Zaudējis spēku - Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi

Attēlotā redakcija Tiesību akts ir zaudējis spēku. Skatīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas

1. gada
2. decembra noteikumus Nr. 229 "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi". Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr.131 Rīgā
3. gada
4. jūnijā (prot. Nr. 27,
5. p.) Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma
6. panta pirmo daļu (FKTK 21.05.
7. noteikumu Nr.144 redakcijā) Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi(Noteikumu nosaukums grozīts ar FKTK 21.05.
8. noteikumiem Nr.144) Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskats tiek sagatavots nolūkā iegūt informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī Finanšu kontu pārskata un Maksājumu bilances un statistiskā pārskata sagatavošanai. "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) nosaka ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša bilances pārskata sagatavošanas un iesniegšanas kārtību un ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētajām ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām Finanšu un kapitāla tirgus komisija izsniegusi licenci ieguldījumu pakalpojumu un ieguldījumu blakuspakalpojumu sniegšanai. (FKTK 21.05.
9. noteikumu Nr.144 redakcijā)
10. Noteikumos lietotie termini 1.
11. Rezidenti — visas institūcijas, arī ārvalstu, kas reģistrētas un darbojas Latvijas Republikā, un privātpersonas, kuru mājsaimniecības atrodas Latvijā un kuras neizbrauc ārpus Latvijas uz laiku, kas pārsniedz vienu gadu (izņēmums — studenti). Par rezidentiem uzskata arī Latvijas valsts diplomātiskās, konsulārās un citas pārstāvniecības ārvalstīs. 2 1.
12. Nerezidenti — visas institūcijas, kas reģistrētas ārvalstīs, un privātpersonas, kuru mājsaimniecības atrodas ārpus Latvijas vai kuras ieradušās Latvijā uz laiku, kas īsāks par vienu gadu (izņēmums - studenti). Par nerezidentiem uzskata arī ārvalstu diplomātiskās, konsulārās, starptautisko institūciju un citas pārstāvniecības Latvijā. 3 1.
13. Klienti – fiziskās vai juridiskās personas, kurām ieguldījumu brokeru sabiedrība sniedz tās licencē noteiktos ieguldījumu pakalpojumus un ieguldījumu blakuspakalpojumus. 4 (FKTK 21.05.
14. noteikumu Nr.144 redakcijā) 1.
15. Īstermiņa prasības un saistības — prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz vienam gadam (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu. 5 1.
16. Ilgtermiņa prasības un saistības — prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu ilgāku par vienu gadu, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu. 6 1.
17. Finanšu instrumenti — vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finanšu aktīvu, bet citai personai — finanšu saistības vai kapitāla vērtspapīru. 7 1.
18. Finanšu aktīvs — aktīvs, kas ir nauda vai no līguma izrietošas tiesības saņemt no citas personas naudu vai citu finanšu aktīvu vai apmainīties ar finanšu instrumentiem ar citu personu potenciāli izdevīgos apstākļos, vai citas uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) kapitāla instruments. 8 1.
19. Finanšu saistības — saistības, kas izriet no vienošanās nodot naudu vai citu finanšu aktīvu citai personai vai arī apmainīties ar finanšu instrumentiem ar citu personu potenciāli neizdevīgos apstākļos. 9 1.
20. Kapitāla instruments — vienošanās, kas apliecina tiesības uz uzņēmuma tīro aktīvu, t.i., uzņēmuma aktīvu, no kuriem atskaitītas visas šī uzņēmuma saistības, daļu. 10 1.
21. Atvasinātie finanšu instrumenti — finanšu instrumenti, kuru vērtība mainās atkarībā no noteiktās procentu likmes, vērtspapīru cenas, ārvalstu valūtas kursa, cenu vai likmju indeksa, kredītreitinga vai līdzīga mainīga lieluma pārmaiņām un kuru ietekmē viens vai vairāki finanšu riski, kas piemīt atvasinātā finanšu instrumenta pamatā esošajam primārajam finanšu instrumentam, tiek pārvesti starp darījumā iesaistītajām personām. Atvasinātā finanšu instrumenta iegūšanai nav nepieciešams sākotnējais ieguldījums vai ir nepieciešams neliels sākotnējais ieguldījums, salīdzinot ar citiem līgumiem, kas ir līdzīgā veidā atkarīgi no tirgus apstākļu pārmaiņām, turklāt ar līguma izpildi saistītie norēķini notiek nākotnē. 11 1.
22. Kredītiestādes — institūcijas, kuras publiski pieņem noguldījumus un citus atmaksājamos līdzekļus un savā vārdā izsniedz kredītus. Latvijas Republikā par kredītiestādi šo noteikumu izpratnē uzskatāma banka, ārvalstu bankas nodaļa (filiāle) un krājaizdevu sabiedrība. 12 1.
23. Finanšu institūcijas — institūcijas, kas nav centrālās bankas, kredītiestādes, apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondi, bet kas veic ieguldījumu vai kreditēšanas operācijas vai sniedz ar šo operāciju veikšanu saistītus finanšu starpniecības pakalpojumus. Finanšu institūcijas ir, piemēram, sabiedrības, kas nodarbojas ar finanšu līzingu (finanšu nomu) un kreditēšanu pret klienta prasījuma tiesībām (factoring), eksporta/importa finansēšanas sabiedrības, lombardi, ieguldījumu fondi, biržas, ieguldījumu brokeru sabiedrības, sabiedrības, kas veic valūtu pirkšanu un pārdošanu, pārvaldītājsabiedrības (holding corporations), kas veic finanšu starpniecībā iesaistīto meitas uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) tiešo vadību un kontroli. 13 (Grozīts ar FKTK 21.05.
24. noteikumiem Nr.144) 1.
25. Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi — finanšu institūcijas, kas veic finanšu starpniecības pakalpojumus, apvienojot dažādu veidu riskus. Apdrošināšanas sabiedrības veic dzīvības vai nedzīvības apdrošināšanas pakalpojumus. Privātie pensiju fondi veic sociālā riska apdrošināšanu fonda dalībniekiem, uzkrājot un ieguldot dalībnieku pašu veiktās un viņu labā brīvprātīgi veiktās naudas līdzekļu iemaksas, lai nodrošinātu šiem dalībniekiem vecuma vai darbnespējas papildpensijas kapitālu. 14 1.
26. Nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — saimnieciska vienība, kas veic preču ražošanu vai sniedz nefinansiālus pakalpojumus nolūkā gūt peļņu vai citus augļus. Latvijas Republikā par nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) uzskatāmi arī individuālie uzņēmumi, zemnieku un zvejnieku saimniecības, kuras reģistrētas Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā. 15 1.
27. Privātpersonas — fiziskās personas vai fizisko personu grupas (mājsaimniecības), kuru pamatdarbība ir patēriņš un kuras ražo preces un pakalpojumus vienīgi pašu patēriņam. Latvijas Republikā par privātpersonām uzskatāmi arī individuālā darba veicēji, ja viņi nav reģistrējuši savu darbību Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā. 16 1.
28. Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas — institūcijas, kas nodrošina preces un pakalpojumus privātpersonām vai privātpersonu grupām un kas resursus gūst galvenokārt no brīvprātīgām iemaksām naudā vai natūrā, piemēram, arodbiedrības, profesionālās vai izglītības apvienības, patērētāju asociācijas, politiskās partijas, baznīcas, reliģiskās kopienas, kā arī kultūras, atpūtas un sporta klubi, žēlsirdības, atbalsta un palīdzības organizācijas. 17 1.
