II AKa 104/16

(1)s. W. i J. urodzonego (...) w N. oskarżonego z art. 13 § 1 kk w zw. z art. 229 § 3 kk T. H. s. W. i E. urodzonego (...) w G. oskarżonego z art. 271 § 3 kk i in. M. J.

(1)s. A. i I. urodzonego (...) w P. oskarżonego z art. 271§ 3 kk w zar.t z art. 12 kk w zw. z art. 64 § 1 kk R. M. s. K. i A. urodzonego (...) w S. oskarżonego z art.18§ 3 kk w zw. z art. 20 § 1 i 2 kks w zw. z art. 87 § 2 kks i in. A. O. s. A. i J. urodzonego (...) w W. oskarżonego z art. 18§ 3 kk w zw. z art. 20 § 1 1 i 2 kks w zw. z art. 87§ 2 kks i in. z powodu apelacji wniesionych przez obrońców oskarżonych od wyroku Sądu Okręgowego w Siedlcach z dnia 5 października 2015 r., sygn. akt II K 48/14 I. zaskarżony wyrok utrzymuje w mocy; II. zasądza na rzecz Skarbu Państwa od S. K.

(1)kwotę 3900 (trzy tysiące dziewięćset) złotych, od T. H. kwotę 2900 (dwa tysiące dziewięćset) złotych, od M. J.

(1)kwotę 3900 (trzy tysiące dziewięćset) złotych, od R. M. kwotę 1980 ( tysiąc dziewięćset osiemdziesiąt) złotych i od A. O. kwotę 1980 (tysiąc dziewięćset osiemdziesiąt) złotych tytułem opłat za postępowanie odwoławcze oraz po 4 ( cztery ) złote od każdego z nich tytułem zwrotu wydatków tego postępowania. UZASADNIENIE 1. K. J.

(1)został oskarżony o to, że: I) W okresie od kwietnia 2008 roku do marca 2011 roku w L., województwa (...) i innych miejscowościach w Polsce brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili J. C., G. M., G. Z.

(1), S. K.

(2)i inne nieustalone osoby mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych oraz kryminalnych polegających na przemycaniu z Chin na obszar celny Unii Europejskiej, do Polski czosnku, oszustw celnych związanych z przemytem czosnku, rozbojów w zakresie czosnku, prania brudnych pieniędzy pochodzących z przemytów, oszustw celnych, korumpowania funkcjonariuszy celnych w związku z odprawami celnymi, podrabiania i poświadczania nieprawdy w fakturach VAT i innych dokumentach w zakresie obrotu czosnkiem i posługiwania się takimi dokumentami, czyniąc z tej działalności stałe źródło dochodu, tj. o czyn z art. 258 § 1 KK w zw. z art. 65 KK II) W okresie od 23 kwietnia 2009 roku do 18 marca 2010 roku w L., w H., w D., w P., w J., w C., w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. oraz innymi osobami w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego i z góry powziętego zamiaru spowodowania uszczupleń podatkowo-celnych , czyniąc z popełniania przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu , wprowadzał w błąd Urzędy Celne Wyjścia J., P., C. , Urzędy Celne Przeznaczenia Oddział Celny Drogowy H., Oddział Celny D. co do rodzaju wywożonego na Ukrainę towaru poprzez przedkładanie do odpraw celnych w ramach procedury tranzytu zewnętrznego deklaracji eksportowych T 1 gdzie jako eksporterzy figurowały firmy (...), (...), (...) , (...)” B.” z których wynikał wywóz na Ukrainę świeżego czosnku jako towaru co do którego istnieje reglamentacja pozataryfowa , gdzie faktycznie było wywożone mięso, sery, pustaki budowalne czy inny nieustalony towar który nie był przedmiotem oclenia, w efekcie czego wprowadzone w błąd urzędy zamykały procedurę tranzytu potwierdzając ten fakt w deklaracji T 1 o numerach:

1. (...) z dnia 23 kwietnia 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 23.000 kg,
2. (...) z dnia 28 kwietnia 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 23.520 kg,
3. (...) z dnia 7 maja 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 23.500 kg,
4. (...) z dnia 26 maja 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
5. (...) z dnia 2 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 20.000 kg,
6. (...) z dnia 8 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
7. (...) z dnia 12 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
8. (...) z dnia 15 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
9. (...) z dnia 3 lipca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
10. (...) z dnia 10 lipca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
11. (...) z dnia 20 lutego 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
12. (...) z dnia 20 lutego 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg,
13. (...) z dnia 18 marca 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 4.630 kg powodując , oprócz tranzytu (...) , usuwanie towaru spod dozoru celnego, w efekcie poprzez powyższe działania pozostał w Polsce i został sprzedany towar postaci 286.650 kg czosnku powodując w ten sposób uszczuplenie należności celnych na kwotę nie mniejszą niż 1.533,577,50 zł co stanowi kwotę uszczuplenia dużej wartości : tj. o czyn z art. 87 § 2 KKS i art. 90 § 1 KKS w zw. z art. 6 § 2 KKS i w zw. z art. 7 § 1 KKS w zw. z art. 37 § 1 ust. 1, 2, 5 KKS, III) W okresie od 12 listopada 2008 roku do 13 stycznia 2011 roku w G., w S., w G., w T., w Z., w C., w D., w H., w H.-W. Niemcy, w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, będąc właścicielem firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)” w L. oraz upoważnionym do działania w imieniu firmy (...), (...) w zakresie odpraw celnych, działając wspólnie i w porozumieniu z M. H. pracownikiem firmy PHU (...) odpowiedzialnym za prowadzenie odpraw celnych, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem spowodowania uszczupleń celnych i przy wykorzystaniu takiej samej sposobności czyniąc z popełniania przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, wprowadzał w błąd Oddział Celny w G., Oddział Celny w G., Urząd Celny w S., Urząd Celny w Z., Oddział Celny w C., Oddział Celny w T., Oddział Celny Drogowy w D. , Oddział Celny w H., Urząd Celny w H.-W. (Niemcy) jako urzędy wyjścia i przeznaczenia, co do ilości sprowadzonego spoza terenu Unii Europejskiej świeżego czosnku jako towaru co do którego istnieje reglamentacja pozataryfowa, poprzez przedkładanie do odpraw celnych w trakcie procedury dopuszczenia do obrotu oraz tranzytu zewnętrznego za pośrednictwem agencji celnych wraz z zgłoszeniami celnymi, dokumentów wystawionych przez eksporterów R. H. E. (...) Co. Ltd, S., C., J. J. F. and V. P. Co. Ltd. , S., C.oraz na rzecz wymienionych eksporterów przez funkcjonariuszy publicznych Ludowej Republiki Chińskiej , na importerów firmy- PHU (...) –K. J.

