Sygn. akt IV U 1146/15 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 3 lutego 2016 roku Sąd Okręgowy w Tarnowie – Wydział IV Pracy i Ubezpieczeń Społecznych w składzie: Przewodniczący: SSO Natalia Lipińska Protokolant: stażysta Sylwia Wardzała po rozpoznaniu w dniu 3 lutego 2016 roku w Tarnowie na rozprawie sprawy z odwołania K. J. od decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział w T. z dnia 16 października 2015 roku nr (...) w sprawie K. J. przeciwko Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych Oddział w T. o przeliczenie emerytury I. zmienia zaskarżoną decyzję w ten sposób, że przyznaje odwołującemu się K. J. od dnia 7 lipca 2015 roku prawo do przeliczenia wysokości emerytury z obliczeniem wskaźnika wysokości podstawy wymiaru z 20 najkorzystniejszych lat kalendarzowych wybranych z całego okresu podlegania ubezpieczeniu przy uwzględnieniu wynagrodzenia osiągniętego w okresie od 28 czerwca 1974 roku do 14 grudnia 1979 roku w Przedsiębiorstwie (...) K. wskazanego w zaświadczeniu o zatrudnieniu i wynagrodzeniu z dnia 15 kwietnia 2015 roku; II. zasądza od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział w T. na rzecz odwołującego się K. J. kwotę 180 zł (sto osiemdziesiąt złotych) tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego. Sygn. akt IV U 1146/15 UZASADNIENIE wyroku Sądu Okręgowego w Tarnowie z dnia 3 lutego 2016 r. Decyzją z dnia 16 października 2015 r., nr (...), Zakład Ubezpieczeń Społecznych Oddział w T., na podstawie przepisów ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz. U. z 2015 r. poz. 748 ze zm.), po rozpatrzeniu wniosku z dnia 7 lipca 2015 r., odmówił K. J. przeliczenia emerytury, ponieważ przedłożone przez niego dokumenty w postaci kart wynagrodzeń za okres zatrudnienia w (...)w N. nie mają wpływu na wysokość świadczenia. Organ rentowy podał, że ubezpieczonemu wypłacane będzie świadczenie w dotychczasowej wysokości, która od marca 2015 r. wynosi 2.389,52 zł brutto miesięcznie. Odwołanie od tej decyzji wniósł profesjonalny pełnomocnik K. J., domagając się jej zmiany i przeliczenia należnej ubezpieczonemu emerytury. Zarzucił organowi rentowemu naruszenie art. 15 ust. 6 w związku z art. 111 w związku z art. 114 ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z FUS poprzez odmowę ponownego przeliczenia świadczenia w sytuacji, gdy przedłożone przez odwołującego dokumenty mają wpływ na wysokość emerytury. Pełnomocnik wniósł ponadto o zasądzenie na rzecz ubezpieczonego od strony przeciwnej kosztów zastępstwa procesowego według norm przepisanych. W uzasadnieniu podniósł, że obecnie odwołujący pobiera emeryturę w wysokości 2.389,52 zł brutto. Do wyliczenia wskaźnika wysokości podstawy wymiaru świadczenia organ rentowy przyjął lata 1994-2003, co dało 91%. Przedłożone przez ubezpieczonego karty wynagrodzeń dotyczą zaś okresu zatrudnienia od 15 grudnia 1979 r. do 31 lipca 1988 r. Pełnomocnik podał, że obliczając podstawę wymiaru emerytury, organ rentowy powinien wziąć pod uwagę 20 lat kalendarzowych wybranych z całego okresu podlegania przez odwołującego ubezpieczeniu, przypadających przed rokiem zgłoszenia wniosku o ponowne ustalenie emerytury i uwzględnić przy tym wyliczeniu karty wynagrodzeń za okres zatrudnienia w (...)w