29. Radniecīga uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — kredītiestāde, finanšu institūcija, apdrošināšanas sabiedrība, privātais pensiju fonds vai nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), kas attiecībā pret pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību ir vai nu meitas uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), vai mātes uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), vai arī mātes uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) cita meitas uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) (tālāk tekstā — arī radniecīgā ieguldījumu brokeru sabiedrība, ja minētās saites vieno pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību un citu ieguldījumu brokeru sabiedrību). 18 (Grozīts ar FKTK 21.05.
30. noteikumiem Nr.144) 1.
31. Saistīta uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — kredītiestāde, finanšu institūcija, apdrošināšanas sabiedrība, privātais pensiju fonds vai nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), kurā pārskata sniedzējai ieguldījumu brokeru sabiedrībai pieder tiešā ceļā vai netiešā ceļā (izmantojot meitas uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)) iegūta līdzdalība, kas aptver desmit un vairāk procentus pamatkapitāla vai balsstiesību, bet nepārsniedz piecdesmit procentus no pamatkapitāla vai balsstiesībām, vai kuru pārskata sniedzēja ieguldījumu brokeru sabiedrība var būtiski ietekmēt (tālāk tekstā – arī saistītā ieguldījumu brokeru sabiedrība, ja minētās saites vieno pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību un citu ieguldījumu brokeru sabiedrību). 19 (Grozīts ar FKTK 21.05.
32. noteikumiem Nr.144) 1.
33. OECD valstis — Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas (Organization for Economic Co-operation and Development) dalībvalstis (sarakstu sk. http://www.oecd.org/about/general/member-countries.htm). 20 1.
34. ES valstis — Eiropas Savienības dalībvalstis (sarakstu sk. http://europa.eu.int/abc/eu_members/index_en.htm). 21 1.
35. EMS valstis — Ekonomikas un monetārās savienības dalībvalstis (sarakstu sk. http://www.ecb.int/about/emu.htm). 22 1.
36. Regulētais tirgus – organizatorisku, juridisku un tehnisku pasākumu kopums, kas padara iespējamu atklātu un regulāru finanšu instrumentu darījumu slēgšanu. 23 1.
37. Pārējo terminu lietojums atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (
38. gada
39. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 noteiktajam. 24 (FKTK 24.09.
40. noteikumu Nr.213 redakcijā) 1.
41. Uzkrājumu veidošanas kārtība ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām ir piemērojamas kapitāla pietiekamību regulējošās prasības, noteikta Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 25.03.
42. normatīvajos noteikumos Nr. 42 "Aktīvu kvalitātes novērtēšanas un uzkrājumu veidošanas normatīvie noteikumi". Pārējās ieguldījumu brokeru sabiedrības šim nolūkam var piemērot Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 21.12.
43. noteikumus Nr. 24/9 "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas noteikumi". 25 (FKTK 21.05.
44. noteikumu Nr.144 redakcijā)
45. Vispārīgie noteikumi 2.
46. Ieguldījumu brokeru sabiedrība par katru darbības mēnesi sagatavo “Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskatu” (turpmāk — pārskats) (pielikums), kas ietver: 2.1.
47. "Mēneša bilances pārskatu" ar pozīcijas "Pārējie aktīvi" un pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumu šo noteikumu 2.
48. punktā paredzētajos gadījumos un paskaidrojumu par izmaiņu iemesliem šo noteikumu 2.
49. punktā paredzētajos gadījumos; 2.1.
50. “Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumu”; 2.1.
51. “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatu; 2.1.
52. “Pozīciju “Atvasinātie finanšu instrumenti” izvērsumu”; 2.1.
53. “Pozīciju “Pakārtotās saistības” un “Apmaksātais pamatkapitāls” izvērsumu”; 2.1.
54. (svītrots ar FKTK 24.09.
55. noteikumiem Nr.213); 2.1.
56. (svītrots ar FKTK 24.09.
57. noteikumiem Nr.213); 2.1.
58. (svītrots ar FKTK 24.09.
59. noteikumiem Nr.213); 2.1.
60. “Ieguldījumu brokeru sabiedrību turējumā esošo klientu naudas līdzekļu” pārskatu. 26 (Grozīts ar FKTK 21.05.
61. noteikumiem Nr.144; FKTK 24.09.
62. noteikumiem Nr.213) 2.
63. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ir tiesīga veikt darījumus ar finanšu instrumentiem uz ieguldījumu brokeru sabiedrības rēķina, tā mēneša bilances pārskatā uzrāda tirdzniecības portfeļa aktīvu un saistību pozīciju atlikumus. Visas tirdzniecības portfelī iekļautās pozīcijas novērtē to tirgus vērtībā. 27 (Grozīts ar FKTK 21.05.
64. noteikumiem Nr.144) 2.
65. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kas ieguvusi atvasinātos finanšu instrumentus, aizpilda pārskata
66. punktu "Atvasinātie finanšu instrumenti", kurā uzrāda dažādu veidu atvasināto finanšu instrumentu patieso vērtību kopsummu un nosacīto pamatvērtību kopsummu. 28 (FKTK 24.09.
67. noteikumu Nr.213 redakcijā) 2.
68. Ja mēneša bilances pārskata pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējā mēneša bilances pārskata attiecīgo rādītāju ir mainījies vairāk nekā par piecpadsmit procentiem, ieguldījumu brokeru sabiedrība "Mēneša bilances pārskatā" un "Aktīvu pārvaldīšanā" pārskatā aizpilda kolonnu ''Izmaiņu iemesli''. 29 (FKTK 24.09.
69. noteikumu Nr.213 redakcijā) 2.
70. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kuras mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo aktīvu vērtība pārsniedz piecus procentus no aktīvu kopsummas, "Mēneša bilances pārskata" kolonnā ''
71. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums'' sniedz pārējo aktīvu kopsummu veidojošo pozīciju darījumu skaidrojumu. Ja mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo saistību vērtība pārsniedz piecus procentus no pasīvu kopsummas, ieguldījumu brokeru sabiedrība "Mēneša bilances pārskata" kolonnā ''
72. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums'' sniedz pārējo saistību kopsummu veidojošo pozīciju darījumu skaidrojumu. 30 (FKTK 24.09.
73. noteikumu Nr.213 redakcijā) 2.
74. Pārskatā lietotā naudas vienība ir euro. Aktīvu, pasīvu, aktīvu pārvaldīšanā un ārpusbilances pozīciju atlikumi ārvalstu valūtā pārrēķināmi euro pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalstu valūtas kursa pārskata mēneša pēdējā datumā. Pozīciju atlikumus bilances pārskatā uzrāda veselos euro. 31 (FKTK 24.09.
75. noteikumu Nr.213 redakcijā; punkta jaunā redakcija stājas spēkā 01.01.2014., sk. grozījumu 2.punktu) 2.
76. Pārskatā uzrāda pārskata mēneša pēdējā datuma bilances, ārpusbilances un aktīvu pārvaldīšanā pozīciju atlikumus (dienas beigās). 32 2.
77. Mēneša bilances pārskatā un tā “Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumā”, kā arī “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatā pozīcijas uzrāda iedalījumā pa rezidentiem un nerezidentiem. 33 2.