(1)”, (...) P. D.” spółka z.o.o, (...) spółka z.o.o , (...) spółka z.o.o oraz innych dokumentów z których wynikały mniejsze ilości sprowadzonego czosnku niż było to faktycznie i tak : 1) 1) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg, 2) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg, 3) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg, 4) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg, 5) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg, 6) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze(...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 20.000 kg, 7) w zakresie zgłoszenia (...) , sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg, 8) w zakresie zgłoszeń (...) i (...) sprowadzili w kontenerach o numerach (...), (...) łącznie 50.000 kg czosnku, gdzie deklarowano łącznie 40.000 kg, 9) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 26.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg, 10) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 20.000 kg, 11) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 17.366 kg, z czego 1.430 kg nieujawnionego świeżego czosnku objęto już decyzja wymiarową gdzie określono należności celne na kwotę 14.676,00 zł, 12) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 17.366 kg, 13) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 17.366 kg, 14) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 17.366 kg, 15) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.773 kg, 16) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.773 kg, 17) w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 21.000 kg, 18) w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.780,05 zł, 19) w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.780,05 zł, 20) w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 23.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 18.800 kg, 21) w zakresie deklaracji niemieckiej (...) o nr. sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 23.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 18.800 kg, 22) w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 23.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 18.800 kg, 23) w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 22.831 kg, 24) w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 22.831 kg, nadto usuwaniu w trakcie procedur celnych zamknięć celnych w postaci plomb chińskich o numerach opisanych w dokumentach celnych, opróżnianiu kontenerów z nadwyżki czosnku, kończąc powyższe zakładaniem nowych przerobionych plomb, powodując usuwanie towaru spod dozoru celnego, w efekcie poprzez wszystkie powyższe działania sprowadzili w zakresie 24 odpraw celnych towar postaci 111.580 kg czosnku powodując w ten sposób uszczuplenie należności celnych na kwotę nie mniejszą niż 596.930,50 zł nadto poprzez powyższe działania nie dopełniali ciążącego na nich obowiązku celnego, przywożąc z zagranicy towar w postaci świeżego czosnku, bez przedstawienia towaru w rzeczywistej ilości urzędom celnym przez co spowodowali uszczuplenie należności celnej na kwotę nie mniejszą niż 596.930,50 zł, tj. o czyn z art. 87 § 2 KKS i art. 86 § 2 KKS i art. 90 § 1 i 2 KKS w zw. z art. 7 § 1 KKS w zw. z art. 6 § 2 KKS w zw. z art. 37 § 1 ust. 2 KKS IV) W okresie od 12 listopada 2008 roku do 13 stycznia 2011 roku w G., w G., w S., w T., w Z., w C., w D., w H., w H.-W. Niemcy, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej będąc właścicielem firmy PHU”L. - (...) K. J.

(1)” oraz upoważnionym do działania w imieniu firmy (...) i (...) , działając wspólnie i w porozumieniu z M. H. pracownikiem firmy PHU (...) odpowiedzialnym za prowadzenie odpraw celnych, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, używali dokumentów poświadczających nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, poprzez przedkładanie do odpraw celnych w Urzędach Celnych w trakcie procedury dopuszczenia do obrotu oraz tranzytu zewnętrznego, za pośrednictwem agencji celnych wraz ze zgłoszeniami, dokumentów wystawionych przez eksportera R. H. E. (...) Co. Ltd, z siedzibą: No 277 J. R., R., S., C.i J. J. F. and V. P. Co. Ltd, S., C.oraz na rzecz wymienionych eksporterów przez funkcjonariuszy publicznych Ludowej Republiki Chińskiej na importerów firmy PHU „ L. - (...) K. J.

