TREASURYSTATUUT 2007De raad van de gemeente Lopik; Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 28 november 2006; Gelet op de Wet financiering decentrale overheden (wet FIDO) en de Financiële verordening Lopik; BESLUIT: vast te stellen het navolgende Treasurystatuut. Artikel1 <vet>Artikel 1 Begrippenkader</vet>In dit statuut wordt verstaan onder:- Derivaten: Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren;- Financiering: Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen;- Geldstromenbeheer: Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer);- Intern liquiditeitsrisico: De risico’s van mogelijke wijzigingen in de Liquiditeitenplanning en meerjaren investerings-planning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachting;- Kasgeldlimiet: Een bedrag op basis van de Wet FIDO ter grootte van een percentage van het totaal van de begroting van de gemeente bij aanvang van het jaar;- Koersrisico: Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen;- Kredietrisico: De risico’s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichting door de tegenpartij als gevolg van insolventie;- Liquiditeitenbeheer: Het financieren en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar;- Liquiditeitenplanning: Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per tijdseenheid;- Rating: De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier;- Renterisico: Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen;- Renterisiconorm: Een bij aanvang van enig jaar op basis van de Wet FIDO gefixeerd percentage van het totaal van de vaste schuld van de gemeente dat bij de realisatie niet mag worden overschreden;- Rentetypische looptijd: Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding;- Saldobeheer: Het beheer van de dagelijkse saldi op rekeningen;- Rentevisie: Toekomstverwachting over de renteontwikkeling;- Solvabiliteitsratio van 0%: Status die door een bancaire toezichthouder in een EER-lidstaat aan het schuldpapier van een instelling kan worden toegekend,- Treasuryfunctie: De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarde, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer;- Uitzetting: Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer.<vet>Doelstelling</vet> <vet>Artikel 2 Algemene doelstellingen </vet>De volgende algemene doelstellingen worden gehanteerd: De treasuryfunctie streeft naar beheersing van renterisico’s, kredietrisico’s, koersrisico’s en interne liquiditeitsrisico’s; Binnen de kaders van de wet FIDO, aanvullende regelgeving en de voorschriften die in dit statuut zijn opgenomen wordt gestreefd naar een optimaal renteresultaat; Interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheer van geldstromen en financiële posities worden geminimaliseerd; Op de financiële markten wordt gehandeld met als oogmerk het verzekeren van een duurzame toegang tot de Europese financiële markten voor de gemeente Lopik; Het relatiebeheer wordt zodanig uitgevoerd dat de integriteit van het ambtelijk apparaat niet in het geding komt. <vet>Risicobeheer</vet> <vet>Artikel 3 Uitgangspunten risicobeheer</vet>Met betrekking tot het risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: De gemeente mag leningen of garanties uitsluitend verstrekken uit hoofde van de “publieke taak”. Het debiteurenrisico wordt beperkt door uitzettingen tot één jaar te beperken tot tegenpartijen met minimaal een A-rating, lagere overheden, of door lagere overheden gegarandeerde instellingen, en uitzettingen vanaf één jaar te beperken tot tegenpartijen met een AA-rating. Uitzettingen uit hoofde van treasury vinden uitsluitend plaats uit overtollige middelen. Het gebruik van derivaten is toegestaan maar deze worden uitsluitend toegepast ter beperking van financiële risico’s. <vet>Artikel 4 Renterisicobeheer</vet> Bij het renterisicobeheer wordt gestreefd naar beperking van het renterisico op de lange en korte schuld. Het renterisico op de lange schuld bedraagt maximaal de renterisiconorm volgens de wet FIDO. Het renterisico op de korte schuld bedraagt maximaal de kasgeldlimiet volgens de wet FIDO. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand. <vet>Artikel 5 Koersrisicobeheer</vet> De gemeente beperkt de koersrisico’s op uitzetting uit hoofde van treasury, door daarbij uitsluitend de volgende producten te hanteren: rekening courant, spaarrekening, daggeld, deposito’s en obligaties. Tevens beperkt de gemeente de koersrisico’s door de looptijd van de uitzetting af te stemmen op de liquiditeitenplanning. <vet>Artikel 6 Kredietrisicobeheer</vet> Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury geldt het volgende uitgangspunt:- Nederlandse overheden en andere publiekrechtelijke lichamen met een solvabiliteitsratio van 0%;- Financiële instellingen met tenminste een AA-rating van een van de volgende erkende ratingbureaus: Moody’s, Standard & Poors of Fitch IBCA; Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak worden zekerheden of garanties geëist. <vet>Artikel 7 Valutarisicobeheer</vet>Valutarisicobeheer worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro’s. <vet>Gemeentefinanciering</vet> <vet>Artikel 8 Financiering</vet>Bij het aantrekken van financiering voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: Financieringen worden enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde het renterisico te minimaliseren en het renteresultaat te optimaliseren. Het enige toegestane instrument voor het aantrekken van financieringsmiddelen is de onderhandse geldlening. De gemeente vraagt telefonisch offertes bij minimaal drie instellingen alvorens een financiering wordt aangetrokken. Deze offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd. <vet>Artikel 9 Langlopende uitzetting</vet> Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van de treasuryfunctie voor een periode van één jaar en langer geldt het uitgangspunt dat uitzetting uitsluitend gedaan kan worden onder de in artikel 4, 5 en 6 genoemde voorwaarden. De gemeente vraagt telefonisch offertes bij minimaal drie instellingen alvorens een uitzetting wordt gedaan. Deze offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd. <vet>Artikel 10 Relatiebeheer</vet>De gemeente beoogt het realiseren van gunstige c.q. marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. Hiervoor gelden de volgende uitgangspunten: Bankrelaties dienen wat betreft hun kredietwaardigheid minimaal te voldoen aan de eisen gesteld in artikel 6 lid
AI-uitleg op basis van de officiële wettekst. Indicatief, vervangt geen juridisch advies.