Nota reserves en voorzieningen Zevenaar 2018 (Zevenaar)

Nota reserves en voorzieningen Zevenaar 20181Inleiding De gemeenteraad heeft een kaderstellende rol inzake het gemeentelijke financieel beleid. In de financiële verordening hebt u over reserves en voorzieningen het volgende vastgesteld: Artikel

Reserves en voorzieningenIn de beleidsbegroting, de financiële begroting, het jaarverslag en de jaarrekening vindt geen toerekening van rente over de reserves en voorzieningen aan de programma’s plaats. Het college biedt de raad periodiek een nota reserves en voorzieningen aan. Deze nota wordt door de raad vastgesteld en behandeld: de vorming en besteding van reserves; de vorming en besteding van voorzieningen. Bij een voorstel voor de instelling van een bestemmingsreserve voor een investeringsvoornemen wordt minimaal aangegeven: het specifieke doel van de reserve; de voeding van de reserve. In deze nota besteden wij aandacht aan de door u te stellen beleidskaders op het gebied van reserves en voorzieningen. 1.1Doelstellingen nota In het kader van het financieel beleid van de gemeente zijn er diverse doelstellingen te benoemen voor het vaststellen van beleidsnota’s. Dit geldt ook voor het beleid op het gebied van reserves en voorzieningen. Concrete doelstellingen zijn: Invulling geven aan de kaderstellende rol van de gemeenteraad; Het stellen van heldere en transparante beleidskaders op het gebied van reserves en voorzieningen; Voor een transparante bepaling van de financiële positie en draagkracht van de gemeente is het belangrijk dat eenduidig en consistent omgegaan wordt met reserves en voorzieningen. Dit is van belang zowel voor het budgetrecht van de raad, als voor de beheersing door het college. Daar waar de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) keuzes laten, zijn op de gemeente Zevenaar toegesneden kaders noodzakelijk. Kwaliteitsverbetering van de financiële functie door het actualiseren en vaststellen van de beleidskaders op het gebied van reserves en voorzieningen. Actualisatie en kwaliteitsverbetering van de reserves en voorzieningen. Het gaat hierbij om het beschrijven van doelen, actualiseren van de financiële informatie, toetsen van de bestaande reserves en voorzieningen aan de uitgangspunten en het beleid in deze nota. 1.2Visie en doelstellingen reserves en voorzieningen In het collegeprogramma 2018-2022 hebben wij over het financieel beleid opgenomen: Wij willen een gezonde en solide financiële positie en huishouding. Dit betekent een begroting die structureel en reëel sluitend is en waarbij risico’s zijn afgedekt. Daarbij geldt o.a. het uitgangspunt “eerst beleid, dan geld”. Bij de uitwerking van het collegeprogramma en de kadernota hebben wij nadrukkelijk aangegeven het vormen van potjes (reserves) zoveel mogelijk te beperken. In de kadernota 2018-2022 is onder Uitvoering Planning & Controlcyclus opgenomen dat de beschikbare middelen integraal worden afgewogen in de kadernota en de begroting en tevens dat wij in 2018 een nota reserves en voorzieningen opstellen. In deze nota reserves en voorzieningen hebben wij bovenstaande visie uitgewerkt in de volgende doelstellingen op het gebied van reserves en voorzieningen: Het realiseren van een gezonde financiële positie; Dit realiseren wij door te zorgen voor een Algemene reserve die minimaal voldoende ruimte biedt om het risicoprofiel af te kunnen dekken. Het realiseren van een integrale afweging van de inzet van de financiële middelen. Door het aantal reserves en voorzieningen te beperken vergroten wij de inzichtelijkheid in de financiële positie van de gemeente en kan een goede integrale afweging van de inzet van de beschikbare middelen plaatsvinden. 2Kaders en uitgangspunten In dit hoofdstuk presenteren wij op hoofdlijnen de wettelijke kaders betreffende reserves en voorzieningen en brengen wij de beleidsvrijheid van de gemeente in beeld. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bevat een aantal artikelen die betrekking hebben op reserves en voorzieningen. In bijlage 1 van deze nota zijn de artikelen uit het BBV die betrekking hebben op reserves en voorzieningen opgenomen. 2.1Reserves In de voorschriften (art. 43 BBV) is aangegeven dat reserves behoren tot het eigen vermogen van de gemeente en worden onderscheiden naar: Algemene reserves; Een algemene reserve is een reserve zonder specifiek benoemd bestedingsdoel en bedoeld als buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waarbij door de gemeenteraad een specifiek bestedingsdoel (bestemming) is vastgesteld. 2.2Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen en geven een schatting van de voorzienbare lasten in verband met risico´s en verplichtingen. De omvang en/of het tijdstip van optreden van een voorziening is per balansdatum min of meer onzeker en hangt oorzakelijk samen met de periode voorafgaand aan die datum. Als de omvang niet te schatten is of de kans op voordoen minder waarschijnlijk, dan is opname in de paragraaf weerstandsvermogen bij de begroting en jaarstukken de juiste plek. We maken dan een inschatting van de omvang en kans van het risico en verwerken deze in ons weerstandsvermogen. Het vormen van een voorziening is niet toegestaan voor algemene bedrijfsrisico’s. Voor het vormen van een voorziening dient er sprake te zijn van een specifiek risico. De Algemene reserve is bedoeld voor het opvangen van de algemene bedrijfsrisico’s. In het BBV (artikel 44, zie bijlage 1) is een voorgeschreven indeling van de voorzieningen opgenomen. Die indeling hebben wij hieronder vermeld met daarbij ter verduidelijking per soort voorziening een voorbeeld. Voorzieningen worden gevormd voor: Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten (bijvoorbeeld de pensioenverplichtingen wethouders); Op de balansdatum bestaande risico’s in verband met te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten (bijvoorbeeld aanspraken overstromingen Riverparc); Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (bijvoorbeeld wegen, riolering); De bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven (de gemeente Zevenaar kent deze soort voorziening op dit moment niet); Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (bijvoorbeeld afval), met uitzondering van de voorschotbedragen van specifieke uitkeringen van overheidslichamen (rijk, provincie). Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (bijvoorbeeld vakantiegeld). 2.3Verschillen reserves en voorzieningen De belangrijkste verschillen tussen reserves en voorzieningen zien er schematisch weergegeven als volgt uit: Onderwerp Reserve Voorziening
Keuzemogelijkheid raad Vorming vrije keuze raad Verplichte vorming
Categorisering vermogenspositie Eigen vermogen Vreemd vermogen (verplichtingen en/of risico’s)
Storting en onttrekking Na resultaatbepaling via resultaat-bestemming bij de jaarstukken Storting verloopt structureel ten laste van de exploitatie Lasten rechtstreeks ten laste van de voorziening
Bestemming Vrij, raad bepaalt de bestemming en kan deze wijzigen Niet vrij besteedbaar, verplichte uitgaven voor het betreffende doel
Financiële onderbouwing Niet verplicht, wel gewenst Verplichte onderbouwing 2.4Beleidsruimte Naast de in de vorige paragrafen opgenomen wettelijke kaders heeft de gemeente op het gebied van reserves en voorzieningen veel beleidsvrijheid. In de volgende hoofdstukken krijgt deze specifieke aandacht. 3Reserves In dit hoofdstuk werken wij de verschillende beleidskeuzes voor reserves nader uit. Hierbij gaan wij in op de vorming van reserves, de omvang van bestemmingsreserves, het opheffen van bestemmingsreserves en rentetoerekening. 3.1Vorming reserves Om een integrale afweging van de beschikbare financiële middelen mogelijk te maken is het van belang dat financiële lasten zoveel mogelijk in de exploitatie worden opgenomen. Daarom adviseren wij een zo beperkt mogelijk aantal reserves in te stellen. Ook bij investeringen is het gewenst om de financiële last zoveel mogelijk structureel in de exploitatie op te nemen. Hierdoor is het budget voor de toekomstige vervanging verzekerd. Daarnaast geeft de meerjarenbegroting zo een goed beeld van de werkelijke structurele lasten en baten van de gemeente. Indien u besluit om bij investeringen de last niet structureel in de exploitatie op te nemen, maar te dekken met incidentele middelen, dan is het niet toegestaan om deze incidentele middelen in mindering te brengen op het investeringsbedrag. Het is voorgeschreven het gehele investeringsbedrag op de balans op te nemen. Daartegenover moeten wij verplicht een reserve vormen ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering over de gehele looptijd. Dit wordt de brutomethode genoemd. Beleid - Structurele lasten worden opgenomen in de exploitatie Financiële lasten worden (bij voorkeur) structureel gedekt door deze in de exploitatie op te nemen. Dit geldt ook voor de afschrijvingslast van investeringen. Hieronder werken wij de vorming van de diverse soorten reserves uit: Algemene reserve De Algemene reserve heeft een bufferfunctie om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de Algemene reserve bedoeld als dekking voor risico’s. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico’s is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities. Beleid - Algemene reserve De algemene reserve is bedoeld als: Buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen; Dekking van risico’s; Dekking van bestuurlijke ambities. Met deze definitie van de algemene reserve is een aparte algemene reserve voor risico’s niet (meer) nodig. Wij stellen voor deze reserve toe te voegen aan de Algemene reserve. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn te onderscheiden in: Reserves ter realisatie van bestuurlijke ambities; Omdat de financiële positie van de gemeente niet altijd voldoende ruimte biedt voor het realiseren van de bestuurlijke ambities, is het soms noodzakelijk hiervoor te sparen. Hiervoor kunnen bestemmingsreserves worden gevormd. De noodzakelijke hoogte van deze reserves wordt bepaald door de verwachte kosten van de realisatie van de bestuurlijke ambitie. Egalisatiereserves; Om grote schommelingen in de exploitatie of in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht op te vangen, kunnen reserves voor kostenegalisatie of voor tariefegalisatie worden gevormd. Wij stellen voor egalisatiereserves te vormen voor egalisatie van tarieven (afval, riolering) om ongewenste tariefschommelingen voor de burger te verminderen. Wij stellen voor om geen egalisatiereserves in te stellen voor egalisatie van kosten. Budgetten waarbij de uitgaven jaarlijks sterk variëren, kunnen begroot worden in het jaar dat de uitgaven verwacht worden. Een reserve is dan niet nodig. Te denken valt bijvoorbeeld aan wisselende uitgaven bij verkiezingen of bestemmingsplannen of bij uitgaven die eens in de paar jaar worden gedaan. Reserves ter dekking van afschrijvingslasten. Een bijzondere soort bestemmingsreserve betreft de bestemmingsreserves ter dekking van de afschrijvingslasten van investeringen. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de afschrijvingslasten in de exploitatie. Dit is een gevolg van de eerder beschreven verplichte brutomethode. Deze bestemmingsreserves vallen onder de reeds bestede reserves. Beleid – Bestemmingsreserves De volgende bestemmingsreserves worden onderscheiden: Realisatie van bestuurlijke ambities; Egalisatie van tarieven; Dekking van afschrijvingslasten. 3.2Wijziging bestemmingsreserves Bij reserves kunt u de bestemming veranderen. Voor reeds bestede reserves, die dienen ter dekking van afschrijvingslasten, betekent een wijziging van de bestemming dat er een budgettair probleem op de exploitatie ontstaat. De werkelijke afschrijvingslasten worden dan niet meer gedekt vanuit de reserve en drukken op de exploitatie. Het is verstandig deze reserves ongemoeid te laten. Beleid - Bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten Van bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten wordt de bestemming niet gewijzigd. Een bestemmingsreserves ter realisatie van een bestuurlijke ambitie kan, indien van toepassing, na de realisatie worden ingezet ter dekking van een investering. De reserve wijzigt dan van categorie naar Reserves ter dekking van afschrijvingslasten. De mogelijkheid bestaat dat er bij de daadwerkelijke realisatie van investeringen aanbestedingsvoor- of nadelen ontstaan. Wij stellen voor deze af te rekenen met de Algemene reserve. Beleid - Bestemmingsreserves ter realisatie van bestuurlijke ambities Een bestemmingsreserve ter realisatie van een bestuurlijke ambitie wordt, als het een investering betreft, na de realisatie gewijzigd in een reserve ter dekking van afschrijvingslasten; Het resterende saldo van de reserve wordt afgerekend met de Algemene reserve. 3.3Omvang bestemmingsreserves Om een goede afweging van de inzet van de financiële middelen mogelijk te maken, wordt het aantal reserves beperkt. Dit vergroot de inzichtelijkheid in de financiële positie. Dit kunnen wij onder meer realiseren door een ondergrens voor de omvang van de reserves te hanteren. Dit geldt met name voor de bestemmingsreserves die bedoeld zijn om te sparen voor de realisatie van een bestuurlijke ambitie die niet binnen de normale exploitatie kan worden opgevangen. Het bedrag moet daarom een redelijke omvang hebben, anders is dekking binnen de exploitatie of via de kapitaallasten mogelijk. Bovendien veroorzaakt het gebruik van reserves een behoorlijke administratie last. Gelet op de begrotingsomvang (ruim € 120 miljoen in 2019) van onze gemeente is € 250.000 (bijna 0,25%) een redelijke ondergrens voor de vorming van reserves ter realisatie van bestuurlijke ambities. Voor egalisatiereserves van tarieven en bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten geldt een ander regime. Een egalisatiereserve wordt gevormd om ongewenste schommelingen in tarieven op te vangen. In onze gemeente gaat het om egalisatie van tarieven van de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Voor deze reserves stellen wij voor een bovengrens van € 500.000 te hanteren. Als de bovengrens van de reserve wordt overschreden kan het tarief worden verlaagd. Bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten worden gevormd voor investeringen. Vanwege de voorschriften moeten deze, zoals vermeld bij het onderdeel 3.1 Vorming reserves, gedurende de looptijd van de betreffende investering ten gunste van de exploitatie worden gebracht. Dit betekent dat de reserve, ongeacht de stand van de reserve, gedurende de looptijd van de investering beschikbaar moet blijven ter dekking van de betreffende afschrijvingslasten. Hiervoor een minimumomvang van de reserve niet van toepassing. Beleid - Omvang bestemmingsreserves Voor de vorming van bestemmingsreserves wordt een minimale omvang van € 250.000 gehanteerd; Voor egalisatiereserves voor tarieven (afvalstoffenheffing en rioolheffing) geldt een maximale omvang van € 500.
