ECLI:NL:RBGEL:2022:7245

RECHTBANK GELDERLAND Team strafrecht Zittingsplaats Zutphen Parketnummer: 05/780007-15 Datum uitspraak : 23 december 2022 Tegenspraak vonnis van de meervoudige kamer in de zaak van de officier van justitie tegen [verdachte] , geboren op [geboortedatum] , wonende aan de [adres] . Raadsman: mr. W. Hendrickx, advocaat in Utrecht. Dit vonnis is gewezen naar aanleiding van het onderzoek op de openbare terechtzittingen van 3 december 2018, 19 februari 2019, 23 mei 2019, 7 november 2019, 16 januari 2020 en 30 januari 2020, 7 november 2022, 10 november 2022 en 23 december 2022. 1De inhoud van de tenlastelegging Aan [verdachte] is ten laste gelegd dat: 1. hij in of omstreeks de periode van 1 januari 2011 tot en met 22 oktober 2014 in de gemeente Winterswijk, althans in Nederland, heeft deelgenomen aan een organisatie, bestaande uit een samenwerkingsverband van natuurlijke personen, welke organisatie tot oogmerk had het plegen van: - het (telkens) valselijk (doen) opmaken en/of vervalst en/of vervalsen van (een) geschrift(en), te weten (een) werkgeversverklaring(

1. en)en/of arbeidsoverenkomst(
2. en)en/of salarisstro(o)k(
3. en)en/of uitkeringsformulier(en), (elk) zijnde (een) geschrift(
4. en)die/dat bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen, en/of het (telkens) opzettelijk gebruik maken van die/dat geschrift(
5. en)als ware die/dat geschrift(
6. en)echt en onvervalst, en/of het (telkens) opzettelijk afleveren en/of voorhanden hebben van die/dat vals(
7. e)of vervalst(
8. e)geschrift(en), terwijl verdachte(
9. n)wist(en), althans redelijkerwijs moest(
10. en)vermoeden dat die/dat geschrift(
11. en)bestemd was/waren als ware het (telkens) echt en onvervalst, en/of (zaaksdossiers onderzoek GOUD * 2, 3, 4, 5, 8, 12 en 13) - het (telkens) met het oogmerk om zich of (een) ander(
12. en)wederechtelijk te bevoordelen door het aannemen van een valse naam en/of een valse hoedanigheid en/of een of meer listige kunstgrepen en/of een samenweefsel van verdichtsels bewegen van (een) (telefoon)provider(
13. s)tot de afgifte van een of meer telefoonabonnement(
14. en)en/of contract(
15. en)en/of (mobiele) telefoon(
16. s)dan wel het maken van een gewoonte van het kopen van goederen (telefoonabonnementen en/of contracten en/of mobiele telefoons) telkens met het oogmerk om zonder volledige betaling zich of een ander de beschikking over die goederen te verzekeren, en/of (zaaksdossiers onderzoek GOUD * 5, 6 en 7) - het (telkens) opzettelijk telen en/of bereiden en/of bewerken en/of verwerken en/of verkopen en/of afleveren en/of verstrekken en/of vervoeren van een (grote) hoeveelheid/hoeveelheden van meer dan 30 gram hennep, zijnde hennep een middels als bedoeld bij de Opiumwetwet behorende lijst II (zaaksdossier onderzoek GOUD * 11); 2. hij op een of meer tijdstip(pen) in of omstreeks de periode van 1 oktober 2011 tot en met 31 december 2011, in de gemeente Winterswijk en/of Almelo en/althans (elders) in Nederland tezamen en in vereniging met een ander of anderen, althans alleen, - een werkgeversverklaring dd. 20 december 2011 (pag. 10.763), en/of - een of meer salarisstro(o)k(
17. en)(pag. 10.760-2), (elk) zijnde (een) geschrift(
18. en)die/dat bestemd was/waren om tot bewijs van enig feit te dienen valselijk heeft opgemaakt of vervalst en/of doen opmaken en/of laten vervalsen, zulks (telkens) met het oogmerk om die/dat geschrift(
19. en)als echt en onvervalst te gebruiken of door anderen te doen gebruiken, immers heeft/hebben verdachte en/of zijn mededader(
20. s)(telkens) valselijk en/of in strijd met de waarheid: - op die werkgeversverklaring vermeld/aangegeven dat (verdachte) [verdachte] een dienstverband zou hebben/werkzaam zou zijn bij de firma/het bedrijf [BV 1] , en/of - op die salarisstro(o)k(
21. en)vermeld/aangegeven dat (verdachte) [verdachte] inkomsten uit arbeid zou ontvangen van de firma/het bedrijf [BV 1] , en/of (telkens) van die valse en/of vervalste werkgeversverklaring en/of salarisstro(o)k(
22. en)gebruik heeft/hebben gemaakt, als ware die/dat geschrift(
23. en)echt en/of onvervalst, welk gebruik maken bestond uit het inleveren van die werkgeversverklaring en/of salarisstro(o)k(
24. en)bij de IND ten behoeve van een (aanvraag tot verlenging) verblijf in Nederland voor (verdachte) [verdachte] . 2. Overwegingen ten aanzien van het bewijs Het standpunt van de officier van justitie De officier van justitie heeft gesteld dat wettig en overtuigend bewezen kan worden dat [verdachte] zich schuldig heeft gemaakt aan deelname aan een criminele organisatie die zich bezighield met valsheid in geschrifte en aan het medeplegen van valsheid in geschrifte en het gebruik maken van een vals geschrift ten behoeve van de aanvraag van een verblijfsvergunning. Het standpunt van de verdediging De raadsman heeft ten aanzien van feit 1 aangevoerd dat [verdachte] niet op de hoogte was van telefoonzwendel en hennepkwekerijen. Wel is [verdachte] betrokken geweest bij [BV 1] en [BV 2] en zijn de gegevens van [verdachte] bij die B.V.’s gebruikt. Met betrekking tot feit 2 heeft de raadsman naar voren gebracht dat de formulieren niet door [verdachte] zijn opgesteld. Alleen waar het gaat om geschriften die door [verdachte] zijn ondertekend, kan hij als medepleger worden beschouwd. Voorwaardelijk opzet kan worden bewezen als het gaat om het gebruik maken van geschriften. Beoordeling