Beleidsnota Reserves & Voorzieningen Gooise Meren (Gooise Meren)

Beleidsnota Reserves & Voorzieningen Gooise MerenBeleidsnota Reserves & Voorzieningen Gooise Meren

1. Uitgangspunten1.
2. InleidingBij het samengaan in 2016 van de gemeenten Bussum, Muiden en Naarden in Gooise Meren zijn de betreffende reserves en voorzieningen van de gemeenten samengevoegd tot een lijst van reserves en voorzieningen. Er heeft daarbij geen inhoudelijke afweging plaatsgevonden. De beleidsnota reserves & voorzieningen is bij uitstek een kaderstellend instrument voor de raad. Naast de kaders voor de reserves geeft deze nota de bevoegdheid aan rondom de reserves en voorzieningen. Het is van groot belang dat de begroting transparant is. De begroting moet niet alleen helder aangeven waar we het geld aan uitgeven, maar bijvoorbeeld ook waarvoor we reserves opbouwen. Uitgangspunt is dat we de wijzigingen op reserves transparant maken en dat de raad deze via het vaststellen van de begroting/rekening goedkeurt. Voor een goed begrip is het van belang dat het doel en het karakter van reserves en voorzieningen worden gedefinieerd. Deze definities zijn mede gebaseerd op richtlijnen van het Rijk, verwoord in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Door de commissie BBV worden ook aanbevelingen gedaan en ‘stellige uitspraken’. Deze laatste zijn eveneens bindend. De beleidsnota reserves & voorzieningen zal elke vier jaar worden geactualiseerd, waarin de algemene beleidsuitgangspunten worden behandeld t.a.v. : de vorming en besteding van reserves; de vorming en besteding van voorzieningen; 1.
3. DoelstellingenDe belangrijkste doelstellingen van de beleidsnota reserves & voorzieningen zijn: De raad inzicht geven in de reserves en voorzieningen van de gemeente. Heldere en éénduidige beleidsregels rond reserves en voorzieningen, waaronder regels om te voorkomen dat reserves onnodig in stand blijven en beslag leggen op middelen, die anders ten gunste van voorzieningen voor inwoners kunnen worden ingezet Het formuleren van criteria voor het instellen of handhaven van reserves en voorzieningen. 1.
4. KadersBij het opstellen en actualiseren van de beleidsnota zijn de volgende kaders van belang: De regelgeving op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De ‘stellige uitspraken’ van de commissie BBV, die onder andere is ingesteld ter bewaking van de nieuwe regelgeving. Deze standpunten van de commissie BBV worden gelijk gesteld aan de richtlijnen van de raad voor de jaarverslaggeving en zijn dus maatgevend/bindend. De ‘Financiële verordening gemeente Gooise Meren 2016’ex artikel 212 Gemeentewet.
5. Reserves2.
6. Onderverdeling Het BBV (artikel 43) geeft aan dat op de balans de reserves worden onderscheiden naar: de algemene reserve; bestemmingsreserves Ad a. De algemene reserve is onderdeel van het eigen vermogen. Deze reserve is gevormd uit overschotten uit de exploitatie en is in principe vrij aanwendbaar. De omvang van de algemene reserve is samen met de vrij besteedbare bestemmingsreserves minimaal gelijk aan de benodigde weerstandscapaciteit, een buffer die kan worden ingezet om incidentele en niet voorziene financiële tegenvallers en risico’s op te vangen. Daarnaast wordt aan de algemene reserve een ondergrens gesteld, welke is gerelateerd aan de minimale omvang volgens artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet: 2% van de som van de uitkering uit het gemeentefonds (algemene uitkering plus decentralisatie-uitkeringen) en de OZB-capaciteit. Jaarlijks zal in de paragraaf Weerstandsvermogen van de programmabegroting een actuele stand worden gepresenteerd waarbij wordt aangegeven of de algemene reserve (samen met andere dekkingsmiddelen) toereikend is om die risico’s op te vangen. De ratio van dit weerstandsvermogen dient minimaal uit te komen op het waarderingscijfer C (voldoende) volgens de waarderingstabel van de universiteit Twente, zoals opgenomen in de Financiële verordening gemeente Gooise Meren
7. Ad b. Een bestemmingsreserve wordt ingesteld met een bepaald doel en is gebaseerd op een bestuurlijke beslissing. De bestemmingsreserve dient om middelen voor een langere termijn dan één jaar vast te houden ter financiering van dit doel. Vorming kan plaatsvinden ten laste van de algemene reserve, bestemming van het rekeningresultaat en bestaande bestemmingsreserves. Het feit dat de bestemmingsreserves tot het eigen vermogen behoren, houdt in dat dergelijke reserves bij een heroverweging van beleid een andere bestemming kunnen krijgen dan wel aan de algemene reserve kunnen worden toegevoegd. Uiteraard dienen hierbij de gevolgen wel te worden afgewogen. Voor een aantal reserves geldt dat een wijziging van de bestemming, gelet op de hieraan verbonden consequenties, niet mogelijk is zonder dat het financiële gevolgen heeft voor de exploitatie. Denk hierbij bijvoorbeeld aan reserves ter dekking van kapitaallasten. Ook de bestemmingsreserves maken in beginsel deel uit van eerder genoemde weerstandscapaciteit, voor zover ze herbestembaar zijn. In bijlage 2 wordt van alle reserves een nadere onderbouwing gegeven. Daarnaast is sprake van zogenaamde stille reserves. Dit zijn bestanddelen van het eigen vermogen, welke niet in de balans tot uitdrukking komen. Het gaat hierbij om bezittingen die geen boekwaarde hebben maar wel een marktwaarde, of waarvan de boekwaarde lager is dan de marktwaarde (gebouwen, gronden enz.). De stille reserves dienen, voor zover deze op korte termijn materieel te maken zijn, opgenomen te zijn in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Vooralsnog gaan wij er van uit dat de huidige stille reserves niet op korte termijn materieel te maken zijn, in afwachting van beleid omtrent ons vastgoed. 2.
8. Vorming en instandhouding reserves Gooise Meren beschikt over een relatief groot aantal bestemmingsreserves. De raad heeft deze middelen afgezonderd met een bepaalde bedoeling. Het voordeel van een aparte bestemmingsreserve is dat er, op het moment dat het nodig is, dekking beschikbaar is. Een integrale afweging van middelen vindt hierdoor echter op dat moment niet (meer) plaats. Er zijn immers al middelen apart gezet voor een bepaald (toekomstig) bestedingsdoel. Wel moet worden voorkomen dat reserves onnodig in stand blijven en beslag leggen op middelen, die anders of voor meer urgente beleidsdoelen ten gunste van voorzieningen voor inwoners kunnen worden ingezet. Het reservebeleid is geen op zichzelf staand beleid, maar het moet passen binnen het algemeen financieel beleid, dat het maken van integrale beleidsafwegingen bevordert. Het is uiteraard aan de raad om hierover een oordeel uit te spreken. Om een integrale afstemming duidelijker te maken is het gewenst om het aantal reserves beperkt te houden. Er zal daarom terughoudend beleid worden gevoerd ten aanzien van het instellen van nieuwe reserves. Om richting te geven aan deze beperking wordt de vorming of instandhouding van reserves getoetst aan de volgende criteria: een expliciet doel voor de instelling van een reserve; de onderbouwing voor de instelling van een reserve; de wijze waarop de reserve wordt gevormd/gevoed; de minimum hoogte van een reserve bij vorming (€ 100.000); de maximale hoogte van een reserve: ter voorkoming van oneigenlijke toevoegingen worden reserves gemaximeerd op het bedrag dat nodig is om het doel van de reserve te bereiken. de bestedingsraming voor de komende jaren van een reserve; de uiterste termijn van aanwending/doorlooptijd. Aanvullend kan algemeen gesteld worden dat: indien het doel is bereikt, de reserve opgeheven dient te worden. De nog in de reserve aanwezige middelen vallen vrij ten gunste van de algemene reserve; indien de realisatie uitblijft en er geen aangepaste termijnen zijn genoemd, de middelen worden overgeheveld naar de algemene reserve. 2.