78. Par pārskata pareizību atbild ieguldījumu brokeru sabiedrības vadītājs. 34 (Grozīts ar FKTK 21.05.
79. noteikumiem Nr.144)
80. Speciālie noteikumi atsevišķu darījumu atspoguļošanai mēneša bilances pārskatā 3.
81. Ieguldījumu brokeru sabiedrība uzrāda aktīvus attiecīgajā mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā arī tad, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ir tos ieķīlājusi kā ieguldījumu brokeru sabiedrības saistību vai trešo personu saistību izpildes nodrošinājumu vai, saglabājot kontroli pār šiem aktīviem, citādi nodevusi tos trešajām personām kā nodrošinājumu, vai apgrūtinājusi par labu trešajām personām. 35 (Grozīts ar FKTK 21.05.
82. noteikumiem Nr.144) 3.
83. Ieguldījumu brokeru sabiedrība mēneša bilances pārskatā nedrīkst ietvert tai ieķīlātos vai kā citādi kā nodrošinājumu saņemtos trešo personu aktīvus (mantu). 36 (Grozīts ar FKTK 21.05.
84. noteikumiem Nr.144) 3.
85. Aktīvus, kuri iegūti, veicot klienta finanšu instrumentu individuālo pārvaldīšanu saskaņā ar klienta pilnvarojumu, uzrāda mēneša bilances pārskata
86. punktā “Aktīvi pārvaldīšanā”. 37 3.
87. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pārdevējs, tad tā turpina uzrādīt pārdotos aktīvus mēneša bilances pārskata attiecīgajā aktīvu pozīcijā, bet saņemtos līdzekļus uzrāda mēneša bilances pārskatā kā saistības pret aktīvu pircēju (repo darījums). 38 (Grozīts ar FKTK 21.05.
88. noteikumiem Nr.144) 3.
89. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pircējs, tad nopirktos aktīvus nedrīkst uzrādīt mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā, bet darījuma rezultātā samaksāto iegādes cenu uzrāda kā prasības pret aktīvu pārdevēju (reverse repo darījums). 39 (Grozīts ar FKTK 21.05.
90. noteikumiem Nr.144) 3.
91. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pārdevējs, tad pārdotos aktīvus nedrīkst uzrādīt mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā, bet summu, kas ir vienāda ar cenu, par kādu puses vienojušās aktīvu atpārdošanas gadījumā, uzrāda ārpusbilances pozīcijā “Saistības pret klientiem”. Ja pārdotā aktīva patiesā vērtība kļūst zemāka nekā cena, par kādu puses vienojušās atpārdošanas gadījumā, starpību uzrāda mēneša bilances pārskata pasīvu pozīcijā “Atvasinātie finanšu instrumenti”. 40 (Grozīts ar FKTK 21.05.
92. noteikumiem Nr.144) 3.
93. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pircējs, tad nopirktos aktīvus uzrāda mēneša bilances pārskatā kā attiecīgā veida aktīvus. 41 (Grozīts ar FKTK 21.05.
94. noteikumiem Nr.144) 3.
95. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība izsniedz vērtspapīru aizdevumu, tā turpina uzrādīt aizdotos vērtspapīrus mēneša bilances pārskata attiecīgā veida aktīvā. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība saņem vērtspapīru aizņēmumu, tā neuzrāda aizņemtos vērtspapīrus mēneša bilances pārskatā līdz brīdim, kad ieguldījumu brokeru sabiedrība pārdod tos trešajai pusei. Peļņu vai zaudējumus no šādu vērtspapīru pārdošanas iekļauj peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet saistības atdot pārdotos aizņemtos vērtspapīrus uzrāda mēneša bilances pārskata pasīvā. 42 (Grozīts ar FKTK 21.05.
96. noteikumiem Nr.144)
97. Mēneša bilances pārskata aktīvu un aktīvu pārvaldīšanā pozīcijas 4.
98. Nauda kasē Šajā pozīcijā uzrāda naudas līdzekļus nacionālās un ārvalstu valūtas banknotēs un monētās. Ārvalstu valūtas atlikumu uzrāda ailē “Nerezidenti”. 43 4.
99. Prasības pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm, t.i., prasības, kuras var tikt izpildītas bez iepriekšēja pieprasījuma vai pieprasījuma termiņš ir 24 stundas vai viena darbdiena, kā arī termiņnoguldījumus kredītiestādēs iedalījumā pa īstermiņa un ilgtermiņa noguldījumiem. Šeit uzrāda arī tādas prasības pret kredītiestādēm, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu (reverse repo), kā arī tās prasības pret kredītiestādēm, kuras rada kredītiestāžu emitētie parāda vērtspapīri, kas neatbilst 4.
100. punkta noteikumiem. Šeit neuzrāda klientu naudas līdzekļu atlikumus norēķinu kontos kredītiestādēs, kas atvērti klientu naudas līdzekļu glabāšanai. 44 (Grozīts ar FKTK 21.05.
101. noteikumiem Nr.144) 4.
102. Prasības pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda prasības pret klientiem, kas nav kredītiestādes, t.sk. aizdevumus, prasības, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, prasības, kuras radušās nepabeigtos norēķinos par sniegtajiem pakalpojumiem, un vekseļus, kas saņemti, aizvietojot debitoru parādus vai aizdevumus. Aizdevumus klientiem iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizdevumos. Šeit uzrāda arī tās prasības pret klientiem, kuras rodas no klientu emitētajiem parāda vērtspapīriem, kas neatbilst 4.
103. punkta noteikumiem. 45 4.
104. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošos pārvedamos parāda vērtspapīrus, t.i., vērtspapīrus, kuru atsavināšanas tiesības nav ierobežotas, t.sk. valsts, pašvaldību, kredītiestāžu, finanšu institūciju, apdrošināšanas sabiedrību un citu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) parāda vērtspapīrus. Parāda vērtspapīri, kuru procentu likme mainās saskaņā ar īpašiem nosacījumiem (piemēram, procentu likme starpbanku tirgū), arī uzskatāmi par parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Visus minētos vērtspapīrus iedala īstermiņa un ilgtermiņa vērtspapīros. 46 (Grozīts ar FKTK 21.05.
105. noteikumiem Nr.144) 4.
106. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumus kapitālsabiedrību pamatkapitālā (akcijas) un citus kapitāla vērtspapīrus, izņemot ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmus vērtspapīrus. 47 (Grozīts ar FKTK 21.05.
107. noteikumiem Nr.144) 4.
108. Līdzdalība saistīto un radniecīgo uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) pamatkapitālā Šajās pozīcijās uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumus saistīto un radniecīgo uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) pamatkapitālā. 48 (Grozīts ar FKTK 21.05.
109. noteikumiem Nr.144) 4.
110. Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošās ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmus vērtspapīrus. 49 (Grozīts ar FKTK 21.05.
111. noteikumiem Nr.144) 4.
112. Atvasinātie finanšu instrumenti Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības finanšu aktīvus, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., uzrāda atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu pozitīvo vērtību kopsummu. 50 (Grozīts ar FKTK 21.05.
113. noteikumiem Nr.144) 4.
114. Nemateriālie aktīvi Šajā pozīcijā uzrāda koncesijas, patentu, licenču un tirdzniecības zīmju lietošanas tiesības, nomas tiesības, iegādāto komercsabiedrību un cita veida saimnieciskās darbības veicēju pozitīvo nemateriālo vērtību un citas par atlīdzību iegūtas bezķermeniskas lietas (aktīvus), kā arī programmnodrošinājumu, kas nav elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa. Šeit uzrāda arī avansa maksājumus par nemateriālajiem aktīviem. 51 4.