door de rechtbank Verklaringen [medeverdachte 1] In verschillende zaken is erop gewezen dat de verklaring van [medeverdachte 1] onbetrouwbaar is omdat hij – kort gezegd - ten tijde van de verhoren drank en drugs gebruikte, hij ten onrechte zonder tolk is gehoord, hij de schuld wil afschuiven op de medeverdachte(n), zijn verklaringen strijdig met elkaar en met andere bewijsmiddelen zijn en bij hem waarnemingen, veronderstellingen en conclusies vaak door elkaar lopen. Ambtshalve overweegt de rechtbank ook in deze zaak dat niet op voorhand kan worden gezegd dat de verklaringen van [medeverdachte 1] – om welke reden dan ook – van het bewijs moeten worden uitgesloten. Wel dient behoedzaam met deze verklaringen te worden omgegaan en zal telkens moeten worden beoordeeld of de verklaring van [medeverdachte 1] in voldoende mate steun vindt in andere bewijsmiddelen. De rechtbank zal de verklaring van [medeverdachte 1] daarom alleen gebruiken in die gevallen waarin die verklaring door andere bewijsmiddelen wordt ondersteund. De rechtbank zal allereerst een korte inleiding geven, dan ingaan op enkele bedrijven die in het onderzoek voorkomen en daarna de feiten bespreken, waarbij de rechtbank feit 1 als laatste zal behandelen. Inleidende overweging Op 13 januari 2014 is naar aanleiding van verdenking van het runnen van hennepkwekerijen en het faciliteren daarvan een politieonderzoek met de naam ‘Goud’ gestart. Dit onderzoek richtte zich in eerste instantie op [medeverdachte 2] , [medeverdachte 3] en [medeverdachte 1] . Binnen het onderzoek is onder andere informatie verkregen van de Belastingdienst, de Kamer van Koophandel, woningbouwvereniging Sité, de gemeente Winterswijk en het UWV. Het onderzoek is vervolgens uitgebreid vanwege verdenking van betrokkenheid van de verdachten bij valsheid in geschrift, oplichting en diverse vormen van fraude. Uiteindelijk zijn via een aantal rechtspersonen meerdere verdachten in beeld gekomen, naast de hierboven genoemde personen onder andere [medeverdachte 4] , [medeverdachte 5] , [medeverdachte 6] , [medeverdachte 7] en [verdachte] . De verdenking ontstond dat zij zich al dan niet in verschillende samenstellingen hebben schuldig gemaakt aan diverse strafbare feiten. Daarnaast ontstond de verdenking dat zij deelnamen aan een criminele organisatie, die gebruik maakte van diverse rechtspersonen. Overwegingen van de rechtbank met betrekking tot (een deel van) de betrokken bedrijven De rechtbank zal eerst een overzicht geven van enkele bedrijven die voorkomen in de verschillende zaaksdossiers. - [BV 3] In de periode van 23 mei 2013 tot 12 november 2013 is [aandeelhouder BV 3] aandeelhouder geweest. Daarna is [medeverdachte 2] aandeelhouder geweest tot 1 april 2014. [aandeelhouder BV 3] heeft verklaard dat hij dit bedrijf heeft gekocht van [medeverdachte 1] . Ze zijn samen naar een notaris geweest. [aandeelhouder BV 3] heeft deze B.V. weer overgedaan aan [medeverdachte 2] . [aandeelhouder BV 3] heeft nooit inkomsten of uitgaven gehad van deze B.V. en hij heeft nooit belastingen betaald, aangifte gedaan, hypotheken afgesloten of andere dingen gedaan. Hij heeft ook geen personen in dienst gehad. [medeverdachte 1] heeft verklaard dat hij deze B.V. op zijn naam moest zetten en dat hij dan 10% van de winst zou krijgen. Dit was een idee van [medeverdachte 2] . [medeverdachte 1] wist dat er geen winst werd gemaakt door het bedrijf, omdat het bedrijf alleen op papier bestond. Er heeft niemand gewerkt in [BV 3] . De mensen stonden op loonlijst om vervolgens via [medeverdachte 2] en zijn vriend [medeverdachte 5] (de rechtbank begrijpt dat hiermee [medeverdachte 5] wordt bedoeld) uit Rotterdam een uitkering te krijgen. Dit waren valse papieren. [medeverdachte 1] heeft zelf ook nooit gewerkt voor [BV 3] . Hijzelf ontving ook een uitkering op basis van [BV 3] . Dat hadden [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] voor hem geregeld. [medeverdachte 2] had in Ulft een counter, maar dit was alleen zodat men op internet kon zien dat er zogenaamd een kantoor zat. Uit gegevens van de Belastingdienst volgt dat de omzet over 2012 en 2013 € 0,- bedroeg. Verder is over de jaren 2010, 2011, 2012 en 2013 geen loonheffing afgedragen. Vanaf 8 oktober 2013 is diverse keren op naam van onder andere [medeverdachte 2] een herziene aangifte loonheffing gedaan voor werknemers in dienst van [BV 3] . Als werknemers zijn onder meer aangegeven: [werknemer 1 BV 3] , [werknemer 2 BV 3] , [werknemer 3 BV 3] , [werknemer 4 BV 3] , [medeverdachte 2] , [medeverdachte 4] , [medeverdachte 7] en [medeverdachte 1] . Deze personen werden aangegeven voor een periode van telkens maximaal zes maanden. Vanaf 13 november 2013, toen [medeverdachte 2] enig aandeelhouder was, zijn tevens diverse malen herziene aangiftes loonbelasting gedaan over de tijdvakken juni – juli – augustus 2013. Op de bankrekening van [BV 3] werden contante stortingen gedaan, waarna veelal dezelfde dag gelijke bedragen werden overgemaakt met de vermelding ‘salaris’, zowel naar personen die als werknemer van [BV 3] waren aangemeld als naar personen die niet als werknemer van [BV 3] waren aangemeld bij de Belastingdienst, zoals [Naam 2] en [Naam 2] . Er vonden op deze bankrekening in de periode van 1 juni 2013 tot en met 1 april 2014 geen andersoortige mutaties plaats. Voor een aantal personen, zoals [werknemer 1 BV 