Bij overschrijding van het maximum dienen de tarieven te worden aangepast; Voor bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten geldt geen minimale omvang, hierbij is de hoogte van de reserve gelijk aan de boekwaarde van de investering. 3.4Opheffing bestemmingsreserves Om de inzichtelijkheid te waarborgen en de integrale afwegingsfunctie mogelijk te maken, worden reserves opgeheven als: Het doel is gerealiseerd; Na realisatie van de bestuurlijke doelstellingen kan het restant vrijvallen. De bestemming wordt heroverwogen; In de tijd kan door gewijzigde prioriteitstelling het belang van de realisatie van het doel van de bestemmingsreserve wijzigen. Na heroverweging van de bestuurlijke doelstellingen door de gemeenteraad kan de reserve anders ingezet worden. Het tijdpad verlopen is; Bestemmingsreserves worden gevormd om bestuurlijke ambities in een bepaalde tijd te realiseren. Wanneer dit niet mogelijk blijkt, kan de reserve worden opgeheven. Er geen activiteiten betreffende de reserve zijn gedurende een periode van 3 jaar; Bestemmingsreserves worden met een bepaalde doelstelling gevormd. Indien er gedurende een periode van drie jaar geen onttrekkingen of toevoegingen plaatsvinden, is de doelstelling blijkbaar niet meer actueel. Op deze opheffingsregels bestaan twee uitzonderingen; de reserve ter dekking van afschrijvingslasten en reserves waarvan pas een gedeelte is uitgegeven. De reserves ter dekking van afschrijvingslasten zijn reeds bestede reserves. Deze reserves moeten gedurende de economische levensduur van de investering in stand blijven. Reserves waarvan het saldo daalt onder de minimale omvang, omdat pas een gedeelte van de uitgaven zijn gedaan worden niet opgeheven. Beleid - Opheffing bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden opgeheven als: Het doel is gerealiseerd; De bestemming wordt heroverwogen; Het tijdpad is verlopen; Er gedurende 3 jaar geen activiteiten zijn. Het restantbedrag van de opgeheven bestemmingsreserves wordt, tenzij u een specifiek besluit neemt, toegevoegd aan de Algemene reserve. De kosten die voorheen ten laste van de reserve gebracht werden, worden nu opgenomen in de meerjarenbegroting. Beleid - Restant bestemmingsreserves Het restant van opgeheven bestemmingsreserves wordt, tenzij de raad een ander besluit neemt, toegevoegd aan de Algemene reserve; Overschotten (en tekorten) van reserves ter egalisatie van tarieven dienen binnen de betreffende taakvelden te blijven; Lopende verplichtingen moeten opgenomen worden in meerjarenbegroting. 3.5Rentetoerekening en inflatiecorrectie De rentetoerekening is in het vernieuwde BBV vanaf 2018 aangepast. De commissie BBV heeft daarbij de aanbeveling gedaan om voortaan geen rente of een inflatiecorrectie meer toe te voegen aan reserves en voorzieningen. U hebt in de begroting 2018 besloten om deze aanbeveling op te volgen. Dit zorgt voor meer inzicht, eenvoud en transparantie van de financiële stukken. 4Voorzieningen 4.1Vorming voorzieningen Het uitgangspunt van onze gemeente is een beperkt aantal voorzieningen. Dit betekent dat financiële lasten zoveel mogelijk in de exploitatie worden opgenomen. De gemeente is verplicht voorzieningen te vormen in het kader van: Onzekere verplichtingen en verliezen; Risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; In het kader van het weerstandsvermogen worden de risico’s in beeld gebracht. Op het moment dat de risico’s redelijkerwijs in te schatten zijn, moet er een voorziening gevormd worden. Van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden en waarvoor een terugbetalingsverplichting geldt. Dit geldt niet voor van hogere overheden ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van de volgende begrotingsjaren. Deze worden op de balans bij de overlopende passiva of activa verantwoord. Het gaat hierbij in onze gemeente om de volgende voorzieningen: Onzekere verplichtingen en verliezen; pensioenen wethouders wachtgelden voormalige wethouders en ambtenaren Risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; aanspraken overstromingen Riverparc Van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden en waarvoor een terugbetalingsverplichting geldt. afval. Vanwege het verplichte karakter van de vorming van deze voorzieningen is geen gemeentelijk beleid opgenomen. De gemeente kan een voorziening vormen voor egalisatie van kosten van toekomstig groot onderhoud. In onze gemeente heeft dit betrekking op voorzieningen groot onderhoud voor: Gebouwen; Wegen; Bruggen; Openbare verlichting; Begraafplaatsen; Riolering. Hierbij stellen wij voor de volgende kaders te hanteren: Deze voorzieningen worden gevormd op basis van een door de raad vastgesteld beheerplan; Dit beheerplan wordt periodiek, minimaal eens per vijf jaar, geactualiseerd; Als de in het beheerplan opgenomen kosten jaarlijks niet of nauwelijks fluctueren is het niet noodzakelijk een voorziening te vormen. Beleid - Vorming voorzieningen Naast de verplichte voorzieningen (punt 1, 2, 3), worden voorzieningen gevormd voor: Gebouwen; Wegen; Bruggen; Openbare verlichting; Begraafplaatsen; Riolering Voor de vorming van de voorzieningen gelden de volgende kaders: De basis is een door de raad vastgesteld beheerplan; Het beheerplan wordt periodiek, minimaal eens in de vijf jaar, geactualiseerd; De in het beheerplan opgenomen kosten moeten fluctueren. 4.2Bijzondere voorzieningen Twee bijzondere voorzieningen zijn de voorzieningen Verlies grondexploitaties en de voorziening Dubieuze debiteuren. Deze voorzieningen worden verplicht gevormd, maar moeten op de balans worden gepresenteerd als correctie op de balanspost Bouwgrond in exploitatie respectievelijk Debiteuren, en niet onder de voorzieningen (vreemd vermogen). Wij presenteren deze voorzieningen dan ook niet in onze overzichten met betrekking tot reserves en voorzieningen. 5Wijzigingen als gevolg van de nota reserves en voorzieningen 2018 Op basis van het in deze nota opgenomen beleid hebben wij onze reserves en voorzieningen doorgelicht en geanalyseerd. Op basis hiervan doen wij u voorstellen om reserves en voorzieningen op te heffen en bedragen toe te voegen en onttrekken. In dit hoofdstuk lichten wij de belangrijkste wijzigingen toe. Een gedetailleerd overzicht van de reserves en voorzieningen presenteren wij in bijlage
5.1Toelichting mutaties reserves en voorzieningen Per 1 januari 2018 zijn de reserves en voorzieningen van de gemeenten Rijnwaarden en Zevenaar samengevoegd. In de nota reserves en voorzieningen gaan wij uit van deze beginstand van
Voor het verloop van de reserves en voorzieningen is uitgegaan van de begroting 2019-
Deze beginstand is opgenomen in het overzicht reserves en voorzieningen vóór wijzigingen en voorstellen. Het uitwerken van het beleid in de nota reserves en voorzieningen leidt tot een aantal voorstellen om reserves en voorzieningen samen te voegen of op te heffen. Daarnaast hebben wij een aantal correcties verwerkt. Dit zijn veelal posten die wel in de begroting in de exploitatierekening zijn verwerkt, maar nog niet in de stand van de reserves en voorzieningen. Deze correctieposten hebben geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Alle voorstellen en correcties worden in de overzichten per reserve of voorziening gedetailleerd toegelicht. Daarna volgt een tweede overzicht reserves en voorzieningen na voorstellen en correcties. Enkele voorstellen en correcties hebben gevolgen voor het saldo van de meerjarenbegroting. Deze gevolgen geven wij hieronder weer in een overzicht. 5.2Wijzigingsvoorstellen Hieronder presenteren wij het totaaloverzicht van alle mutaties en voorstellen. Naam reserve/voorziening Voorstel Financiële consequentie Jaar Algemene reserves Algemene reserve - risico's Aangezien het weerstandsvermogen voldoende op niveau is en de noodzaak voor een aparte risicoreserve hierdoor is vervallen, stellen wij voor om de risicoreserve op te heffen en toe te voegen aan de Algemene reserve. 16.681.000 2018 Totaal Algemene reserves 16.681.000 Bestemmingsreserves Aanpassing patio De uitgaven zijn in 2018 gedaan. Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen. 0 2018 Automatisering De reserve wordt de komende 2 jaar ingezet om projecten uit de kadernota 2018-2022 te dekken. Wij stellen voor het resterend saldo ultimo 2019 toevoegen aan de Algemene reserve. 26.873 2019 Besteding jaarrekeningresultaat Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse projecten. Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restant van de reserve toe te voegen aan de Algemene reserve. 0 2018 Betaald parkeren De reserve wordt in 2019 ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen. 0 2019 Collegeprogramma Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse onderdelen. Wij stellen voor om de reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restantbedrag toe te voegen aan de Algemene reserve. P.m. 2018 Duurzaamheids-leningen Deze reserve is ingesteld om kosten en risico's van het verstrekken van duurzaamheidsleningen te dekken. Het blijkt dat voor dit doel geen aparte reserve noodzakelijk is. De kosten zijn nihil en de risico's zeer gering. Hiervoor nemen wij indien noodzakelijk een bedrag op in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement. Wij stellen u voor de reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de Algemene reserve. 135.000 2018 Extra inzet op re-integratie Instandhouding van deze reserve is niet noodzakelijk, de middelen zijn via RSD businesscase reeds beschikbaar gesteld. Wij stellen voor het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve 179.595 2018 Extra kosten herindeling Dit betreft de kosten van de herindeling met Angerlo. Wij stellen voor het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. 16.519 2018 Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten Wij stellen voor het saldo na besteding voor projecten uit kadernota 2018-2022 toe te voegen aan de Algemene reserve. 220.000 2020 ICT-samenwerking Liemers De reserve wordt in 2018 volledig ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. 0 2018 Innovaties Sociaal Domein De reserve wordt in 2018 en 2019 ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen. 0 2019 Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim De reserve wordt in 2018 volledig ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. 