9. Toevoegingen en onttrekkingenToevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden expliciet opgenomen in de programmabegroting en jaarrekening, dat wil zeggen dat de mutaties apart zichtbaar worden gemaakt binnen het programma naast de overige baten en lasten uit de exploitatie. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt eerst het exploitatieresultaat vastgesteld zonder de invloed van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Dit wordt het resultaat voor inzet reserves genoemd. Vervolgens worden de toevoegingen aan en onttrekkingen tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijziging) door de raad is goedgekeurd, uit reserves in beeld gebracht en de einduitkomst vastgesteld. Dit is het resultaat na inzet reserves. Daarna wordt aan dit resultaat een bestemming gegeven. Toevoegingen en onttrekkingen worden door deze werkwijze apart zichtbaar gemaakt. De bedoeling is om zo voor de raad de transparantie van de begroting te verhogen. Bovenstaande kan als volgt worden geïllustreerd: Jaarrekening Lasten (per programma) 1 Baten (per programma) 2 Resultaat voor inzet reserves 3 = 2 – 1 Goedgekeurde toevoegingen reserves (per programma) 4 Goedgekeurde onttrekkingen reserves (per programma) 5 Resultaat na inzet reserves 6 = 3 – 4 + 5 Te bestemmen resultaat 7 = 6 2.
10. BevoegdheidDe raad stelt reserves in en bepaalt de aanwending. De raad verbindt doelstellingen aan de reserves, waarbij ook gebruiksregels kunnen worden geformuleerd. Bij het vaststellen van de begroting wordt door de gemeenteraad aangegeven voor welke bedragen de reserves in het komende begrotingsjaar aangesproken mogen worden. Hiermee delegeert de gemeenteraad het college van B&W tot het doen van uitgaven tot het maximum van die begrote onttrekkingen. Uitgaven die uitgaan boven deze begrote onttrekkingen moeten alsnog door de raad worden geaccordeerd. 2.
11. Verantwoording Een periodieke herijking vormt een belangrijk onderdeel van het financiële beleidskader. Van elke reserve moet worden aangegeven wat het doel is, welke de toevoegingen en onttrekkingen zijn en, indien van toepassing, wat hun omvang moet zijn. De reserves worden jaarlijks toegelicht in de jaarrekening. In de toelichting op de balans dient, op basis van het BBV (artikel 54), de aard en reden van reserves, de toevoegingen en onttrekkingen alsmede de begin en eindstand te worden toegelicht. Een reserve mag in principe niet negatief zijn. Aan een reserve mag dus nooit meer dan het actuele saldo worden onttrokken. 2.
12. Reserve dekking kapitaallasten Soms komt het voor dat voor een bepaalde investering middelen beschikbaar worden gesteld door derden. Deze moeten in het kader van het BBV direct in mindering worden gebracht van het investeringsbedrag. Hiermee vindt dus een netto activering plaats. Het is echter niet toegestaan om reserves in mindering te brengen op investeringen. Deze investeringen moeten bruto worden geactiveerd en afgeschreven. Via de vorming van een (afzonderlijke) bestemmingsreserve kunnen de kapitaallasten van die investering, die in de exploitatie op het betreffende product staan, worden gedekt door jaarlijks een bedrag, gelijk aan de kapitaallasten, uit die bestemmingsreserve te onttrekken. Hiermee is deze bestemmingsreserve geoormerkt en niet vrij besteedbaar. 2.
13. Rentetoevoeging Het BBV staat toe dat er een rentevergoeding over het eigen vermogen (reserves) wordt toegerekend - als ware het een rentelast - aan de taakvelden. Hierdoor wordt een “vergoeding” berekend over het eigen vermogen (= een eigen financieringsmiddel) van de gemeente. De gemeente heeft de keuze om deze rente als baten op te nemen in de begroting - ook wel aangeduid als bespaarde rente. Of de gemeente kan ervoor kiezen deze rentevergoeding toe te voegen aan de reserves/het eigen vermogen. Wanneer een bedrag gelijk aan deze vergoeding daadwerkelijk wordt toegevoegd aan het eigen vermogen kan dit ook worden beschouwd als een “inflatievergoeding” om “de waarde” van het eigen vermogen (koopkracht) in stand gehouden. Gooise Meren kiest ervoor om de rente als bate op te nemen in de begroting (bespaarde rente) en de stand van de reserves periodiek te beoordelen. Er wordt dus geen rente toegevoegd aan de reserves.
14. Voorzieningen3.
15. OnderverdelingVoorzieningen zijn naar verwachting, onvermijdelijke, geschatte uitgaven in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden min of meer onzeker zijn en die hun oorsprong vinden in het heden dan wel het verleden. Er rust een “bedrijfseconomische claim” op. Bijvoorbeeld een onderhoudsvoorziening: slijtage vindt nu plaats, terwijl herstel in de toekomst zal worden uitgevoerd. Een voorziening kan daarom omschreven worden als een toekomstige verplichting waarover de vrije beschikkingsmacht ontbreekt en behoort daarom tot het vreemd vermogen. Het BBV (art. 44) zegt dat voorzieningen worden gevormd voor: verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar wel redelijkerwijs is in te schatten; op de balansdatum bestaande risico’s op basis van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het lopende begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar (bijv. slijtage) en de voorziening strekt tot een gelijkmatige verdeling van de lasten over de begrotingsjaren; de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven. Tot de voorzieningen worden ook gerekend: de ontvangen middelen van derden welke specifiek besteed moeten worden, zoals bijvoorbeeld rioolheffingen. Gemeente Gooise Meren onderscheidt 3 soorten voorzieningen: Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting; Onderhoudsvoorzieningen; Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's. In bijlage 3 wordt van alle voorzieningen een nadere onderbouwing gegeven. 3.
16. Vorming en instandhouding voorzieningenDe vorming en instandhouding van voorzieningen is weliswaar een onderdeel van de normale bedrijfsvoering, maar is voorbehouden aan de raad via de vaststelling van de programma’s c.q. de paragrafen. Met name de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen is van belang, omdat de onderhoudsvoorzieningen gekoppeld zijn aan de hierin vermelde meerjarige onderhoudsplannen. Voorzieningen moeten inhoudelijk en financieel goed onderbouwd zijn. Aan voorzieningen kunnen de meerjarige onderhoudsplannen (denk hierbij aan: Wegen, Riolering, Groen en (gemeentelijke) Gebouwen) ten grondslag liggen, op basis waarvan de jaarlijkse toevoegingen en onttrekkingen zijn bepaald. Waar nodig worden hierbij tevens criteria vastgelegd voor het te hanteren kwaliteitsniveau. Uit de voorziening worden alleen de onderhoudskosten gerelateerd aan deze plannen betaald. Om een juiste weergave van de vermogenspositie van de gemeente te geven is het nodig de noodzakelijke omvang van de voorziening te bepalen. Het mag duidelijk zijn dat als een voorziening niet toereikend is, dekkingsproblemen kunnen optreden. Een te hoge voorziening daarentegen legt onnodig beslag op schaarse dekkingsmiddelen. Voor de onderhoudsvoorzieningen dient daarom een actueel (maximaal vijf jaar oud ) meerjarig onderhoudsplan beschikbaar te zijn. Op basis hiervan kan worden vastgesteld wat het noodzakelijke niveau van de voorziening moet zijn. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre het verloop van de voorziening nog aansluit bij het meerjarig (actuele) onderhoudsplan. Deze periodieke herijking vormt een belangrijk onderdeel van het financiële beleidskader. De bestemming van een voorziening kan niet worden gewijzigd, dit in tegenstelling tot reserves. Voorzieningen worden gevormd ten behoeve van een vooraf vastgesteld doel en mogen dan ook alleen voor dat doel aangewend worden. Op het moment dat blijkt dat een voorziening niet meer nodig is (bijvoorbeeld een onderhoudsvoorziening van een gebouw dat inmiddels is verkocht) dient deze ten gunste van het exploitatieresultaat vrij te vallen. Voorzieningen waarin restant gelden zitten waarvoor een terugbetaalverplichting geldt, worden bij opheffing terugbetaald aan de betreffende donateur. Een voorziening moet dus de omvang hebben van de desbetreffende verplichting of het geschatte risico. Indien er een kans is dat een risico zich zal voordoen maar de omvang van het risico niet goed is in te schatten, dan kan er geen voorziening worden getroffen. Het risico moet dan worden meegenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ((W&R) bij de programmabegroting en de jaarrekening. Op grond van artikel 44, lid 3, van het BBV is het niet toegestaan om een voorziening te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, zoals bijvoorbeeld vakantiegelden. Uitgangspunt is dat jaarlijks terugkerende uitgaven binnen de exploitatie worden meegenomen. 3.