3] , [werknemer 2 BV 3] , [werknemer 3 BV 3] en [werknemer 4 BV 3] en verdachten [medeverdachte 2] , [medeverdachte 4] , [medeverdachte 7] en [medeverdachte 1] , geldt dat zij wel waren aangemeld als werknemer van [BV 3] , maar dat geen bedragen zijn overgemaakt met vermelding ‘salaris’. De curator heeft in zijn verslag geschreven dat er ten tijde van het faillissement op 3 juni 2014 geen personeel in dienst was. - [BV 4] [BV 1] is aandeelhouder van dit bedrijf geweest tussen 14 april 2011 en 20 augustus 2013. [medeverdachte 2] was de bestuurder vanaf 17 december 2008. Op 6 mei 2011 is geregistreerd dat [aandeelhouder BV 4] deze functie met ingang van 1 januari 2011 overneemt. De activiteiten van het bedrijf zijn per 6 maart 2013 gestaakt. [aandeelhouder BV 4] heeft verklaard dat hij deze B.V. in mei 2011 heeft gekocht van [medeverdachte 2] . Hij was directeur zonder personeel en heeft geen inkomsten gehad. [BV 4] heeft geen loonheffing afgedragen en sinds 2008 geen omzet gemeld bij de Belastingdienst. Op naam van [BV 4] zijn twee personen bij de Belastingdienst aangemeld als werknemer, namelijk [werknemer 1 BV 4] en [werknemer 2 BV 4] . Op de bankrekening van [BV 4] werden voorafgaand aan salarisbetalingen dezelfde dag contante stortingen gedaan. Twee contante stortingen vonden plaats met de bankpas van de rekening van [werknemer 1 BV 4] . Verder zijn bedragen overgemaakt onder vermelding van ‘loon’ naar personen die niet bij de Belastingdienst waren aangemeld als werknemer van [BV 4] , te weten [werknemer 3 BV 4] en [werknemer 4 BV 4] . Er hebben op deze bankrekening in deze periode geen andere mutaties plaatsgevonden dan het contant storten en het overboeken van bedragen onder vermelding van “loon”. - [BV 1] [medeverdachte 3] is van 30 december 2008 tot het faillissement van het bedrijf op 17 april 2012 de aandeelhouder geweest. In diezelfde periode was [medeverdachte 2] de bestuurder. In de jaren 2010, 2011 en 2012 werd geen aangifte omzetbelasting gedaan bij de Belastingdienst. Over 2011 bedroeg het totaal aan opgegeven brutoloon € 133.430.-. Over 2012 bedroeg dat € 6.368,-. Er is geen loonheffing afgedragen. Met gebruikmaking van de bankpas van de rekening van [medeverdachte 3] en met gebruikmaking van de bankpas van de rekening van [werknemer 1 BV 4] werden contante bedragen gestort op de bankrekening van [BV 1] , waarna (veelal) dezelfde dag betalingen plaatsvonden met de vermelding ‘loon’. Uit de bankgegevens volgt dat geen loon werd overgemaakt aan personen die wel als werknemer waren aangemeld bij de Belastingdienst, te weten [werknemer 3 BV 4] en verdachten [medeverdachte 4] en [verdachte] . - [BV 5] [medeverdachte 5] is vanaf 18 februari 2013 bestuurder van dit bedrijf geweest. Op 23 mei 2013 is geregistreerd dat [medeverdachte 1] deze functie overneemt met ingang van 8 april 2013. Op 25 maart 2014 is het faillissement van de vennootschap uitgesproken. Tegenover de curator heeft [medeverdachte 1] verklaard dat er geen activiteiten werden verricht in de B.V.. Het bij de Kamer van Koophandel opgegeven aantal werknemers van 65 is niet juist. Er was niemand werkzaam binnen de onderneming. De curator heeft geschreven dat zich geen enkele werknemer bij hem heeft gemeld. Uit informatie van de Belastingdienst volgt dat [BV 5] geen loonheffing heeft afgedragen. Op de bankrekening van [BV 5] werden contante stortingen gedaan, waarna veelal dezelfde dag bedragen werden overgemaakt met de vermelding ‘salaris’. Bij een tweetal overboekingen naar [werknemer 3 BV 3] staat vermeld ‘salaris [BV 6] ’. Ook is er een overboeking met de vermelding ‘Huur juli 2013 [adres] [medeverdachte 1] ’. - [BV 7] Op 3 oktober 2011 is het aandelenkapitaal van € 18.000,- van [BV 7] in oprichting, volgestort vanaf de privérekening van [medeverdachte 5] . Na de oprichting heeft hij dit bedrag weer op zijn rekening ontvangen. [aandeelhouder BV 7] is vanaf 2 juni 2014 aandeelhouder en bestuurder van [BV 7] geweest. De functie van bestuurder is op 15 september 2014 overgenomen door [medeverdachte 6] . [aandeelhouder BV 7] heeft verklaard dat er binnen [BV 7] geen werkzaamheden zijn geweest. Volgens [medeverdachte 2] moest het allemaal nog op gang komen. Er was één man in dienst. [aandeelhouder BV 7] heeft die man nooit gezien en volgens haar heeft hij nooit gewerkt voor het bedrijf. Ze heeft van [medeverdachte 2] een kopie van zijn rijbewijs en een salarisstrook gekregen omdat het moest lijken dat hij in dienst was van [BV 7] . [aandeelhouder BV 7] heeft die stukken gekregen, zodat als er vragen kwamen, zij wist dat die man bij [BV 7] in dienst was. Zij moest dat weten omdat zij voor [BV 7] op papier stond. Uit informatie van de Belastingdienst volgt dat [BV 7] geen loonheffing heeft afgedragen en dat er in 2014 geen aangifte is gedaan van omzet. Er werden contante stortingen gedaan op de bankrekening van [BV 7] en daarna vonden dezelfde dag overboekingen plaats met de vermelding ‘salaris’ of ‘loon’. Er is geen loon betaald aan [werknemer 1 BV 7] , die als werknemer was aangemeld bij de Belastingdienst. Wel is loon betaald aan [werknemer 1 BV 5] , die niet als werknemer van [BV 7] , maar van [BV 5] was aangemeld. - [BV 8] Met ingang van 28 oktober 2008 is de Stichting [stichting 1] aandeelhouder van dit bedrijf. Dezelfde stichting is met ingang van 31 december 2013 ook de bestuurder. [medeverdachte 7] is tussen 