0 2018 Nazorg complexen grondexploitaties Wij stellen voor om de budgetten voor onderhoud na het afsluiten van grondexploitaties direct in de meerjarenbegroting op te nemen. Omdat we dit voor het afsluiten van deelexploitatie de Tol in 2019 nog niet hebben gedaan kan het saldo van de reserve in 2019 gebruikt worden voor het onderhoud van de Tol. Wij stellen u voor de reserve met ingang van 31 december 2019 op te heffen en een eventueel restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Bij de resultaatsbestemming in de jaarstukken 2019 doen wij u hiervoor een voorstel. 0 2019 Onderhoud gebouwen Wij stellen u voor, om op het moment dat er een nieuw actueel beheersplan voor onderhoud gemeentelijke gebouwen is, de reserve op te heffen en het resterende saldo toe te voegen aan de voorziening onderhoud gebouwen. Wij verwachten dat dit uiterlijk per 31 december 2019 zal plaatsvinden. 0 2019 Onderzoekscommissie P&O-beleid Het project is afgerond. Wij stellen voor het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve 35.144 2018 Opleiding personeel Wij stellen voor het egalisatiereserve op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. De kosten nemen wij op in de reguliere begroting. 11.381 2018 Organisatie-ontwikkeling Wij stellen voor het egalisatiereserve op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. De kosten nemen wij op in de reguliere begroting. 7.004 2018 Privatisering sportaccommodaties Het door de raad beschikbare bedrag is in 2018 volledig ingezet. Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. 0 2018 Rekenkameronderzoek informatieveiligheid In 2018 wordt het restantbedrag van de reserve ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. 0 2018 Verhuizing peuterspeelzaalwerk Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2020, na dekking van de kosten van de verhuizing, op te heffen. 0 2020 Versnelling woningbouw Het was de intentie om vanuit deze reserve een reserve Startersleningen te vormen en een bedrag van € 400.000 toe te voegen aan de reserve Duurzaamheidsleningen. De risico's en kosten betreffende duurzaamheids- en startersleningen blijken echter zeer gering te zijn. Het is niet noodzakelijk hiervoor aparte reserves in te richten. Wij stellen voor om de reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve 509.446 2018 Visie en planvorming station Zevenpoort Wij stellen voor om de reserve na besteding van het restant van de reserve per 31 december 2019 op te heffen. 0 2019 Volkshuisvesting Het restant van deze reserve wordt besteed aan de inrichting van de openbare ruimte rondom de woningbouwlocatie Graaf Reinaldstraat in Lobith. Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen. 0 2018 Wegen Wij stellen voor de restantreserve na vaststelling van een nieuw beheersplan wegen over te boeken naar de voorziening wegen en de reserve daarna op te heffen. 0 2019 Totaal Bestemmingsreserves 1.140.962 Reserves Afschrijvingslasten Algemeen Wij heffen de reserves op als het bedrag volledig besteed is ter dekking van de afschrijvingslasten. Hiervoor is geen aparte besluitvorming noodzakelijk. Balansverkorting Bij de actualisatie van de kapitaallasten in de meerjarenbegroting 2019-2022 zijn wij er onterecht van uitgegaan dat beide voormalige gemeenten de afschrijvingslasten volledig dekken ten laste van de betreffende reserves. In de voormalige Rijnwaarden was er echter sprake van gedeeltelijke dekking van afschrijvingslasten ten laste van de reserve. Bij het actualiseren van de reserves en voorzieningen voor deze nota blijkt dat de gevormde reserves van de voormalige gemeente Rijnwaarden voor het onttrekken van de afschrijvingslasten voor de gehele looptijd van de activa niet toereikend zijn. Dit betekent dat er in de toekomst nadelige effecten op de exploitatie ontstaan, omdat de afschrijvingslasten niet meer door de reserve gedekt kunnen worden. Om deze toekomstige negatieve effecten te voorkomen stellen wij voor een eenmalige storting van in totaal € 2,1 miljoen te doen om deze reserves op het noodzakelijke peil te brengen. 9.773 2018 Dorpscentrum De Cirkel/De Duim -281.651 2018 Nieuwbouw 't Scathe -1.737.809 2018 Onderwijshuisvesting -248.661 2018 Sportvelden RPSC -7.448 2018 Snelfietsroute F12 162.163 2018 Totaal Reserves Afschrijvingslasten -2.103.633 Voorzieningen ANWB-bewegwijzering Dit is een voorziening uit de voormalig gemeente Rijnwaarden. Wij stellen voor de voorziening vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat van
Het bedrag van de dotatie nemen wij vanaf 2019 op in de exploitatie. 8.819 2018 Onderwijsachter-standbeleid De werkgroep brede schoolontwikkeling is afgerond. Het saldo kan vrijvallen en toegevoegd worden aan de Algemene reserve. 21.840 2018 Totaal Voorzieningen 30.659 Totaal mutaties Algemene reserve 15.748.988 Bijlage1- Wettelijk kader Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV)Artikel 20De uiteenzetting van de financiële positie bevat: een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het bestaande en nieuw beleid dat in de programma’s is opgenomen; een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar, die ten minste de posten bevat om het EMU-saldo te kunnen berekenen, en het EMU-saldo over het vorig begrotingsjaar en de berekening van het geraamde bedrag over het begrotingsjaar alsmede het jaar volgend op het begrotingsjaar. Afzonderlijke aandacht wordt ten minste besteed aan: de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; de investeringen; onderscheiden in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut; de financiering; de stand en het gespecificeerde verloop van de reserves; de stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. Artikel 23De toelichting op de meerjarenraming bevat ten minste: de gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd en de motivering daarvan, en een toelichting op belangrijke ontwikkelingen ten opzichte van de meerjarenraming van het vorig begrotingsjaar; een overzicht per jaar van de geraamde incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten als een totaalbedrag kunnen worden opgenomen; een overzicht per jaar van de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; de ontwikkeling van het EMU-saldo voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. Artikel 27Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat: per programma, of per programmaonderdeel als bedoeld in artikel 8, vierde lid, de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan; het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting; het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten, volgend uit de onderdelen a en b; de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves; het gerealiseerde resultaat, volgend uit de onderdelen c en d. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat van de onderdelen genoemd in het eerste lid ook de ramingen uit de begroting voor en na wijziging. Artikel 28De toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat ten minste: voor alle onderdelen van artikel 27, eerste lid, een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken; een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien; een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten als een totaalbedrag kunnen worden opgenomen; een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves; de informatie, bedoeld in de artikelen 4.1, eerste en tweede lid, en 4.2, eerste tot en met derde lid van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. Artikel 35 In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: investeringen met een economisch nut; investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Van de materiële vaste activa wordt aangegeven welke in erfpacht zijn uitgegeven. Artikel 43In de balans worden de reserves onderscheiden naar: de algemene reserve; de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan provinciale staten respectievelijk de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven. Artikel 44Voorzieningen worden gevormd wegens: verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Artikel 45Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. Artikel 49In de balans worden onder de overlopende passiva afzonderlijk opgenomen: verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren; overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen. De voorschotten, bedoeld in het eerste lid, onderdeel b, worden uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van; Europese overheidslichamen; het Rijk, en overige Nederlandse overheidslichamen. Artikel 54In de toelichting op de balans worden de aard en reden van elke reserve en de toevoegingen en onttrekkingen daaraan toegelicht. Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken: het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; het saldo aan het einde van het begrotingsjaar. Artikel 55In de toelichting op de balans worden de aard en reden van de voorzieningen, bedoeld in artikel 44 en de wijzigingen daarin toegelicht. Per voorziening wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken: het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; de toevoegingen; ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen; de aanwendingen; saldo aan het einde van het begrotingsjaar. Bijlage2- Uitwerking nota Reserves en voorzieningen 2018 InleidingIn deze bijlage geven wij een gedetailleerd inzicht in de reserves en voorzieningen. De bijlage is als volgt opgebouwd: Overzicht reserves en voorzieningen begroting 2019 In het eerste overzicht hebben wij alle reserve en voorzieningen opgenomen zoals deze in onze meerjarenbegroting 2019-2022 zijn gepresenteerd. Dit is het vertrekpunt. Met dit als basis hebben wij de reserves en voorzieningen doorgelicht en waar nodig op basis van de nota of correcties aangepast. Specificatie reserves en voorzieningen Per reserve en voorziening geven wij inzicht in: Algemene informatie; Het gaat hierbij om de soort, het programma , het doel e.d. Financiële informatie Het eerste financiële overzicht geeft de begrotingsstand weer. Om een goed inzicht te bieden presenteren wij hier ook de toelichting op de onttrekkingen en toevoegingen. Voorstel Indien van toepassing doen wij op basis van toetsing van de reserve/voorziening aan de nota voorstellen en controle op de juistheid voor aanpassing. Financiële informatie Op basis van de voorstellen en correcties presenteren wij hier de actuele stand van de reserve of voorziening. Overzicht reserves en voorzieningen na verwerking correcties en voorstellenDit is het totaaloverzicht van de reserves en voorzieningen na verwerking van de aanpassingen op basis van de nota en correcties.
