vienojušās aktīvu atpārdošanas gadījumā, uzrāda ārpusbilances pozīcijā “Saistības pret klientiem”. Ja pārdotā aktīva patiesā vērtība kļūst zemāka nekā cena, par kādu puses vienojušās atpārdošanas gadījumā, starpību uzrāda mēneša bilances pārskata pasīvu pozīcijā “Atvasinātie finanšu instrumenti”. 40 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 3.7. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pircējs, tad nopirktos aktīvus uzrāda mēneša bilances pārskatā kā attiecīgā veida aktīvus. 41 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 3.8. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība izsniedz vērtspapīru aizdevumu, tā turpina uzrādīt aizdotos vērtspapīrus mēneša bilances pārskata attiecīgā veida aktīvā. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība saņem vērtspapīru aizņēmumu, tā neuzrāda aizņemtos vērtspapīrus mēneša bilances pārskatā līdz brīdim, kad ieguldījumu brokeru sabiedrība pārdod tos trešajai pusei. Peļņu vai zaudējumus no šādu vērtspapīru pārdošanas iekļauj peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet saistības atdot pārdotos aizņemtos vērtspapīrus uzrāda mēneša bilances pārskata pasīvā. 42 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4. Mēneša bilances pārskata aktīvu un aktīvu pārvaldīšanā pozīcijas 4.1. Nauda kasē Šajā pozīcijā uzrāda naudas līdzekļus nacionālās un ārvalstu valūtas banknotēs un monētās. Ārvalstu valūtas atlikumu uzrāda ailē “Nerezidenti”. 43 4.2. Prasības pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm, t.i., prasības, kuras var tikt izpildītas bez iepriekšēja pieprasījuma vai pieprasījuma termiņš ir 24 stundas vai viena darbdiena, kā arī termiņnoguldījumus kredītiestādēs iedalījumā pa īstermiņa un ilgtermiņa noguldījumiem. Šeit uzrāda arī tādas prasības pret kredītiestādēm, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu (reverse repo), kā arī tās prasības pret kredītiestādēm, kuras rada kredītiestāžu emitētie parāda vērtspapīri, kas neatbilst 4.4. punkta noteikumiem. Šeit neuzrāda klientu naudas līdzekļu atlikumus norēķinu kontos kredītiestādēs, kas atvērti klientu naudas līdzekļu glabāšanai. 44 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.3. Prasības pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda prasības pret klientiem, kas nav kredītiestādes, t.sk. aizdevumus, prasības, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, prasības, kuras radušās nepabeigtos norēķinos par sniegtajiem pakalpojumiem, un vekseļus, kas saņemti, aizvietojot debitoru parādus vai aizdevumus. Aizdevumus klientiem iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizdevumos. Šeit uzrāda arī tās prasības pret klientiem, kuras rodas no klientu emitētajiem parāda vērtspapīriem, kas neatbilst 4.4. punkta noteikumiem. 45 4.4. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošos pārvedamos parāda vērtspapīrus, t.i., vērtspapīrus, kuru atsavināšanas tiesības nav ierobežotas, t.sk. valsts, pašvaldību, kredītiestāžu, finanšu institūciju, apdrošināšanas sabiedrību un citu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) parāda vērtspapīrus. Parāda vērtspapīri, kuru procentu likme mainās saskaņā ar īpašiem nosacījumiem (piemēram, procentu likme starpbanku tirgū), arī uzskatāmi par parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Visus minētos vērtspapīrus iedala īstermiņa un ilgtermiņa vērtspapīros. 46 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.5. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumus kapitālsabiedrību pamatkapitālā (akcijas) un citus kapitāla vērtspapīrus, izņemot ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmus vērtspapīrus. 47 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.6. Līdzdalība saistīto un radniecīgo uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) pamatkapitālā Šajās pozīcijās uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumus saistīto un radniecīgo uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) pamatkapitālā. 48 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.7. Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošās ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmus vērtspapīrus. 49 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.8. Atvasinātie finanšu instrumenti Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības finanšu aktīvus, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., uzrāda atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu pozitīvo vērtību kopsummu. 50 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.9. Nemateriālie aktīvi Šajā pozīcijā uzrāda koncesijas, patentu, licenču un tirdzniecības zīmju lietošanas tiesības, nomas tiesības, iegādāto komercsabiedrību un cita veida saimnieciskās darbības veicēju pozitīvo nemateriālo vērtību un citas par atlīdzību iegūtas bezķermeniskas lietas (aktīvus), kā arī programmnodrošinājumu, kas nav elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa. Šeit uzrāda arī avansa maksājumus par nemateriālajiem aktīviem. 