19 maart 2014 en 30 april 2014 de bestuurder van Stichting [stichting 1] geweest. Op 24 juli 2014 is geregistreerd dat deze functie met ingang van 30 april 2014 is overgenomen door [medeverdachte 4] . [medeverdachte 4] heeft verklaard dat [stichting 1] op zijn naam staat, maar dat daar helemaal niets mee is gedaan. [medeverdachte 7] moest van deze B.V. af omdat hij een WIA-uitkering zou krijgen. Er zat geen personeel op deze B.V en ook niet in de stichting. [stichting 1] heeft geen aangifte loonheffing ingediend en vanaf 2010 is er geen enkele omzet opgegeven bij de Belastingdienst. Voordat overboekingen plaatsvonden van de bankrekening van [stichting 1] met vermelding ‘loon’ of ‘salaris’ werden er dezelfde dag contant bedragen gestort. Er werd loon betaald aan [werknemer 1 BV 7] en [naam] , hoewel deze personen niet als werknemer van [stichting 1] waren aangemeld bij de Belastingdienst. - [BV 9] Met ingang van 11 juni 2012 is de [BV 9] enig aandeelhouder en bestuurder van dit bedrijf. Tussen 14 december 2012 en 14 februari 2013 was [medeverdachte 5] bestuurder van de stichting. [medeverdachte 1] was tussen 9 juli 2013 en 1 juli 2014 de bestuurder van de stichting, waarna deze functie is overgegaan naar [BV 2] B.V. . [medeverdachte 1] heeft nooit gezien dat er mensen hebben gewerkt bij [BV 9] . Hij heeft geen aangifte van omzetbelasting, loonheffingen of herziene loonheffing gedaan. [medeverdachte 2] heeft hem aangesteld als bestuurder. Volgens de Belastingdienst is [BV 9] niet loonbelastingplichtig en heeft het bedrijf geen omzet opgegeven en geen aangifte loonheffing gedaan. - [BV 10] Op 19 juli 2012 is het aandeelkapitaal van 18.000 euro van [BV 10] in oprichting vanaf de rekening van [medeverdachte 5] volgestort. Op 23 juli 2012 heeft hij dit bedrag weer ontvangen op zijn rekening. [BV 10] is opgericht op 23 juli 2012. Vanaf de oprichting is [BV 10] aandeelhouder geweest. Deze stichting is tussen 23 juli 2012 en 6 augustus 2013 en vanaf 9 oktober 2013 ook de bestuurder van de vennootschap geweest. In de periode tussen 6 augustus 2013 en 9 oktober 2013 is [medeverdachte 6] de bestuurder van de vennootschap geweest. [medeverdachte 1] is tussen 1 juli 2012 en 1 oktober 2012 en tussen 2 mei 2013 en 20 februari 2014 bestuurder van de [BV 10] geweest. Vanaf 20 februari 2014 is dat [bestuurder BV 10] . Volgens de Belastingdienst is [BV 10] niet loonbelastingplichtig en is er ook geen aangifte loonheffing gedaan. De politie heeft beschreven dat tevergeefs is gezocht naar een bankrekening die vanaf 2010 door [BV 10] is gebruikt. [medeverdachte 6] heeft op 16 september 2013 verklaard dat hij directeur is van [BV 10] en dat hij geen mensen in dienst heeft. Hij verdient er niets mee. [medeverdachte 1] heeft verklaard dat hij [bestuurder BV 10] een beetje kent. Ze heeft € 1.000,- of € 2.000,- gekregen om haar handtekening te zetten. Direct daarna is ze weer op de bus naar Bulgarije gezet. [medeverdachte 2] heeft dit geregeld. - [BV 2] B.V. Op 25 maart 2014 is geregistreerd dat [verdachte] enig aandeelhouder is met ingang van 24 maart 2014. Op 24 en 25 maart 2014 is [BV 3] de bestuurder van dit bedrijf geweest, in welke periode [medeverdachte 2] bestuurder was van [BV 3] . Tussen 25 maart 2014 en 1 augustus 2014 is [verdachte] de bestuurder geweest. Op 10 september 2014 is geregistreerd dat [medeverdachte 4] de bestuurder is met ingang van 1 augustus 2014. [medeverdachte 4] heeft verklaard dat hij [BV 2] op zijn naam heeft staan, maar dat er helemaal niets mee is gedaan. De B.V. moest van de naam van [verdachte] af omdat hij problemen had met de sociale dienst. [verdachte] heeft [BV 2] B.V. op naam gehad. Hierbij heeft [medeverdachte 2] hem geadviseerd. [medeverdachte 2] is ook meegegaan naar de Kamer van Koophandel in Enschede maar hij weet niet welke werkzaamheden de B.V. uitvoerde. [verdachte] kent ook geen andere personeelsleden en heeft verder niets met het bedrijf te maken gehad. Uit informatie van de Belastingdienst volgt dat [BV 2] in 2013 en 2014 geen aangifte omzetbelasting heeft gedaan. Wel zijn sinds 24 maart 2014 meerdere herziene aangiften loonheffing gedaan. Daarbij zijn dienstverbanden gemeld van [werknemer 1 BV 2] (aanvang 1 januari 2014), [werknemer 2 BV 3] (aanvang 1 november 2013), [werknemer 2 BV 2] (aanvang 1 november 2013), [medeverdachte 2] (aanvang 1 december 2013), [werknemer 2 BV 4] (aanvang 1 november 2013), [werknemer 3 BV 2] (aanvang 1 november 2013), [medeverdachte 3] (aanvang 1 november 2013), [werknemer 4 BV 4] (aanvang 1 januari 2014), [werknemer 4 BV 2] (aanvang 1 december 2013) en [werknemer 1 BV 7] (aanvang 1 maart 2014). De rechtbank stelt vast dat bij de herzieningen aanvangsdata zijn opgegeven die gelegen zijn voor de datum van de overname van het bedrijf door [verdachte] . [aandeelhouder/bestuurder BV 2] , enig aandeelhouder en bestuurder tussen 27 februari 2013 en 24 maart 2014, heeft verklaard dat er in de periode dat hij aandeelhouder en bestuurder was niemand betrokken was bij het bedrijf. Hij had geen personeel in dienst en stond als enige op de loonlijst. Ten tijde van de verkoop was de B.V. helemaal leeg. De koper wilde ook alleen een lege B.V. overnemen. De bankrekening van [BV 2] werd in de periode maart 2014 tot en met oktober 2014 slechts tweemaal gevoed met contante stortingen voor een totaalbedrag van € 55,-. Er werden in die periode