Overzicht reserves en voorzieningen begrotingOp basis van de begroting 2019 ziet het overzicht er als volgt uit: Naam Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Algemene reserves Algemene reserve 17.572.571 19.479.114 18.933.931 19.406.531 20.054.531 Algemene reserve - risico's 16.681.000 16.681.000 16.681.000 16.681.000 16.681.000 Totaal Algemene reserves 34.253.571 36.160.114 35.614.931 36.087.531 36.735.531 Bestemmingsreserves BR Bestuurlijke ambities Aanpassing patio 31.000 Besteding jaarrekeningresultaat 282.305 Betaald parkeren 182.443 182.443 182.443 182.443 182.443 Collegeprogramma 90.662 Duurzaamheidsleningen 135.000 135.000 135.000 135.000 135.000 Extra inzet op re-integratie 179.595 179.595 179.595 179.595 179.595 Extra kosten herindeling 16.519 16.519 16.519 16.519 16.519 Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten 503.000 449.000 235.000 220.000 220.000 ICT-samenwerking Liemers 26.105 26.105 26.105 26.105 26.105 Innovaties Sociaal Domein 124.250 324.250 Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim Nazorg complexen grondexploitaties 114.867 114.867 114.867 114.867 114.867 Onderzoekscommissie P&O-beleid 35.144 35.144 35.144 35.144 35.144 Privatisering sportaccommodaties 397.000 Rekenkameronderzoek informatieveiligheid 7.400 Statushouders 117.466 117.466 117.466 117.466 117.466 Verhuizing peuterspeelzaalwerk 23.601 23.601 23.601 23.601 23.601 Versnelling woningbouw 509.446 509.446 509.446 509.446 509.446 Visie en planvorming station Zevenpoort 32.039 32.039 Volkshuisvesting 22.147 16.447 12.547 12.547 12.547 Totaal 2.829.989 2.161.922 1.587.733 1.572.733 1.572.733 BR Egalisatie kosten Automatisering 151.873 101.873 26.873 26.873 26.873 Bestemmingsplannen 201.752 106.752 91.752 91.752 91.752 Onderhoud gebouwen 108.268 108.268 108.268 108.268 108.268 Opleiding personeel 11.861 11.861 11.861 11.861 11.861 Organisatieontwikkeling 7.004 7.004 7.004 7.004 7.004 Wegen 387.018 745.398 1.103.778 1.462.158 1.820.538 Totaal 867.776 1.081.156 1.349.536 1.707.916 2.066.296 BR Egalisatie tarieven Afval 115.169 Riolering 70.923 70.923 70.923 70.923 70.923 Totaal 186.092 70.923 70.923 70.923 70.923 Totaal Bestemmingsreserves 3.883.857 3.314.001 3.008.192 3.351.572 3.709.952 Reserves afschrijvingslasten Balansverkorting 229.977 212.285 202.686 192.673 182.660 Basisschool 't Scathe 511.556 449.074 414.374 379.674 344.974 Centrummanagement 140.000 De Cirkel/De Duim 41.455 321.455 297.331 273.207 249.083 Fietspad Geitenwaard 100.000 96.667 93.334 90.001 Herinrichting Tengnagelwaard 55.000 53.167 51.334 49.501 Onderwijshuisvesting 83.682 69.932 66.377 62.822 59.267 Onderzoek randweg nabij A15 150.000 136.000 122.000 108.000 Plankosten en voorbereiding A15/A12 66.678 132.000 132.000 105.600 79.200 Revitalisering Tatelaar fase 2 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 Snelfietsroute F12 383.490 382.755 372.020 361.285 350.550 Speelvoorzieningen kinderen met beperking 85.000 85.000 85.000 85.000 Sportvelden RKPSC 120.350 120.350 120.350 120.350 120.350 Werkzaamheden gemeentehuis 505.000 505.000 492.375 479.750 467.125 Totaal Reserves afschrijvingslasten 2.582.188 3.082.851 2.968.347 2.827.029 2.685.711 Voorzieningen Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud ANWB-bewegwijzering 8.819 13.843 18.867 23.891 28.915 Begraafplaatsen 41.092 50.018 58.944 47.870 56.796 Bruggen 52.399 17.184 24.534 9.669 12.169 Onderhoud gebouwen 595.394 430.432 519.182 496.280 555.029 Openbare verlichting 157.851 183.551 9.251 34.951 60.651 Riolering 5.169.041 5.427.125 4.982.522 4.930.810 4.931.684 Wegen 301.284 283.192 -277.820 -88.812 -341.904 Totaal 6.325.880 6.405.345 5.335.480 5.454.659 5.303.340 Vrz Middelen van derden Afval Onderwijsachterstandbeleid 21.840 21.840 21.840 21.840 21.840 Totaal 21.840 21.840 21.840 21.840 21.840 Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen Pensioenen wethouders 1.904.825 1.895.625 1.886.425 1.877.225 1.868.025 Wachtgelden wethouders 294.326 WW verplichtingen (ambtenaren) 166.047 30.233 30.233 30.233 30.233 Totaal 2.365.198 1.925.858 1.916.658 1.907.458 1.898.258 Vrz Risico's Aanspraken overstromingen Riverparc 117.002 119.342 121.729 124.163 126.647 Totaal 117.002 119.342 121.729 124.163 126.647 Totaal Voorzieningen 8.829.920 8.472.385 7.395.707 7.508.120 7.350.085
Specificatie reserves en voorzieningenAlgemene reserves9000 Algemene reserve Algemene informatie Soort AR Algemene reserve Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities. Storting Positieve rekeningresultaten en andere toevoegingen op basis van besluitvorming. Onttrekking Negatieve jaarrekeningresultaten. Besteding aan door de raad vast te stellen doelen voor zover de algemene reserve van voldoende omvang is. Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 17.572.571 19.479.114 18.933.931 19.406.531 20.054.531 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen:
Afschrijvingslastenreserve De Duim - € 280.000
Rekeningresultaat Rijnwaarden 2016 - € 28.514
Kiddiez - € 27.697
Primitieve begroting - € 685
Primitieve begroting - € 3.832
Rekeningresultaten 2017 - € 68.231
Inrichtingskosten De Duim - € 7.500
Kadernota 2018-2022 - € 1.395.385 Toevoegingen:
Verkoop Huize Rijck - € 51.000
Precariorechten - € 1.243.000
De Boskuul zuiveringsinstallatie (correctie) - € 4.492
Primitieve begroting - € 5.217
Uitbreiding grondexploitatie Zevenaar Oost - € 2.583.000
Middelen Hal 12 - € 56.000 Begroting 2019 Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022 - € 1.737.400
Middelen Hal 12 - € 56.000 Toevoegingen: Precariorechten - € 1.248.000 Begroting 2020 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022 - € 781.400 Toevoegingen: Precariorechten - € 1.248.000 Begroting 2021 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022 € 600.000 (kosten invoering Omgevingswet) Toevoegingen: Precariorechten - € 1.248.000 Begroting 2022 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022 € 600.000 (kosten invoering Omgevingswet) Voorstel In de nota reserves en voorzieningen 2018 doen wij diverse voorstellen om reserves en voorzieningen op te heffen en de restantbedragen toe te voegen aan de Algemene reserve. Het gaat hierbij in 2018 om totaalbedrag van € 17,6 miljoen. Tevens stellen wij voor om de reserves afschrijvingslasten op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten gedurende de looptijd van de activa te kunnen dekken. Hiervoor onttrekken wij € 2,1 miljoen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 17.572.571 33.074.686 33.074.686 33.315.559 33.315.559 Toelichting correctieboekingen en voorstel2018 Toevoegingen op basis van voorstellen nota Reserves en voorzieningen:
Overboeking van de Risicoreserve - € 16.681.000;
Overboeking bestemmingsreserve Duurzaamheidsleningen - € 135.000;
Overboeking van reserve Extra inzet op re-integratie - € 179.595;
Overboeking reserve Extra kosten herindeling - € 16.519;
Overboeking van reserve Onderzoekscommissie P&O-beleid - € 35.144;
Overboeking van reserve Opleiding personeel - € 11.381;
Overboeking Organisatieontwikkeling - € 7.0004;
Overboeking Versnelling woningbouw - € 509.446;
Overboeking voorziening ANWB-bewegwijzering - € 8.819;
Overboeking voorziening Onderwijsachterstandenbeleid - € 21.840;
Overboeking reserve afschrijvingslasten Balansverkorting - € 9.773;
Overboeking reserve afschrijvingslasten Snelfietsroute F12 - € 162.
Onttrekkingen op basis van voorstellen in de nota reserves en voorzieningen voor het op de juiste hoogte brengen van de volgende reserves afschrijvingslasten:
Dorpscentrum De Cirkel/De Duim - € 281.651;
Nieuwbouw 't Scathe - € 1.737.809;
Onderwijshuisvesting - € 248.661;
Sportvelden - € 7.
2020 Toevoegingen op basis van voorstellen nota Reserves en voorzieningen:
Restantsaldo reserve Automatisering - € 26.873;
Restantsaldo reserve Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten - € 220.
Onttrekkingen: Correctie onttrekking ten behoeve van het project Uitvoeren en monitoren RPW - € 6.
9011 Algemene reserve - risico's Algemene informatie Soort AR Algemene reserve Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel In 2014 is in de gemeente Zevenaar een aparte risicoreserve gevormd toen de ratio weerstandsvermogen onder de 1,0 was gekomen. Deze risicoreserve moest op termijn voldoende zijn om alle risico’s af te dekken. Inmiddels is de ratio weerstandscapaciteit ruim boven de vereiste 1,0 en is de noodzaak voor een aparte risicoreserve vervallen. De risicoreserve kan vervallen en worden samengevoegd met de algemene reserve. Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 16.681.000 16.681.000 16.681.000 16.681.000 16.681.000 Voorstel Wij stellen u voor de Risicoreserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. De Algemene reserve heeft een bufferfunctie om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Het is niet noodzakelijk hiervoor een aparte reserve in stand te houden. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 16.681.000 Toelichting correctieboekingen en voorstel2018 Onttrekkingen Overboeking risicoreserve naar algemene reserve - € 16.681.
Bestemmingsreserves 9042 Aanpassing patio Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel In 2017 is een claim op de algemene reserve omgezet in een aparte reserve aanpassing patio. Storting In 2017 is vanuit de algemene reserve een bedrag van € 31.000 gestort. Onttrekking In 2017 zijn de uitgaven voor de aanpassing van de patio gedaan en als investering geboekt . In 2018 zijn deze uitgaven als onderhoudsuitgaven aangeduid en daarom in één keer ten laste van deze reserve gebracht. De reserve zal eind 2018 worden opgeheven. Startjaar 2017 Maximumbedrag 31.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 31.000 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Afboeking kosten aanpassing patio - € 31.
Voorstel De uitgaven zijn in 2018 gedaan. Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen. 9017 Afval Algemene informatie Soort BR Egalisatie tarieven Programma
Volksgezondheid en duurzaamheid Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel Egalisatiereserve bedoeld om schommelingen in de uitgaven/inkomsten van afvalverwijdering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen. Storting Overschotten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud. Onttrekking Tekorten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud. Startjaar 2018 Maximumbedrag 500.000 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 115.169 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen:
Subsidieverordening en primitieve begroting - € 33.604;
Afval mutaties 2e VGR - € 54.565;
Eenmalige afschrijving chips containers Rijnwaarden - € 27.
9024 Automatisering Algemene informatie Soort BR Egalisatie kosten Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Deze reserve is ingesteld in de voormalige gemeente Rijnwaarden en werd gebruikt ter egalisatie van de kosten voor automatisering. In Zevenaar werd niet met een egalisatiereserve gewerkt. Onttrekking In 2018 en 2019 worden bedragen onttrokken ten behoeve van ICT-uitgaven (nieuw beleid) waarover in de kadernota 2018-2022 is besloten. Startjaar 2018 Maximumbedrag 151.873 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 151.873 101.873 26.873 26.873 26.873 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022:
Aanschaf GIS-apparatuur - € 25.000;
Project 'Datagedreven sturing' - € 25.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022:
Project 'Datagedreven sturing' - € 50.000;
Inrichting digitale belastingbalie - € 25.
Voorstel In 2019 verwachten wij de laatste geplande uitgaven uit de kadernota 2018-2022 te doen. Wij stellen voor het resterende saldo per 31 december 2019 toe te voegen aan de Algemene reserve en de reserve op te heffen. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 151.873 101.873 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2019 Voorstel: Overboeken restantsaldo reserve naar de Algemene reserve - € 26.
9040 Besteding jaarrekeningresultaat Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel De raad van de gemeente Rijnwaarden heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 besloten een deel van het jaarrekeningresultaat (€ 925.000) te besteden aan het afronden van diverse projecten om in de overgang naar de nieuwe gemeente "schoon door de poort" te gaan. Onttrekking Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse projecten. Voor zover er sprake was van investeringen is het betreffende bedrag omgezet in een reserve afschrijvingslasten om de afschrijvingslasten gedurende de looptijd van de investering af te dekken. Startjaar 2017 Maximumbedrag 925.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 282.305 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Uitgaven diverse projecten of overboeking naar een reserve afschrijvingslasten bij investeringen - € 282.