(1)”, (...)-P. D. „spółka z.o.o, (...) spółka z.o.o z których wynikały mniejsze ilości sprowadzonego świeżego czosnku niż było to faktycznie i tak : ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 7 kwietnia 2010 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 42.820 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku co do faktury (...), gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 14 kwietnia 2010 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 42.820 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku co do faktury (...), świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 4 stycznia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 42.820 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-2 z dnia 16 listopada 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku co do faktury (...)-2, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg , gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-3 z dnia 23 listopada 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-4 z dnia 4 grudnia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43 040 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-5B z dnia 10 grudnia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenerów o numerach (...) i (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 16 sierpnia 2010 wystawioną na 40.000 kg czosnku za kwotę 97.200 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 40.000 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawiony na 44.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerami tym sprowadzili towar w postaci 50.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-2 z dnia 16 grudnia 2008 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 10.340 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 26.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-5 A z dnia 10 grudnia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku wg zamówienia o nr. (...)-5A, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku w zakresie kontenera (...), gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 16 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 21.933 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 23 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 21.933 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 30 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku , ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 7 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 20 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42.003 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 27 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42 003 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...) z dnia 22 sierpnia 2009 wystawioną na 21.000 kg czosnku za kwotę 15 750 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 23.100 kg (brutto) czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr. (...) z dnia 14 czerwca 2009 roku wystawioną na 20.780,05 kg czosnku za kwotę 60.500 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.780,05 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.780,05 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr. (...) z dnia 14 czerwca 2009 roku wystawioną na 20.780,05 kg czosnku za kwotę 60.500 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.780,05 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.780,05 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr. (...)-2 z dnia 16 listopada 2010 roku wystawiona na 18.800 kg czosnku za kwotę 60.538 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 18.800 kg czosnku , świadectwo fitosanitarne wystawione na 18.800 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 23.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...), przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-1 z dnia 16 listopada 2010 wystawioną na 18.800 kg czosnku za kwotę 60.500 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 18.800 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawionym na 18.800 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 23.000 kg czosnku, ⚫ ⚫. ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-3 z dnia 16 listopada 2010 wystawioną na 18.790,00 kg czosnku za kwotę 50.536 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 18.790,00 kg, świadectwo fitosanitarne wystawione na 18.790,00 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 23.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera numerze (...), przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-1 z dnia 19 września 2010 wystawioną na 22.831 kg czosnku za kwotę 69.634.55 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 22.831 kg, świadectwo fitosanitarne wystawione na 22.831 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) , przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-2 z dnia 19 września 2010 wystawioną na 22.831 kg czosnku za kwotę 69.634.55 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 22.831 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 22.831 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, tj. o czyn z art. 273 KK w zw. z art. 12 KK V) W okresie od 5 sierpnia 2008 roku do 5 stycznia 2010 roku w G., w T., będąc właścicielem firmy PHU„L. - (...) K. J.

(1)” oraz upoważnionym do działania w imieniu firmy (...) w zakresie odpraw celnych, działając wspólnie i w porozumieniu z M. H. pracownikiem firmy PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” odpowiedzialnym za prowadzenie odpraw celnych, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, w podobny sposób, w czasie uzyskiwania świadectw spełnienia wymagań zdrowotnych przez środek spożywczy przekraczający granicę w Państwowym Powiatowym Inspektoracie Sanitarnym w G. i T. , w związku z przeprowadzanymi odprawami celnymi w ramach procedury dopuszczenia do obrotu, używali dokumentów poświadczających nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, w tym za pośrednictwem agencji celnej, dokumentów wystawionych przez eksportera R. H. E. (...) Co. Ltd, z siedzibą: No 277 J. R., R., S., C.oraz na rzecz przedmiotowego eksportera przez funkcjonariuszy publicznych Ludowej Republiki Chińskiej na importera firmę (...)-P. D. , z których wynikały mniejsze ilości sprowadzonego czosnku niż było to faktycznie i tak : ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 23 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 21.933 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 30 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku , gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 7 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD , świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 20 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42.003 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku , świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 27 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42 003 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, w efekcie czego Państwowy Inspektorat Sanitarny wydawał świadectwa spełnienia wymagań zdrowotnych przez środek spożywczy w postaci czosnku świeżego schłodzonego przekraczający granice w mniejszych ilościach niż faktycznie importowano, tj. o czyn z art. 273 KK w zw. z art. 12 KK VI) W okresie od 26 września 2008 roku do 16 kwietnia 2010 roku w L. województwa (...), w M., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej działając wspólnie i w porozumieniu : ⚫ z G. M. w okresie od 9 lutego 2009 roku do 2 maja 2009 roku w L. podrobił 6 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez (...) spółka z.o.o ze Ś. firmie PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” nr. (...) i od nr. (...) do nr. (...) , łącznie co do 64.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 396.648,79 zł, mimo, że transakcje nie miały miejsca, ⚫ ze S. K.