115. Pamatlīdzekļi Šajā pozīcijā uzrāda visus ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošos, t.sk. bez izpirkuma tiesībām iznomātos un finanšu līzinga darījumos iegūtos, pamatlīdzekļus, t.i., materiālos aktīvus, kurus ieguldījumu brokeru sabiedrība izmanto pakalpojumu sniegšanai, administratīvos nolūkos vai iznomā un paredz lietot ilgāk par vienu gadu, piemēram, zemesgabalus, ēkas, transportlīdzekļus, iekārtas u.tml. aktīvus. Šeit uzrāda arī programmnodrošinājumu, kas ir elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa, ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošo un bez izpirkuma tiesībām iznomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas un atjaunošanas izmaksas, kuras uzlabojušas attiecīgo pamatlīdzekļu ekonomiskos rādītājus, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā nav paredzēta šo izmaksu kompensācija. Šajā pozīcijā uzrāda nepabeigtas būvniecības izmaksas un avansa maksājumus par šajā punktā minētajiem pamatlīdzekļiem. 52 (Grozīts ar FKTK 21.05.
116. noteikumiem Nr.144) 4.
117. Pašas akcijas un daļas Šajā pozīcijā uzrāda atgūtās pārskata sniedzējas ieguldījumu brokeru sabiedrības emitētās akcijas vai daļas. 53 (Grozīts ar FKTK 21.05.
118. noteikumiem Nr.144) 4.
119. Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda izdevumus, kas veikti pārskata periodā, bet attiecas uz nākamajiem periodiem. Šeit uzrāda arī iepriekšējos periodos un pārskata periodā uzkrātos, bet vēl nesaņemtos ienākumus, piemēram, vēl nesaņemto, taču aprēķināto komisijas naudu, nomas maksu un procentu ienākumus. 54 4.
120. Pārējie aktīvi Šajā pozīcijā uzrāda aktīvus, kuru saturs neatbilst citām mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijām, t.sk. nomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas vai atjaunošanas izmaksas, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā paredzēta šo izmaksu kompensācija. Šeit uzrāda kustamo un nekustamo īpašumu, kas pārņemts īpašumā neatmaksāto aizdevumu un citu prasību dzēšanai, kā arī citus pamatlīdzekļus, kurus ieguldījumu brokeru sabiedrība nelieto un plāno atsavināt. 55 (Grozīts ar FKTK 21.05.
121. noteikumiem Nr.144)
122. Mēneša bilances pārskata pasīvu pozīcijas 5.
123. Saistības pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar kredītiestādēm, t.sk. aizņēmumus, saistības, kas radušās pēc vienošanās ar kredītiestādi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu. Aizņēmumus iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumos. 56 5.
124. Saistības pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar klientiem, izņemot kredītiestādes, t.sk. aizņēmumus, saistības, kas radušās pēc vienošanās ar klientiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu. Aizņēmumus iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumos. 57 5.
125. Emitētie parāda vērtspapīri Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas izriet no ieguldījumu brokeru sabiedrības pašas emitētajiem parāda vērtspapīriem, t.sk. parādzīmēm, obligācijām, izsniegtajiem vekseļiem, iedalījumā pa īstermiņa un ilgtermiņa parāda vērtspapīriem. 58 (Grozīts ar FKTK 21.05.
126. noteikumiem Nr.144) 5.
127. Atvasinātie finanšu instrumenti Šajā pozīcijā uzrāda finanšu saistības, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., uzrāda atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu negatīvo vērtību kopsummu. 59 5.
128. Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda ienākumus, kas attiecas uz nākamajiem periodiem, bet ir saņemti līdz pārskata perioda beigām. Šeit uzrāda arī pārskata un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus un citus izdevumus, piemēram, vēl nesamaksāto, taču aprēķināto komisijas naudu, nomas maksu un procentu izdevumus. 60 5.
129. Uzkrājumi parādiem un saistībām: 5.6.
130. pozīcijā “Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem” uzrāda speciālos uzkrājumus nedrošajiem parādiem, uzkrātajiem ienākumiem un ārpusbilances saistībām; 5.6.
131. pozīcijā “Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem” uzrāda uzkrājumus, kas izveidoti papildus speciālajiem uzkrājumiem iespējamo zaudējumu segšanai; 5.6.
132. pozīcijā “Uzkrājumi nodokļiem” uzrāda aprēķinātos, bet vēl nesamaksātos nodokļus; 5.6.
133. pozīcijā “Pārējie uzkrājumi” uzrāda uzkrājumus pensijām un citām saistībām. 61 5.
134. Pārējās saistības Šajā pozīcijā uzrāda visas pārējās saistības, kuras neatbilst 5.1.–5.
135. un 5.
136. punkta prasībām. 62 5.
137. Pakārtotās saistības Šajā pozīcijā uzrāda pakārtotās saistības, t.i., tās saistības, kas rodas no aizņēmumiem un kas aizdevējam dod tiesības atgūt aizdevumu pirms termiņa tikai ieguldījumu brokeru sabiedrības likvidācijas (bankrota) gadījumā pēc visu citu kreditoru prasījumu apmierināšanas, bet pirms akcionāru vai dalībnieku prasījumu apmierināšanas. 63 (Grozīts ar FKTK 21.05.
138. noteikumiem Nr.144) 5.
139. Kapitāls un rezerves: 5.9.
140. pozīcijā “Apmaksātais pamatkapitāls” uzrāda apmaksāto akciju vai daļu kopsummu; 5.9.
141. pozīcijā “Akciju emisijas uzcenojums” uzrāda akciju pārdošanas cenas pārsniegumu pār to nominālvērtību, izņemot papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksai; 5.9.
142. pozīcijā “Pārvērtēšanas rezerves” uzrāda pamatlīdzekļu, ilgtermiņa vērtspapīru un citu ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas to patiesajā vērtībā pozitīvo rezultātu; 5.9.
143. pozīcijā “Rezerves” uzrāda rezerves, kas izveidotas no iepriekšējo gadu peļņas atbilstoši statūtos paredzētajām prasībām, t.sk. papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksāšanai; 5.9.
144. pozīcijā “Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi” uzrāda to iepriekšējos gados uzkrātās peļņas daļu, kura palikusi ieguldījumu brokeru sabiedrības rīcībā pēc pamatkapitāla, rezerves kapitāla un pārējo rezervju palielināšanas un atskaitījumiem dividendēm. Šeit atspoguļo arī iepriekšējo gadu zaudējumus. Zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi; 5.9.
145. pozīcijā “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” atspoguļo pārskata gadā gūto peļņu vai zaudējumus. Zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi. 64 (Grozīts ar FKTK 21.05.
146. noteikumiem Nr.144)
147. Mēneša bilances pārskata ārpusbilances pozīcijas 6.
148. Iespējamās saistības Šajā pozīcijā uzrāda visu veidu darījumus, kuros ieguldījumu brokeru sabiedrība galvo par trešo personu saistību izpildi. 65 (Grozīts ar FKTK 21.05.
149. noteikumiem Nr.144) 6.
150. Saistības pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda visas ieguldījumu brokeru sabiedrības neatsaucamās ārpusbilances saistības, kas saistītas ar kredītrisku, piemēram, saistības par aizdevumu piešķiršanu, saistības par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju. 66 (Grozīts ar FKTK 21.05.
151. noteikumiem Nr.144)
152. Pozīcijas “pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsums 7.
153. Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ienākumus un izdevumus, kas radušies periodā no gada sākuma līdz pārskata mēneša pēdējam datumam. 67 (Grozīts ar FKTK 21.05.
154. noteikumiem Nr.144) 7.
155. Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda procentu ienākumus no prasībām (t.sk. aizdevumiem, avansiem, noguldījumiem, prasībām, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu) pret kredītiestādēm. Šeit uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par tām prasībām, kuras iegūtas par vērtību, kas mazāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo prasību atmaksāšanas termiņā. Kā procentu ienākumu samazinājumu uzrāda izdevumus, kas rodas, amortizējot prēmiju par prasībām, kuras iegūtas par vērtību, kas lielāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo prasību atmaksāšanas termiņā. 68 (Grozīts ar FKTK 21.05.
156. noteikumiem Nr.144) 7.
157. Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda procentu ienākumus no aizdevumiem klientiem un no prasībām, kuras radušās pret klientiem darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu. Šeit uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par aizdevumiem klientiem, ja šie ienākumi iegūti, amortizējot diskontu par aizdevuma vērtību, kas mazāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo aizdevumu atmaksāšanas termiņā. Kā procentu ienākumu samazinājumu iekļauj izdevumus, kas rodas, amortizējot prēmiju par aizdevumiem, kuri iegūti vērtībā, kas lielāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo aizdevumu atmaksāšanas termiņā. 69 (Grozīts ar FKTK 21.05.
158. noteikumiem Nr.144) 7.
159. Procentu ienākumi no īstermiņa un ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu Šajās pozīcijās uzrāda procentu ienākumus no parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Procentu ienākumus no parāda vērtspapīriem palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tiem parāda vērtspapīriem, kuri iegūti vērtībā, kas mazāka (lielāka) nekā summa, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņā. 70 (Grozīts ar FKTK 21.05.
160. noteikumiem Nr.144) 7.
161. Pārējie procentu ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos procentu ienākumiem līdzīgos ienākumus, kas neatbilst 7.2.-7.
162. punkta noteikumiem un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem. 71 7.
163. Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās darījumos par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu) pret kredītiestādēm, izņemot procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām pret kredītiestādēm. 72 7.
164. Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās darījumos par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu) pret klientiem, izņemot procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām pret klientiem. 73 7.
165. Procentu izdevumi par īstermiņa un ilgtermiņa emitētajiem parāda vērtspapīriem Šajās pozīcijās uzrāda procentu izdevumus par ieguldījumu brokeru sabiedrības pašas emitētajiem parāda vērtspapīriem. Minētos procentu izdevumus palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tām parāda vērtspapīru saistībām, kuru vērtība ir mazāka (lielāka) nekā summa, kura ieguldījumu brokeru sabiedrībai jāsamaksā šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņā. 74 (Grozīts ar FKTK 21.05.
166. noteikumiem Nr.144) 7.
167. Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām. 75 7.
168. Pārējie procentu izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos procentu izdevumiem līdzīgos izdevumus, kuri neatbilst 7.6.–7.
169. punkta noteikumiem un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem. 76 7.
170. Dividenžu ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda dividenžu ienākumus un citus līdzīgus ienākumus par ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumiem akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu. 77 (Grozīts ar FKTK 21.05.
171. noteikumiem Nr.144) 7.
172. Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus ienākumus par klientiem sniegtajiem pakalpojumiem (piemēram, par starpniecības darījumiem vērtspapīru tirgū, galvojumu izsniegšanu). 78 7.
173. Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus izdevumus par saņemtajiem pakalpojumiem, t.sk. par bankas un depozitārija pakalpojumiem. 79 7.
174. Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi Šajā pozīcijā uzrāda peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu un finanšu instrumentiem, t.sk. atvasinātajiem finanšu instrumentiem. 80 7.
175. Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts Šajā pozīcijā uzrāda ārvalstu valūtas un finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultātu, izņemot 5.9.
176. punktā minēto ieguldījumu pārvērtēšanas rezultātu, kas palielina to vērtību. Šajā pozīcijā uzrāda 5.9.
177. punktā minēto ieguldījumu vērtības samazināšanas rezultātu, ja samazinājums pārsniedz iepriekš kapitālā un rezervēs uzskaitīto vērtības palielinājumu vai ja ieguldījumu vērtības palielinājuma nebija, pirms tika atzīts vērtības samazinājums. 81 7.
178. Citi parastie ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos ienākumus, kas saistīti ar ieguldījumu brokeru sabiedrības pamatdarbību, bet neatbilst 7.2.–7.5., 7.11., 7.12., 7.
179. un 7.
180. punkta noteikumiem, kā arī peļņu, kas iegūta nemateriālo aktīvu un kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanā. 82 (Grozīts ar FKTK 21.05.
181. noteikumiem Nr.144) 7.
182. Administratīvie izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda darba algu un pārējos maksājumus personālam, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, nodokļus (t.sk. nekustamā īpašuma nodokli un pārējos nodokļus, kas attiecināmi uz pārskata periodu, izņemot uzņēmuma ienākuma nodokli, kuru uzrāda saskaņā ar 7.
183. punkta prasībām) un pārējos administratīvos izdevumus. Pārējos administratīvajos izdevumos iekļauj apdrošināšanas prēmiju izdevumus, komandējumu izdevumus, pasta un sakaru pakalpojumu izdevumus, izdevumus par informācijas pakalpojumiem, informātikas pakalpojumiem, maksājumus Finanšu un kapitāla tirgus komisijai un citus līdzīgus izdevumus. 83 7.
184. Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums Šajā pozīcijā uzrāda nemateriālo aktīvu vērtības amortizāciju un pamatlīdzekļu vērtības nolietojumu, kā arī zaudējumus no nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās. 84 7.
185. Citi parastie izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda pārējos izdevumus, kas saistīti ar ieguldījumu brokeru sabiedrības pamatdarbību, bet neatbilst 7.6.–7.10., 7.13.–7.15., 7.
186. un 7.
187. punkta noteikumiem. Citos parastajos izdevumos iekļauj zaudējumus no nemateriālo aktīvu un kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanas. 85 (Grozīts ar FKTK 21.05.
188. noteikumiem Nr.144) 7.
189. Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām Šajā pozīcijā uzrāda tos uzkrājumus nedrošajiem parādiem, kuri izveidoti laikā no gada sākuma līdz pārskata mēneša pēdējam datumam. Tajos ietilpst izdevumi speciālajiem uzkrājumiem un vispārējiem uzkrājumiem nedrošajiem parādiem (t.sk. uzkrātajiem ienākumiem), kas uzrādīti aktīvos, kā arī izdevumi uzkrājumiem galvojumiem un citām ārpusbilances pozīcijās uzrādītajām saistībām. Uzrāda arī zaudējumus, kas radušies nedrošo parādu norakstīšanas dēļ, ja tiem iepriekš nav izveidoti uzkrājumi vai arī izveidoto uzkrājumu vērtība izrādījusies mazāka par norakstāmo summu. 86 7.
190. Uzkrājumu samazināšanas ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda iepriekšējos gados nedrošajiem parādiem un saistībām izveidoto uzkrājumu vērtības samazinājumu un ienākumus no iepriekšējos gados norakstīto aktīvu atgūšanas. 87 7.