Voorstel Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restant van de reserve toe te voegen aan de Algemene reserve. 9031 Bestemmingsplannen Algemene informatie Soort BR Egalisatie kosten Programma
Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel De bestemmingsreserve is afkomstig uit de voormalige gemeente Rijnwaarden. De reserve is bedoeld voor het egaliseren van de kosten voor het opstellen en actualiseren van bestemmingsplannen, maar ook voor kosten die te maken hebben met de procedurele afhandeling. Storting Overschotten op het budget bestemmingsplannen. Onttrekking Tekorten op het budget bestemmingsplannen. Startjaar 2018 Maximumbedrag 201.752 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 201.752 106.752 91.752 91.752 91.752 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022: Actualisatie bestemmingsplan buitengebied - € 95.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022: Actualisatie bestemmingsplan buitengebied - € 15.
Voorstel Na onttrekking van reeds beschikbaar gestelde bedragen voor 2018 en 2019 voor de actualisatie van de bestemmingsplannen buitengebied resteert nog een bedrag van € 91.
Voor 2019 houden wij nog rekening met extra kosten voor de (procedurele) afhandeling van enkele bestemmingsplannen. Dit betreft met name advieskosten die te maken hebben met zienswijzen. In enkele gevallen mogelijk ook planschades. Wij stellen voor om deze kosten in 2019 te onttrekken aan deze reserve en de reserve daarna op te heffen en een eventueel restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Bij de resultaatsbestemming in de jaarstukken 2019 doen wij u hiervoor een voorstel. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 201.752 106.752 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2019 Voorstel: Advieskosten en mogelijke planschade bij de afhandeling van bestemmingsplannen dekken ten laste van deze reserve - € 91.
9002 Betaald parkeren Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel Deze reserve is in 2010 gevormd en bedoeld ter dekking van de jaarlijkse tekorten van betaald parkeren. Onttrekking Dekking tekorten exploitatie betaald parkeren. Startjaar 2010 Maximumbedrag 2.400.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 182.443 182.443 182.443 182.443 182.443 Voorstel Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 182.443 182.443 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2019 Correctie: afboeking vanwege vervroegde afschrijving oude parkeerautomaten. Zie Kadernota 2018-2022 - € 182.
9025 Collegeprogramma Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel Bij de vaststelling van de begroting 2015-2019 van de gemeente Rijnwaarden heeft de raad besloten een reserve voor uitvoering van het collegeprogramma 2014-2018 te vormen. Onttrekking Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse onderdelen van het collegeprogramma. Startjaar 2014 Maximumbedrag 1.000.000 Looptijd/opheffingsdatum 31 december 2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 90.662 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Afronding diverse onderdelen uit het collegeprogramma van de voormalige gemeente Rijnwaarden - € 90.
Voorstel Wij stellen voor om de reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restantbedrag toe te voegen aan de Algemene reserve. 9026 Duurzaamheidsleningen Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Volksgezondheid en duurzaamheid Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel Deze reserve is in 2017 ingesteld door de voormalige gemeente Rijnwaarden en is bedoeld ter dekking van kosten en risico's van het verstrekken van duurzaamheidsleningen. Onttrekking Kosten rente, beheerskosten en kosten vanwege oninbaarheid van de uitgeleende gelden. Startjaar 2017 Maximumbedrag 135.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 135.000 135.000 135.000 135.000 135.000 Voorstel Deze reserve is ingesteld om kosten en risico's van het verstrekken van duurzaamheidsleningen te dekken. Het blijkt dat voor dit doel geen aparte reserve noodzakelijk is. De kosten zijn nihil en de risico's zeer gering. Hiervoor nemen wij indien noodzakelijk een bedrag op in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement. Wij stellen u voor de reserve op te heffen en het saldo van € 135.000 over te boeken naar de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 135.000 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Voorstel: Opheffen van de reserve en het saldo overboeken naar de Algemene reserve - € 135.
9010 Extra inzet op re-integratie Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Sociaal domein Portefeuillehouder Wethouder Belinda Elfrink Doel In de begroting 2016 heeft de raad van de gemeente Zevenaar besloten extra in te zetten op re-integratie. Hiervoor is voor de jaren 2016 en 2017 in totaal € 200.000 beschikbaar gesteld. Met dit budget is de RSD verzocht om extra inspanningen te verrichten om inwoners uit Zevenaar duurzaam uit te laten stromen naar de arbeidsmarkt. Onttrekking Kosten van extra inspanningen om inwoners van Zevenaar duurzaam te laten uitstromen naar de arbeidsmarkt. Startjaar 2016 Maximumbedrag 200.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 179.595 179.595 179.595 179.595 179.595 Voorstel Onder andere om re-integratie een impuls te geven en uitstroom te bevorderen hebt u extra middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de ‘businesscase van de RSD’. Hierdoor is deze reserve overbodig geworden. Wij stellen voor om de reserve per 31 december 2018 op te heffen en het bedrag van de reserve toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 179.595 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Voorstel: De reserve opheffen en het saldo van de reserve per 31 december 2018 toe te voegen aan de Algemene reserve - € 179.
9044 Extra kosten herindeling Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Burgemeester Ella Schadd Doel Deze reserve is ingesteld voor de dekking van de kosten van het herindelingskrediet van de vorige herindeling met de gemeente Angerlo. Het krediet is enkele jaren geleden afgesloten. Onttrekking Kosten van herindeling met de gemeente Angerlo. Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 16.519 16.519 16.519 16.519 16.519 Voorstel Het herindelingskrediet voor de kosten van herindeling met de gemeente Angerlo is enkele jaren geleden afgesloten. Wij stellen voor de reserve op te heffen en het saldo van de reserve van € 16.519 toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 16.519 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Voorstel: De reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve - € 16.
9009 Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel Deze reserve is ingesteld om noodzakelijke vernieuwingskosten in het kader van eerder genomen efficiencymaatregelen (Zevenaar van Morgen) te kunnen doen. De reserve diende als dekking van exploitatie-uitgaven. Onttrekking Vernieuwingskosten in het kader van efficiencymaatregelen (Zevenaar van Morgen). In de kadernota 2018-20122 is besloten de reserve te gebruiken voor enkele bedrijfsvoeringsprojecten. Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2020 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 503.000 449.000 235.000 220.000 220.000 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022: Ondersteuning invoering Wet normalisering ambtenaren - € 54.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022:
Ondersteuning invoering Wet normalisering ambtenaren - € 54.000;
Project doorontwikkeling Planning & control - € 50.000;
Project 'Basis op orde' - € 75.000;
Ondersteuning invoering veranderen grondslag Wet onroerende zaken - € 35.000 Begroting 2020 Onttrekkingen: Kadernota 2018-2022: Ondersteuning invoering veranderen grondslag Wet onroerende zaken - € 15.
Voorstel Wij stellen voor om deze reserve na besteding voor de projecten uit de kadernota 2018-2022 op te heffen en saldo van de reserve van € 220.000 toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 503.000 449.000 235.000 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2020 Voorstel: Deze reserve na besteding van projecten uit de kadernota 2018-2020 op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve - € 220.
9045 ICT-samenwerking Liemers Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel De reserve is in 2008 gevormd ter dekking van de projectkosten van de oprichting van de Regionale ICT Dienst (RID), in totaal geraamd op € 693.
In 2018 wordt het restantkrediet ingezet voor de bekostiging van maatwerkprojecten. Onttrekking Projectkosten oprichting RID en in 2018 de bekostiging van maatwerkprojecten. Startjaar 2008 Maximumbedrag 693.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 26.105 26.105 26.105 26.105 26.105 Voorstel Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 26.105 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Correctie: Dekking van kosten op het krediet ICT-Samenwerking De Liemers - € 26.
9016 Innovaties Sociaal Domein Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Sociaal domein Portefeuillehouder Wethouder Anita van Loon Doel Bij de behandeling van de meerjarenbegroting 2017-2020 heeft de raad van de voormalige gemeente Zevenaar een reserve met een totaalbedrag van € 500.000 beschikbaar gesteld voor innovaties in het sociaal domein. Deze reserve werd gevormd door het gebruiken van jaarbudgetten, die reeds voor hetzelfde doel beschikbaar waren: € 300.000 in 2017 en € 200.000 in
Storting Storting € 300.000 uit het jaarbudget 2017 en € 200.000 uit het jaarbudget
Onttrekking Kosten in verband met innovaties binnen het sociaal domein Startjaar 2017 Maximumbedrag 500.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 124.250 324.250 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Primitieve begroting - € 200.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Begroting 2019 - € 324.
Voorstel Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen. 9039 Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Sport, cultuur en recreatie Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel In de jaarrekening 2017 heeft de raad van de gemeente Rijnwaarden besloten uit het resultaat 2017 een bedrag van € 7.500 te storten in een bestemmingsreserve voor een bijdrage aan jeugdsoos de Duim voor inrichtingskosten van de verbouwde multifunctionele accommodatie de Cirkel. Startjaar 2018 Maximumbedrag 7.500 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Inrichtingskosten de Duim - € 7.
Toevoegingen: Algemene reserve conform besluit jaarrekening 2017 Rijnwaarden - € 7.
Voorstel Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. 9013 Nazorg complexen grondexploitaties Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Deze reserve is ingesteld om extra kosten voor onder andere onderhoud aan wegen, groen, riool etc. na het afsluiten van grondexploitaties te bekostigen. Onttrekking Extra kosten voor onderhoud wegen, riool, groen etc. na afsluiten van grondexploitaties. Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 114.867 114.867 114.867 114.867 114.867 Voorstel Wij stellen voor om de budgetten voor onderhoud na het afsluiten van grondexploitaties direct in de meerjarenbegroting op te nemen. Omdat we dit voor het afsluiten van deelexploitatie de Tol in 2019 nog niet hebben gedaan kan het saldo van de reserve in 2019 gebruikt worden voor het onderhoud van de Tol. Wij stellen u voor de reserve met ingang van 31 december 2019 op te heffen en een eventueel restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Bij de resultaatsbestemming in de jaarstukken 2019 doen wij u hiervoor een voorstel. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 114.867 114.867 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2019 Voorstel: Bekostiging extra kosten onderhoud openbare ruimte de Tol - € 114.
9047 Onderhoud gebouwen Algemene informatie Soort BR Egalisatie kosten Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was. De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Storting In de begroting zijn de jaarlijkse toevoegingen van gebouwen van Rijnwaarden toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen van de nieuwe gemeente Zevenaar. Aan deze reserve worden geen bedragen meer toegevoegd. Onttrekking Kosten groot onderhoud gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Startjaar 2017 Maximumbedrag 108.268 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 108.268 108.268 108.268 108.268 108.268 Voorstel Wij stellen u voor, om op het moment dat er een nieuw actueel beheersplan voor onderhoud gemeentelijke gebouwen is, de reserve op te heffen en het resterende saldo toe te voegen aan de voorziening onderhoud gebouwen. Wij verwachten dat dit uiterlijk per 31 december 2019 zal plaatsvinden. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 108.268 108.268 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2019 Voorstel: Overboeking naar de voorziening groot onderhoud gebouwen na het opstellen van een nieuw onderhoudsplan - € 108.
9010 Onderzoekscommissie P&O-beleid Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel De reserve dient als dekking van de onderzoekskosten van de P&O-enquête. Alhoewel het onderzoek is afgerond, heeft de onderzoekscommissie aangegeven de reserve beschikbaar te willen houden voor eventueel kosten die nog komen gaan. Het onderzoek is in 2016 gestart en in 2017 afgerond. Onttrekking Onderzoekskosten P&O-beleid. Startjaar 2016 Maximumbedrag 218.912 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 35.144 35.144 35.144 35.144 35.144 Voorstel Omdat er eind 2018 geen kosten meer te verwachten zijn stellen wij u voor het restantsaldo van deze reserve per 31 december 2018 toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 35.144 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Voorstel: Het saldo van de reserve per 31 december 2018 toe te voegen aan de Algemene reserve - € 35.