geen salarisbetalingen gedaan. - [BV 6] Met ingang van 28 oktober 2008 is [BV 6] enig aandeelhouder van dit bedrijf. Deze stichting was tussen 28 september 2012 en 1 oktober 2012 ook de bestuurder van het bedrijf en is dat ook weer sinds 2 mei 2013. [medeverdachte 1] is enige tijd de bestuurder van de vennootschap geweest, namelijk tussen 1 oktober 2012 en 2 mei 2013. Daarnaast is [medeverdachte 1] tussen 1 juli 2012 en 1 oktober 2012 en tussen 2 mei 2013 en 20 februari 2014 de bestuurder van de stichting geweest. Op 26 februari 2014 is geregistreerd dat [bestuurder BV 10] m.i.v. 20 februari 2014 bestuurder is van de stichting. [medeverdachte 1] heeft verklaard dat er volgens hem niets in dit bedrijf is gebeurd. Dit is weer een papieren B.V. en stichting. Hij wist niet dat er mensen op de loonlijst stonden. De mensen op de getoonde lijst hebben totaal niet gewerkt. Zij stonden op de loonlijst om een uitkering te krijgen via [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] . [medeverdachte 1] heeft ook geen loonheffing et cetera afgedragen aan de Belastingdienst. Hij hoorde op enig moment van [medeverdachte 2] dat de diverse [BV 6] onderdelen vol zaten met schulden en daarom niet meer te gebruiken waren. Hij wist dat iemand uit Bulgarije gehaald zou worden om de [BV 6] onderdelen op zijn naam te zetten. [naam] kwam toen met [bestuurder BV 10] aan en de zaak werd op deze naam gezet. Ze kreeg hiervoor € 1.000,-. [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] regelden dat. In het jaar 2012 en 2013 werd er geen aangifte omzetbelasting gedaan bij de Belastingdienst en evenmin werd loonheffing afgedragen. Er werden in 2012 zes personen als werknemer van de vennootschap bij de Belastingdienst aangemeld. Op de bankrekening van [BV 5] staat bij een tweetal overboekingen aan [werknemer 3 BV 3] vermeld ‘salaris [BV 6] ’. - [BV 11] Van 31 oktober 2011 tot 28 september 2012 is [BV 6] bestuurder geweest. Van 1 oktober 2012 tot en met 2 mei 2013 is [medeverdachte 1] bestuurder geweest. [medeverdachte 1] heeft verklaard dat in de BV’s waarin hij als directeur, bestuurslid of aandeelhouder betrokken was nooit iemand gewerkt heeft. [medeverdachte 4] heeft verklaard dat hij bij [BV 11] in loondienst was, maar daar toen niet werkte. Uit van de Belastingdienst ontvangen informatie bleek dat [BV 11] in de jaren 2012, 2013 en 2014 geen omzet heeft aangegeven. - [BV 12] Vanaf 16 september 2013 was [medeverdachte 3] aandeelhouder/algemeen directeur van [BV 12] . Van 4 februari 2013 tot 16 september 2013 is [medeverdachte 5] aandeelhouder/algemeen directeur geweest. Van 14 januari 2013 tot 4 februari 2013 was dat wederom [medeverdachte 3] . Vanaf 3 december 2013 was [BV 6] bestuurder. Van 1 oktober 2012 tot en met 2 mei 2013 is [medeverdachte 1] bestuurder geweest. [medeverdachte 1] was de bestuurder van [BV 6] in de periodes 1 juli 2012 tot 1 oktober 2012 en 2 mei 2013 tot 20 februari 2014. Uit informatie van de Belastingdienst bleek dat over het jaar 2013 voor drie kwartalen geen omzet was aangegeven. Over het jaar 2014 was in het geheel geen omzet aangegeven. [medeverdachte 1] heeft verklaard dat er wel eens mensen koffie kwamen drinken bij [BV 12] , maar dat niemand daar heeft gewerkt. Overweging van de rechtbank over de bedrijven De rechtbank overweegt dat [medeverdachte 5] van twee bedrijven het aandelenkapitaal heeft gestort en dat voor alle verdachten geldt dat zij, al dan niet via een stichting of een andere B.V., als bestuurder en/of aandeelhouder betrokken zijn geweest bij één of meer van de hiervoor besproken bedrijven. De bedrijven hebben geen loonheffing afgedragen. Uitzondering daarop is [BV 2] , maar gelet op de verklaring van de vorige eigenaar van dat bedrijf dat deze B.V. leeg was ten tijde van de overdracht, kan deze aangifte niet juist zijn. Voor alle andere bedrijven geldt dat zij geen loonheffing hebben afgedragen. Verder volgt uit de gegevens van de Belastingdienst dat alle bedrijven, met uitzondering van [BV 5] en [BV 10] , geen omzet bij de Belastingdienst hebben gemeld. Van [BV 5] en [BV 10] zijn die gegevens niet bekend. De rechtbank overweegt verder dat bij een groot aantal B.V.’s veelvuldig contante stortingen werden gedaan op de bankrekening van die B.V., direct gevolgd door overmaking van (nagenoeg) dezelfde bedragen als salarisoverboekingen. Hierbij valt op dat door [BV 3] , [BV 4] , [BV 5] , [BV 7] en [stichting 1] bedragen werden overgemaakt met vermelding van ‘loon’ of ‘salaris’ aan personen die niet als werknemer van het betreffende bedrijf waren aangemeld bij de Belastingdienst. Ook de omgekeerde situatie deed zich voor, nu van de rekeningen van [BV 3] en [BV 1] geen loon werd overgeboekt naar personen die wel als werknemer waren aangemeld. De rechtbank stelt daarnaast vast dat van de rekening van [BV 5] overboekingen werden gedaan met de omschrijving ‘salaris [BV 6] ’ Verder valt op dat geen reguliere bedrijfsactiviteiten zichtbaar zijn op de bankrekeningen. Er vinden amper betalingen plaats, anders dan de overboekingen onder vermelding van “loon” en er zijn geen andere inkomsten dan de contante stortingen te zien. Ten slotte merkt de rechtbank op dat van [BV 10] in het geheel geen bankrekening is aangetroffen en dat van de rekening van [BV 2] geen salarisbetalingen zijn gedaan. Naast de verklaringen over de specifieke bedrijven, die hierboven zijn