51 4.10. Pamatlīdzekļi Šajā pozīcijā uzrāda visus ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošos, t.sk. bez izpirkuma tiesībām iznomātos un finanšu līzinga darījumos iegūtos, pamatlīdzekļus, t.i., materiālos aktīvus, kurus ieguldījumu brokeru sabiedrība izmanto pakalpojumu sniegšanai, administratīvos nolūkos vai iznomā un paredz lietot ilgāk par vienu gadu, piemēram, zemesgabalus, ēkas, transportlīdzekļus, iekārtas u.tml. aktīvus. Šeit uzrāda arī programmnodrošinājumu, kas ir elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa, ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošo un bez izpirkuma tiesībām iznomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas un atjaunošanas izmaksas, kuras uzlabojušas attiecīgo pamatlīdzekļu ekonomiskos rādītājus, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā nav paredzēta šo izmaksu kompensācija. Šajā pozīcijā uzrāda nepabeigtas būvniecības izmaksas un avansa maksājumus par šajā punktā minētajiem pamatlīdzekļiem. 52 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.11. Pašas akcijas un daļas Šajā pozīcijā uzrāda atgūtās pārskata sniedzējas ieguldījumu brokeru sabiedrības emitētās akcijas vai daļas. 53 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 4.12. Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda izdevumus, kas veikti pārskata periodā, bet attiecas uz nākamajiem periodiem. Šeit uzrāda arī iepriekšējos periodos un pārskata periodā uzkrātos, bet vēl nesaņemtos ienākumus, piemēram, vēl nesaņemto, taču aprēķināto komisijas naudu, nomas maksu un procentu ienākumus. 54 4.13. Pārējie aktīvi Šajā pozīcijā uzrāda aktīvus, kuru saturs neatbilst citām mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijām, t.sk. nomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas vai atjaunošanas izmaksas, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā paredzēta šo izmaksu kompensācija. Šeit uzrāda kustamo un nekustamo īpašumu, kas pārņemts īpašumā neatmaksāto aizdevumu un citu prasību dzēšanai, kā arī citus pamatlīdzekļus, kurus ieguldījumu brokeru sabiedrība nelieto un plāno atsavināt. 55 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 5. Mēneša bilances pārskata pasīvu pozīcijas 5.1. Saistības pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar kredītiestādēm, t.sk. aizņēmumus, saistības, kas radušās pēc vienošanās ar kredītiestādi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu. Aizņēmumus iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumos. 56 5.2. Saistības pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar klientiem, izņemot kredītiestādes, t.sk. aizņēmumus, saistības, kas radušās pēc vienošanās ar klientiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu. Aizņēmumus iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumos. 57 5.3. Emitētie parāda vērtspapīri Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas izriet no ieguldījumu brokeru sabiedrības pašas emitētajiem parāda vērtspapīriem, t.sk. parādzīmēm, obligācijām, izsniegtajiem vekseļiem, iedalījumā pa īstermiņa un ilgtermiņa parāda vērtspapīriem. 58 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 5.4. Atvasinātie finanšu instrumenti Šajā pozīcijā uzrāda finanšu saistības, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., uzrāda atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu negatīvo vērtību kopsummu. 59 5.5. Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda ienākumus, kas attiecas uz nākamajiem periodiem, bet ir saņemti līdz pārskata perioda beigām. Šeit uzrāda arī pārskata un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus un citus izdevumus, piemēram, vēl nesamaksāto, taču aprēķināto komisijas naudu, nomas maksu un procentu izdevumus. 60 5.6. Uzkrājumi parādiem un saistībām: 5.6.1. pozīcijā “Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem” uzrāda speciālos uzkrājumus nedrošajiem parādiem, uzkrātajiem ienākumiem un ārpusbilances saistībām; 5.6.2. pozīcijā “Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem” uzrāda uzkrājumus, kas izveidoti papildus speciālajiem uzkrājumiem iespējamo zaudējumu segšanai; 5.6.3. pozīcijā “Uzkrājumi nodokļiem” uzrāda aprēķinātos, bet vēl nesamaksātos nodokļus; 5.6.4. pozīcijā “Pārējie uzkrājumi” uzrāda uzkrājumus pensijām un citām saistībām. 61 5.7. Pārējās saistības Šajā pozīcijā uzrāda visas pārējās saistības, kuras neatbilst 5.1.–5.6. un 5.8. punkta prasībām. 62 5.8. Pakārtotās saistības Šajā pozīcijā uzrāda pakārtotās saistības, t.i., tās saistības, kas rodas no aizņēmumiem un kas aizdevējam dod tiesības atgūt aizdevumu pirms termiņa tikai ieguldījumu brokeru sabiedrības likvidācijas (bankrota) gadījumā pēc visu citu kreditoru prasījumu apmierināšanas, bet pirms akcionāru vai dalībnieku prasījumu apmierināšanas. 