9023 Opleiding personeel Algemene informatie Soort BR Egalisatie kosten Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Deze reserve komt vanuit voormalig gemeente Rijnwaarden en dient ter egalisatie van kosten van opleidingen van personeel. Storting Overschotten op het budget opleidingen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Onttrekking Tekorten op het budget opleidingen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 11.861 11.861 11.861 11.861 11.861 Voorstel Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 11.861 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Voorstel: De egalisatiereserve opheffen en het restantsaldo toevoegen aan de Algemene reserve - € 11.
9033 Organisatieontwikkeling Algemene informatie Soort BR Egalisatie kosten Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Deze reserve komt vanuit voormalig gemeente Rijnwaarden en dient ter egalisatie van kosten van organisatieontwikkeling. Storting Overschotten op het budget organisatieontwikkeling van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Onttrekking Tekorten op het budget organisatieontwikkeling van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 7.004 7.004 7.004 7.004 7.004 Voorstel Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 7.004 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Voorstel: De egalisatiereserve opheffen en het restantsaldo toevoegen aan de Algemene reserve - € 7.
9043 Privatisering sportaccommodaties Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Sport, cultuur en recreatie Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel Op 25 oktober 2017 heeft de gemeenteraad van voormalig Zevenaar besloten eenmalig een bedrag van € 397.000 beschikbaar te stellen aan vv Angerlo Vooruit voor de renovatie/nieuwbouw van de accommodaties in het kader van privatisering. Onttrekking Kosten voor een bijdrage aan renovatie/nieuwbouw van de accommodatie van vv Angerlo Vooruit. Startjaar 2017 Maximumbedrag 397.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 397.000 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Verstrekking bijdrage privatisering vv Angerlo Vooruit - € 397.
Voorstel De privatisering heeft in 2018 plaatsgevonden en het door de raad beschikbare bedrag is in 2018 volledig ingezet. Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. Rekenkameronderzoek informatieveiligheid Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Reserve dient ter dekking van de kosten van het krediet rekenkameronderzoek informatieveiligheid. Onttrekking Uitgaven in verband met het rekenkameronderzoek informatieveiligheid. Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 7.400 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Rekenkameronderzoek - € 7.
Voorstel Het restantkrediet was begin 2018 € 7.
In 2018 zijn uitgaven gedaan waarmee de reserve geheel wordt gebruikt. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen. 9018 Riolering Algemene informatie Soort BR Egalisatie tarieven Programma
Volksgezondheid en duurzaamheid Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Egalisatiereserve bedoeld om schommelingen in de uitgaven/inkomsten van riolering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen. Storting Overschotten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud. Onttrekking Tekorten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud. Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 70.923 70.923 70.923 70.923 70.923 9046 Statushouders Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Sociaal domein Portefeuillehouder Wethouder Belinda Elfrink Doel In 2016 en 2017 zijn van het Rijk middelen ontvangen voor opvang en huisvesting van statushouders in de voormalige gemeente Rijnwaarden. De kosten volgen deels in de jaren erna. Onttrekking Kosten voor opvang en huisvesting van statushouders. Startjaar 2016 Maximumbedrag 123.500 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 117.466 117.466 117.466 117.466 117.466 9008 Verhuizing peuterspeelzaalwerk Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Onderwijs Portefeuillehouder Wethouder Anita van Loon Doel In 2017 is een claim op de Algemene reserve voor de verhuizing van het peuterspeelzaalwerk omgezet in een aparte reserve. Onttrekking Kosten van verhuizing van het peuterspeelzaalwerk. Startjaar 2017 Maximumbedrag 23.601 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 23.601 23.601 23.601 23.601 23.601 Voorstel Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2020, na dekking van de kosten van de verhuizing, op te heffen. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 23.601 23.601 23.601 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2020 Onttrekking: Correctie raming dekking kosten verhuizing peuterspeelzaalwerk ten laste van de reserve - € 23.
9001 Versnelling woningbouw Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel Deze bestemmingsreserve is gevormd vanuit de middelen die zijn ontvangen voor de versnelling van woningbouw. Een groot deel van deze bestemmingsreserve (€ 400.000) was bedoeld voor het afdekken van incidentele risico's met betrekking tot de duurzaamheidsleningen (raadsbesluit 2016). Het restant is bedoeld voor risico's van verstrekte startersleningen. Onttrekking Kosten in verband met verstrekte duurzaamheidsleningen en startersleningen. Startjaar 2008 Maximumbedrag 509.446 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 509.446 509.446 509.446 509.446 509.446 Voorstel Wij stellen voor om de reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 509.446 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Voorstel: De risico's en kosten betreffende duurzaamheids- en startersleningen zijn zeer gering. Er is daarom geen reden deze reserve in stand te houden. Wij stellen voor om de reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve - € 509.
9003 Visie en planvorming station Zevenpoort Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel In 2013 en 2014 is in totaal € 70.000 beschikbaar gesteld voor visie en planvorming station Zevenpoort. Onttrekking Exploitatiekosten voor visie en planvorming betreffende station Zevenpoort Startjaar 2013 Maximumbedrag 70.000 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 32.039 32.039 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2019 Onttrekkingen: Visie en planvorming - € 32.
Voorstel Wij stellen voor om de reserve na besteding van het restant van de reserve per 31 december 2019 op te heffen. 9030 Volkshuisvesting Algemene informatie Soort BR Bestuurlijke ambities Programma
Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Deze reserve is ingesteld om kosten ten behoeve van additionele voorzieningen en verbetering in de leefomgeving van sociale woningbouwcomplexen te kunnen dekken. Storting Deze reserve werd oorspronkelijk jaarlijks gevoed door een opslag op de rentekosten van leningen verstrekt aan de woningbouwvereniging in Rijnwaarden. Na overdracht van de leningen aan het Waarborgfonds zijn deze stortingen beëindigd. Onttrekking Het restant van deze reserve per 1 januari 2018 wordt besteed aan de inrichting van de openbare ruimte rondom de woningbouwlocatie Graaf Reinaldstraat in Lobith. Startjaar 2018 Maximumbedrag 22.147 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2017 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 22.147 16.447 12.547 12.547 12.547 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Kosten overdracht leningen en garanties WSW - € 5.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Kosten overdracht leningen en garanties WSW - € 3.
Voorstel Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 22.147 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Correctie: In 2018 is € 19.340 besteed inrichting openbare ruimte in Lobith. De begrote onttrekking voor kosten overdracht leningen aan WSW van € 5.700 wordt verlaagd naar € 2.
2019 Correctie: De begrote onttrekking voor kosten overdracht leningen aan WSW van € 3.900 komt te vervallen, omdat de reserve in 2018 reeds geheel besteed is. 9032 Wegen Algemene informatie Soort BR Egalisatie kosten Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel In 2016 is deze reserve in de voormalige gemeente Rijnwaarden gevormd vanuit de voorziening wegen. Deze voorziening wegen moest volgens de BBV-voorschriften worden opgeheven, omdat er geen actueel beheersplan meer aanwezig was. Na vaststelling van een beheersplan wegen van de nieuwe gemeente Zevenaar wordt deze reserve weer overgeboekt naar de voorziening wegen. Storting Budget dat voorheen in de voorziening groot onderhoud wegen werd gestort in de voormalige gemeente Rijnwaarden wordt nu aan de reserve toegevoegd. Onttrekking Achterstallig onderhoud wordt uit deze reserve betaald. Startjaar 2016 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2019 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 387.018 745.398 1.103.778 1.462.158 1.820.538 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen Budget groot onderhoud - € 358.
Begroting 2019 Idem. Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Voorstel Wij stellen voor de restantreserve na vaststelling van een nieuw beheersplan wegen over te boeken naar de voorziening wegen en de reserve daarna op te heffen. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 387.018 28.638 Toelichting correctieboekingen en voorstel 2018 Correctie: Onttrekking vanwege besteding budget onderhoud wegen -€ 358.
2019 Idem. Voorstel: Overboeken restant reserve naar de voorziening wegen - € 28.
2020 Correctie: Overboeking budget onderhoud wegen naar de voorziening - € 358.
2021 Idem. 2022 Idem. Reserves afschrijvingslasten9027 Balansverkorting Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Bestuur en ondersteuning Startjaar 2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 229.977 212.285 202.686 192.673 182.660 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 9.599;
Bijstelling reserve balansverkorting - € 8.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 9.
Begroting 2020 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 10.
Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Voorstel De reserve is hoger dan noodzakelijk om de toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Wij stellen u voor om een bedrag van € 9.773 aan de reserve te onttrekken en toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 229.977 202.512 200.780 198.220 195.300 Toelichting ontwikkelingen2018 Onttrekking op basis van voorstellen in de nota Reserves en voorzieningen om de reserve op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten de komende jaren te kunnen dekken - € 9.
2019 Onttrekkingen: Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 7.
2020 Onttrekkingen: Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 7.
2021 Onttrekkingen: Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 7.
2022 Onttrekkingen: Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 3.
9029 Basisschool 't Scathe Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Onderwijs Startjaar 2012 Maximum bedrag 650.000 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 511.556 449.074 414.374 379.674 344.974 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 62.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 34.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Voorstel De reserve is lager dan noodzakelijk om de toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Wij stellen u voor om een bedrag van € 1.737.809 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan deze reserve om de volledige toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 511.556 2.186.883 2.124.401 2.061.919 1.999.437 Toelichting ontwikkelingen2018 Toevoeging op basis van voorstellen in de nota Reserves en voorzieningen om de reserve op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten de komende jaren te kunnen dekken - € 1.737.
2019 Onttrekkingen: Correctie aanvullende onttrekking - € 27.
2020 Onttrekkingen: Correctie aanvullende onttrekking - € 27.
2021 Idem. 2022 Idem. 9005 Centrummanagement Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Economie Startjaar 2017 Looptijd/Opheffingsdatum 2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 140.000 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: De kosten m.b.t. het centrummanagement worden in de exploitatie verantwoord en gedekt door een onttrekking van € 140.000 uit deze bestemmingsreserve. 9034 De Cirkel/De Duim Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Onderwijs Startjaar 2018 Looptijd/Opheffingsdatum 2044 Maximum bedrag 603.106 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 41.455 321.455 297.331 273.207 249.083 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Uitwerking amendement raad voormalige gemeente Rijnwaarden van 27 juni 2017 - € 280.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking ter dekking van de afschrijvingslasten - € 24.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Voorstel Wij stellen u voor een bedrag van € 281.651 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan de reserve afschrijvingslasten De Cirkel/De Duim ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten van de investering voor de verbouw van De Duim en verplaatsing van De Cirkel. De huidige hoogte van de reserve is onvoldoende om deze toekomstige afschrijvingslasten volledig te kunnen dekken. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 41.455 603.106 578.982 554.858 530.734 Toelichting ontwikkelingen2018 Stortingen: Voorstel nota reserves en voorzieningen: Toevoeging van € 281.651 ten laste van de Algemene reserve om de reserve op het juiste niveau te brengen om de kapitaallasten te kunnen dekken. 9036 Fietspad Geitenwaard Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Startjaar 2018 Looptijd/Opheffingsdatum 2049 Maximum bedrag 100.000 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 100.000 96.667 93.334 90.001 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Storting t.l.v. rekeningresultaat 2016 - € 100.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking ter dekking afschrijvingslasten - € 3.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. 9037 Herinrichting Tengnagelwaard Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Startjaar 2018 Looptijd/Opheffingsdatum 2049 Maximum bedrag 55.000 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 55.000 53.167 51.334 49.501 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Storting in de reserve - € 55.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking als dekking voor de afschrijvingslasten - € 1.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. 9028 Onderwijshuisvesting Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Onderwijs Startjaar 2006 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 83.682 69.932 66.377 62.822 59.267 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 3.555;
Dekking afschrijvingslasten - € 10.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 3.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Voorstel Wij stellen u voor een bedrag van € 248.661 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan de reserve afschrijvingslasten Onderwijshuisvesting ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten. De huidige hoogte van de reserve is onvoldoende om deze toekomstige afschrijvingslasten volledig te kunnen dekken. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 83.682 318.593 304.843 291.093 277.343 Toelichting ontwikkelingen2018 Stortingen: Voorstel nota reserves en voorzieningen: Toevoeging van € 248.661 ten laste van de Algemene reserve om de reserve op het juiste niveau te brengen om de kapitaallasten te kunnen dekken. 2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 10.