N.. Pełnomocnik wskazał, że z roboczego wyliczenia wynika, iż w takim przypadku wskaźnik wysokości podstawy wymiaru emerytury wyniósłby 93,01%, a więc byłby wyższy od poprzednio obliczonego. Do odwołania pełnomocnik dołączył odręcznie sporządzone wyliczenie wskaźnika wysokości podstawy wymiaru emerytury ubezpieczonego, wyliczonego z lat 1974-2010 r. według Rp-7, wynoszącego 93,01% (k. 6). W odpowiedzi na odwołanie organ rentowy wniósł o jego oddalenie. W uzasadnieniu podniósł, że udowodnienie wysokości zarobków wnioskodawcy za lata 1979-1988 pozostało bez wpływu na wysokość kapitału początkowego, gdyż nadal najkorzystniejszym wariantem ustalenia wysokości należnej mu emerytury jest obliczenie podstawy wymiaru kapitału początkowego z 10 kolejnych lat kalendarzowych od 1989 r. do 1998 r. ze wskaźnikiem wysokości podstawy wymiaru na poziomie 93,20%. Podał, że brak możliwości ponownego ustalenia wysokości kapitału początkowego powoduje, iż nie ulega zmianie wysokość emerytury obliczonej na podstawie art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z FUS. Organ rentowy podkreślił, iż treść odwołania wskazuje, że ubezpieczony domaga się ustalenia części emerytury obliczonej według art. 53 powołanej wyżej ustawy przez wyliczenie podstawy wymiaru z 20 lat kalendarzowych. Zauważył, że w załączniku do odwołania wykazane zostały „zarobki wg Rp-7” za lata 1974-1979, dotyczące okresu zatrudnienia wnioskodawcy w Przedsiębiorstwie (...) K. od 28 czerwca 1974 r. do 14 grudnia 1979 r. W aktach sprawy tymczasem brak jest zaświadczenia Rp-7 bądź też innego dokumentu potwierdzającego wysokość zarobków osiąganych przez wnioskodawcę w powyższym okresie. W piśmie procesowym z dnia 19 stycznia 2016 r. (data wpływu) pełnomocnik odwołującego podał, że ubezpieczony nie kwestionuje obliczenia podstawy wymiaru kapitału początkowego, który został ustalony decyzją z dnia 8 lutego 2002 r., w której przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych od 1989 r. do 1998 r. ze wskaźnikiem wysokości podstawy wymiaru na poziomie 93,20%. Wskazał, że decyzją z dnia 14 sierpnia 2012 r. organ rentowy do wyliczenia wskaźnika wysokości podstawy wymiaru emerytury (91,00%) przyjął najkorzystniejsze 10 kolejnych lat kalendarzowych od 1994 r. do 2003 r. wybranych z 20 lat poprzedzających rok zgłoszenia wniosku o emeryturę. Podkreślił, że odwołujący domaga się obliczenia podstawy wymiaru emerytury z najkorzystniejszych 20 lat kalendarzowych wybranych z całego okresu podlegania przez niego ubezpieczeniu. Zauważył przy tym, że zarobki uwidocznione w druku Rp-7 za lata 1974-1979 i w kartach wynagrodzeń za lata 1979-1988 wpływają na wysokość wskaźnika wysokości podstawy wymiaru należnej ubezpieczonemu emerytury. Do pisma tego pełnomocnik dołączył zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu (druk Rp-7) z dnia 15 kwietnia 2015 r. za lata 1974-1979, wystawione na podstawie kartotek płacowych przez Przedsiębiorstwo Budownictwa (...) Sp. z o.o. w W. (k. 12-13). Na rozprawie w dniu 3 lutego 2016 r. pełnomocnik odwołującego podał, że domaga się ustalenia wysokości emerytury należnej ubezpieczonemu w oparciu o jego dochody z najkorzystniejszych 20 lat kalendarzowych wybranych z całego okresu podlegania ubezpieczeniu, a w ramach tych lat, uwzględnienia dochodów, jakie w/w osiągnął w latach 1974-1979, potwierdzonych drukiem Rp-7 z dnia 15 kwietnia 2015 r. Sąd ustalił następujący stan faktyczny sprawy: Odwołujący K. J. urodził się w dniu (...) W dniu (...). ukończył 60 lat życia. dowód: - dokumenty zgromadzone w aktach ZUS, Decyzją z dnia 13 czerwca 2012 r. (...) Oddział w T. ustalił odwołującemu wartość kapitału początkowego na dzień 1 stycznia 1999 r., który wyniósł 143.760,65 zł. Do obliczenia podstawy wymiaru kapitału początkowego organ rentowy przyjął przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych od 1989 r. do 1998 r., na podstawie art. 174 ust. 3 w związku z art. 15 ust. 1 ustawy emerytalno- rentowej, ze wskaźnikiem wysokości podstawy wymiaru na poziomie 93,20%. Wyliczając wartość kapitału początkowego, Zakład uwzględnił wnioskodawcy staż pracy na dzień 1 stycznia 1999 r. w myśl art. 174 ust. 2 ustawy w wymiarze 29 lat, 3 miesięcy i 3 dni okresów składkowych (351 miesięcy) oraz 6 miesięcy i 24 dni okresów nieskładkowych. Współczynnik proporcjonalny do osiągniętego do 31 grudnia 1998 r. wieku oraz okresu składkowego i nieskładkowego wyniósł 85,71%. Taką samą wartość kapitału początkowego, tj. 143.760,65 zł, organ rentowy ustalił decyzją z dnia 8 lutego 2002 r., z tym, że w stażu pracy uwzględnił ubezpieczonemu 29 lat i 3 miesiące okresów składkowych (351 miesięcy) oraz 6 miesięcy okresów nieskładkowych. dowód: - decyzja ZUS z dnia 13.06.2012 r.- cz. I akt ZUS, - decyzja ZUS z dnia 08.02.2002 r.- cz. I akt ZUS, W dniu 2 lipca 2012 r. ubezpieczony wystąpił do organu rentowego z wnioskiem o wcześniejszą emeryturę. dowód: - wniosek o emeryturę z dnia 02.07.2012 r.- k. 11-12 cz. II akt ZUS, Decyzją z dnia 14 sierpnia 2012 r. (...) w T., w związku ze zgłoszonym przez ubezpieczonego wnioskiem o przyznanie emerytury na podstawie art. 184 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z FUS oraz spełnieniem warunków do nabycia prawa do tego świadczenia, przeliczył wnioskodawcy kapitał początkowy, stosując art. 185 tej ustawy. Przeliczenia dokonał poprzez dodanie do udowodnionych okresów składkowych okresu równego różnicy pomiędzy wiekiem emerytalnym 65 a faktycznym wiekiem przejścia ubezpieczonego na emeryturę. Dodany okres składkowy, ustalony w pełnych miesiącach, wyniósł 5 lat (60 miesięcy). Okres składkowy w wymiarze 351 miesięcy uwzględniony w decyzji z dnia 13 czerwca 2012 r. podlegał zwiększeniu o 60 miesięcy i wyniósł 411 miesięcy. Kapitał początkowy po przeliczeniu z uwzględnieniem dodanego okresu składkowego na dzień 1 stycznia 1999 r. wyniósł 159.218,29 zł. dowód: - decyzja ZUS z dnia 14.08.2012 r.- cz. I akt ZUS, Decyzją z tego samego dnia, tj. 14 sierpnia 2012 r., (...) Oddział w T. przyznał odwołującemu prawo do wcześniejszej emerytury na podstawie art. 184 w związku z art. 32 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z FUS oraz przepisów rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 7 lutego 1983 r. w sprawie wieku emerytalnego pracowników zatrudnionych w szczególnych warunkach lub w szczególnym charakterze od (...)tj. od osiągnięcia wieku emerytalnego. Wysokość emerytury obliczona została na podstawie art. 26 ustawy emerytalno- rentowej, gdyż ten wariant okazał się