191. Ārkārtas ienākumi Šajā pozīcijā uzrāda ienākumus, kas radušies tādu notikumu vai darījumu dēļ, kuri nepārprotami atšķiras no ieguldījumu brokeru sabiedrības parastās darbības un kuru bieža vai periodiska atkārtošanās nākotnē nav gaidāma. 88 (Grozīts ar FKTK 21.05.
192. noteikumiem Nr.144) 7.
193. Ārkārtas izdevumi Šajā pozīcijā uzrāda izdevumus, kas radušies tādu notikumu vai darījumu dēļ, kuri nepārprotami atšķiras no ieguldījumu brokeru sabiedrības parastās darbības un kuru bieža vai periodiska atkārtošanās nākotnē nav gaidāma (piemēram, plūdu, viesuļvētru vai zādzību dēļ radušies izdevumi). 89 (Grozīts ar FKTK 21.05.
194. noteikumiem Nr.144) 7.
195. Uzņēmuma ienākuma nodoklis Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības uzņēmuma ienākuma nodokli. 90 (Grozīts ar FKTK 21.05.
196. noteikumiem Nr.144)
197. Aktīvi pārvaldīšanā Šajā pozīcijā uzrāda aktīvus, t.sk. naudas līdzekļus, kuri iegūti, veicot klienta finanšu instrumentu individuālo pārvaldīšanu saskaņā ar klienta pilnvarojumu.
198. Pārskata iesniegšanas kārtība 9.
199. Ieguldījumu brokeru sabiedrība sagatavo informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām par pārskata mēnesi elektroniski XML (Extensible Markup Language) faila formātā saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas sagatavoto XSD (XML Schema Definition) shēmu, ko Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē Datu ziņošanas sistēmā (interneta vietne https://dati.fktk.lv), un nosūta Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz pārskata mēnesim sekojošā mēneša
200. datumam. Ieguldījumu brokeru sabiedrība iesniedz tikai sagatavē paredzētos pārskata pamatdatus un kontrolsummas. 91 (FKTK 24.09.
201. noteikumu Nr.213 redakcijā) 9.
202. Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija konstatē, ka ieguldījumu brokeru sabiedrības iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas pa e-pastu tiek paziņots pārskata izpildītājam. Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija nav norādījusi citu termiņu, pārskats atkārtoti jāiesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Finanšu un kapitāla tirgus komisijas. 92 (Grozīts ar FKTK 21.05.
203. noteikumiem Nr.144) 9.
204. Konsultācijas par pārskata sagatavošanu sniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments. 93
205. Noslēguma jautājums Noteikumi stājas spēkā
206. gada
207. septembrī. Līdz
208. gada
209. novembrim ieguldījumu brokeru sabiedrībām mēneša bilances pārskatā un “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatā jāaizpilda tikai pozīciju un aiļu kopsummas. (Grozīts ar FKTK 21.05.
210. noteikumiem Nr.144) "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumu" Pielikums(Pielikums FKTK 24.09.
211. noteikumu Nr.213 redakcijā; grozījumi pielikumā par vārdu "lati" (attiecīgā locījumā) aizstāšanu ar vārdu "euro" stājas spēkā 01.01.2014., sk. grozījumu 2.punktu) Ieguldījumu brokeru sabiedrības nosaukums ___________________________________________________________ Adrese_____________________________________________________Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša
212. datumam Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskatsatlikumi ______. gadā _____________________________________________ (pārskata mēneša pēdējais datums)
213. Mēneša bilances pārskats 1.
214. Aktīvi (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
215. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120100 Nauda kasē0100 0200 Prasības pret kredītiestādēm Prasības uz pieprasījumu0210 Īstermiņa noguldījumi0220 Ilgtermiņa noguldījumi0230 Reverse repo darījumi0240 Pārējās prasības pret kredītiestādēm0250 Prasības pret kredītiestādēm kopā0200 0300 Prasības pret klientiem 0310 Īstermiņa aizdevumi Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0311 Finanšu institūcijām0312 Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0313 Privātpersonām0314 Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0315 Citi0316 Īstermiņa aizdevumi kopā0310 0320 Ilgtermiņa aizdevumi Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0321 Finanšu institūcijām0322 Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0323 Privātpersonām0324 Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0325 Citi0326 Ilgtermiņa aizdevumi kopā0320 Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
216. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120330 Reverse repo darījumi Ar nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0331 Ar finanšu institūcijām0332 Ar apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0333 Ar privātpersonām0334 Ar privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0335 Ar citām institūcijām0336 Reverse repo darījumi kopā0330 0340 Pārējās prasības pret klientiem Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)0341 Finanšu institūcijām0342 Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem0343 Privātpersonām0344 Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām0345 Citi0346 Pārējās prasības pret klientiem kopā0340 Prasības pret klientiem kopā0300 0400 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 0410 Īstermiņa parāda vērtspapīri Valsts0411 Pašvaldību0412 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)0413 Kredītiestāžu0414 Finanšu institūciju0415 Apdrošināšanas sabiedrību0416 Pārējo emitentu0417 Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā0410 Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
217. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120420 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri Valsts0421 Pašvaldību0422 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)0423 Kredītiestāžu0424 Finanšu institūciju0425 Apdrošināšanas sabiedrību0426 Pārējo emitentu0427 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā0420 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā0400 0500 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 0510 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)0510 t. sk. tirgoti regulētos tirgos0511 0520 Kredītiestāžu0520 t. sk. tirgoti regulētos tirgos0521 0530 Finanšu institūciju0530 t. sk. tirgoti regulētos tirgos0531 0540 Apdrošināšanas sabiedrību un privāto pensiju fondu0540 t. sk. tirgoti regulētos tirgos0541 0550 Pārējo institūciju0550 t. sk. tirgoti regulētos tirgos0551 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā0500 0600 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)0610 Kredītiestādēs0620 Finanšu institūcijās0630 Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos0640 Citās saistītajās sabiedrībās0650 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā0600 Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
218. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011120700 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)0710 Kredītiestādēs0720 Finanšu institūcijās0730 Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos0740 Citās radniecīgajās sabiedrībās0750 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā0700 0800 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri0800 0900 Atvasinātie finanšu instrumenti Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)0910 Kredītiestādes0920 Finanšu institūcijas0930 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi0940 Privātpersonas0950 Citas institūcijas0960 Atvasinātie finanšu instrumenti kopā0900 1000 Nemateriālie aktīvi1000 t. sk. avansa maksājumi1010 1100 Pamatlīdzekļi Zemesgabali, ēkas un būves1110 Avansa maksājumi1120 Pārējie pamatlīdzekļi1130 Pamatlīdzekļi kopā1100 1200 Pašas akcijas un daļas1200 t. sk. tirgotas regulētos tirgos1210 1300 Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi Nākamo periodu izmaksas1310 Uzkrātie ienākumi1320 Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi kopā1300 Pielikuma turpinājums Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
219. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011121400 Pārējie aktīvi Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)1410 Kredītiestādes1420 Finanšu institūcijas1430 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi1440 Privātpersonas1450 Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas1460 Citi1470 Pārējie aktīvi kopā1400 2000 Kopā aktīvi (0100+0200+0300+0400+0500+0600+0700+0800+0900+1000+1100+ +1200+1300+1400)2000 Pielikuma turpinājums1.
220. PasīviPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
221. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011123100 Saistības pret kredītiestādēm Īstermiņa aizņēmumi3110 Ilgtermiņa aizņēmumi3120 Repo darījumi3130 Pārējās saistības3140 Saistības pret kredītiestādēm kopā3100 3200 Saistības pret klientiem 3210 Īstermiņa aizņēmumi Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3211 Finanšu institūcijas3212 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3213 Privātpersonas3214 Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas3215 Citas institūcijas3216 Īstermiņa aizņēmumi kopā3210 3220 Ilgtermiņa aizņēmumi Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3221 Finanšu institūcijas3222 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3223 Privātpersonas3224 Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas3225 Citas institūcijas3226 Ilgtermiņa aizņēmumi kopā3220 3230 Repo darījumi Ar nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām)3231 Ar finanšu institūcijām3232 Ar apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem3233 Ar privātpersonām3234 Ar privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām3235 Ar citām institūcijām3236 Repo darījumi kopā3230 3240 Pārējās saistības3240 Saistības pret klientiem kopā3200 Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
222. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011123300 Emitētie parāda vērtspapīri 3310 Īstermiņa parāda vērtspapīri3310 3320 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri3320 Emitētie parāda vērtspapīri kopā3300 3400 Atvasinātie finanšu instrumenti Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3410 Kredītiestādes3420 Finanšu institūcijas3430 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3440 Privātpersonas3450 Citas institūcijas3460 Atvasinātie finanšu instrumenti kopā3400 3500 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi3500 3600 Uzkrājumi parādiem un saistībām Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem3610 Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem3620 Uzkrājumi nodokļiem3630 Pārējie uzkrājumi3640 Uzkrājumi parādiem un saistībām kopā3600 3700 Pārējās saistības Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)3710 Finanšu institūcijas3720 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi3730 Privātpersonas3740 Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas3750 Citas institūcijas3760 Pārējās saistības kopā3700 3800 Pakārtotās saistības3800 Pielikuma turpinājumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumit.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)
223. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumsRezidentiNerezidentiKopāRezidentiNerezidentiKopāES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstis(6+7+9)AB1234567891011123900 Kapitāls un rezerves Apmaksātais pamatkapitāls3910 Akciju emisijas uzcenojums3920 Pārvērtēšanas rezerves3930 Rezerves3940 Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi3950 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi3960 Kapitāls un rezerves kopā3900 4000 Kopā pasīvi (3100+3200+3300+3400+3500+3600+3700+3800+3900)4000 1.
224. Ārpusbilances pozīcijasPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%)RezidentiNerezidentiKopā(1+2)AB12345100 Iespējamās saistības Galvojumi5101 Pārējās iespējamās saistības5102 Iespējamās saistības kopā5100 5200 Saistības pret klientiem5200 Pielikuma turpinājums
225. Pozīcijas "Pārskata gada peļņa vai zaudējumi" izvērsumsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumiRezidentiNerezidentiKopā (1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstisAB12345Procentu ienākumi Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm8110 Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem8120 Procentu ienākumi no īstermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu8130 Procentu ienākumi no ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu8140 Pārējie procentu ienākumi8150 Procentu ienākumi kopā (8110+...+8150)8100 Procentu izdevumi Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm8210 Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem8220 Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem8230 Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem8240 Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām8250 Pārējie procentu izdevumi8260 Procentu izdevumi kopā (8210+...+8260)8200 Tīrie procentu ienākumi (8100-8200)A Dividenžu ienākumi No līdzdalības radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā8310 No līdzdalības saistīto sabiedrību pamatkapitālā8320 No pārējām akcijām un citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu8330 Dividenžu ienākumi kopā (8310+...+8330)8300 Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi8400 Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi8500 Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi8600 Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas rezultāts8710 Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts8720 Akciju pārvērtēšanas rezultāts8730 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību pārvērtēšanas rezultāts8740 Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts8750 Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts kopā (8710+...+8750)8700 Finansiālās darbības peļņa vai zaudējumi (A+8300+8400-8500+8600+8700)B Citi parastie ienākumi8800 Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAtlikumiRezidentiNerezidentiKopā (1+2+4)ES valstist. sk. EMS valstisPārējās valstisAB12345Administratīvie izdevumi Padomei un valdei samaksātais atalgojums8910 Personāla atalgojums8920 Valsts sociālas apdrošināšanas obligātās iemaksas8930 Nodokļi8940 Pārējie administratīvie izdevumi8950 Administratīvie izdevumi kopā (8910+...+8950)8900 Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums Nemateriālo aktīvu amortizācija9010 Ēku un būvju vērtības nolietojums9020 Pārējo pamatlīdzekļu vērtības nolietojums9030 Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums kopā (9010+...+9030)9000 Citi parastie izdevumi9100 Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem9210 Speciālie uzkrājumi prasībām pret klientiem9220 Speciālie uzkrājumi uzkrātajiem ienākumiem9230 Speciālie uzkrājumi ārpusbilances saistībām9240 Nedrošo parādu norakstīšanas zaudējumi9250 Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem9260 Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām kopā (9210+...+9260)9200 Uzkrājumu samazināšanas ienākumi Speciālo uzkrājumu samazinājums9310 Vispārējo uzkrājumu samazinājums9320 Norakstīto aktīvu atgūšana9330 Uzkrājumu samazināšanas ienākumi kopā (9310+...+9330)9300 Parastās darbības peļņa vai zaudējumi(B+8800-8900-9000-9100-9200+9300)C Ārkārtas ienākumi9500 Ārkārtas izdevumi9600 Pelņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas (C+9500-9600)D Uzņēmuma ienākuma nodoklis9700 Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi (D-9700)*E *