opgenomen, zijn er ook verklaringen afgelegd over (het gebruik van) de B.V.’s in het algemeen. Zo heeft [verklaarder 1] verklaard dat hij contact heeft gehad met [medeverdachte 2] over de verkoop van een B.V.. Hoewel die transactie uiteindelijk niet is doorgegaan, heeft [medeverdachte 2] [verklaarder 1] nog wel eens gebeld om te vragen of [verklaarder 1] nog B.V.’s had die hij kon kopen. Dat mochten ook B.V.’s zijn waar ellende in zat. Daarmee bedoelt [verklaarder 1] puinhoop van een ander, schulden bijvoorbeeld die nog in de B.V. zaten of goederen die nog afgerekend moesten worden. [medeverdachte 2] wilde altijd zonder geld te betalen aan een B.V. komen. [medeverdachte 1] heeft verklaard dat [medeverdachte 2] alles uit een B.V. pakte, totdat deze klaar was. Als hij geen btw, tankpasjes et cetera meer kon krijgen op de B.V., zette [medeverdachte 2] die op naam van iemand anders. De rekeningen werden gewoon niet betaald en dan pakten ze een nieuwe B.V. om dit te doen. Als een B.V. vol schulden zat, werd geprobeerd om die voor het faillissement door te zetten naar een Bulgaar of Roemeen. [medeverdachte 1] weet onder andere van [naam] en [bestuurder BV 10] dat zij B.V.’s op naam kregen. Tegenover de curator van [BV 5] heeft [medeverdachte 1] verklaard dat hij, toen er rekeningen binnenkwamen, heeft geprobeerd een koper te zoeken en dat het de bedoeling was dat de aandelen zouden worden verkocht aan een onbekende vrouw uit Bulgarije. De Bulgaarse [naam] heeft zich op 10 oktober 2012 bij de Kamer van Koophandel laten inschrijven als bestuurder van [stichting 2] , met terugwerkende kracht vanaf 1 augustus 2012. Deze stichting is met ingang van 10 oktober 2012 de bestuurder van [BV 13] , een bedrijf waarvan [medeverdachte 3] enig aandeelhouder is. Met ingang van 25 maart 2013 staat [naam] niet langer ingeschreven in Nederland. De eveneens Bulgaarse [bestuurder BV 10] is tussen 20 februari 2014 en 3 juni 2014 bestuurder geweest van [BV 3] . Vanaf 20 februari 2014 was zij ook bestuurder van [BV 6] . Deze stichting was in die periode zowel bestuurder van Stichting [BV 10] als enig aandeelhouder en bestuurder van [BV 6] . [medeverdachte 1] heeft over [bestuurder BV 10] verklaard dat zij het adres van [medeverdachte 7] heeft gebruikt voor de Kamer van Koophandel in Enschede. Dit was van [BV 6] . Volgens [medeverdachte 1] kreeg deze vrouw 1.000,- of 2.000,- euro om haar handtekening te zetten. Direct daarna is ze weer op de bus naar Bulgarije gezet. Uit een GBA-bevraging volgt dat [bestuurder BV 10] met ingang van 24 juni 2014 niet meer in Nederland staat ingeschreven. Het onderzoeksteam heeft haar verblijfplaats niet kunnen traceren.De curator van [BV 3] heeft beschreven dat hij enkel contact heeft gehad met [medeverdachte 2] , de voormalig bestuurder, en dat hij ondanks herhaalde pogingen geen informatie heeft gekregen van [bestuurder BV 10] . De rechtbank stelt verder vast dat een aantal bedrijven, te weten [BV 12] , [BV 10] , [BV 11] , [BV 5] en [BV 10] , werd ingeschreven op een adres in Duisburg. Volgens [medeverdachte 1] was dat makkelijk omdat de curator er dan niet bij kon. Gelet op de informatie van de Belastingdienst, de gegevens met betrekking tot de bankrekeningen en de vermelde verklaringen komt de rechtbank tot het oordeel dat alle genoemde bedrijven ‘leeg’ waren en dat niemand daadwerkelijk heeft gewerkt voor deze bedrijven. Hierbij overweegt de rechtbank nog dat het vanuit bedrijfseconomisch oogpunt buitengewoon moeilijk voorstelbaar is dat geen omzet wordt gedraaid terwijl er wel personeel aan het werk zou zijn, dat bovendien betaald moet worden. De rechtbank zal bij de bespreking van de criminele organisatie (feit 1) ingaan op de wijze waarop deze bedrijven zijn gebruikt door en ten behoeve van de criminele organisatie. Feit 2 (Valsheid in geschrift) - zaaksdossier 2 (IND) Bij de IND is een aanvraag ingediend om verlenging van de verblijfsvergunning van [verdachte] . Bij de ondertekening staan de naam ‘ [verdachte] ’, een handtekening en de datum ’20 december’ en de plaats ‘Doetinchem’. Als bijlagen zijn een werkgeversverklaring en een drietal salarisspecificaties opgenomen. Gelet op de datering van de hierna genoemde stukken en omdat in de aanvraag is vermeld dat de huidige verblijfsvergunning van [verdachte] geldig is tot 19 maart 2012 gaat de rechtbank ervan uit dat de aanvraag in elk geval voor 31 december 2011 is ingediend. In de werkgeversverklaring staat dat [verdachte] werknemer is van [BV 1] in de functie van algemeen medewerker. Het betreft een dienstverband voor bepaalde tijd, namelijk van 1 juli 2011 tot 1 juli 2012. Bij de ondertekening staat als datum ‘20 december 2011’. De salarisspecificaties zien op de maanden oktober 2011, november 2011 en december 2011 en vermelden als afzender ‘ [BV 1] ’ en als geadresseerde ‘ [verdachte] ’. Het nettoloon bedraagt elke maand € 1.250,-. [verdachte] heeft op 9 januari 2012 verklaard dat hij ten tijde van het aanvragen van zijn huurwoning, ongeveer drie maanden daarvoor, werkte bij restaurant [restaurant] . Als gezegd was [BV 1] een lege B.V.. Bovendien werkte [verdachte] in die periode bij restaurant [restaurant] . Er is aldus sprake van een valselijk opgemaakte werkgeversverklaring en valselijk opgemaakte salarisstroken. Naar het oordeel van de rechtbank bevat het dossier geen bewijs dat [verdachte] betrokken is geweest