Kostenverdeling taken Wetterskip FryslânHet algemeen bestuur van Wetterskip Fryslân heeft in de vergadering van 21 november 2023 de verdeling van de kosten over de taken watersysteembeheer en zuiveringsbeheer vastgesteld. De voornoemde vastgestelde verdeling van kosten treedt in werking op 1 januari
- De verdeling van alle kosten naar de beide taken vindt plaats in twee stappen. De eerste stap bestaat uit de verdeling van de kosten over de producten die Wetterskip Fryslân levert. WF gebruikt hiervoor de door de Unie van Waterschappen vastgestelde, verplicht te hanteren lijst van zogenaamde Beleids- en Beheer Producten (BBP’s). Deze indeling van de producten is gebaseerd op de taken van een waterschap. Op deze BBP’s hanteren wij nog een verdieping, de zogenaamde werkplanproducten. In de tweede stap van de kostenverdeling worden alle kosten van de werkplanproducten toegerekend aan de twee taken op basis van een vastgesteld percentage per product. Van de totale lasten van begroting 2023 van € 175.755.915 komt via de kostenverdeling € 120.615.120 (68,6%) ten laste van de taak watersysteembeheer en € 55.140.795 (31,4%) ten laste van de taak zuiveringsbeheer. Een aanzienlijk deel (82%) van de werkplanproducten is 1 op 1 gekoppeld aan een taak. De kosten van deze werkplanproducten gaan óf naar de taak watersysteembeheer óf naar de taak zuiveringsbeheer. Voor het overige deel van de kosten, veelal kosten van de ondersteunende werkplanproducten, is sprake van een procentuele verdeling over beide taken op basis van objectieve bedrijfseconomische criteria. Voor deze laatste categorie worden de volgende criteria toegepast: 1.Causaal verband tussen de verdeelsleutel en de kosten 2.De methode moet eenvoudig, herkenbaar en toepasbaar zijn. In de tabel met de werkplanproducten die over beide taken verdeeld moeten worden, is per werkplanproduct voorgesteld hoe de kosten hiervan over de taak watersysteembeheer en de taak zuiveringsbeheer verdeeld kunnen worden. Tabel met kosten die verdeeld moeten worden over de taak watersysteembeheer en zuiveringsbeheer Huidig Nieuw voorstel Werkplanproduct WS ZB WS ZB Actueel argument 10101210 Waterbeheerplan 90,0% 10,0% 90% 10% In het waterbeheerplan wordt zowel het watersysteembeheer als het zuiveringsbeheer behandeld 10101570 Beleidsthema's (Schoon) 100,0% 0,0% 45% 55% Op basis van nieuwe inzichten is de tijdsbesteding verdeeld over beide taken 10101610 Plannen-Calamiteitenorganisatie 80,0% 20,0% 70% 30% Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in
- 10101630 Plannen-Calamiteitenoefeningen 80,0% 20,0% 70% 30% Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in
- 10101640 Plannen-Calamiteitenbestrijding autom. 80,0% 20,0% 70% 30% Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in
- 10102100 Plannen Derden 90,0% 10,0% 90% 10% Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering 10102110 Plan derden-Bestemmingsplannen 90,0% 10,0% 90% 10% Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering 10102131 SW Plan derden overdr. stedelijk water 90,0% 10,0% 90% 10% Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering 10102141 Plan derden-Internationaal 90,0% 10,0% 90% 10% Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering 10929110 Heff-Kst.toedeling/classif./verordening 66,0% 34,0% 100% 0% Gaat voor 100% naar watersysteembeheer; zuiveringsbeheer heeft hier geen raakvlakken mee 10929210 Heff-Opleggen integrale aanslag 66,0% 34,0% 68% 32% Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023 10929310 Heff-Opleggen omslag ongebouwd 66,0% 34,0% 100% 0% Is alleen watersysteembeheer 10929320 Opleggen Zuiveringsheffing 66,0% 34,0% 0% 100% Is alleen zuiveringsbeheer 10929321 Opleggen Zuiveringsheffing metingen 66,0% 34,0% 0% 100% Is alleen zuiveringsbeheer 10929510 Heff-Bezwaar en beroep huishoudens 66,0% 34,0% 68% 32% Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023 10929520 Heff-Bezwaar en beroep zuiveringsheffing 66,0% 34,0% 0% 100% Is alleen zuiveringsbeheer 10930110 Invorderen-Betalingsverwerking aanslagen 66,0% 34,0% 68% 32% Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023 10930210 Invorderen-Kwijtschelding 66,0% 34,0% 68% 32% Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023 10930310 Invorderen-Invorderingsmaatregelen 66,0% 34,0% 68% 32% Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023 11031100 Bestuur 70,0% 30,0% 50% 50% De bestuurlijke aandacht is nu gelijk over beide taken verdeeld 11031200 Bestuursondersteuning 70,0% 30,0% 50% 50% De bestuurlijke aandacht is nu gelijk over beide taken verdeeld 11032100 Externe communicatie 80,0% 20,0% 80% 20% Zwaartepunt ligt bij watersysteembeheer 11032120 Educatie 80,0% 20,0% 80% 20% Zwaartepunt ligt bij watersysteembeheer 11101100 Onvoorzien 50,0% 50,0% 50% 50% De post onvoorzien is er voor beide taken 11105200 Algemene baten en lasten 50,0% 50,0% 50% 50% Op dit product worden vaak de kosten geboekt die niet begroot zijn. Als aan deze incidentele mee- en tegenvallers een taak te koppelen is, dan kan afgeweken worden van de standaardverdeling. 11105290 Rente 69,18% 30,82% 69,18% 30,82% Voor deze post geldt geen vaste verdeling; percentage wordt jaarlijks berekend o.b.v. de investeringen en de algemene taakreserve per taak. Jaarpercentage geldt zowel voor begroting als jaarrekening. 11223120 Vergun- en meld. Waterwet(dir.lozingen) 80,0% 20,0% 80% 20% Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater 11225120 Toezicht Waterwet (directe lozingen) 80,0% 20,0% 80% 20% Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater 11226120 Best. handh. Waterwet repressief 80,0% 20,0% 80% 20% Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater 11226140 Best. handh. Waterwet milieu-alarmnr 90,0% 10,0% 90% 10% Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewaterbeheer. Klein deel kan toegerekend worden aan het zuiverings-beheer 11227110 Rioleringsplannen en -beleid 50,0% 50,0% 50% 50% Werkzaamheden hebben zowel betrekking op het oppervlaktewaterbeheer als op het zuiveringsbeheer 11104100 Verl. kwijtschelding/oninbaarverklaring 26,00% 74,00% Wordt uitgesplitst: 11104110 Verlening kwijtschelding watersysteembeheer 100% 0% Het NBK kan nu de kwijtschelding naar Taak splitsen. Verdeling is obv gegevens 2019-2023 11104120 Verlening kwijtschelding zuiveringsbeheer 