dla ubezpieczonego korzystniejszy niż emerytura mieszana wyliczona na podstawie art. 183 ust. 4 ustawy. Zgodnie z art. 26 ustawy emerytalno- rentowej, należne odwołującemu świadczenie stanowiło równowartość kwoty będącej wynikiem podzielenia podstawy obliczenia emerytury przez średnie dalsze trwania życia dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę ubezpieczonego. Kwota składek zaewidencjonowana na koncie wnioskodawcy z uwzględnieniem waloryzacji wyniosła 95.561,27 zł, kwota zwaloryzowanego kapitału początkowego 471.972,32 zł, a średnie dalsze trwanie życia 254,80 miesięcy. Emeryturę wyliczono na kwotę 2.227,37 zł. dowód: - decyzja ZUS z dnia 14.08.2012 r.- k. 21 cz. II akt ZUS, Wyliczając ubezpieczonemu wysokość emerytury mieszanej, która okazała się świadczeniem mniej korzystnym niż emerytura obliczona w myśl art. 26 ustawy emerytalno rentowej, do ustalenia podstawy wymiaru świadczenia na podstawie art. 53 ustawy organ rentowy przyjął przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych od 1994 r. do 2003 r. wybranych z 20 lat poprzedzających rok zgłoszenia wniosku o emeryturę ze wskaźnikiem wysokości podstawy wymiaru na poziomie 91,00%. Ustalając wysokość zarobków wnioskodawcy, Zakład oparł się na zaświadczeniu o zatrudnieniu i wynagrodzeniu (druku Rp-7) z dnia 4 czerwca 2001 r. wystawionym przez Zakłady (...) w (...) Spółka Akcyjna dokumentującym zarobki za lata 1989-1998 oraz zaświadczeniu o zatrudnieniu i wynagrodzeniu (druku Rp-7) z dnia 13 grudnia 2001 r. wystawionym przez Przedsiębiorstwo (...) w T.- M. (...) Sp. z o.o. dokumentującym zarobki za grudzień 1998 r. Podstawa wymiaru obliczona przez pomnożenie wskaźnika wysokości podstawy wymiaru przez kwotę bazową, tj. 2.974,69 zł, wyniosła 2.706,97 zł. Do ustalenia wysokości emerytury Zakład uwzględnił ubezpieczonemu 41 lat, 3 miesiące i 27 dni okresów składkowych oraz 1 rok, 11 miesięcy i 27 dni okresów nieskładkowych. Emerytura wyliczona na podstawie art. 53 ustawy emerytalno- rentowej wyniosła 2.201,95 zł, zaś na podstawie art. 26 tej ustawy 2.227,37 zł. Ostatecznie, wysokość świadczenia ustalonego w oparciu o przepis art. 183 ust. 4 ustawy wyliczono na kwotę 2.218,47 zł (35% emerytury obliczonej na podstawie art. 53 ustawy: 770,68 zł i 65% emerytury obliczonej na postawie art. 26 ustawy: 1.447,79 zł). Wypłata emerytury mieszanej obliczonej zgodnie z art. 183 ust. 4 ustawy emerytalno- rentowej została zawieszona, gdyż okazała się świadczeniem mniej korzystnym. dowód: - decyzja ZUS z dnia 14.08.2012 r.- k. 19 cz. II akt ZUS, - zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu (druk Rp-7) z dnia 04.06.2001 r.- k. 9 cz. I akt ZUS, - zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu (druk Rp-7) z dnia 13.12.2001 r.- k. 11 cz. I akt ZUS, W dniu 7 lipca 2015 r. pełnomocnik ubezpieczonego wystąpił do organu rentowego z wnioskiem o przeliczenie emerytury przedkładając kserokopię świadectwa pracy odwołującego z dnia 8 września 1988 r. z okresu jego zatrudnienia od 15 grudnia 1979 r. do 31 lipca 1988 r. w (...) w N. z/s w S. w pełnym wymiarze godzin na stanowisku konserwatora wodociągu wiejskiego oraz kserokopie karty zasiłkowej i kart wynagrodzeń za lata 1980-
Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.