bij het opmaken van deze stukken, zodat hij daarvan zal worden vrijgesproken. Wel acht de rechtbank wettig en overtuigend bewezen dat [verdachte] bij de indiening van zijn aanvraag gebruik heeft gemaakt van de werkgeversverklaring en de salarisstroken. Daarom komt de rechtbank tot een bewezenverklaring van feit 2 voor zover het gaat om het gebruikmaken van valse geschriften. Feit 1 (criminele organisatie) Organisatie Onder ‘een organisatie’ als bedoeld in artikel 140 van het Wetboek van Strafrecht wordt verstaan een samenwerkingsverband, met een zekere duurzaamheid en structuur, tussen de verdachte en ten minste één andere persoon. Niet is vereist dat daarbij komt vast te staan dat een persoon – om als deelnemer aan die organisatie te kunnen worden aangemerkt – moet hebben samengewerkt met, althans bekend moet zijn geweest met alle andere personen die deel uitmaken van de organisatie of dat de samenstelling van het samenwerkingsverband steeds dezelfde is (Hoge Raad 22 januari 2008, ECLI:NL:HR:2008:BB7134). [medeverdachte 4] is gevraagd naar de rollen van [medeverdachte 2] , [medeverdachte 3] , [werknemer 2 BV 4] (de vrouw van [medeverdachte 2]) en [medeverdachte 5] . Hem is de vorm van een kerstboom voorgehouden. Hij heeft toen verklaard dat aan de toplaag één persoon zit en daaronder zitten er drie, waaronder [medeverdachte 5] . De bovenste en de twee anderen onder de bovenste wil [medeverdachte 4] niet noemen in verband met zijn verschoningsrecht. Op de laag daaronder zitten [medeverdachte 7] , [verdachte] , [medeverdachte 1] , [medeverdachte 6] en [medeverdachte 4] zelf. Hij twijfelt een beetje over [medeverdachte 1] , want die kan mogelijk iets hoger zitten. [medeverdachte 1] heeft verklaard dat hij niet de grote baas is, maar dat [medeverdachte 5] en [medeverdachte 2] dat zijn. [medeverdachte 3] regelde heel vaak de financiële kant. [verdachte] heeft ook B.V.'s op naam gezet. Dit geldt ook voor [medeverdachte 7] en [medeverdachte 1] zelf. Ook [medeverdachte 6] had B.V.'s op naam. Volgens [medeverdachte 1] zijn [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] de boomstammen en hebben ze wat takken en bladeren en dat zijn de anderen. [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] waren de baas en [verdachte] , [medeverdachte 7] , [aandeelhouder BV 7] en [medeverdachte 1] deden wat zij zeiden. Zij ( [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] ) bedachten de systemen met de B.V.’s en de anderen voerden die systemen uit. Gelet op deze verklaringen, de eerdere vaststelling dat alle verdachten één of meer B.V.’s op naam hebben gehad en hetgeen de rechtbank hierna zal overwegen, komt de rechtbank tot het oordeel dat sprake was van een duurzaam en gestructureerd samenwerkingsverband. Oogmerk van de organisatie Vervolgens is de vraag of dit samenwerkingsverband, hierna “de organisatie”, tot oogmerk had het plegen van misdrijven. Dit oogmerk van de organisatie moet gericht zijn op het plegen van misdrijven, maar niet is vereist dat het plegen van misdrijven de voornaamste bestaansgrond van de organisatie is (HR 15 juni 2010, ECLI:NL:HR:2010:BK6148). Voor een bewezenverklaring is voldoende dat het plegen van misdrijven wordt beoogd, zodat geen aanvang hoeft te zijn gemaakt met het daadwerkelijk plegen daarvan. Voor bewijs van het bestanddeel ‘oogmerk’ zal onder meer betekenis kunnen toekomen aan misdrijven die in het kader van de organisatie reeds zijn gepleegd, aan het meer duurzaam of gestructureerde karakter van de samenwerking, zoals daarvan kan blijken uit de onderlinge verdeling van werkzaamheden of onderlinge afstemming van activiteiten van deelnemers binnen de organisatie met het oog op het bereiken van het gemeenschappelijke doel van de organisatie, en, meer algemeen, aan de planmatigheid of stelselmatigheid van de met het oog op dit doel verrichte activiteiten van deelnemers binnen de organisatie (HR 15 mei 2007, ECLI:NL:HR:2007:BA0502). Bij het beantwoorden van de vraag of de organisatie het oogmerk had op het plegen van misdrijven kent de rechtbank betekenis toe aan de volgende feiten en omstandigheden. In de onderhavige zaak had de organisatie volgens de tenlastelegging het oog op drie specifieke categorieën van misdrijven: valsheid in geschrift, oplichting dan wel flessentrekkerij en overtredingen van de Opiumwet (hennepkwekerijen). De rechtbank overweegt dat betrokkenheid bij -kort gezegd- het telen van hennep bij een aantal verdachten ook als afzonderlijk feit ten laste is gelegd. Alleen bij [medeverdachte 1] komt de rechtbank tot een bewezenverklaring van het hennepfeit. Naar het oordeel van de rechtbank is die enkele bewezenverklaring onvoldoende om het telen van hennep als oogmerk van de organisatie aan te merken. Dat er mogelijk een link bestaat tussen enkele in het betreffende zaaksdossier besproken woningen en een aantal bedrijven die in het onderzoek voorkomen, maakt dit oordeel niet anders. Het gaat dan om de omstandigheid dat woningen door verschillende personen zijn gehuurd met behulp van loonstroken en werkgeversverklaringen van die bedrijven en verder om auto’s op naam van in het onderzoek betrokken bedrijven die incidenteel in de buurt van die woningen zijn gezien dan wel een enkel document (zoals een loonstrook) van die bedrijven die in die woningen zijn gevonden. Daarmee zou een verband tussen de bewoners en die bedrijven