17. Toevoegingen en onttrekkingenVoorzieningen worden opgebouwd uit (periodieke) toevoegingen ten laste van het product (binnen een programma) en hebben daarmee invloed op het resultaat. Onttrekkingen hebben geen invloed op de exploitatie, omdat uitgaven rechtstreeks ten laste van de voorziening worden gebracht. Mutaties van voorzieningen kunnen slechts op twee gronden plaatsvinden: aanpassing van de voorziening aan het (nieuwe) noodzakelijke niveau; vermindering in verband met aanwending van de voorziening voor het doel van de voorziening. Opheffing van de voorziening is alleen mogelijk indien de redenen voor de vorming van de voorziening zijn weggevallen, of er geen recent (beheer)plan meer aanwezig is voor de voorziening. 3.
18. BevoegdhedenDe commissie BBV stelt dat de raad het enige bevoegde orgaan is dat voorzieningen kan instellen en besluit tot toevoegingen daarin. Overigens geeft de commissie BBV wel aan dat de raad, bij het vaststellen van bepaalde voorzieningen, weinig ruimte heeft voor het maken van keuzes. Ze hebben immers een verplichtend karakter (artikel 44 BBV). Hiervoor is bij wet al bepaald dat ze gevormd moeten worden (denk hierbij aan van derden ontvangen gelden met een bepaalde bestedingsverplichting). Het instellen van voorzieningen, waarbij de raad nog een keuzemogelijkheid heeft (te denken valt aan verschillende kwaliteitsniveaus, t.b.v. het bepalen van de hoogte van een onderhoudsvoorziening), wordt middels separate besluitvorming aan de raad voorgelegd. De aanwending van voorzieningen, mits voor het doel waarvoor ze gevormd zijn, kan door het College van B&W plaatsvinden en behoeft niet meer separaat aan de raad te worden voorgelegd. 3.
19. VerantwoordingIn de jaarrekening dienen in de toelichting op de balans, op basis van het BBV (artikel 55), de aard en reden van voorzieningen en de toevoegingen en onttrekkingen te worden toegelicht. Een voorziening kan niet negatief zijn; ook niet tijdelijk. Immers voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s. Om dit te voorkomen zal de exploitatie zwaarder belast moeten worden. Een negatieve voorziening heeft het karakter van een geactiveerd tekort en die zijn op grond van het BBV uitdrukkelijk verboden. 3.
20. RentetoevoegingRentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan (artikel 45 BBV), omdat voorzieningen naar beste schatting dekkend dienen te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s. Echter als sprake is van een voorziening tegen contante waarde (CW) zijn jaarlijkse toevoegingen in verband met de CW-rekenrente toegestaan; deze zijn dan immers nodig om de voorziening op het juiste niveau te houden. Een dergelijke toevoeging wordt niet gezien als een rentetoevoeging, maar als een toevoeging om de voorziening op de juiste hoogte te houden. Dit betekent dat de voorzieningen op peil moeten zijn, gebaseerd op actuele onderhoudsplannen of andere onderbouwingen incl. nominale ontwikkelingen.
21. Vergelijking reserves en voorzieningenIn dit hoofdstuk worden de belangrijkste verschillen tussen reserves en voorzieningen genoemd. Reserves Reserves betreffen het eigen vermogen van de gemeente. In de reserves dient onderscheid te worden gemaakt naar algemene - en bestemmingsreserves. Algemene reserves dienen ter afdekking van tegenvallers of risico’s, terwijl bestemmingsreserves zijn ingesteld voor een bepaald doel of bestemming. In zijn algemeenheid is het karakter van reserves dat de raad zelf kan beslissen over de inzet daarvan. Mutaties vinden altijd plaats via de zogenaamde resultaatbestemming. Het vormen of de instandhouding van reserves is aan richtlijnen gebonden en wordt getoetst aan één of meer criteria. Voorzieningen Voorzieningen betreffen het vreemde vermogen van de gemeente. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden ingeschat. Ook kunnen voorzieningen worden getroffen voor de verplichte besteding van geoormerkte gelden van derden, het egaliseren van tarieven die aan derden in rekening worden gebracht of voor het egaliseren van jaarlasten, die zijn oorsprong mede vinden in voorgaande jaren. In zijn algemeenheid is het karakter van voorzieningen verplichtend en is er voor de gemeente geen sprake van een vrije keuze daarin. Het vormen van een voorziening is voorbehouden aan de raad, de feitelijke mutaties vallen onder verantwoordelijkheid van het college. Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan, omdat voorzieningen naar beste schatting dekkend dienen te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s. In onderstaand schema zijn de verschillen verwoord. Reserve Voorziening Onderdeel van Eigen vermogen Vreemd vermogen Wijziging bestemming Mogelijk Niet mogelijk Aanpassing vrij Ja 1 Tenzij sprake is van geoormerkte dekkingsreserves Nee, alleen voor betreffend doel Wie stelt in Raad Raad Wie wendt aan Raad 2 Raad geeft bedragen eerst vrij bij vaststellen begroting; college mag vervolgens die bedragen aanwenden binnen betreffend doel College van B&W Toevoeging (dotatie) Resultaatbestemming Exploitatie (ten laste van product) Onttrekking (aanwending) Resultaatbestemming Direct ten laste van de voorziening Overzicht 1: Staat Reserves & Voorzieningen 2019-2022 Reserves Saldo 31-12-2018 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2019 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2020 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2021 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2022 Algemene Reserve 27.112.399 11.276.835 2.094.794 36.294.440 1.744.033 996.973 37.041.500 1.763.943 642.004 38.163.439 832.891 499.009 38.497.321 Saldo jaarrekening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal Algemene reserve 27.112.399 11.276.835 2.094.794 36.294.440 1.744.033 996.973 37.041.500 1.763.943 642.004 38.163.439 832.891 499.009 38.497.321 Bestemmingsreserves: Algemene Reserve Grondexploitatie 5.262.115 0 3.327.115 1.935.000 0 96.404 1.838.596 0 0 1.838.596 0 0 1.838.596 Reserve Parkeren centrum Bussum 2.179.241 0 0 2.179.241 0 0 2.179.241 0 0 2.179.241 0 0 2.179.241 Reserve Exploitatie Gewestkantoor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reserve Godelindeschool 3.131.324 0 100.275 3.031.049 0 98.908 2.932.141 0 97.541 2.834.600 0 97.541 2.737.059 Reserve MFC Keverdijk 5.722.871 0 3.722.871 2.000.000 0 0 2.000.000 0 2.000.000 0 0 0 0 Reserve Egalisatie Marktgelden 40.579 0 40.579 -0 0 0 -0 0 0 -0 0 0 -0 Reserve Exploitatie begraafplaatsen 232.670 0 232.670 -0 0 0 -0 0 0 -0 0 0 -0 Reserve Civieltechnische kunstwerken 219.000 0 219.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reserve Reconstructie Wegen (GDU) 3.701.219 -0 3.701.219 -0 -0 0 -0 -0 0 -1 -0 0 -1 Reserve Exploitatie gebouwen 464.718 0 464.718 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reserve Grondwater Masterplan 't Gooi 64.200 0 21.400 42.800 0 21.400 21.400 0 21.400 0 0 0 0 Reserve Onderwijsachterstandenbeleid 202.164 0 202.164 -0 0 0 -0 0 0 -0 0 0 -0 Reserve Sociaal Domein 2.873.492 0 1.668.492 1.205.000 0 485.000 720.000 0 450.000 270.000 0 270.000 0 Reserve Bovenwijkse voorz. Krijgsman 903.523 0 825.000 78.523 0 0 78.523 0 0 78.523 0 0 78.523 Reserve Grote projecten Muiden 1.780.827 0 2.180.000 -399.173 0 155.000 -554.173 45.000 0 -509.173 45.000 0 -464.173 Reserve Egalisatie Talent Primair 39.805 0 1.977 37.828 0 1.778 36.050 0 1.578 34.472 0 1.578 32.894 Reserve Uitbreiding sportvoorzieningen 1.351.628 0 163.994 1.187.634 0 159.697 1.027.937 0 164.923 863.014 0 164.923 698.091 Reserve Buurtsportcoaches 245.686 0 245.686 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reserve Groot onderhoud De Zandzee 0 0 Reserve Tijdelijke tekorten Wabo 62.733 0 62.733 -0 0 0 -0 0 0 -0 0 0 -0 Reserve Kwaliteitsverbetering Groen Muiden 129.673 0 129.673 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reserve Afbouw Precario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal bestemmingsreserves 28.607.468 -0 17.309.567 11.297.901 -0 1.018.187 10.279.714 45.000 2.735.442 7.589.272 45.000 534.042 7.100.229 Totaal reserves 55.719.867 11.276.835 19.404.361 47.592.341 1.744.033 2.015.160 47.321.213 1.808.943 3.377.446 45.752.710 877.891 1.033.051 45.597.551 Voorzieningen Saldo 31-12-2018 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2019 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2020 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2021 Toevoeging Onttrekking Saldo 31-12-2022 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Spaarpremies hypoth. Ambt. 87.327 6.800 0 94.127 7.200 0 101.327 6.350 37.621 70.056 5.804 0 75.860 Afkoopsommen begraafrechten 1.372.875 45.000 100.167 1.317.708 45.000 100.167 1.262.541 45.000 100.167 1.207.374 45.000 100.167 1.152.207 Voorziening Pensioen/wachtg. wethouders 5.615.763 132.227 517.384 5.230.606 133.381 508.776 4.855.211 134.522 441.669 4.548.064 134.522 441.669 4.240.917 Voorziening personele kosten 399.174 0 177.687 221.487 0 124.568 96.919 0 81.005 15.914 0 15.914 -0 Totaal overige voorzieningen 7.475.139 184.027 795.238 6.863.928 185.581 733.511 6.315.998 185.872 660.462 5.841.408 185.326 557.750 5.468.984 Onderhoudsvoorzieningen Voorziening groot onderhoud Breeduit 618.027 0 618.027 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Voorziening onderhoud gebouwen 997.090 2.132.766 1.207.083 1.922.773 806.652 889.465 1.839.960 806.652 408.265 2.238.347 806.652 627.416 2.417.583 Voorziening onderhoud wegen 1.335.541 2.940.077 2.204.415 2.071.204 1.215.367 2.017.164 1.269.406 1.215.367 1.082.733 1.402.040 1.215.367 1.908.355 709.051 Voorziening onderhoud gebouwen begraafplaats 4.856 0 4.856 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Voorziening onderhoud gymlokalen 225.514 0 225.514 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Voorziening groot onderhoud zwembad 1.485.761 512.253 69.209 1.928.805 512.253 340.216 2.100.842 512.253 2.077.309 535.786 512.253 720.439 327.600 Voorziening onderhoud Sport 13.000 0 13.