0% 100% Het NBK kan nu de kwijtschelding naar Taak splitsen. Verdeling is obv gegevens 2019-2023 11104200 Oninbaarverklaring 68% 32% Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023 Tabel met werkplanproducten die voor 100% aan één van beide taken worden toegerekend Huidig Nieuw voorstel Werkplanproduct WS ZB WS ZB 10101110 WK-Opstellen/actualiseren beheersplan 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101111 S&O-Opstellen/actualiseren beheernota 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101130 RWK-opstellen/actualiseren beheersplan 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101500 Thema- en gebiedsgerichte plannen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101501 DS-Gebiedsgerichte Plannen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101502 PK-Gebiedsgerichte Plannen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101510 KRW-Ecologie 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101520 KRW-Zwemwater 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101525 Plannen waterveiligheid 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101526 PK-Plannen waterveiligheid 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101530 Innovatieplannen WS 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101540 Plannen bodemdaling 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101550 Watergebiedsplannen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101560 Beleidsthema's (Voldoende) 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10101710 Plannen afvalwaterketenbeleid 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10101711 Werktuigbouwkundigonderhoud G&D 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10101713 WAK optimalisatiestudies 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10101714 WAK afvalwaterakkoorden 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10101715 WAK beheer en onderhoud 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10203110 WK-Legger 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10203120 RWK-legger 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10203210 WK-Beheersregister 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10203220 RWK-Beheersregister 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10203310 WK-Veiligheidstoetsing 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10203311 WK-Zorgplicht 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10203320 RWK-veiligheidstoetsing 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10203340 ALG Tactische planvorming O & K 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204120 PWK-Zeedijken aanleg/verwerving 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204140 PWK-Kunstwerken aanleg/verwerving 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204202 PWK-Beheer zeedijken 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204220 PWK-Onderhoud zeedijken 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204222 PWK-Onderhoud grasmat 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204224 PWK-Onderhoud vloedmerk 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204225 PWK-Onderhoud verharde glooiing 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204226 PWK-Onderhoud zomerkade/kapwerk 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204227 PWK- Onderhoud dijkmeubilair 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204228 PWK-Onderhoud dijksvaart/beschoeiing 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204229 PWK-Onderhoud wegen/opritten 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204240 PWK-Onderhoud kunstwerken 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204310 RWK-Boezemkaden aanleg en verwerving 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204410 RWK-Onderhoud en inspectie 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204411 RWK-Onderhoud en inspectie/Projecten 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204420 RWK-Onderhoud/inspectie waterkeringen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204430 RWK-Onderhoud/inspectie oevers 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204440 RWK-Calamiteitenbestr. uitvoering 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10204610 OWK-Onderhoud 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10205110 WK-Dijkbewaking en onderhoud materialen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10306110 WS-Peilbesluiten opstellen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10306310 WS-Legger opstellen en actualiseren 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10306410 WS-Beheersregister waterlopen/kunstwerken 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307110 WS-Waterlopen aanleg en verwerving 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307210 WS-Waterl. onderh. algemeen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307211 WS Waterlopen gebouwd gebied 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307212 WS Waterlopen exotenbestrijding 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307310 PWB kunstwerken-bouw/verwerving 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307410 PWB kunstwerken-onderhoud 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307411 PWB kunstwerken-onderh/Projecten 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307610 WS-voorzieningen verwante belangen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10307710 WS-Muskusrattenbestrijding 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10308120 Baggeren-baggerplan vooronderzoek 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10308130 Baggeren-baggerrapportage opstellen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10308210 Baggerspecie-verspreidbaar 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10308211 Baggeren-achterstallig onderhoud 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10308410 Baggerspecie-bijdragen aan derden 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10308520 Saneringsgrogramma-opstellen rapportage 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10308610 Sanering waterbodems 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10309110 AWB kunstwerken-bouw/verwerving 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10309210 AWB-Kunstw. onderhoud algemeen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10309220 AWB-Kunstw. onderhoud gemalen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10309230 AWB-Kunstw. onderhoud stuwen en inlaten 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10309240 AWB-kunstw.stuwen en inlaten handbediend 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10309250 AWB-Veiligheidsvoorz. actieve kunstwerken 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10309310 AWB kunstwerken-bediening 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10310120 WS Calamiteitenbestr-uitvoering 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10311110 WS Monitoring Kwant.