kunnen worden aangetoond maar dat betekent nog niet dat daarmee ook een verband is aangetoond tussen de kwekerijen en de bedrijven. Dat het doel van die handelingen was om hennepkwekerijen in te richten door de organisatie acht de rechtbank dan ook niet bewezen. Voor dit onderdeel zal dan ook vrijspraak volgen. Naar het oordeel van de rechtbank is evenmin komen vast te staan dat de organisatie tot oogmerk had het plegen van oplichting. Zoals de rechtbank hierna verder zal bespreken, bestond de handelwijze van verdachten uit het namens een bedrijf afsluiten van telefoonabonnementen en het vervolgens niet betalen van het abonnementsgeld. De enkele omstandigheid dat verdachten zich bij het afsluiten van die contracten voordeden als bonafide klanten, is onvoldoende om te concluderen dat sprake is geweest van oplichting. Daarom zal ook voor dit onderdeel vrijspraak volgen. De rechtbank vindt wel bewezen dat de organisatie het plegen van valsheid in geschrift en flessentrekkerij tot oogmerk had. Daarbij is het volgende van belang. - Valsheid in geschrift [medeverdachte 1] heeft verklaard dat [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] werkgeversverklaringen konden vervalsen, konden zorgen voor het vervalsen van loonstroken en alle soorten papieren indienden bij de Belastingdienst en het UWV. Verder konden ze er ook voor zorgen dat je op die manier een hypotheek kon afsluiten of leningen kon krijgen. [medeverdachte 2] en [medeverdachte 5] zorgden voor papieren zodat alles, maar dan ook alles geregeld kon worden. Zij deden de administratie van de B.V.’s: wie ging de Ziektewet in, wie kreeg een UWV-uitkering, huurovereenkomsten, hypotheken, alles konden zij regelen, aldus [medeverdachte 1] . Bij de IND zijn ingediend een werkgeversverklaring van 20 december 2011 waarin is vermeld dat [verdachte] een dienstverband heeft bij [BV 1] (met vermelding van “ [medeverdachte 3] ” bij de naam van de werkgever), en een arbeidsovereenkomst van 7 september 2013, een werkgeversverklaring (met vermelding van “ [medeverdachte 3] ” als directeur) van 11 december 2013 en loonstroken waaruit volgt dat [medeverdachte 7] werkzaamheden verricht voor [BV 3] Unlimited. Bij de ING Bank is een werkgeversverklaring van 9 februari 2011 ingediend waarin staat dat [werknemer 1 BV 4] werkt bij [BV 4] , met als naam van de ondertekenaar [medeverdachte 3] . Ook is een werkgeversverklaring van 4 april 2014 ingediend bij Argenta Spaarbank waarin staat vermeld dat [naam] een dienstverband heeft bij [BV 3] Unlimited, met de naam van [medeverdachte 2] bij de ondertekening. Ook zijn aanvraagformulieren voor uitkeringen ingediend bij het UWV, waaronder: - een aanvraagformulier WW-uitkering van 8 januari 2012 waarin is vermeld dat [medeverdachte 4] werknemer was van [BV 1]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 24 februari 2013 waarin staat dat [medeverdachte 3] werkzaamheden heeft verricht voor [BV 6]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 10 maart 2013 waarin vermeld is dat [medeverdachte 4] werkzaam was bij [BV 11]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 29 april 2013 waarin staat dat [medeverdachte 6] werkzaam was voor [BV 11]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 3 juni 2013 waarin is vermeld dat [medeverdachte 5] werknemer was van [BV 11]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 6 november 2013 waarin staat dat [medeverdachte 1] werknemer was van [BV 3]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 15 november 2013 waarin is vermeld dat [medeverdachte 2] werkzaam was voor [BV 3]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 23 mei 2014 waarin staat dat [medeverdachte 5] werknemer was van [BV 12]; - een aanvraagformulier WW-uitkering van 24 mei 2014 waarin vermeld is dat [medeverdachte 3] heeft gewerkt voor [BV 2] . Verder zijn stukken ingediend bij Sité Woondiensten, te weten salarisspecificaties van 30 april 2011 en 31 mei 2011 waarin staat dat [medeverdachte 1] werkt bij [BV 4] en een werkgeversverklaring (met als naam van de werkgever “ [verdachte] ”) van 1 juli 2014 met enkele salarisstroken waarin staat dat [verklaarder 2] een dienstverband heeft bij [BV 2] . [verklaarder 2] heeft verklaard dat hij een telefoongesprek heeft gevoerd met de Turkse man die de papieren voor hem heeft geregeld. Dit betreft het tapgesprek met sessienummer 3718. Tijdens dit gesprek van 27 juni 2014 wordt het volgende gezegd door [verklaarder 2] (nummer eindigend op [telefoonnummer] ) en de man met het nummer eindigend op [telefoonnummer] : .. [telefoonnummer] : Ja ik moet eu ik ga eu een andere woning huren in Arnhem zeg maar voor mijzelf en eu voor mijn gezin .. [telefoonnummer] : Ja .. [telefoonnummer] : En dan moet ummmm en dan hoef je niks speciaals te zijn hoor .. [telefoonnummer] : Drie loonstrookjes, arbeidsovereenkomst en een werkgeversverklaring denk ik? .. [telefoonnummer] : Ja precies, ja precies, ja alleen maar dat en dan hoef een simpele hoeft het er uit te zien. (..) Hallo ja net zo als we toen hadden weet je wel. (…) .. [telefoonnummer] : Um ja de vraag is wat dat kost mij dan. .. [telefoonnummer] : Ja eu een arbeidsovereenkomst, werkgeversverklaring drie loonstrookjes ongeveer dat eu ja eu ja wat heb je er voor over? .. [telefoonnummer] :( Lacht hard) .. [telefoonnummer] : Ja ik pak normaal andere mensen twee en een half duizend euro