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Voorziening onderhoud civieltechnische kunstwerken 804.359 319.000 339.280 784.079 100.000 179.080 704.999 100.000 260.680 544.319 100.000 104.320 539.999 Voorziening groenbeheer LNC 200.864 0 200.864 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Voorziening onderhoud water 0 45.120 0 45.120 45.120 13.000 77.240 45.120 153.600 -31.240 45.120 7.000 6.880 Totaal onderhoudsvoorzieningen 5.685.011 5.949.216 4.882.247 6.751.981 2.679.391 3.438.925 5.992.447 2.679.391 3.982.587 4.689.252 2.679.391 3.367.530 4.001.113 Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Egalisatie rioolheffing 6.208.433 0 281.207 5.927.226 0 164.907 5.762.319 0 178.732 5.583.587 0 187.682 5.395.905 Egalisatie afvalstoffenheffing 1.898.150 0 631.839 1.266.311 0 708.849 557.462 0 509.651 47.811 6.737 0 54.548 Egalisatie sociale recherche 44.284 89.000 28.000 105.284 8.000 5.000 108.284 8.000 4.000 112.284 8.000 0 120.284 Vervangingsvoorziening riolering 0 693.919 0 693.919 676.718 0 1.370.637 632.944 0 2.003.581 625.786 0 2.629.367 Totaal voorzieningen derden 8.150.868 782.919 941.046 7.992.741 684.718 878.756 7.798.703 640.944 692.383 7.747.264 640.523 187.682 8.200.105 Totaal voorzieningen 21.311.018 6.916.162 6.618.531 21.608.649 3.549.690 5.051.192 20.107.148 3.506.207 5.335.432 18.277.923 3.505.240 4.112.962 17.670.201 Totaal reserves en voorzieningen 77.030.885 18.192.998 26.022.892 69.200.990 5.293.723 7.066.352 67.428.361 5.315.150 8.712.878 64.030.633 4.383.132 5.146.013 63.267.752 Overzicht 2: Formats algemene en bestemmingsreserves Programmabegroting 2019 Algemene Reserve Programma / Afdeling 9: Algemene baten en lasten / Financiën Nummer (balans / exploitatie) 2111101 / 6409901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Bufferfunctie voor opvangen van tegenvallers en afdekken risico’s Onderbouwing De risico’s staan vermeld in de paragraaf Weerstandscapaciteit en Risicobeheersing van de programmabegroting. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste) omvang *) De hoogte van deze reserve wordt, in samenhang met de overige componenten van het risicoprofiel gerelateerd aan de minimaal te behalen norm voor het weerstandsvermogen van 1,0, zoals opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing (Programmabegroting 2019: € 5,6 mln). De ondergrens van de Algemene Reserve is gerelateerd aan de minimale omvang volgens artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet: 2% van de som van de uitkering uit het gemeentefonds (algemene uitkering plus decentralisatie-uitkeringen) en de OZB-capaciteit, i.c. ca. € 1,5 mln. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 27.112.399 36.294.440 37.041.500 38.163.439 Toevoeging 11.276.835 1.744.033 1.763.943 832.891 Onttrekking 2.094.794 996.973 642.004 499.009 Stand eind 36.294.440 37.041.500 38.163.439 38.497.321 Vrij besteedbaar in % of bedrag > € 5,6 mln. Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Herindelingsuitkering; vrijval reserve precario; saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Frictiekosten GMiB; Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; saldo Programmabegroting; 2020 Toevoegingen: Vrijval reserve precario, Saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Frictiekosten GMiB; Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; saldo Programmabegroting; 2021 Toevoegingen: Vrijval reserve precario; Saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; Saldo Programmabegroting; 2022 Toevoegingen: Saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; Saldo Programmabegroting; Algemene Reserve Grondexploitatie Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113101 / 6139901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking voor onzekere toekomstige exploitatiesaldi grondexploitaties door verrekening van winsten en verliezen. Te zijner tijd (streven 2019) zal na vaststelling van de beleidsnota Volkshuisvesting een uitname plaatsvinden ten gunste van de nieuw te vormen reserve Volkshuisvestingsfonds en ten behoeve van de startersleningen. Onderbouwing Het grondbeleid omvat de activiteiten en calculaties voor de grondverwerving, toekomstige ontwikkelingen, beheer en uitgifte van de gronden. Vanaf 1 januari 2016 kunnen alleen de bouwgronden in exploitatie (BIE) onder de grondexploitaties worden opgenomen. Binnen de gemeente Gooise Meren is een beperkt aantal complexen in exploitatie. Welk bedrag benodigd is ten behoeve van de te vormen reserve Volkshuisvestingsfonds en startersleningen is op dit moment nog niet bekend. Mede gelet op de huidige en mogelijk toekomstige grondexploitaties binnen Gooise Meren, wordt op dit moment een omvang van € 2 miljoen voor deze reserve voldoende geacht. De gewenste (maximale) omvang van deze reserve zal eind 2019 herijkt worden, waarbij er van uit wordt gegaan dat dan bekend is welke bedragen benodigd zijn in het kader voor genoemd Volkshuisvestingsfonds. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) De minimale ondergrens is ter hoogte van de geprognosticeerde tekorten van de grondexploitaties. Vooralsnog wordt een hoger bedrag aangehouden in verband met de voorgenomen onttrekking ten behoeve van het nog te vormen volkshuisvestingsfonds. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 5.262.115 1.935.000 1.838.596 1.838.596 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 3.327.115 96.404 0 0 Stand eind 1.935.000 1.838.596 1.838.596 1.838.596 Vrij besteedbaar in % of bedrag 100% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verwacht negatief saldo grondexploitatie Stork-locatie 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Parkeren Centrum Bussum Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113102 / 6139902 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Reserve is ingesteld om het openbaar parkeren in Bussum te verbeteren. Onderbouwing De gemeente Bussum heeft voor het realiseren van ongeveer 60 openbare parkeerplaatsen in het centrum een reservering ingesteld als compensatie voor het opheffen van het parkeerterrein in het project Landstraat Noord ten behoeve van parkeerplaatsen in het gebied Scapino. Insteek is om deze reserve in te zetten voor de realisatie van de nieuwe openbare parkeerplaatsen en/of upgrading van de bestaande parkeerplaatsen. In 2019 zal een concreet plan worden opgesteld inzake de gewenste beschikbaarheid van openbare parkeervoorzieningen waarmee een concrete invulling aan de besteding van deze reserve zal worden gegeven. Deze reserve zal eind 2019 herijkt worden. Verwachte einddatum Nog niet bekend. In afwachting van onderbouwd plan. (Gewenste/maximale) omvang *) Nog niet bekend. In afwachting van onderbouwd plan. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 2.179.241 2.179.241 2.179.241 2.179.241 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 0 0 0 0 Stand eind 2.179.241 2.179.241 2.179.241 2.179.241 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 100% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend 2020 Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend 2021 Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend 2022 Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend Reserve Sociaal Domein Programma / Afdeling 6 Werk en inkomen / 7: Zorg en Welzijn; Onderwijs en Jeugd / USD-M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113112 / 6289901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking voor de voorbereidings- , in- en uitvoeringskosten van de decentralisaties WMO, Participatiewet en Jeugdwet. Onderbouwing De reserve wordt aangehouden in verband met de transformatie van het sociaal domein ter uitvoering van de plannen vanuit het college uitvoeringsprogramma. Verwachte einddatum 2022 (Gewenste/maximale) omvang *) Een buffer tbv de kosten van de transformatie van het sociaal domein. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 2.873.492 1.205.000 720.000 270.000 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 1.668.492 485.000 450.000 270.000 Stand eind 1.205.000 720.000 270.000 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve; Onttrekkingen tbv uitvoering CUP 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP Reserve Uitbreiding Sportvoorzieningen Programma / Afdeling 8: Sport, Cultuur en Recreatie / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113116 / 6349901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking kapitaallasten van investeringen ten behoeve van de optimalisatie en uitbreiding van sportvoorzieningen. Onderbouwing Betreft aanleg van hockeyveld, voetbalvelden en rugbyveld in 2013 en tijdelijke uitbreiding sportvoorzieningen Amersfoortsestraatweg in Naarden. De kapitaallasten worden deels gedekt door een gebruikersvergoeding. Het restant van de kapitaallasten wordt onttrokken aan deze reserve. Verwachte einddatum 2028 (Gewenste/maximale) omvang *) Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om de kapitaallasten te dekken. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 1.351.628 1.187.634 1.027.937 863.014 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 163.994 159.697 164.923 164.923 Stand eind 1.187.634 1.027.937 863.014 698.091 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden Reserve Godelindeschool Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113104 /6122008? Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking kapitaallasten Godelindeschool. Onderbouwing Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een unilocatie Godelindeschool is een reserve ingesteld. Deze reserve is in het verleden gevormd via een overheveling vanuit de Grondexploitatie en de Algemene Reserve. Na het verkrijgen van een aantal noodzakelijke vergunningen is in 2017 gestart met het bouwrijp maken van de grond van de unilocatie Godelindeschool. Verwachte einddatum Circa 2060 (Gewenste/maximale) omvang *) Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om de kapitaallasten te dekken. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 3.131.324 3.031.049 2.932.141 2.834.600 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 100.275 98.908 97.541 97.541 Stand eind 3.031.049 2.932.141 2.834.600 2.737.059 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool Reserve MFC Keverdijk Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113104 /6122008? Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel De gemeente wordt de huurder van de begane grond van het MFC gedurende 25 jaar. De huursom wordt ineens afgekocht. Onderbouwing Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een multifunctioneel centrum Keverdijk is een reserve ingesteld. Deze reserve is in het verleden gevormd via een overheveling vanuit de Grondexploitatie en de Algemene Reserve. Inmiddels wordt het MFC door een projectontwikkelaar gebouwd. Gemeente Gooise Meren wordt alleen huurder van de begane grond. Verwachte einddatum Circa 2021 (Gewenste/maximale) omvang *) De inschatting is dat de afkoopsom circa € 2 miljoen bedraagt. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 5.722.871 2.000.000 2.000.000 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 3.722.871 0 2.000.000 0 Stand eind 2.000.000 2.000.000 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Afkoop huursom MFC 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Nog niet bekend Reserve Grote Projecten Muiden Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / Directie Nummer (balans / exploitatie) 2113114 / 6149901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Voor de grote projecten In Muiden is in 2013 een bestemmingsreserve ingesteld. Het doel is om de financiële voor- en nadelen van de projecten die onder het projectbureau vallen via deze bestemmingsreserve te laten lopen. Hierdoor wordt de reguliere begroting van de gemeente niet beïnvloed door zaken aangaande het projectbureau. Onderbouwing Betreft kosten vier projecten: De Krijgsman (vergunningverlening); Brediusgronden A1 Toerit De verwachting is dat door te ontvangen leges voor de Krijgsman ad € 470.000 de omvang van de reserve toereikend is. Verwachte einddatum 2023 (Gewenste/maximale) omvang *) Ten behoeve van de kosten van de vier projecten is een stand van zaken opgesteld, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 1.780.827 -399.173 -554.173 -509.173 Toevoeging 0 0 45.000 45.000 Onttrekking 2.180.000 155.000 0 0 Stand eind -399.173 -554.173 -509.173 -464.173 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kosten: A1; Brediusgronden; De Krijgsman en Toerit. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kosten: A1; Brediusgronden; De Krijgsman en Toerit. 2021 Toevoegingen: De Krijgsman (vergunningverlening) Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: De Krijgsman (vergunningverlening) Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Bovenwijkse Voorzieningen Krijgsman Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2113113 / 6149902 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Ontwikkeling van bovenwijkse voorzieningen gerelateerd aan de kosten van de aanleg van de toerit A1 en de brug naar de Krijgsman. Onderbouwing Op basis van de VOK betaalt KNSF over een periode van 10 jaar € 1.100.000 aan Gemeente Gooise Meren voor bovenwijkse voorzieningen i.v.m. de ontwikkeling van De Krijgsman. Over de bestemming van het mogelijke bedrag dat in 2019 nog op deze reserve resteert moet nog een besluit worden genomen Verwachte einddatum 2019 (Gewenste/maximale) omvang *) n.v.t. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 903.523 78.523 78.523 78.523 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 825.000 0 0 0 Stand eind 78.523 78.523 78.523 78.523 Vrij besteedbare bestemmingsreserve Neen Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Ten bate van aanleg toerit A1 en brug naar De Krijgsman 2020 Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Reconstructie Wegen Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2113108 / 6079901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking van achterstallig onderhoud/renovatie en groot onderhoud aan wegen. Onderbouwing Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar Voorziening Onderhoud Wegen. Verwachte einddatum Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. (Gewenste/maximale) omvang *) N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 3.701.219 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 3.701.219 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Omzetting naar Voorziening Onderhoud Wegen. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Civieltechnische Kunstwerken Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2113107 / 6070501? Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking van achterstallig onderhoud/renovatie en groot onderhoud aan bruggen. Onderbouwing Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar Voorziening Onderhoud Civieltechnische Kunstwerken. Verwachte einddatum Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. (Gewenste/maximale) omvang *) N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 219.000 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 219.000 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Omzetting naar Voorziening Civieltechnische Kunstwerken. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Grondwaterbeheer Masterplan ’t Gooi Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2113107 / 6210201? Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking kosten regionaal convenant aanpak bodemwater problematiek. Onderbouwing In het convenant is afgesproken dat de Gemeente Bussum/Gooise Meren 10 jaar lang (t/m/ 2021) € 21.400 bijdraagt in de kosten regionale aanpak bodemwater vervuiling. Verwachte einddatum 2021 (Gewenste/maximale) omvang *) Niet van toepassing. Reserve is geoormerkt voor afgesproken convenant. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 64.200 42.800 21.400 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 21.400 21.400 21.400 0 Stand eind 42.800 21.400 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Jaarlijkse bijdrage 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Jaarlijkse bijdrage 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Jaarlijkse bijdrage (loopt t/m 2021) 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Exploitatie Gebouwen Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2113109 / 6129901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Deze reserve is bedoeld om jaarlijkse schommelingen in de exploitatie ivm het cyclisch onderhoud van de gebouwen te voorkomen. Onderbouwing Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar Voorziening Onderhoud Gebouwen. Verwachte einddatum Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. (Gewenste/maximale) omvang *) N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 464.718 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 464.718 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Omzetting naar Voorziening Onderhoud Gebouwen. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Onderwijsachterstandenbeleid Programma / Afdeling 7: Zorg en Welzijn, Onderwijs en Jeugd / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113111 / 6279902 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel De ontwikkeling van kinderen uit autochtone en allochtone achterstandsgroepen zodanig te stimuleren dat hun kansen op een goede schoolloopbaan en maatschappelijke carrière worden vergroot. Onderbouwing Voor onderwijsachterstandenbeleid is een structureel budget in de begroting opgenomen, waarvoor een rijksuitkering wordt verkregen. Het restantbedrag in de reserve kan hiervoor niet worden aangewend en kan derhalve vrijvallen. Het restantbedrag wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Verwachte einddatum Reserve wordt opgeheven (Gewenste/maximale) omvang *) Reserve wordt opgeheven Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 202.164 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 202.164 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Egalisatie Talent Primair Programma / Afdeling 7: Zorg en Welzijn, Onderwijs en Jeugd / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113115 / 6279901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking rentekosten renteloze lening t.b.v. continuering stichting voor openbaar onderwijs. Onderbouwing Bij besluit van 26 oktober 2004 heeft de raad (Naarden) ingestemd met de continuering van de stichting voor openbaar onderwijs, Talent Primair, en hiertoe een renteloze lening ad € 132.913 te verstrekken. Ter dekking van de rentekosten is deze egalisatiereserve ingesteld. Een eventueel verschil na afloop van de looptijd a.g.v. gewijzigde rekenrentepercentages wordt verrekend met de Algemene Reserve. Verwachte einddatum 2028 (Gewenste/maximale) omvang *) Niet van toepassing omdat het saldo is geoormerkt ten behoeve van de rentekosten van de verstrekte renteloze geldlening. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 39.805 37.828 36.050 34.472 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 1.977 1.778 1.578 1.578 Stand eind 37.828 36.050 34.472 32.894 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening Reserve Exploitatie Begraafplaatsen Programma / Afdeling 5: Duurzaamheid en water / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2113106 / 6189901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Tariefegalisatie begraafplaatsen. Onderbouwing De exploitatie van de begraafplaatsen is op dit moment niet kostendekkend te exploiteren. Een tariefegalisatie via een reserve is daardoor niet mogelijk. Voorgesteld wordt de reserve op te heffen en het bedrag toe te voegen aan de Algemene Reserve. Verwachte einddatum Reserve wordt opgeheven. (Gewenste/maximale) omvang *) Reserve wordt opgeheven. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 232.670 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 232.670 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve Reserve wordt opgeheven Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. Reserve Exploitatie Markten Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113105 / 6109901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren exploitatiesaldi markt Bussum. Onderbouwing De marktgelden worden op grond van de Marktgeldverordening geïnd. Daarbij is als doelstelling gesteld dat de marktexploitatie kostenneutraal kan plaatsvinden. De exploitatie van de markt kostte in het verleden minder dan begroot, waardoor een reserve was opgebouwd. De reserve is echter niet meer toereikend om het jaarlijks nadelig saldo van de markten aan te onttrekken, waardoor nu wordt voorgesteld de reserve op te heffen. Verwachte einddatum Voorgesteld wordt om deze (aflopende) reserve op te heffen en te laten vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve (Gewenste/maximale) omvang *) n.v.t. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 40.579 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 40.579 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve n.v.t. Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Tijdelijk Tekort Wabo Programma / Afdeling 5: Duurzaamheid en Water / VTH Nummer (balans / exploitatie) 2113119 / 6159901 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren exploitatiesaldi Wab0 Onderbouwing Het is niet toegestaan om een reserve aan te houden om legesopbrengsten ivm de kostendekkendheid te egaliseren. Van deze reserve wordt dan ook geen gebruik meer van gemaakt en wordt voorgesteld deze op te heffen. Verwachte einddatum Voorgesteld wordt om deze (aflopende) reserve op te heffen en te laten vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve (Gewenste/maximale) omvang *) n.v.t. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 62.733 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 62.733 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve n.v.t. Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. Reserve Buurtsportcoaches Programma / Afdeling 8: Sport, Cultuur en Recreatie / M&O Nummer (balans / exploitatie) 2113117 / 6349902 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Verder ontwikkelen van de rol van buurtsportcoaches en daarmee verbonden activiteiten om een gezonde leefomgeving te stimuleren Onderbouwing Voor buurtsportcoaches is een structureel budget in de begroting opgenomen, waarvoor een rijksuitkering wordt verkregen. Het restantbedrag in de reserve kan hiervoor niet worden aangewend en kan derhalve vrijvallen. Het restantbedrag wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Verwachte einddatum Reserve wordt opgeheven (Gewenste/maximale) omvang *) Reserve wordt opgeheven Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 245.686 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 245.686 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve Reserve wordt opgeheven Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Reserve Kwaliteitsverbetering Groen Muiden Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2113107 / … Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Deze reserve is ingesteld om de komende jaren de kwaliteit van het openbaar groen in Muiden te verbeteren. Onderbouwing Het geld van deze reserve is oorspronkelijk ingezet vanuit Muiden en is ook bestemd voor de verbetering van de kwaliteit van het groen in Muiden. De kwaliteitsverbetering wordt gelijktijdig met het wegonderhoud in Muiden opgepakt. Dit betreft de Mariahoeve. Verwachte einddatum 2019 (Gewenste/maximale) omvang *) n.v.t. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 129.673 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 129.673 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve 0% Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Groen Mariahoeve 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. Reserve Afbouw Precario Programma / Afdeling 9: Algemene Baten en Lasten / FIN Nummer (balans / exploitatie) 2113121/?? Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Het egaliseren van het wegvallen van de precario-opbrengsten. Onderbouwing Per 1 januari 2022 is de precariobelasting voor nutsnetwerken vervallen. Voor Gooise Meren betekent dit dat er vanaf die datum een belastingopbrengst van € 2,1 miljoen wegvalt. Om dit verlies te egaliseren is de reserve afbouw precario gevormd. Vanaf 2019 wordt vanuit de begroting een oplopend bedrag in deze reserve gestort, waarna er vanaf 2022 aflopende bedragen uit onttrokken kunnen worden, waardoor het tekort voor het wegvallen van de precariobelasting gelijkmatig over de jaren heen wordt opgevangen. In verband met de noodzakelijke oplossing voor een structureel sluitende Programmabegroting 2019 is de vorming van deze reserve niet meer nodig. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) n.v.t. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 0 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 0 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Vrij besteedbare bestemmingsreserve n.v.t. Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. Overzicht 3: Formats voorzieningen Programmabegroting 2019 Egalisatievoorziening rioolheffing Programma / Afdeling 5: Duurzaamheid en Water / ROB-BORG Nummer (balans / exploitatie) 2123101 / 6170101 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking van investeringen (kapitaallasten) en onderhoudslasten met betrekking tot onderhoud en vervanging van riolering, drukriolering, technische installaties etc. om sterke fluctuaties in de tariefstelling te voorkomen. Onderbouwing De voorziening dient nog geactualiseerd te worden aan de hand van het op te stellen nieuw verbreed gemeentelijk rioleringsplan (vGRP). Vanwege het ontbreken van een actueel GRP is deze voorziening een voorziening ex artikel 44 lid2 BBV. Zodra het GRP is geactualiseerd kan de voorziening omgezet worden naar voorziening groot onderhoud ex artikel 44 lid 1c BBV en daarnaast een voorziening ex artikel 44 lid 1d BBV voor toekomstige vervangingsinvesteringen. Het verbreed GRP zal naar verwachting eind 2018/begin 2019 aan de raad worden voorgelegd. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Wordt bepaald aan de hand van een op te stellen nieuw vGRP. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 6.208.433 5.927.226 5.762.319 5.583.587 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 281.207 164.907 178.732 187.682 Stand eind 5.927.226 5.762.319 5.583.587 5.395.905 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan 2020 Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan 2021 Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan 2022 Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing Programma / Afdeling 5; Duurzaamheid en Water / ROB Nummer (balans / exploitatie) 2123102 / 6160101 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Deze voorziening is bedoeld om fluctuaties in de kosten van afvalverwerking te egaliseren om daarmee bovenmatige schommelingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Onderbouwing Om deze voorziening op termijn niet negatief te laten uitkomen, zullen wij de tarieven de komende jaren beperkt moeten verhogen. Dit wordt aan de raad voorgelegd, maar is wel verwerkt in de onderstaande cijfers. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Zodanig niveau om fluctuaties in de kosten te kunnen egaliseren en de voorziening niet negatief uitkomt. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 1.898.150 1.266.311 557.462 47.811 Toevoeging 0 0 0 6.737 Onttrekking 631.839 708.849 509.651 0 Stand eind 1.266.311 557.462 47.811 54.548 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking Egalisatievoorziening Sociale Recherche Programma / Afdeling 6: Werk en inkomen / USD Nummer (balans / exploitatie) 2123103 / 6250101 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking periodieke uitgaven investeringen Sociale Recherche ten behoeve van de gemeenten Blaricum, Diemen, Eemnes, Gooise Meren, Hilversum, Huizen, Laren, Weesp en Wijdemeren Onderbouwing Meer jaren investeringsplan Sociale Recherche Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Afhankelijk van geraamde uitgaven investeringsplan Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 44.284 105.284 108.284 112.284 Toevoeging 89.000 8.000 8.000 8.000 Onttrekking 28.000 5.000 4.000 0 Stand eind 105.284 108.284 112.284 120.284 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR; Eenmalige storting vanuit exploitatie ivm verlaging bedrijfskosten Onttrekkingen; Dekking investering in observatie-unit 2020 Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR Onttrekkingen; Dekking investering in uitleesapparatuur 2021 Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR Onttrekkingen; Dekking investering in computers/printer 2022 Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR Onttrekkingen; n.v.t. Voorziening Onderhoud Wegen Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2122103 / 6070101 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren onderhoudslasten wegen Onderbouwing De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor wegen. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 1.335.541 2.071.204 1.269.406 1.402.040 Toevoeging 2.940.077 1.215.367 1.215.367 1.215.367 Onttrekking 2.204.415 2.017.164 1.082.733 1.908.355 Stand eind 2.071.204 1.269.406 1.402.040 709.051 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan en vanuit opgeheven reserve. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2020 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2021 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2022 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. Voorziening Onderhoud Civieltechnische Kunstwerken Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2122108 /6070501 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking onderhoudskosten civieltechnische kunstwerken Onderbouwing De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor civieltechnische kunstwerken, inclusief het onderhoud van de Spieringbrug waarvoor eerder een afkoopsom van Rijkswaterstaat was ontvangen. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 804.359 784.079 704.999 544.319 Toevoeging 319.000 100.000 100.000 100.000 Onttrekking 339.280 179.080 260.680 104.320 Stand eind 784.079 704.999 544.319 539.999 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan en vanuit opgeheven reserve. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan 2020 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan 2021 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan 2022 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan Voorziening Groenbeheer LNC Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2122109/? Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Beheer en onderhoud in het natuurgebied rondom de woningen Landgoed Nieuw Cruysbergen. Onderbouwing De kopers van woningen op Landgoed Nieuw Cruysbergen hebben een bedrag betaald als afkoop van het onderhoud in het natuurgebied rondom de te realiseren woningen. Verwachte einddatum Overdracht beheer aan GNR in 2019 (Gewenste/maximale) omvang *) Ontvangen bedrag van kopers Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 200.864 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 200.864 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Overdracht beheer aan GNR 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Voorziening Water Programma / Afdeling 3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2122110 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Dekking onderhoudskosten water. Onderbouwing De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor water. Deze onderhoudsvoorziening wordt ingesteld ter beperking van de kans op wateroverlast, het schoon en doorvaarbaar (op diepte) houden van watergangen, alsook het beschermen van de daar aanwezige flora en fauna. Door het periodiek verwijderen van (drijf)vuil uit de oppervlaktewateren blijven deze schoon en doorvaarbaar. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 0 45.120 77.240 -31.240 Toevoeging 45.120 45.120 45.120 45.120 Onttrekking 0 13.000 153.600 7.000 Stand eind 45.120 77.240 -31.240 6.880 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2020 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2021 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2022 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. Voorziening Onderhoud Gebouwen Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2122102 /diverse nr’s Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren onderhoudslasten gebouwen Onderbouwing De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor gebouwen. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 997.090 1.922.773 1.839.960 2.238.347 Toevoeging 2.132.766 806.652 806.652 806.652 Onttrekking 1.207.083 889.465 408.265 627.416 Stand eind 1.922.773 1.839.960 2.238.347 2.417.583 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan en vanuit opgeheven reserve/voorzieningen. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2020 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2021 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. 