(2)w okresie od 13 stycznia 2010 roku do 16 kwietnia 2010 roku w C. wziął udział w wystawieniu 17 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez (...) firmie PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” od nr.(...) do nr. (...) oraz od nr. (...) do nr. (...) i od nr. (...) do nr. (...) i od nr. (...) do nr. (...) łącznie co do 138.500 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 1.264.067,50 zł, mimo, że transakcje nie miały miejsca, ⚫ z J. C. w okresie od 26 września 2008 roku do 22 lutego 2010 roku w L., wziął udział w wystawieniu 20 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez (...) firmie PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” od nr. (...) do nr. (...) o nr. (...), (...), od nr. (...) do nr.(...), o nr. (...), (...), (...), (...), (...) łącznie co do 167.200 kg czosnku , towaru o łącznej wartości 975.976,00 zł, ⚫ w okresie od 3 grudnia 2009 roku do dnia 28 stycznia 2010 roku w R. wziął udział w wystawieniu 13 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez (...) -firmie PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” o nr. (...), (...), (...), (...), od nr. (...) do numeru (...), o nr. (...), (...), (...), (...), (...) łącznie co do 67.400 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 364.043,80 zł, mimo, że transakcje nie miały miejsca, ⚫ w okresie od 1 do 2 października 2009 roku w R., wziął udział w wystawieniu 2 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez „ Zakład (...)” nabywcy firma PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” o nr. (...) i o nr (...) łącznie co do 25.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 178.150,00 zł, po czym na podstawie wymienionych faktur sprzedawał nabywcom świeży czosnek pochodzący z oszustw celnych i przemytów celnych dokonywanych w ramach firm PHU ”L. - (...) K. J.

(1)”, (...), (...) , (...) , (...), przyjmując płatności za świeży czosnek na konta bankowe o numerach: ⚫ (...) w Bank (...) S.A Oddział w M. prowadzonego na rzecz (...) ”L. - (...) K. J.

(1)”, ⚫ (...) w Bank (...) S.A Oddział w M. prowadzonego na rzecz (...) ”L. - (...) K. J.

(1)” , ⚫ (...) w (...) Bank (...) Oddział w M. prowadzonego na rzecz (...) ”L. - (...) K. J.

(1)”, ⚫ (...) w (...) Bank (...) Oddział w M. prowadzonego na rzecz (...) ”L. - (...) K. J.

(1)”, ⚫ (...) w Banku (...) S.A. Oddział w M. prowadzonego na rzecz K. J.

(1), ⚫ (...) w Banku (...) S.A. Oddział w M. prowadzonego na rzecz K. J.

(1)oraz M. J.

(2), ⚫ (...) w Banku (...) S.A. Oddział w M. prowadzonego na rzecz K. J.

(1)oraz M. J.

(2), ⚫ (...) w Banku (...) S.A. Oddział w M. prowadzonego na rzecz (...) ”L. - (...) K. J.

(1)”, tym samym znacznie udaremnił stwierdzenie przestępczego pochodzenia środków pieniężnych, przez co zalegalizował 3.178.886,09 zł, co jest znaczną korzyścią majątkową, tj. o czyn z art. 299 § 1, § 5, § 6 KK VII) W okresie od czerwca 2008 roku do sierpnia 2009 roku w pobliżu K., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozumieniu z J. C., G. Z.

(1), Z. Z. z tym, że podejrzany Z. Z. działał ze świadomością uczestniczenia w wyłudzenia mienia, oraz z nie mniej niż siedmioma nieustalonymi osobami, w tym z czterema obywatelami Ukrainy, posługując się środkiem obezwładniającym w postaci gazu paraliżującego , doprowadzili do stanu nieprzytomności pięciu dotychczas nieustalonych pokrzywdzonych zabierając w celu przywłaszczenia z naczepy chłodni 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego o wartości nie mniejszej niż 240.000 zł na szkodę A. S., tj. o czyn z art. 280 § 2 KK VIII) W okresie od czerwca 2008 roku do sierpnia 2009 roku w L., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozumieniu z nieustalonymi osobami, w tym nie mniej niż jednym obywatelem Ukrainy, zażądał od A. S. za pośrednictwem R. i W. S. 40.000 zł w zamian za zwrot pochodzącego z rozboju z użyciem środka obezwładniającego świeżego czosnku pochodzenia chińskiego w ilości nie mniejszej niż 24.000 kg , o wartości nie mniejszej niż 240.000 zł , wiedząc, że w)w pokrzywdzonym nie zostanie zwrócony czosnek, w efekcie A. S. za pośrednictwem R. i W. S. zapłacił 40.000 zł, nie odzyskując zrabowanego na ich szkodę czosnku, tj. o czyn z art. 286 § 2 KK IX) W okresie października –listopada 2008 roku we L., na Ukrainie , w ramach zorganizowanej grupy przestępczej , działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. oraz innymi osobami, za pośrednictwem nieustalonych osób wręczył korzyść majątkową w kwocie 15.000 euro nieustalonemu funkcjonariuszowi celnemu z W. z Urzędu Celnego Z. w związku z pełnieniem przez niego funkcji publicznych, w zamian za poświadczenie nieprawdy w dokumencie T 1 w ramach procedury tranzytu (...), co stanowiło zachowanie stanowiące naruszenie przepisów prawnych rozporządzenia Rady EWG nr. 2913)92 z dnia 12 października 1992 roku ustanawiającym Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. U. UE .L 92.302.1) w zakresie tranzytu zewnętrznego, iż procedura tranzytu w zakresie transportu 23.760 kg świeżego czosnku chińskiego została zakończona, że transport przekroczył granicę węgiersko-ukraińską , co było nieprawdą , bowiem czosnek został rozładowany w Polsce i trafił do chłodni firmy PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” zamiast do ukraińskiego odbiorcy, gdzie nabywcą czosnku była firma (...) z Ukrainy a eksportem był R. H. E., C. natomiast wykonawcą usługi transportowej na terenie Polski była firma (...) „C.-J. C. „, a następnie czosnek został sprzedany na terenie Polski, tj. o czyn z art. 229 § 1 i 3 KK X) W okresie po dniu 15 grudnia do końca grudnia 2008 roku w M., województwa (...), w W., województwa (...), w Z. województwa (...), w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. oraz ze S. K.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, za pośrednictwem nieustalonych i ustalonych osób ,usiłował wręczyć korzyść majątkową w kwocie 50.000 zł oraz w kwocie 20.000 euro funkcjonariuszowi celnemu z Bułgarii z Urzędu Celnego K. (...) w związku z pełnieniem przez niego funkcji publicznych, z czego 50.000 zł miał wręczyć S. K.

(1), w zamian za poświadczenie nieprawdy w dwóch dokumentach T 1 o nr. (...) i (...) oraz za zwrot przedmiotowych dokumentów wraz z innymi dokumentami dotyczącymi odpraw, co miało stanowić zachowanie stanowiące naruszenie przepisów prawnych tj. rozporządzenia Rady EWG nr. 2913)92 z dnia 12 października 1992 roku ustanawiającym Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. U. UE .L 92.302.1) w zakresie tranzytu zewnętrznego , iż procedury tranzytów w zakresie transportu 26.000 kg świeżego czosnku chińskiego zostały zakończone, że transporty przekroczyły granicę bułgarsko-turecką na przejściu granicznym K. (...), lecz zamierzonego celu nie osiągnęli , bowiem pieniądze ostatecznie nie zostały przekazane celnikowi i operacje tranzytowe nie zostały zamknięte w systemie, jednakże czosnek został rozładowany w Polsce i trafił do chłodni firmy PHU ”L. - (...) K. J.

(1)”, gdzie eksporterem w ramach przedmiotowych tranzytów była firma (...) z R. , Holandia a importerem była firma (...) z K., natomiast wykonawcą usług transportowych na terenie Polski była firma (...), a następnie czosnek został sprzedany na terenie Polski tj. o czyn z art. 13 § 1 KK w zw. z art. 229 § 1 i 3 KK XI) W listopadzie 2008 roku we L. na Ukrainie, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. oraz innymi nieustalonymi osobami, za pośrednictwem nieustalonych osób, usiłował wręczyć korzyść majątkową w kwocie nie mniejszej niż 12.000 euro funkcjonariuszowi celnemu ze Słowacji z Urzędu Celnego N. w związku z pełnieniem przez niego funkcji publicznych, w zamian za poświadczenie nieprawdy w czterech dokumentach T 1 o nr. (...), (...), (...), (...) gdzie eksporterem w ramach przedmiotowych tranzytów była firma (...) z R., z Holandii a nabywcą firmy: K. N. S. z Ukrainy oraz (...) z Ukrainy, co miało stanowić zachowanie stanowiące naruszenie przepisów prawnych tj. rozporządzenia Rady EWG nr. 2913)92 z dnia 12 października 1992 roku ustanawiającym Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. U. UE .L 92.302.1) w zakresie tranzytu zewnętrznego , iż procedury tranzytu w zakresie transportu 25.000 kg świeżego czosnku chińskiego zostały zakończone, że transport przekroczył granicę słowacko-ukraińską na przejściu granicznym V. N.- U. (U.), lecz zamierzonego celu nie osiągnęli bowiem pieniądze nie zostały ostatecznie przekazane funkcjonariuszowi celnemu a operacje tranzytowe nie zostały zamknięte w systemie, jednakże czosnek został rozładowany w Polsce i trafił do chłodni firmy (...) K. J.

(1), a następnie czosnek został sprzedany na terenie Polski, tj. o czyn z art. 13 § 1 KK w zw. z art. 229 § 1 i 3 KK XII) W okresie od 1 do 2 października 2009 roku w R., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru działając wspólnie i w porozumieniu ze Z. Z. właścicielem firmy Zakład (...) - (...), przy ul. (...), w R., jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów oraz G. Z.

(1)i celu osiągnięcia korzyści majątkowej, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku, gdzie jako sprzedawca widniała firma Zakład (...) - (...) a nabywca firma PHU ”L. - (...) K. J.

(1)”, podczas gdy transakcje nie miały miejsca , w ten sposób, że przekazał dane do sporządzenia faktur Z. Z. i G. Z.

(1)którzy wystawili faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT : ⚫ o nr. 10)2009 z dnia 1 października 2009 roku na sprzedaż przez „ Zakład (...)” 15.000 kg czosnku za kwotę 108.150,00 zł, ⚫ o nr 11)2009 z dnia 2 października 2009 na sprzedaż przez „ Zakład (...)” 10.000 kg czosnku za kwotę 72.100,00 zł, w efekcie w zakresie 2 faktur poświadczył nieprawdę, co do 25.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 178.150,00 zł , po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je w dokumentacji podatkowej swojej firmy za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowe, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art.12 KK XIII) W dniu 21 września 2009 roku w R., województwa (...), w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru działając wspólnie i w porozumieniu ze Z. Z. właścicielem firmy Zakład (...) - (...), przy ul. (...))1 w R., jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, poświadczył nieprawdę w fakturach VAT w zakresie wykonania usług budowlanych , gdzie jako sprzedawca usług widniała firma Zakład (...) - (...) a nabywca firma PHU ”L. - (...) K. J.

(1)”, podczas gdy usługi nie miały miejsca, w ten sposób, że przekazał dane do sporządzenia faktur Z. Z. który wystawił faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT : ⚫ o nr.9)2009 z dnia 21 września 2009 roku na wykonanie przez „ Zakład (...)” usługi wykonania wylewki , o wartości usługi 4.000 zł, ⚫ o nieustalonym numerze z 2009 roku z dnia 21 września 2009 roku na wykonanie usługi przez „ Zakład (...)” wykonania ścianek działowych, o wartości usługi 12.000 zł, w efekcie w zakresie 2 faktur poświadczył nieprawdę, gdyż w rzeczywistości nie było wykonanych wyszczególnionych usług , po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je w dokumentacji podatkowej swojej firmy za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowe, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XIV) W okresie od 13 stycznia 2010 roku do 16 kwietnia 2010 roku w C. województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej , działając wspólnie i w porozumieniu z właścicielem firmy (...) ,C. , jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku, gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywca firma PHU ”L. - (...) K. J.

(1)”, podczas gdy transakcje nie miały miejsca, w ten sposób, że przekazał dane do sporządzenia faktur S. K.

(2)który wystawił faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych 17 fakturach VAT : ⚫ o nr. (...) z dnia 13 stycznia 2010 r. na 18.500 kg czosnku za kwotę 184 833,50 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 20 stycznia 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 21 stycznia 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 22 stycznia 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 23 stycznia 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 11 lutego 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 12 lutego 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...)z dnia 13 lutego 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 15 lutego 2010 r. na 5.000 kg czosnku za kwotę 47.895 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 18 lutego 2010 r. na 10.000 kg czosnku za kwotę 95.790 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 19 lutego 2010 r. na 10.000 kg czosnku za kwotę 95.790 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 3 marca 2010 r. na 10.000 kg czosnku za kwotę 87.550 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 4 marca 2010 r. na 10.000 kg czosnku za kwotę 86.520 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 10 kwietnia 2010 r. na 10.000 kg czosnku za kwotę 82.400 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 12 kwietnia 2010 r. na 10.000 kg czosnku za kwotę 84.460 zł ⚫ o nr. (...) z dnia 14 kwietnia 2010 r. na 12.000 kg czosnku za kwotę 97.644 zł ⚫ o nr. (...) z dnia 16 kwietnia 2010 r. na 8.000 kg czosnku za kwotę 65 920 zł łącznie co do 138.500 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 1.264.067,50 zł, gdyż w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je w dokumentacji podatkowej swojej firmy za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowe, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XV) W okresie od 1 lipca 2010 roku do 15 lipca 2010 roku w C. , województwa (...), działając wspólnie i w porozumieniu z właścicielem firmy (...) C., jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru , poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT orzechów arachidowych, gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywca firma PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” , podczas gdy transakcje nie miały miejsca, w ten sposób, że przekazał dane do sporządzenia faktur S. K.

(2)który wystawił faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT : ⚫ o nr. (...) z dnia 1 lipca 2010 r. na 12.000 kg orzechów arachidowych za kwotę 59.064 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 15 lipca.2010 r. na 12.000 kg orzechów arachidowych za kwotę 59.064 zł, w efekcie w zakresie dwóch faktur poświadczył nieprawdę, co do 24.000 kg, orzechów arachidowych towaru o łącznej wartości 118.128, 28 zł , po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je w dokumentacji podatkowej swojej firmy za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowe, tj. z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XVI) W okresie od 29 kwietnia 2009 roku do 17 września 2009 roku w L. województwa (...), w ramach działania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. właścicielem firmy (...) w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)”, jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku gdzie jako sprzedawca widniała firma PHU”L. - (...) K. J.

(1)” a nabywca firmą (...), gdzie w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, w ten sposób, że na podstawie danych przekazanych przez J. C. , za pośrednictwem pracownika firmy PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” M. H. wystawiał faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT : ⚫ nr. (...) z dnia 29 kwietnia 2009 roku w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 44.990,00 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 29 kwietnia 2009 roku w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 44.990,00 zł, ⚫ nr.(...) z dnia 20 maja 2009 roku w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 44.496,00 zł, ⚫ nr.(...) z dnia 29 maja 2009 roku w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 38.068,00 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 2 września 2009 roku w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 60.069,60 zł, ⚫ nr.(...) z dnia 17 września 2009 roku w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 177.489,60 zł, finalnie w zakresie 6 faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do czosnku w łącznej ilości 144.000 kg o łącznej wartości 410.100,02 zł po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, a także posłużył się nimi przekazując je J. C. wiedząc , że będą zaksięgowane w dokumentacji podatkowej firmy (...), tj. o czyn z art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art.12 KK XVII) W okresie od 26 września 2008 roku do 22 lutego 2010 roku w L. województwa (...), w ramach działania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. właścicielem firmy (...) , w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy PHU„ L. - (...) K. J.

(1)” , jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywca firma PHU„ L. - (...) K. J.

(1)” , gdzie w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, w ten sposób, że przekazywał dane do wystawiania faktur J. C. i ten wystawiał te dokumenty , w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT : ⚫ o nr. (...) z dnia 26 września 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 11.000 kg za kwotę 48.719,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 26 września 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 11.000 kg za kwotę 48.719,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 30 września 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 10.000 kg za kwotę 42.745,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 30 września 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 11.200 kg za kwotę 47.874,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 2 grudnia 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 11.000 kg za kwotę 45.320,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 4 grudnia 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 10.000 kg za kwotę 41.200,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 12 grudnia 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 5.000 kg za kwotę 21.733,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 13 grudnia 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 5.000 kg za kwotę 21.733,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 15 grudnia 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 5.000 kg za kwotę 21.733,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 24 grudnia 2008 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 10.000 kg za kwotę 39.140,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 12 stycznia 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 5.000 kg za kwotę 21.733,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 9 lutego 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 8.000 kg za kwotę 51.994,00 zł, ⚫ o nr.(...) z dnia 20 lutego 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 10.000 kg za kwotę 45.011,00 zł, ⚫ o nr.(...) z dnia 3 marca 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 11.000 kg za kwotę 49.512,00 zł, ⚫ o nr.(...) z dnia 30 maja 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 5.000 kg za kwotę 18.797,50 zł, ⚫ o nr.(...) z dnia 30 maja 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.000 kg za kwotę 11.278,50 zł, ⚫ o nr.(...) z dnia 30 maja 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 12.000 kg za kwotę 40.540,80 zł, ⚫ o nr.(...) z dnia 22 września 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 180.456,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 22 lutego 2010 roku w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 14.000 kg za kwotę 155.736,00 zł, finalnie w zakresie 19 faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do czosnku w łącznej ilości 167.200 kg czosnku , towaru o łącznej wartości 953.974,80 zł , po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art.12 KK XVIII) W okresie od 9 lutego 2009 roku do 2 maja 2009 roku w L. , województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej , działając wspólnie i w porozumieniu z G. M. , z góry powziętym zamiarem, w podobny sposób, w celu użycia za autentyczne , podrobił 6 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez firmę (...) spółka z.o.o ze Ś. firmie PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” o nr. (...) i od nr. (...) do nr. (...) , łącznie co do 64.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 396.648,79 zł, mimo, że transakcje nie miały miejsca, w ten sposób, że przekazał dane do ich wystawienia G. M. , który to wypisał przedmiotowe faktury, po czym G. M. posłużył się nimi przekazując je osobie prowadzącej księgowość w firmie PHU „L. - (...) K. J.

(1)” celem zaksięgowania w dokumentacji podatkowej tej firmy, tj. o czyn z art. 270 § 1 KK w zw. z art. 12 KK XIX) W okresie od 3 grudnia 2009 roku do dnia 28 stycznia 2010 roku R., województwa (...), w ramach działania zorganizowanej grupy przestępczej , w krótkich okresach czasu , w wykonaniu z góry powziętego zamiaru , działając wspólnie i w porozumieniu z M. U., D. O. i ustaloną nieżyjącą osobą w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku gdzie jako sprzedawca widniała firma (...), R., Plac (...), a nabywca firma PHU„ L. - (...) K. J.

(1)” , gdzie w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży , w ten sposób, że przekazywał dane do faktur , w efekcie czego M. U., D. O. i ustalona nieżyjąca osoba wystawili niżej wymienione faktury VAT : ⚫ nr. (...) z dnia 3 grudnia 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.600 kg za kwotę 30.479,76 zł , ⚫ nr. (...) z dnia 8 grudnia 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.600 kg czosnku za kwotę 30.479,76 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 10 grudnia 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.500 kg czosnku za kwotę 30.476,76 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 11 grudnia 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.600 kg za kwotę 30.476,76 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 15 grudnia 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.600 kg czosnku za kwotę 30.476,76 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 17 grudnia 2009 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.600 kg za kwotę 30.476,76 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 28 stycznia 2010 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.500 kg czosnku za kwotę 29.633,10 zł , ⚫ nr. (...) z dnia 25 stycznia 2010 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.600 kg czosnku za kwotę 30.476,76 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 20 stycznia 2010 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.600 kg czosnku za kwotę 30.476,76 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 18 stycznia 2010 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.700 kg czosnku za kwotę 31.326,42 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 13 stycznia 2010 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.800 kg czosnku za kwotę 32.173,08 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 11 stycznia 2010 r. w zakresie sprzedaży czosnku w ilości 3.300 kg czosnku za kwotę 27.939,78 zł, finalnie w zakresie 12 faktur poświadczył nieprawdę, co do 67.400 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 364.043,80 zł, po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XX) W okresie od 1 kwietnia 2008 roku do 25 czerwca 2008 roku w L., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozumieniu z G. Z.

(2), G. M., P. B., P. L. usiłował dokonać wyłudzenia mienia w postaci 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego o wartości nie mniejszej niż 120.000 zł poprzez wprowadzenie w błąd, w ten sposób, że podając się za przedsiębiorcę prowadzącego działalność handlową związaną z obrotem czosnkiem, zaoferował C. Z. właścicielowi firmy PHU (...), zakup 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego, za kwotę nie mniejszą niż 120.000 zł a następnie podstawił w ustalone miejsce pustą chłodnię ze śladową ilością gorszego jakościowego czosnku znajdującego się tylko w trzech rzędach od drzwi, z planem uzyskania pełnej kwoty, a następnie odjechania z miejsca transakcji bez wydania towaru, lecz zamierzonego celu nie osiągnął z powodu zorientowania się pokrzywdzonego, że transakcja jest fikcyjna, tj. o czyn z art. 13 § 1 KK w zw. z art. 286 § 1 KK XXI) W okresie od 12 marca do 20 marca 2011 roku w L. , województwa (...), w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z nieustaloną osobą, przechował na terenie firmy PHU” L. - (...) K. J.