63 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 5.9. Kapitāls un rezerves: 5.9.1. pozīcijā “Apmaksātais pamatkapitāls” uzrāda apmaksāto akciju vai daļu kopsummu; 5.9.2. pozīcijā “Akciju emisijas uzcenojums” uzrāda akciju pārdošanas cenas pārsniegumu pār to nominālvērtību, izņemot papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksai; 5.9.3. pozīcijā “Pārvērtēšanas rezerves” uzrāda pamatlīdzekļu, ilgtermiņa vērtspapīru un citu ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas to patiesajā vērtībā pozitīvo rezultātu; 5.9.4. pozīcijā “Rezerves” uzrāda rezerves, kas izveidotas no iepriekšējo gadu peļņas atbilstoši statūtos paredzētajām prasībām, t.sk. papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksāšanai; 5.9.5. pozīcijā “Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi” uzrāda to iepriekšējos gados uzkrātās peļņas daļu, kura palikusi ieguldījumu brokeru sabiedrības rīcībā pēc pamatkapitāla, rezerves kapitāla un pārējo rezervju palielināšanas un atskaitījumiem dividendēm. Šeit atspoguļo arī iepriekšējo gadu zaudējumus. Zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi; 5.9.6. pozīcijā “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” atspoguļo pārskata gadā gūto peļņu vai zaudējumus. Zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi. 64 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 6. Mēneša bilances pārskata ārpusbilances pozīcijas 6.1. Iespējamās saistības Šajā pozīcijā uzrāda visu veidu darījumus, kuros ieguldījumu brokeru sabiedrība galvo par trešo personu saistību izpildi. 65 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 6.2. Saistības pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda visas ieguldījumu brokeru sabiedrības neatsaucamās ārpusbilances saistības, kas saistītas ar kredītrisku, piemēram, saistības par aizdevumu piešķiršanu, saistības par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju. 66 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7. Pozīcijas “pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsums 7.1. Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ienākumus un izdevumus, kas radušies periodā no gada sākuma līdz pārskata mēneša pēdējam datumam. 67 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.2. Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda procentu ienākumus no prasībām (t.sk. aizdevumiem, avansiem, noguldījumiem, prasībām, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu) pret kredītiestādēm. Šeit uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par tām prasībām, kuras iegūtas par vērtību, kas mazāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo prasību atmaksāšanas termiņā. Kā procentu ienākumu samazinājumu uzrāda izdevumus, kas rodas, amortizējot prēmiju par prasībām, kuras iegūtas par vērtību, kas lielāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo prasību atmaksāšanas termiņā. 68 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.3. Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda procentu ienākumus no aizdevumiem klientiem un no prasībām, kuras radušās pret klientiem darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu. Šeit uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par aizdevumiem klientiem, ja šie ienākumi iegūti, amortizējot diskontu par aizdevuma vērtību, kas mazāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo aizdevumu atmaksāšanas termiņā. Kā procentu ienākumu samazinājumu iekļauj izdevumus, kas rodas, amortizējot prēmiju par aizdevumiem, kuri iegūti vērtībā, kas lielāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo aizdevumu atmaksāšanas termiņā. 69 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.4. Procentu ienākumi no īstermiņa un ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu Šajās pozīcijās uzrāda procentu ienākumus no parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Procentu ienākumus no parāda vērtspapīriem palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tiem parāda vērtspapīriem, kuri iegūti vērtībā, kas mazāka (lielāka) nekā summa, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņā. 70 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.5. Pārējie procentu ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos procentu ienākumiem līdzīgos ienākumus, kas neatbilst 7.2.-7.4. punkta noteikumiem un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem. 71 7.6. Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās darījumos par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu) pret kredītiestādēm, izņemot procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām pret kredītiestādēm. 72 7.7. Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās darījumos par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu) pret klientiem, izņemot procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām pret klientiem. 73 7.8. Procentu izdevumi par īstermiņa un ilgtermiņa emitētajiem parāda vērtspapīriem Šajās pozīcijās uzrāda procentu izdevumus par ieguldījumu brokeru sabiedrības pašas emitētajiem parāda vērtspapīriem. Minētos procentu izdevumus palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tām parāda vērtspapīru saistībām, kuru vērtība ir mazāka (lielāka) nekā summa, kura ieguldījumu brokeru sabiedrībai jāsamaksā šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņā. 74 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.9. Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām. 75 7.10. Pārējie procentu izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos procentu izdevumiem līdzīgos izdevumus, kuri neatbilst 7.6.–7.9. punkta noteikumiem un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem. 76 7.11. Dividenžu ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda dividenžu ienākumus un citus līdzīgus ienākumus par ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumiem akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu. 77 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.12. Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus ienākumus par klientiem sniegtajiem pakalpojumiem (piemēram, par starpniecības darījumiem vērtspapīru tirgū, galvojumu izsniegšanu). 78 7.13. Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus izdevumus par saņemtajiem pakalpojumiem, t.sk. par bankas un depozitārija pakalpojumiem. 79 7.14. Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi Šajā pozīcijā uzrāda peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu un finanšu instrumentiem, t.sk. atvasinātajiem finanšu instrumentiem. 80 7.15. Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts Šajā pozīcijā uzrāda ārvalstu valūtas un finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultātu, izņemot 5.9.3. punktā minēto ieguldījumu pārvērtēšanas rezultātu, kas palielina to vērtību. Šajā pozīcijā uzrāda 5.9.3. punktā minēto ieguldījumu vērtības samazināšanas rezultātu, ja samazinājums pārsniedz iepriekš kapitālā un rezervēs uzskaitīto vērtības palielinājumu vai ja ieguldījumu vērtības palielinājuma nebija, pirms tika atzīts vērtības samazinājums. 81 7.16. Citi parastie ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos ienākumus, kas saistīti ar ieguldījumu brokeru sabiedrības pamatdarbību, bet neatbilst 7.2.–7.5., 7.11., 7.12., 7.14. un 7.15. punkta noteikumiem, kā arī peļņu, kas iegūta nemateriālo aktīvu un kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanā. 82 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.17. Administratīvie izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda darba algu un pārējos maksājumus personālam, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, nodokļus (t.sk. nekustamā īpašuma nodokli un pārējos nodokļus, kas attiecināmi uz pārskata periodu, izņemot uzņēmuma ienākuma nodokli, kuru uzrāda saskaņā ar 7.24. punkta prasībām) un pārējos administratīvos izdevumus. Pārējos administratīvajos izdevumos iekļauj apdrošināšanas prēmiju izdevumus, komandējumu izdevumus, pasta un sakaru pakalpojumu izdevumus, izdevumus par informācijas pakalpojumiem, informātikas pakalpojumiem, maksājumus Finanšu un kapitāla tirgus komisijai un citus līdzīgus izdevumus. 83 7.18. Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums Šajā pozīcijā uzrāda nemateriālo aktīvu vērtības amortizāciju un pamatlīdzekļu vērtības nolietojumu, kā arī zaudējumus no nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās. 84 7.19. Citi parastie izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos izdevumus, kas saistīti ar ieguldījumu brokeru sabiedrības pamatdarbību, bet neatbilst 7.6.–7.10., 7.13.–7.15., 7.17. un 7.18. punkta noteikumiem. Citos parastajos izdevumos iekļauj zaudējumus no nemateriālo aktīvu un kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanas. 85 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.20. Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām Šajā pozīcijā uzrāda tos uzkrājumus nedrošajiem parādiem, kuri izveidoti laikā no gada sākuma līdz pārskata mēneša pēdējam datumam. Tajos ietilpst izdevumi speciālajiem uzkrājumiem un vispārējiem uzkrājumiem nedrošajiem parādiem (t.sk. uzkrātajiem ienākumiem), kas uzrādīti aktīvos, kā arī izdevumi uzkrājumiem galvojumiem un citām ārpusbilances pozīcijās uzrādītajām saistībām. Uzrāda arī zaudējumus, kas radušies nedrošo parādu norakstīšanas dēļ, ja tiem iepriekš nav izveidoti uzkrājumi vai arī izveidoto uzkrājumu vērtība izrādījusies mazāka par norakstāmo summu. 86 7.21. Uzkrājumu samazināšanas ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda iepriekšējos gados nedrošajiem parādiem un saistībām izveidoto uzkrājumu vērtības samazinājumu un ienākumus no iepriekšējos gados norakstīto aktīvu atgūšanas. 87 7.22. Ārkārtas ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda ienākumus, kas radušies tādu notikumu vai darījumu dēļ, kuri nepārprotami atšķiras no ieguldījumu brokeru sabiedrības parastās darbības un kuru bieža vai periodiska atkārtošanās nākotnē nav gaidāma. 88 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.23. Ārkārtas izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda izdevumus, kas radušies tādu notikumu vai darījumu dēļ, kuri nepārprotami atšķiras no ieguldījumu brokeru sabiedrības parastās darbības un kuru bieža vai periodiska atkārtošanās nākotnē nav gaidāma (piemēram, plūdu, viesuļvētru vai zādzību dēļ radušies izdevumi). 89 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 7.24. Uzņēmuma ienākuma nodoklis Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības uzņēmuma ienākuma nodokli. 90 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 8. Aktīvi pārvaldīšanā Šajā pozīcijā uzrāda aktīvus, t.sk. naudas līdzekļus, kuri iegūti, veicot klienta finanšu instrumentu individuālo pārvaldīšanu saskaņā ar klienta pilnvarojumu. 