2022 Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. Voorziening Onderhoud Gymlokalen Programma / Afdeling 8: Sport, Cultuur en Recreatie / SLZ Nummer (balans / exploitatie) 2122105 / 6340201 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren onderhoudslasten gymlokalen Onderbouwing Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. Verwachte einddatum Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. (Gewenste/maximale) omvang *) N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 225.514 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 225.514 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Voorziening Onderhoud Gebouwen Begraafplaats Programma / Afdeling 5: Duurzaamheid en Water / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2122104 / 6180101 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren onderhoudslasten begraafplaatsen Onderbouwing Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. Verwachte einddatum Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. (Gewenste/maximale) omvang *) N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 4.856 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 4.856 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Voorziening Groot Onderhoud Breeduit Programma / Afdeling 4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / SLZ Nummer (balans / exploitatie) 2122101 /6122101 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren onderhoudslasten Breeduit Onderbouwing Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. Verwachte einddatum Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. (Gewenste/maximale) omvang *) N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 618.027 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 618.027 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar Voorziening gebouwen. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Voorziening Onderhoud Sport Programma / Afdeling 8: Sport, Cultuur en Recreatie / SLZ Nummer (balans / exploitatie) 2122107 / 6340201; 6340302; 6370102 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren onderhoudslasten sportaccommodaties Onderbouwing Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. Verwachte einddatum Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. (Gewenste/maximale) omvang *) N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 13.000 0 0 0 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 13.000 0 0 0 Stand eind 0 0 0 0 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar Voorziening gebouwen. 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. Voorziening Groot Onderhoud Zwembad Programma / Afdeling 8: Sport, Cultuur en Recreatie / SLZ Nummer (balans / exploitatie) 2113118 / 6122106 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren onderhoudslasten De Zandzee Onderbouwing De voorziening is gebaseerd op het beheerplan 2012-2014 voor het zwembad. Via Sportfondsen zijn geactualiseerde beheerplannen opgevraagd. De voorziening zal eind 2019 aan de hand van de geactualiseerde beheerplannen herijkt worden. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 1.485.761 1.928.805 2.100.842 535.786 Toevoeging 512.253 512.253 512.253 512.253 Onttrekking 69.209 340.216 2.077.309 720.439 Stand eind 1.928.805 2.100.842 535.786 327.600 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. 2020 Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. 2021 Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. 2022 Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. Voorziening Wachtgeld en Pensioenen Programma / Afdeling 1: Inwoners en bestuur / BMO Nummer (balans / exploitatie) 2121103 / 6010201 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Ingesteld om wachtgeldverplichtingen en pensioenen wethouders te kunnen bekostigen. De kosten van ex-wethouders welke nog niet met pensioen zijn, zijn ondergebracht bij een specialist. Onderbouwing De voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd middels actuariële berekeningen. Afhankelijk van de situatie en rentestand kunnen de dotaties en onttrekkingen wijzigen. Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) De omvang van de voorziening wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de benodigde wachtgelduitkeringen en toevoegingen voorzieningen ten behoeve van de maandelijkse pensioenbetaling. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 5.615.763 5.230.606 4.855.211 4.548.064 Toevoeging 132.227 133.381 134.522 134.522 Onttrekking 517.384 508.776 441.669 441.669 Stand eind 5.230.606 4.855.211 4.548.064 4.240.917 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen 2020 Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen 2021 Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen 2022 Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen Voorziening Afkoop Onderhoud Graven Programma / Afdeling 5: Duurzaamheid en Water / BORG Nummer (balans / exploitatie) 2121102 / 6180101 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Egaliseren van lasten en baten voor het onderhoud aan graven waarvoor een afkoopsom is ontvangen. Onderbouwing Betreft de gestaffelde opbouw van afkoopsommen Verwachte einddatum n.v.t. (Gewenste/maximale) omvang *) Op dit moment wordt gewerkt aan het in kaart brengen van de benodigde omvang en mutaties van deze voorziening. Te verwachten is dat eind 2018/begin 2019 inzicht hiervan is. Hoewel de voorziening op dit moment nog niet onderbouwd zijn, wordt voorgesteld de voorziening te handhaven in afwachting van het inzicht dat binnenkort voorhanden is. Op basis daarvan zal de voorziening in 2019 herijkt worden. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 1.372.875 1.317.708 1.262.541 1.207.374 Toevoeging 45.000 45.000 45.000 45.000 Onttrekking 100.167 100.167 100.167 100.167 Stand eind 1.317.708 1.262.541 1.207.374 1.152.207 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud 2020 Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud 2021 Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud 2022 Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud Voorziening Spaarpremies Hypotheken Ambtenaren Programma / Afdeling 1: Inwoners en bestuur / BMO Nummer (balans / exploitatie) 2121101 / 6020602 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Garanderen uitkering benodigd kapitaal (spaarhypotheek) aan de deelnemers in de regeling Onderbouwing De spaarhypotheekregeling is ondergebracht bij Delta Lloyd. Er wordt nog door een drietal medewerkers deelgenomen aan de regeling. De regeling is in 2009 beëindigd (wet FIDO) en wordt alleen voor eerder afgesloten spaarhypotheken nog uitgevoerd. Verwachte einddatum 2023 (Gewenste/maximale) omvang *) Overeenkomstig de contracten vindt er maandelijks door de deelnemers storting van de spaarhypotheek plaats. Het gespaarde bedrag wordt na afloop van het contract aan de betreffende deelnemer uitgekeerd. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 87.327 94.127 101.327 70.056 Toevoeging 6.800 7.200 6.350 5.804 Onttrekking 0 0 37.621 0 Stand eind 94.127 101.327 70.056 75.860 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: n.v.t. 2020 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: n.v.t. 2021 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: Uitbetaling hoofdsom aan één deelnemer 2022 Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: n.v.t. Voorziening Personele Kosten Programma / Afdeling 1: Inwoners en bestuur / BMO Nummer (balans / exploitatie) 2121104/… Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Het bekostigen van wachtgeldverplichtingen van voormalig personeel en de financiële gevolgen van het sociaal plan. Onderbouwing Wachtgelden en kosten sociaal plan zijn beschikbaar en worden jaarlijks geactualiseerd. Verwachte einddatum Kosten sociaal plan en wachtgelden lopen t/m
22. (Gewenste/maximale) omvang *) Volledige dekking kosten wachtgeld en sociaal plan. Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 399.174 221.487 96.919 15.914 Toevoeging 0 0 0 0 Onttrekking 177.687 124.568 81.005 15.914 Stand eind 221.487 96.919 15.914 0 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan 2020 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan 2021 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan 2022 Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan Vervangingsvoorziening riolering Programma / Afdeling 5: Duurzaamheid en Water / ROB-BORG Nummer (balans / exploitatie) 2123105 Besluit Beleidsnota R&V Gooise Meren Doel Deze voorziening wordt ingesteld ten behoeve van toekomstige vervangingsinvesteringen, conform artikel 44, lid 1d BBV Onderbouwing Nog vast te stellen vGRP Verwachte einddatum nvt (Gewenste/maximale) omvang *) Ter grootte van toekomstige rioolinvesteringen Actuele begroting 2019 2020 2021 2022 (in hele €) Stand begin 0 693.919 1.370.637 2.003.581 Toevoeging 693.919 676.718 632.944 625.786 Onttrekking 0 0 0 0 Stand eind 693.919 1.370.637 2.003.581 2.629.367 Toelichting toevoegingen en onttrekkingen 2019 Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing 2020 Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing 2021 Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing 2022 Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing