Přestupky banky na konsolidovaném a subkonsolidovaném základě – co hrozí?
Stručná odpověď: Povinnost dodržovat strategie a postupy: Banky a další subjekty musí mít zavedené, uplatňovat a pravidelně prověřovat strategie a postupy, které jsou stanoveny zákonem, a to na úrovni celé skupiny (konsolidovaně) nebo její části (subkonsolidovaně).
Klíčová fakta
- Právní základ: § 36f zákona č. 21/1992 Sb. (Zákon o bankách) – úřední znění z e-Sbírky
- Částka nebo sazba (odst. 4): „výše 10 % celkového ročního čistého obratu dosaženého bankou za bezprostředně předcházející…“
- Částka nebo sazba (odst. 4): „výše 10 % celkového ročního čistého obratu vyplývajícího z konsolidované účetní závěrky…“
- Účinnost: znění účinné od (předchozí znění: co se změnilo); novela předpisu účinná od 10. 1. 2030 tento § nemění
- Aktualizováno: (stav databáze zákonů a judikatury)
Paragraf 36f zákona o bankách stanovuje, za jaké konkrétní prohřešky na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě se banka, tuzemská ovládající banka, evropská ovládající úvěrová instituce nebo určená osoba dopouští přestupku, a jaké pokuty za ně mohou být uloženy.
V praxi
- Dodržování obezřetnostních požadavků: Je nutné přijímat opatření k zajištění souladu s obezřetnostními požadavky, které jsou definovány v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, a to opět na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě.
- Plnění nápravných opatření: Pokud jsou bankám nebo určeným osobám uložena nápravná opatření, musí je provést ve stanovené lhůtě.
- Pokuty za porušení: Za porušení těchto povinností hrozí pokuty, které mohou dosáhnout až dvojnásobku neoprávněného prospěchu, nebo až 10 % celkového ročního čistého obratu banky, pokud nelze neoprávněný prospěch zjistit.
Co říká § 36f – Zákon o bankách
§ 36f Přestupky banky na konsolidovaném a subkonsolidovaném základě
(1) Banka, která je ovládající osobou, se dopustí přestupku tím, že
a) na subkonsolidovaném základě nepřijme, neuplatňuje nebo pravidelně neprověřuje strategie nebo postupy podle § 12c,
b) neprovede ve stanovené lhůtě opatření k nápravě podle § 26h odst. 3, nebo
c) nepřijme opatření k zajištění souladu s obezřetnostními požadavky stanovenými v části třetí, čtvrté, šesté nebo sedmé nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013.
(2) Tuzemská ovládající banka nebo evropská ovládající úvěrová instituce se dopustí přestupku tím, že
a) nezajistí, aby řídicí a kontrolní systém na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě splňoval požadavky stanovené tímto zákonem nebo právním předpisem jej provádějícím,
b) na konsolidovaném základě nepřijme, neuplatňuje nebo pravidelně neprověřuje strategie nebo postupy podle § 12c,
c) rozdělí kmenový kapitál tier 1 v rozporu s tímto zákonem,
d) nesplní některou z povinností na konsolidovaném základě podle čl. 11 nebo 13 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013,
e) předem neoznámí auditora podle § 26g odst. 2,
f) neprovede ve stanovené lhůtě opatření podle § 25e odst. 4 písm. f), g) nebo h) na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě, nebo
g) nepřijme opatření k zajištění souladu s obezřetnostními požadavky podle části třetí, čtvrté, šesté nebo sedmé nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013.
(3) Osoba určená podle § 29 odst. 2 písm. c) se dopustí přestupku tím, že
a) nesplní některou z povinností podle § 8 odst. 3,
b) nezajistí, aby její řídicí a kontrolní systém na konsolidovaném nebo subkonsolidovaném základě splňoval požadavky stanovené tímto zákonem nebo právním předpisem jej provádějícím,
c) na konsolidovaném základě nepřijme, neuplatňuje nebo pravidelně neprověřuje strategie nebo postupy podle § 12c,
d) rozdělí kmenový kapitál tier 1 v rozporu s tímto zákonem,
e) nesplní některou z povinností na konsolidovaném základě podle čl. 11 nebo 13 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, nebo
f) neprovede ve stanovené lhůtě opatření k nápravě podle § 26h odst. 1.
(4) Za přestupek podle odstavců 1 až 3 lze uložit pokutu do
a) výše dvojnásobku neoprávněného prospěchu, je-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit,
b) výše 10 % celkového ročního čistého obratu dosaženého bankou za bezprostředně …
Výklad paragrafu
Související otázky
Na co si dát pozor
- Komplexnost regulace: Paragraf odkazuje na další ustanovení zákona o bankách a nařízení EU, což naznačuje komplexnost regulace, kterou je nutné sledovat.
- Rozlišení subjektů: Je důležité rozlišovat mezi bankou jako ovládající osobou, tuzemskou ovládající bankou, evropskou ovládající úvěrovou institucí a osobou určenou podle § 29 odst. 2 písm. c), neboť pro každou z nich jsou stanoveny specifické přestupky.
- Dopad na kapitál: Rozdělení kmenového kapitálu tier 1 v rozporu se zákonem je považováno za přestupek, což zdůrazňuje význam kapitálové přiměřenosti.
Navazující ustanovení
Zákon o bankách – přehled paragrafůBankovnictví, pojišťovnictví a finanční trhVšechny právní otázky