2020 Idem. 2021 Idem. 2022 Idem. 9021 Onderzoek randweg nabij A15 Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Startjaar 2018 Looptijd/Opheffingsdatum 2026 Maximum bedrag 150.000 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 150.000 136.000 122.000 108.000 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Storting bedrag in reserve - € 150.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Dekking jaarlijkse afschrijvingslasten - € 14.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 150.000 150.000 120.000 90.000 Toelichting ontwikkelingen2019 Onttrekkingen: Correctie geraamde onttrekking - € 14.
2020 Onttrekkingen: Aanvulling geraamde onttrekking - € 16.
2021 Idem. 2022 Idem. 9004 Plankosten en voorbereiding A15/A12 Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Startjaar 2015 Looptijd/Opheffingsdatum 2025 Maximum bedrag 132.000 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 66.678 132.000 132.000 105.600 79.200 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Op juiste hoogte brengen reserve - € 65.
Begroting 2020 Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking ter dekking van jaarlijkse afschrijvingslasten - € 26.
Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. 9006 Revitalisering Tatelaar fase 2 Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Economie Startjaar 2016 Looptijd/Opheffingsdatum 2047 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 500.000 500.000 500.000 483.333 466.666 Toelichting ontwikkelingen2020 Onttrekkingen:
Afboeking afschrijvingslasten - € 16.668;
Correctie geraamde onttrekking ter dekking van de afschrijvingslasten - €
2021 Idem. 2022 Idem. 9012 Snelfietsroute F12 Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Startjaar 2017 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 383.490 382.755 372.020 361.285 350.550 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - €
Begroting 2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 10.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Voorstel De reserve is hoger dan noodzakelijk om de toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Wij stellen u voor om een bedrag van € 162.163 aan de reserve te onttrekken en toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 383.490 220.592 211.857 203.122 194.387 Toelichting ontwikkelingen2018 Onttrekking op basis van voorstellen in de nota Reserves en voorzieningen om de reserve op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten de komende jaren te kunnen dekken - € 162.
2019 Onttrekkingen: Correctie dekking afschrijvingslasten - € -2.
2020 Idem. 2021 Idem. 2022 Idem. 9038 Speelvoorzieningen kinderen met beperking Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Sport, cultuur en recreatie Startjaar 2018 Looptijd/Opheffingsdatum 2025 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 85.000 85.000 85.000 85.000 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Vorming reserve - € 85.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 85.000 68.000 51.000 34.000 Toelichting ontwikkelingen2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 17.
2020 Idem. 2021 Idem. 2022 Idem. 9035 Sportvelden RKPSC Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Sport, cultuur en recreatie Startjaar 2017 Looptijd/Opheffingsdatum 2025 Maximum bedrag 127.798 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 120.350 120.350 120.350 120.350 120.350 Voorstel Wij stellen u voor een bedrag van € 7.448 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan de reserve afschrijvingslasten Sportvelden RPSC ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten. De huidige hoogte van de reserve is onvoldoende om deze toekomstige afschrijvingslasten volledig te kunnen dekken. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 120.350 127.798 102.238 76.678 51.118 Toelichting ontwikkelingen2018 Stortingen: Voorstel nota reserves en voorzieningen: Toevoeging van € 7.448 ten laste van de Algemene reserve om de reserve op het juiste niveau te brengen om de kapitaallasten te kunnen dekken. 2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 25.
2020 Idem. 2021 Idem. 2022 Idem. 9007 Werkzaamheden gemeentehuis Algemene informatie Soort BR Dekking afschrijvingslasten Programma
Bestuur en ondersteuning Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 505.000 505.000 492.375 479.750 467.125 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2019 Onttrekkingen: Dekking afschrijvingslasten - € 12.
Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 505.000 505.000 505.000 492.372 479.741 Toelichting ontwikkelingen2019 Onttrekkingen: Correctie geraamde onttrekking voor dekking van de afschrijvingslasten van € 12.
2020 Onttrekkingen: Correctie geraamde onttrekking voor de afschrijvingslasten. Het bedrag wijkt in geringe mate af. De correctie is €
2021 Idem. 2022 Idem. Voorzieningen 8012 Aanspraken overstromingen Riverparc Algemene informatie Soort Vrz Risico's Programma
Sport, cultuur en recreatie Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Deze voorziening dient om de aanspraken op schades van derden die het gevolg zijn van eventuele overstromingen in Riverparc te financieren. Als de Stichting Woonbelangen Zevenaar (SWR) de hoogte van de oever aanpast aan de norm of als de oever door andere omstandigheden voldoet aan de norm, wordt de bijdrage inclusief de opgebouwde rente terugbetaald aan de SWR. Storting Jaarlijks wordt rente aan deze voorziening toegevoegd. Onttrekking Aanspraken op schades van derden bij eventuele overstromingen in Riverparc, of terugbetaling aan SWR. Startjaar 2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 117.002 119.342 121.729 124.163 126.647 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.
Begroting 2019 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.
Begroting 2020 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.
Begroting 2021 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.
Begroting 2022 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.532 Afval Algemene informatie Soort Vrz Middelen van derden Programma
Volksgezondheid en duurzaamheid Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel Voordelen op afschrijvingslasten die ontstaan zijn door het later investeren moeten volgens het BBV verplicht worden toegevoegd aan een voorziening. Storting Voordelen op afschrijvingslasten door het uitstellen van investeringen. Onttrekking Op het moment dat de uitgestelde investering wordt gedaan wordt het investeringsbedrag verminderd met het bedrag dat hiervoor in de voorziening is gestort. Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 8005 ANWB-bewegwijzering Algemene informatie Soort Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel In de voormalige gemeente Rijnwaarden is deze voorziening ingesteld om de kosten groot onderhoud van ANWB-bewegwijzering te bekostigen. In Zevenaar zijn deze kosten opgenomen in de exploitatie. Storting Jaarlijks toevoeging op basis van een beheersplan ANWB-bewegwijzering. Onttrekking Kosten van uitgevoerd onderhoud. Startjaar 2018 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 8.819 13.843 18.867 23.891 28.915 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie groot onderhoud - € 5.024 Begroting 2019 Idem. Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem Begroting 2022 Idem. Voorstel Wij stellen voor om de voorziening op te heffen en de jaarlijkse dotatie toe te voegen aan het budget verkeersmaatregelen. Het saldo van deze voorziening van € 8.819 toevoegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correcties en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 8.819 Toelichting correcties en voorstel 2018 Voorstel: Voorziening opheffen en saldo per 1 januari 2018 - € 8.819 toevoegen aan de Algemene reserve en laten vervallen dotatie en deze toevoegen aan het budget op de exploitatie - € 5.
2019 Voorstel: Laten vervallen dotatie en deze toevoegen aan het budget op de exploitatie - € 5.
2020 Idem. 2021 Idem. 2022 Idem. 8009 Begraafplaatsen Algemene informatie Soort Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud Programma
Volksgezondheid en duurzaamheid Portefeuillehouder Wethouder Anita van Loon Doel Deze voorziening is gevormd in de voormalige gemeente Zevenaar. De voorziening is voor het egaliseren van meerjarige periodieke onderhoudskosten. Het onderhoud aan de begraafplaatsen is opgenomen in een meerjarenonderhoudsplan. Storting Op basis van het meerjarenonderhoudsplan doteren wij jaarlijks aan deze voorziening. Onttrekking De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden. Startjaar 2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 41.092 50.018 58.944 47.870 56.796 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 8.
Begroting 2019 Idem. Begroting 2020 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 20.000 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 8.926 Begroting 2021 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 8.
Begroting 2022 Idem. 8008 Bruggen Algemene informatie Soort Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan bruggen conform het meerjarenonderhoudsplan. Storting Op basis van het meerjarenonderhoudsplan doteren wij jaarlijks een bedrag van € 17.500 aan deze voorziening. Onttrekking De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden. Startjaar 2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 52.399 17.184 24.534 9.669 12.169 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 52.715 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 17.500 Begroting 2019 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 10.150 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 17.
Begroting 2020 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 32.365 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 17.500 Begroting 2021 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 15.000 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 17.500 Begroting 2022 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 15.000 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 17.500 8004 Onderhoud gebouwen Algemene informatie Soort Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan. Storting Jaarlijkse dotatie van € 239.193 conform meerjarenonderhoudsplan. Onttrekking Conform meerjarenonderhoudsplan. Startjaar 2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 595.394 430.432 519.182 496.280 555.029 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 409.563 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 244.601 Begroting 2019 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 150.443 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 239.193 Begroting 2020 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 262.095 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 239.193 Begroting 2021 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 180.444 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 239.193 Begroting 2022 Onttrekkingen: Kosten groot onderhoud - € 258.048 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie - € 239.193 Financiële informatie na verwerking correcties en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 595.394 430.432 627.450 604.548 663.297 Toelichting correcties en voorstel 2019 Voorstel: Overboeking van de bestemmingsreserve onderhoud gebouwen na het opstellen van een nieuw onderhoudsplan - € 108.
8003 Onderwijsachterstandbeleid Algemene informatie Soort AR Algemene reserve Programma
Onderwijs Portefeuillehouder Wethouder Anita van Loon Doel Deze voorziening is ingesteld bij de jaarrekening 2015 (voormalige gemeente Zevenaar). Het betreft gelden van het rijk die ingezet kunnen worden voor het gemeentelijk deel van het onderwijsachterstandenbeleid. De betreffende middelen voor onderwijsachterstandsbeleid over de periode 2011-2014 van het rijk zijn in 2015 afgerekend. Het doel is om, het resterende deel, in de komende jaren in te zetten voor ontwikkeling van 'Brede Scholen'. Startjaar 2015 Looptijd/opheffingsdatum 31-12-2018 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 21.840 21.840 21.840 21.840 21.840 Voorstel Wij stellen u voor de voorziening op te heffen en het restant bedrag van € 21.840 toe te voegen aan de Algemene reserve. Financiële informatie na verwerking correcties en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 21.840 Toelichting correcties en voorstel 2018 Voorstel: De werkgroep Brede schoolontwikkeling is afgerond en er worden geen uitgaven meer verwacht. Het saldo van de voorziening kan hierdoor 'vrijvallen'. Wij stellen voor het restantbedrag toe te voegen aan de Algemene reserve - € 21.
8006 Openbare verlichting Algemene informatie Soort Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel Deze voorziening dient om schommelingen in de kosten van het periodieke onderhoud aan de openbare verlichting op te vangen. Storting Jaarlijkse storting van € 25.700 op basis van het meerjarenonderhoudsplan. Onttrekking Conform meerjarenonderhoudsplan Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 157.851 183.551 9.251 34.951 60.651 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie op basis van het meerjarenonderhoudsplan - € 25.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Op basis van het onderhoudsplan - € 200.
Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie op basis van het meerjarenonderhoudsplan - € 25.
Begroting 2020 Toevoegingen: Jaarlijkse dotatie op basis van het meerjarenonderhoudsplan - € 25.
Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. 8002 Pensioenen wethouders Algemene informatie Soort Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente. Storting Toevoegingen van pensioenverplichtingen van wethouders op basis van actuariële berekeningen. Onttrekking Onttrekkingen vanwege waardeoverdracht of uitkering van pensioenen. Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 1.904.825 1.895.625 1.886.425 1.877.225 1.868.025 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Op basis van ervaringscijfers gaan wij uit van een jaarlijkse onttrekking aan de voorziening van gemiddeld € 80.
Toevoegingen: De jaarlijkse toevoeging ramen wij op € 70.
Het werkelijk noodzakelijke bedrag van de toevoeging wordt bij de jaarstukken bepaald op basis van een actuariële berekening. Begroting 2019 Idem. Begroting 2020 Idem. Begroting 2021 Idem. Begroting 2022 Idem. 8010 Riolering Algemene informatie Soort Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud Programma
Volksgezondheid en duurzaamheid Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Voorziening voor toekomstige vervangingen van riolering. Storting Het gedeelte in het tarief rioolheffing dat bestemd is voor de vervangingsinvesteringen aan het rioolstelsel wordt jaarlijks gedoteerd aan de voorziening vervangingsinvesteringen riolering. Onttrekking De voorziening wordt uitsluitend ingezet voor vervangingsinvesteringen op basis van het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 5.169.041 5.427.125 4.982.522 4.930.810 4.931.684 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 166.
Toevoegingen: Dotatie - € 424.
Begroting 2019 Onttrekkingen: Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 1.053.
Toevoegingen Dotatie - € 608.948 Begroting 2020 Onttrekkingen: Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 676.
Toevoegingen Dotatie - € 624.
Begroting 2021 Onttrekkingen: Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 638.
Toevoegingen Dotatie - € 638.
Begroting 2022 Onttrekkingen: Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 638.
Toevoegingen: Dotatie - € 638.
Wachtgelden wethouders Algemene informatie Soort Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening. Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 294.326 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekking: Op basis van de huidige inzichten ramen wij een onttrekking van € 294.
Financiële informatie na verwerking correcties en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 294.326 210.000 Toelichting correcties en voorstel 2018 Correctie: De noodzakelijke dotatie aan de voorziening wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bepaald voor het volgende jaar. In 2019 gaat het om een bedrag van € 210.
2019 Onttrekking: Op basis van de huidige inzichten ramen wij een onttrekking van € 210.
Dotatie: De noodzakelijke dotatie aan de voorziening wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bepaald voor het volgende jaar. 8007 Wegen Algemene informatie Soort Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud Programma
Verkeer, vervoer en waterstaat Portefeuillehouder Wethouder Carla Koers Doel Afdekken van verplichtingen en om schommelingen in het wegenonderhoud op te kunnen vangen. Het groot onderhoud aan de wegen is opgenomen in een meerjarenonderhoudsplanning. Na het vaststellen van de geharmoniseerde meerjarenonderhoudsplanning wordt de reserve wegen van de voormalige gemeente Rijnwaarden naar deze voorziening overgeheveld. Storting Conform meerjarenonderhoudsplan (wegenbeleidsplan) Onttrekking Conform meerjarenonderhoudsplan (wegenbeleidsplan) Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 301.284 283.192 -277.820 -88.812 -341.904 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen:
Raming groot onderhoud wegen - € 1.100.000;
Raming achterstallig onderhoud - € 400.
Dotaties:
Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.908;
Extra toevoeging kadernota achterstallig onderhoud - € 400.
Begroting 2019 Onttrekkingen:
Raming groot onderhoud wegen - € 1.642.920;
Raming achterstallig onderhoud - € 400.
Dotaties:
Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.908;
Extra toevoeging kadernota achterstallig onderhoud - € 400.
Begroting 2020 Onttrekkingen: Raming groot onderhoud wegen -€ 892.
Dotaties: Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.
Begroting 2021 Onttrekkingen: Raming groot onderhoud wegen -€ 1.335.
Dotaties: Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.
Begroting 2022 Onttrekkingen: Raming groot onderhoud wegen -€ 1.102.
Dotaties: Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.
Voorstel Bij de bestemmingsreserve Wegen stellen wij voor na vaststelling van een nieuw beheersplan wegen het saldo en de toevoegingen over te boeken naar de voorziening wegen en de reserve daarna op te heffen. Financiële informatie na verwerking correcties en voorstelBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 301.284 283.192 -249.182 109.198 467.578 Toelichting correcties en voorstel2019 Voorstel: Overboeking van reserve Wegen na actualisatie onderhoudsplan wegen - € 28.638 2020 Voorstel: Overboeking van reserve Wegen na actualisatie onderhoudsplan wegen - € 358.
2021 Idem. 2022 Idem. 8001 WW verplichtingen (ambtenaren) Algemene informatie Soort Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Hans Winters Doel Voorziening dient er dekking van kosten van mobiliteitstrajecten een drietal oud-medewerkers van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Onttrekking Kosten van mobiliteitstrajecten van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 166.047 30.233 30.233 30.233 30.233 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Onttrekkingen: Raming lasten - € 135.
Voorstel Wij stellen u voor na dekking van de laatste kosten in het kader van de mobiliteitstrajecten de voorziening op te heffen. Voorzieningen balanscorrectiesTwee bijzondere voorzieningen zijn de voorziening Dubieuze debiteuren en de voorziening Verlies grondexploitaties. Deze voorzieningen worden verplicht gevormd, maar moeten op de balans worden gepresenteerd als correctie op de balanspost Debiteuren respectievelijk Bouwgrond in exploitatie en niet onder de voorzieningen (vreemd vermogen). Om een volledig beeld te schetsen van alle voorzieningen presenteren wij deze hier, maar zij maken geen onderdeel uit van reguliere voorzieningen en tabellen in dit kader. 8991 Dubieuze debiteuren Algemene informatie Soort BVrz Bijzondere voorzieningen Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel Ter afdekking van het risico van oninbaarheid van openstaande posten is een (verplichte) voorziening dubieuze debiteuren ingesteld. Deze voorziening bestaat uit zowel dubieuze debiteuren belastingen en dubieuze debiteuren overige vorderingen. De voorziening voor dubieuze debiteuren dient bepaald te worden o.b.v. de beste schatting van de gemeente. De gemeente kan op basis van ervaringen uit het verleden inschatten welk percentage per ouderdomscategorie uiteindelijk afgeboekt moet worden (zogenaamde statische methode). Deze percentages dienen jaarlijks geëvalueerd te worden aan de hand van de in het verleden gerealiseerde cijfers. Daarbij dient de gemeente de uitkomst uit deze financiële berekening te toetsen door de individuele debiteuren door te lopen en te bepalen of hier geen relevante dubieuze debiteuren tussen staan, die zouden moeten leiden tot een bijstelling van het statisch berekende bedrag (zogenoemde dynamische methode). Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 308.885 293.385 293.385 293.385 293.385 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Toevoegingen: Raming toevoeging - € 21.
Onttrekkingen: Geraamde onttrekking - € 36.
8990 Verliezen grondexploitaties Algemene informatie Soort BVrz Bijzondere voorzieningen Programma
Bestuur en ondersteuning Portefeuillehouder Wethouder Nanne van Dellen Doel Op grond van de notitie Grondexploitaties is sprake van grondexploitaties als de gemeente een actief grondbeleid voert. Dat betekent dat de gemeente grond koopt, die bouw- en woonrijp maakt en weer verkoopt of in erfpacht uitgeeft aan ontwikkelaars, aannemers en particulieren. Jaarlijks wordt beoordeeld of de boekwaarde de marktwaarde van de grond overstijgt. Is hier sprake van dan is het verplicht hiervoor een verliesvoorziening te treffen die als een waardecorrectie moet worden gezien. De afgelopen jaren zijn aanvankelijk winstgevende prognoses van een grondexploitatiebegroting omgeslagen naar verliesgevende. De tot dan toe geactiveerde grondexploitatie krijgt dan een lagere waarde. Die lagere waarde kan in de jaarrekening op twee manieren worden gepresenteerd, namelijk: • via een (niet-herstelbare) afboeking of; • via het treffen van een verliesvoorziening. De beleidslijn van de gemeente Zevenaar is al jaren geleden ingezet door te kiezen voor het treffen van een verliesvoorziening. Deze verliesvoorziening wordt in mindering gebracht op de boekwaarde in de balans analoog aan de wijze zoals bij de dubieuze debiteuren. Storting Omdat de verwachte resultaten van de grondexploitaties op basis van Netto Contante Waarde wordt uitgedrukt en deze resultaten jaarlijks worden 'opgerent' is het noodzakelijk om de verliesvoorziening jaarlijks op te hogen met de rekenrente. De financiële gevolgen hiervan zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. Los van de (onzekere) ontwikkeling van de verliesvoorziening vindt deze rentetoevoeging in elk geval jaarlijks plaats. Onttrekking Op 04-07-2018 heeft de gemeenteraad besloten om de grondexploitatie Zevenaar Oost uit te breiden. Deze uitbreiding leidt tot een vrijval van de verliesvoorziening van € 2.583.
Startjaar 2011 Looptijd/opheffingsdatum 2030 Financiële informatieBegroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Stand 1 januari 45.810.019 46.726.219 47.660.743 48.613.957 49.586.235 Toelichting ontwikkelingenBegroting 2018 Vrijval verliesvoorziening o.g.v. bovengenoemd raadsbesluit € 2.583.
Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 923.
Begroting 2019 Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 916.
Begroting 2020 Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 934.
Begroting 2021 Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 953.
Begroting 2022 Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 972.
Overzicht reserves en voorzieningenNa verwerking van de correcties en voorstellen ziet het overzicht er als volgt uit: Naam Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Algemene reserves Algemene reserve 17.572.571 33.074.686 33.074.686 33.315.559 33.315.559 Algemene reserve - risico's 16.681.000 Totaal Algemene reserves 34.253.571 33.074.686 33.074.686 33.315.559 33.315.559 Bestemmingsreserves BR Bestuurlijke ambities Aanpassing patio 31.000 Besteding jaarrekeningresultaat 282.305 Betaald parkeren 182.443 182.443 Collegeprogramma 90.662 Duurzaamheidsleningen 135.000 Extra inzet op re-integratie 179.595 Extra kosten herindeling 16.519 Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten 503.000 449.000 235.000 ICT-samenwerking Liemers 26.105 Innovaties Sociaal Domein 124.250 324.250 Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim Nazorg complexen grondexploitaties 114.867 114.867 Onderzoekscommissie P&O-beleid 35.144 Privatisering sportaccommodaties 397.000 Rekenkameronderzoek informatieveiligheid 7.400 Statushouders 117.466 117.466 117.466 117.466 117.466 Verhuizing peuterspeelzaalwerk 23.601 23.601 23.601 Versnelling woningbouw 509.446 Visie en planvorming station Zevenpoort 32.039 32.039 Volkshuisvesting 22.147 Totaal 2.829.989 1.243.666 376.067 117.466 117.466 BR Egalisatie kosten Automatisering 151.873 101.873 Bestemmingsplannen 201.752 106.752 Onderhoud gebouwen 108.268 108.268 Opleiding personeel 11.861 Organisatieontwikkeling 7.004 Wegen 387.018 28.638 Totaal 867.776 345.531 BR Egalisatie tarieven

🔗 Naar officiële bron

AI-uitleg op basis van de officiële wettekst. Indicatief, vervangt geen juridisch advies.