9. Pārskata iesniegšanas kārtība 9.1. Ieguldījumu brokeru sabiedrība sagatavo informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām par pārskata mēnesi elektroniski XML (Extensible Markup Language) faila formātā saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas sagatavoto XSD (XML Schema Definition) shēmu, ko Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē Datu ziņošanas sistēmā (interneta vietne https://dati.fktk.lv), un nosūta Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz pārskata mēnesim sekojošā mēneša 15. datumam. Ieguldījumu brokeru sabiedrība iesniedz tikai sagatavē paredzētos pārskata pamatdatus un kontrolsummas. 91 (FKTK 24.09.2013. noteikumu Nr.213 redakcijā) 9.2. Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija konstatē, ka ieguldījumu brokeru sabiedrības iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas pa e-pastu tiek paziņots pārskata izpildītājam. Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija nav norādījusi citu termiņu, pārskats atkārtoti jāiesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Finanšu un kapitāla tirgus komisijas. 92 (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) 9.3. Konsultācijas par pārskata sagatavošanu sniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments. 93 10. Noslēguma jautājums Noteikumi stājas spēkā 2003. gada 1. septembrī. Līdz 2003. gada 1. novembrim ieguldījumu brokeru sabiedrībām mēneša bilances pārskatā un “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatā jāaizpilda tikai pozīciju un aiļu kopsummas. (Grozīts ar FKTK 21.05.2010. noteikumiem Nr.144) "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumu" Pielikums(Pielikums FKTK 24.09.2013. noteikumu Nr.213 redakcijā; grozījumi pielikumā par vārdu "lati" (attiecīgā locījumā) aizstāšanu ar vārdu "euro" stājas spēkā 01.01.2014., sk. grozījumu 2.punktu) Ieguldījumu brokeru sabiedrības nosaukums ___________________________________________________________                    Adrese_____________________________________________________Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam              Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskatsatlikumi ______. gadā _____________________________________________   (pārskata mēneša pēdējais datums)       1. Mēneša bilances pārskats             1.1. Aktīvi          (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120100 Nauda kasē0100            0200 Prasības pret kredītiestādēm             Prasības uz pieprasījumu0210            Īstermiņa noguldījumi0220            Ilgtermiņa noguldījumi0230            Reverse repo darījumi0240            Pārējās prasības pret kredītiestādēm0250            Prasības pret kredītiestādēm kopā0200            0300 Prasības pret klientiem             0310 Īstermiņa aizdevumi             Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0311            Finanšu institūcijām0312            Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0313            Privātpersonām0314            Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0315            Citi0316            Īstermiņa aizdevumi kopā0310            0320 Ilgtermiņa aizdevumi             Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0321            Finanšu institūcijām0322            Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0323            Privātpersonām0324            Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0325            Citi0326            Ilgtermiņa aizdevumi kopā0320            Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120330 Reverse repo darījumi             Ar nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0331            Ar finanšu institūcijām0332            Ar apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0333            Ar privātpersonām0334            Ar privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0335            Ar citām institūcijām0336            Reverse repo darījumi kopā0330            0340 Pārējās prasības pret klientiem             Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0341            Finanšu institūcijām0342            Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0343            Privātpersonām0344            Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0345            Citi0346            Pārējās prasības pret klientiem kopā0340            Prasības pret klientiem kopā0300            0400 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu             0410 Īstermiņa parāda vērtspapīri             Valsts0411            Pašvaldību0412            Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)0413            Kredītiestāžu0414            Finanšu institūciju0415            Apdrošināšanas sabiedrību0416            Pārējo emitentu0417            Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā0410             Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120420 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri             Valsts0421            Pašvaldību0422            Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)0423            Kredītiestāžu0424            Finanšu institūciju0425            Apdrošināšanas sabiedrību0426            Pārējo emitentu0427            Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā0420            Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā0400            0500 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu             0510 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)0510            t. sk. tirgoti regulētos tirgos0511            0520 Kredītiestāžu0520            t. sk. tirgoti regulētos tirgos0521            0530 Finanšu institūciju0530            t. sk. tirgoti regulētos tirgos0531            0540 Apdrošināšanas sabiedrību un privāto pensiju fondu0540            t. sk. tirgoti regulētos tirgos0541            0550 Pārējo institūciju0550            t. sk. tirgoti regulētos tirgos0551            Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā0500            0600 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā             Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)0610            Kredītiestādēs0620            Finanšu institūcijās0630            Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos0640            Citās saistītajās sabiedrībās0650            Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā0600            Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120700 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā             Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)0710            Kredītiestādēs0720            Finanšu institūcijās0730            Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos0740            Citās radniecīgajās sabiedrībās0750            Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā0700            0800 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri0800            0900 Atvasinātie finanšu instrumenti             Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)0910            Kredītiestādes0920            Finanšu institūcijas0930            Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi0940            Privātpersonas0950            Citas institūcijas0960            Atvasinātie finanšu instrumenti kopā0900            1000 Nemateriālie aktīvi1000            t. sk. avansa maksājumi1010            1100 Pamatlīdzekļi             Zemesgabali, ēkas un būves1110            Avansa maksājumi1120            Pārējie pamatlīdzekļi1130            Pamatlīdzekļi kopā1100            1200 Pašas akcijas un daļas1200            t. sk. tirgotas regulētos tirgos1210            1300 Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi             Nākamo periodu izmaksas1310            Uzkrātie ienākumi1320            Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi kopā1300             Pielikuma turpinājums Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011121400 Pārējie aktīvi             Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)1410            Kredītiestādes1420            Finanšu institūcijas1430            Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi1440            Privātpersonas1450            Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas1460            Citi1470            Pārējie aktīvi kopā1400            2000 Kopā aktīvi (0100+0200+0300+0400+0500+0600+0700+0800+0900+1000+1100+ +1200+1300+1400)2000            Pielikuma turpinājums1.2. PasīviPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011123100 Saistības pret kredītiestādēm             Īstermiņa aizņēmumi3110            Ilgtermiņa aizņēmumi3120            Repo darījumi3130            Pārējās saistības3140            Saistības pret kredītiestādēm kopā3100            3200 Saistības pret klientiem             3210 Īstermiņa aizņēmumi             Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3211            Finanšu institūcijas3212            Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3213            Privātpersonas3214            Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas3215            Citas institūcijas3216            Īstermiņa aizņēmumi kopā3210            3220 Ilgtermiņa aizņēmumi             Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3221            Finanšu institūcijas3222            Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3223            Privātpersonas3224            Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas3225            Citas institūcijas3226            Ilgtermiņa aizņēmumi kopā3220            3230 Repo darījumi             Ar nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)3231            Ar finanšu institūcijām3232            Ar apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem3233            Ar privātpersonām3234            Ar privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām3235            Ar citām institūcijām3236            Repo darījumi kopā3230            3240 Pārējās saistības3240            Saistības pret klientiem kopā3200            Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011123300 Emitētie parāda vērtspapīri             3310 Īstermiņa parāda vērtspapīri3310            3320 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri3320            Emitētie parāda vērtspapīri kopā3300            3400 Atvasinātie finanšu instrumenti             Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3410            Kredītiestādes3420            Finanšu