226. ailes kopsummai jāatbilst mēneša bilances pārskata pasīvu
227. pozīcijas
228. ailes kopsummai Pielikuma turpinājums
229. Aktīvi pārvaldīšanā3.
230. Klientu - rezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk kā 15%)Nefinanšu uzņēmējsabiedrībasKredītiestādesFinanšu institūcijasApdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondiPrivātpersonasPrivātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijasKopā (1+...+6)AB1234567851000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos51100 Prasības pret kredītiestādēm Prasības uz pieprasījumu51110 Īstermiņa noguldījumi51120 Ilgtermiņa noguldījumi51130 Reverse repo darījumi51140 Pārējās prasības51150 Prasības pret kredītiestādēm kopā51100 51200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 51210 Īstermiņa parāda vērtspapīri Valsts51211 Pašvaldību51212 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)51213 Kredītiestāžu51214 Finanšu institūciju51215 Apdrošināšanas sabiedrību51216 Pārējo emitentu51217 Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā51210 51220 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri Valsts51221 Pašvaldību51222 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)51223 Kredītiestāžu51224 Finanšu institūciju51225 Apdrošināšanas sabiedrību51226 Pārējo emitentu51227 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā51220 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā51200 51300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 51310 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)51310 t. sk. tirgoti regulētos tirgos51311 51320 Kredītiestāžu51320 t. sk. tirgoti regulētos tirgos51321 51330 Finanšu institūciju51330 t. sk. tirgoti regulētos tirgos51331 51340 Apdrošināšanas sabiedrību un privāto pensiju fondu51340 t. sk. tirgoti regulētos tirgos51341 51350 Citu institūciju51350 t. sk. tirgoti regulētos tirgos51351 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā51300 51400 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)51410 Kredītiestādēs51420 Finanšu institūcijās51430 Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos51440 Citās saistītajās sabiedrībās51450 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā51400 51500 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)51510 Kredītiestādēs51520 Finanšu institūcijās51530 Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos51540 Citās radniecīgajās sabiedrībās51550 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā51500 51600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri51600 51700 Atvasinātie finanšu instrumenti Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)51710 Kredītiestādes51720 Finanšu institūcijas51730 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi51740 Privātpersonas51750 Citas institūcijas51760 Atvasinātie finanšu instrumenti kopā51700 51800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā51800 Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos51000 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos 52100 Prasības pret kredītiestādēm Prasības uz pieprasījumu52110 Īstermiņa noguldījumi52120 Ilgtermiņa noguldījumi52130 Reverse repo darījumi52140 Pārējās prasības52150 Prasības pret kredītiestādēm kopā52100 52200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Īstermiņa parāda vērtspapīri52210 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri52220 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā52200 52300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu52300 t. sk. tirgoti regulētos tirgos52310 52400 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā52400 52500 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā52500 52600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri52600 52700 Atvasinātie finanšu instrumenti52700 52800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā52800 Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi ES valstu finanšu instrumentos52000 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos 53100 Prasības pret kredītiestādēm Prasības uz pieprasījumu53110 Īstermiņa noguldījumi53120 Ilgtermiņa noguldījumi53130 Reverse repo darījumi53140 Pārējās prasības53150 Prasības pret kredītiestādēm kopā53100 53200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Īstermiņa parāda vērtspapīri53210 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri53220 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā53200 53300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu53300 t. sk. tirgoti regulētos tirgos53310 53400 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā53400 53500 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā53500 53600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtsapīri53600 53700 Atvasinātie finanšu instrumenti53700 53800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā53800 Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi EMS valstu finanšu instrumentos53000 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos 54100 Prasības pret kredītiestādēm Prasības uz pieprasījumu54110 Īstermiņa noguldījumi54120 Ilgtermiņa noguldījumi54130 Reverse repo darījumi54140 Pārējās prasības54150 Prasības pret kredītiestādēm kopā54100 54200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Īstermiņa parāda vērtspapīri54210 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri54220 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā54200 54300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu54300 t. sk. tirgoti regulētos tirgos54310 54400 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā54400 54500 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā54500 54600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri54600 54700 Atvasinātie finanšu instrumenti54700 54800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā54800 Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos54000 Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi nerezidentu finanšu instrumentos (52000+54000)55000 Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu un nerezidentu finanšu instrumentos (51000+55000)56000 Pielikuma turpinājums3.
231. Klientu - nerezidentu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsNerezidentiIzmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk kā 15%)ES valstist.sk. EMS valstupārējo valstuKopā (1+3)AB1234561000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos61100 Prasības pret kredītiestādēm Prasības uz pieprasījumu61110 Īstermiņa noguldījumi61120 Ilgtermiņa noguldījumi61130 Reverse repo darījumi61140 Pārējās prasības61150 Prasības pret kredītiestādēm kopā61100 61200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 61210 Īstermiņa parāda vērtspapīri Valsts61211 Pašvaldību61212 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)61213 Kredītiestāžu61214 Finanšu institūciju61215 Apdrošināšanas sabiedrību61216 Pārējo emitentu61217 Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā61210 61220 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri Valsts61221 Pašvaldību61222 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)61223 Kredītiestāžu61224 Finanšu institūciju61225 Apdrošināšanas sabiedrību61226 Pārējo emitentu61227 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā61220 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā61200 61300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 61310 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)61310 t. sk. tirgoti regulētos tirgos61311 61320 Kredītiestāžu61320 t. sk. tirgoti regulētos tirgos61321 61330 Finanšu institūciju61330 t. sk. tirgoti regulētos tirgos61331 61340 Apdrošināšanas sabiedrību un pensiju fondu61340 t. sk. tirgoti regulētos tirgos61341 61350 Citu institūciju61350 t. sk. tirgoti regulētos tirgos61351 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā61300 61400 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)61410 Kredītiestādēs61420 Finanšu institūcijās61430 Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos61440 Citās saistītajās sabiedrībās61450 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā61400 61500 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās)61510 Kredītiestādēs61520 Finanšu institūcijās61530 Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos61540 Citās radniecīgajās sabiedrībās61550 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā61500 61600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri61600 61700 Atvasinātie finanšu instrumenti Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības)61710 Kredītiestādes61720 Finanšu institūcijas61730 Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi61740 Privātpersonas61750 Citas institūcijas61760 Atvasinātie finanšu instrumenti kopā61700 61800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā61800 Kopā nerezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos61000 62000 Ieguldījumi nerezidentu finanšu instrumentos Kopā nerezidentu līdzekļu ieguldījumi nerezidentu finanšu instrumentos62000 Kopā nerezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu un nerezidentu finanšu instrumentos (61000+62000)63000 Kopā klientu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (56000+63000)60000 Pielikuma turpinājums
232. Pozīciju "Atvasinātie finanšu instrumenti" izvērsums (mēneša bilances pārskata
233. un
234. pozīcijas izvērsums)(veselos euro)Atvasināto finanšu instrumentu nosaukumsPozīcijas kodsAtvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtībaAtvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtībaaktīvspasīvsProcentu atvasinātie instrumentiĀrvalstu valūtu un zelta atvasinātie instrumentiKapitāla vērtspapīru atvasinātie instrumentiDārgmetālu (izņemot zeltu) atvasinātie instrumentiCitu preču atvasinātie instrumentiKopā (3+4+6+7+8)Kopāt.sk. ar sākotnējo termiņu īsāku par 14 dienāmAB123456789Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumentiNākotnes līgumi (forwards)0011 Mijmaiņas līgumi0012 Nopirktie iespējas līgumi0013 Pārdotie iespējas līgumi0014 Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti kopā (0011+...+0014)0010 Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumentiNākotnes līgumu (futures) garā pozīcija0021 Nākotnes līgumu (futures) īsā pozīcija0022 Nopirktie iespējas līgumi0023 Pārdotie iespējas līgumi0024 Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti kopā (0021+...+0024)0020 Kopā atvasinātie finanšu instrumenti (0010+0020)0030 t.sk. atvasināto finanšu instrumentu ar pozitīvo patieso vērtību kopsumma0040 X t.sk. atvasināto finanšu instrumentu ar negatīvo patieso vērtību kopsumma0050X Pielikuma turpinājums
235. Pozīciju "Pakārtotās saistības" un "Apmaksātais pamatkapitāls" izvērsums(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsValstskods1Kopā(2+3)Ieguldījuma daļa>=10%AB1233800 Pakārtotās saistības.... XXIeguldītāja nosaukums XX... XX... XX... XXPakārtotās saistības kopāX XX3910 Apmaksātais pamatkapitāls... Ieguldītāja nosaukums ... ... ... ... ... ... Apmaksātais pamatkapitāls kopāX KopāX 1 Valstu kodi uzrādāmi atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi:
236. daļa: Valstu kodi"
237. Ieguldījumu brokeru sabiedrības turējumā esošie klientu naudas līdzekļi(veselos euro)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSummaAB1Klientu naudas līdzekļi brokeru sabiedrības turējumā esošajos norēķinu kontos kredītiestādēs Naudas līdzekļi klientu finanšu instrumentu individuālajai pārvaldīšanai saskaņā ar klientu pilnvarojumu0091 Naudas līdzekļi pārējo starpniecības darījumu veikšanai0092 Kopā0090 Ieguldījumu brokeru sabiedrības vadītājs / / (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds; tālruņa numurs, e-pasta adrese)