-Opstellen meetplan 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10311120 WS Monitoring Kwant.-Uitvoering metingen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10311130 WS Monitoring Kwant.-Opstellen meetrapp. 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10311210 WS Monitoring Kwalt.-Opstellen meetplan 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10311220 WS Monitoring Kwalt.-Uitvoering metingen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10311230 WS Monitoring Kwalt.-Opstellen meetrapp. 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10412101 Tran-Bouw/verwerving algemeen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412102 Tran-Bouw/ verwerving 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412202 Tran-Herstel persleidingbreuken 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412303 Tran-Advisering engineering 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412309 Tran-Veiligheidsmaatregelen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412321 Tran- Informatisering algemeen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412322 Tran-KLIC 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412392 Tran-Omleggen transportleidingen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412398 Tran-Beheer acuut 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10412399 Tran-Beheer 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413101 Rwzi-Bouw/verwerving algemeen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413102 Rwzi-Bouw/verwerving 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413202 Rwzi-Civieltechnisch regulier onderhoud 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413255 Rwzi-Bemonsteringsapparatuur 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413302 Rwzi-Advisering engineering 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413309 Rwzi-Veiligheidsmaatregelen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413316 Rwzi-Vastgoed 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413317 Rwzi-Procesoptimalisatie 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413321 Rwzi-Informatisering/automatisering 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413354 Rwzi-Milieumetingen+KAM 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413361 Rwzi-Directe voorlichting 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413382 Rwzi-Voorzuivering Workum 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413394 Rwzi-Extra lozing afvalwater 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413395 Rwzi-Duurzame energie 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413396 Rwzi-Zuiderzeeland 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413398 Rwzi-Beheer acuut 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413399 Rwzi-Beheer 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413402 Rwzi-WVO Rijksheffingen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10413611 Rwzi-IBA-inrichtingen onderhoud 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10414102 Slib-Bouw/verwerving 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414202 Slib-Civieltechnisch regulier onderhoud 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414211 Slib-Zandverwijdering 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414302 Slib-Advisering engineering 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414309 Slib-Veiligheidsmaatregelen 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414312 Slib-Procesoptimalisatie 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414321 Slib-Informatisering/automatisering 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414381 Slib-Transport 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414391 Slib-Slibverwerking derden 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414392 Slib-Vergisten vet derden 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414399 Slib-Beheer 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10414499 Slib-Afzet slib/restprodukten 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10415191 Afvalwaterbehandeling Noorderzijlvest 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 10620210 Uren Assetbeheer 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 10620610 Bediening kunstwerken en vaarwegenbeheer 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11105100 Dividend 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11105201 WB Algemene baten en lasten 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11105202 ZB Algemene baten en lasten 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 11105215 Innovatieprojecten directie schoon 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 11105217 Innovatieprojecten directie voldoende 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11222140 Beleidsregels VGV (WB) 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11222141 Beleidsregels VGV (ZB) 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 11223110 Vergun- en meld. Keur 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11224110 Wabo adviezen (indirecte lozingen) 0,0% 100,0% 0,0% 100,0% 11225110 Toezicht keur-preventief 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11226110 Bestuurlijke handhaving keur repressief 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11226130 Best. handh. Waterwet calamit. bestrijd. 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11227210 Regulering lozingen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0% 11227310 Stim. derden aanpak diffuse bronnen 100,0% 0,0% 100,0% 0,0%