institūcijas3430            Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3440            Privātpersonas3450            Citas institūcijas3460            Atvasinātie finanšu instrumenti kopā3400            3500 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi3500            3600 Uzkrājumi parādiem un saistībām             Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem3610            Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem3620            Uzkrājumi nodokļiem3630            Pārējie uzkrājumi3640            Uzkrājumi parādiem un saistībām kopā3600            3700 Pārējās saistības             Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3710            Finanšu institūcijas3720            Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3730            Privātpersonas3740            Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas3750            Citas institūcijas3760            Pārējās saistības kopā3700            3800 Pakārtotās saistības3800             Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011123900 Kapitāls un rezerves             Apmaksātais pamatkapitāls3910            Akciju emisijas uzcenojums3920            Pārvērtēšanas rezerves3930            Rezerves3940            Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi3950            Pārskata gada peļņa vai zaudējumi3960            Kapitāls un rezerves kopā3900            4000 Kopā pasīvi (3100+3200+3300+3400+3500+3600+3700+3800+3900)4000            1.3. Ārpusbilances pozīcijasPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)RezidentiNerezidentiKopā(1+2)AB12345100 Iespējamās saistības     Galvojumi5101    Pārējās iespējamās saistības5102    Iespējamās saistības kopā5100    5200 Saistības pret klientiem5200    Pielikuma turpinājums2. Pozīcijas "Pārskata gada peļņa vai zaudējumi" izvērsumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumiRezidentiNerezidentiKopā (1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstisAB12345Procentu ienākumi      Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm8110     Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem8120     Procentu ienākumi no īstermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu8130     Procentu ienākumi no ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu8140     Pārējie procentu ienākumi8150     Procentu ienākumi kopā (8110+...+8150)8100     Procentu izdevumi      Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm8210     Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem8220     Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem8230     Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem8240     Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām8250     Pārējie procentu izdevumi8260     Procentu izdevumi kopā (8210+...+8260)8200     Tīrie procentu ienākumi (8100-8200)A     Dividenžu ienākumi      No līdzdalības radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā8310     No līdzdalības saistīto sabiedrību pamatkapitālā8320     No pārējām akcijām un citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu8330     Dividenžu ienākumi kopā (8310+...+8330)8300     Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi8400     Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi8500     Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi8600     Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts      Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas rezultāts8710     Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts8720     Akciju pārvērtēšanas rezultāts8730     Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību pārvērtēšanas rezultāts8740     Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts8750     Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts kopā (8710+...+8750)8700     Finansiālās darbības peļņa vai zaudējumi (A+8300+8400-8500+8600+8700)B     Citi parastie ienākumi8800     Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumiRezidentiNerezidentiKopā (1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstisAB12345Administratīvie izdevumi      Padomei un valdei samaksātais atalgojums8910     Personāla atalgojums8920     Valsts sociālas apdrošināšanas obligātās iemaksas8930     Nodokļi8940     Pārējie administratīvie izdevumi8950     Administratīvie izdevumi kopā (8910+...+8950)8900     Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums      Nemateriālo aktīvu amortizācija9010     Ēku un būvju vērtības nolietojums9020     Pārējo pamatlīdzekļu vērtības nolietojums9030     Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums kopā (9010+...+9030)9000     Citi parastie izdevumi9100     Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām      Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem9210     Speciālie uzkrājumi prasībām pret klientiem9220     Speciālie uzkrājumi uzkrātajiem ienākumiem9230     Speciālie uzkrājumi ārpusbilances saistībām9240     Nedrošo parādu norakstīšanas zaudējumi9250     Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem9260     Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām kopā (9210+...+9260)9200     Uzkrājumu samazināšanas ienākumi      Speciālo uzkrājumu samazinājums9310     Vispārējo uzkrājumu samazinājums9320     Norakstīto aktīvu atgūšana9330     Uzkrājumu samazināšanas ienākumi kopā (9310+...+9330)9300     Parastās darbības peļņa vai zaudējumi(B+8800-8900-9000-9100-9200+9300)C     Ārkārtas ienākumi9500     Ārkārtas izdevumi9600     Pelņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas (C+9500-9600)D     Uzņēmuma ienākuma nodoklis9700     Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi (D-9700)*E     * 5. ailes kopsummai jāatbilst mēneša bilances pārskata pasīvu 3960. pozīcijas 5. ailes kopsummai Pielikuma turpinājums3. Aktīvi pārvaldīšanā3.1. Klientu - rezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos      (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk kā 15%)Nefinanšu uzņēmējsabiedrībasKredītiestādesFinanšu institūcijasApdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondiPrivātpersonasPrivātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijasKopā (1+...+6)AB1234567851000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos51100 Prasības pret kredītiestādēm         Prasības uz pieprasījumu51110        Īstermiņa noguldījumi51120        Ilgtermiņa noguldījumi51130        Reverse repo darījumi51140        Pārējās prasības51150        Prasības pret kredītiestādēm kopā51100        51200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu         51210 Īstermiņa parāda vērtspapīri         Valsts51211        Pašvaldību51212        Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)51213        Kredītiestāžu51214        Finanšu institūciju51215        Apdrošināšanas sabiedrību51216        Pārējo emitentu51217        Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā51210        51220 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri         Valsts51221        Pašvaldību51222        Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)51223        Kredītiestāžu51224        Finanšu institūciju51225        Apdrošināšanas sabiedrību51226        Pārējo emitentu51227        Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā51220        Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā51200        51300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu         51310 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)51310        t. sk. tirgoti regulētos tirgos51311        51320 Kredītiestāžu51320        t. sk. tirgoti regulētos tirgos51321        51330 Finanšu institūciju51330        t. sk. tirgoti regulētos tirgos51331        51340 Apdrošināšanas sabiedrību un privāto pensiju fondu51340        t. sk. tirgoti regulētos tirgos51341        51350 Citu institūciju51350        t. sk. tirgoti regulētos tirgos51351        Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā51300        51400 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā         Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)51410        Kredītiestādēs51420        Finanšu institūcijās51430        Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos51440        Citās saistītajās sabiedrībās51450        Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā51400        51500 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā         Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)51510        Kredītiestādēs51520        Finanšu institūcijās51530        Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos51540        Citās radniecīgajās sabiedrībās51550        Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā51500        51600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri51600        51700 Atvasinātie finanšu instrumenti         Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)51710        Kredītiestādes51720        Finanšu institūcijas51730        Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi51740        Privātpersonas51750        Citas institūcijas51760        Atvasinātie finanšu instrumenti kopā51700        51800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā51800        Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos51000        52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos 52100 Prasības pret kredītiestādēm         Prasības uz pieprasījumu52110        Īstermiņa noguldījumi52120        Ilgtermiņa noguldījumi52130        Reverse repo darījumi52140        Pārējās prasības52150        Prasības pret kredītiestādēm kopā52100        52200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu         Īstermiņa parāda vērtspapīri52210        Ilgtermiņa parāda vērtspapīri52220        Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā52200        52300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu52300        t. sk. tirgoti regulētos tirgos52310        52400 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā52400        52500 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā52500        52600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri52600        52700 Atvasinātie finanšu instrumenti52700        52800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā52800        Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi ES valstu finanšu instrumen …