(1)” w chłodni na polecenie nieustalonego obywatela Ukrainy czosnek w ilości 20.000 kg o wartości 117.765,00 zł , wiedząc, że pochodzi z kradzieży na szkodę A. S. który był transportowany w tranzycie przez terytorium Polski na podstawie deklaracji celnej (...) oraz listu przewozowego CMR (...), tj. o czyn z art. 291 § 1 KK oraz 2. J. C. został oskarżony o to, że: XXII) W okresie od czerwca 2008 roku do września 2010 roku w L., województwa (...) i innych miejscowościach w Polsce brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili K. J.

(1), G. M., G. Z.

(1), S. K.

(2), i inne nieustalone osoby, mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych oraz kryminalnych polegających na przemycaniu z Chin na obszar celny Unii Europejskiej, do Polski czosnku, oszustw celnych związanych z przemytem czosnku , rozbojów w zakresie czosnku, prania brudnych pieniędzy pochodzących z przemytów, oszustw celnych, korumpowania funkcjonariuszy celnych w związku z odprawami celnymi, podrabiania i poświadczania nieprawdy w fakturach VAT i innych dokumentach w zakresie obrotu czosnkiem i posługiwania się takimi dokumentami , czyniąc z tej działalności stałe źródło dochodu, tj. o czyn z art. 258 § 1 KK w zw. z art. 65 KK XXIII) W okresie od 23 kwietnia 2009 roku do 18 marca 2010 roku w L., w H., w D., w P., w J., w C., w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)oraz innymi osobami w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego i z góry powziętego zamiaru spowodowania uszczupleń podatkowo-celnych, czyniąc z popełniania przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, wprowadzał w błąd Urzędy Celne Wyjścia J., P., C., Urzędy Celne Przeznaczenia Oddział Celny Drogowy H., Oddział Celny D. co do rodzaju wywożonego na Ukrainę towaru poprzez przedkładanie do odpraw celnych w ramach procedury tranzytu zewnętrznego deklaracji eksportowych T 1 gdzie jako eksporterzy figurowały firmy (...), (...), (...) , (...)” B.” z których wynikał wywóz świeżego czosnku na Ukrainę , gdzie faktycznie było wywożone mięso , sery , pustaki budowalne czy inny nieustalony towar który nie był clony , gdzie świeży czosnek był towarem w stosunku do którego istnieje reglamentacja pozataryfowa, w efekcie czego wprowadzone w błąd urzędy zamykały procedurę tranzytu potwierdzając ten fakt w deklaracji T 1 o numerach: ⚫ (...) z dnia 23 kwietnia 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 23.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 28 kwietnia 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 23.520 kg , gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 7 maja 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 23.500 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 26 maja 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za , gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 2 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 20.000 kg gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 8 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 12 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 15 czerwca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 3 lipca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 10 lipca 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 17 września 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 24 września 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu i innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 1 października 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 4 listopada 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 9 listopada 2009 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 13 stycznia 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 21 stycznia 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 3 lutego 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg, gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z innymi nieustalonymi osobami, ⚫ (...) z dnia 20 lutego 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg , gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi osobami, ⚫ (...) z dnia 20 lutego 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 24.000 kg , gdzie oszustwa tego dopuścił się wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)i innymi osobami , ⚫ (...) z dnia 18 marca 2010 roku co do świeżego czosnku w ilości 4.630 kg powodując , oprócz tranzytu (...) , usuwanie towaru spod dozoru celnego, w efekcie poprzez powyższe działania pozostał w Polsce i został sprzedany towar postaci 478.650 kg czosnku powodując w ten sposób uszczuplenie należności celnych na kwotę nie mniejszą niż 2.560,777,50 zł co stanowi kwotę uszczuplenia dużej wartości : tj. o czyn z art. 87 § 2 KKS i art. 90 § 1 KKS w zw. z art. 6 § 2 KKS i w zw. z art. 7 § 1 KKS w zw. z art. 37 § 1 ust. 1, 2, 5 KKS, XXIV) W okresie od 23 kwietnia 2009 roku do 18 marca 2010 roku w L., J., P., C., H., D., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, będąc właścicielem firmy (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, działając wspólnie i w porozumieniu z nieustalonymi osobami, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych eksportowych czosnku, w ten sposób, że na podstawie danych przekazywanych przez nieustalone osoby-obywateli Ukrainy, za pośrednictwem innych osób , wystawił 17 faktur tj. : ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.63)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 23.520 kg za kwotę 6.350 euro przez firmę (...) nabywcy (...) K. N.S ul. (...))16, (...) L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.76)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 23.500 kg za kwotę 12.882,70 USD przez firmę (...) nabywcy (...) K. N.S ul. (...))16, (...) L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.79)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 47.040 zł przez firmę (...) nabywcy (...) K. N.S ul. (...))16, (...) L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.93)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 12.480 euro przez firmę (...) nabywcy (...) K. N.S ul. (...) L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.102)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 15.600 euro przez firmę (...) nabywcy PP (...) , R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.105)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 17.050 euro przez firmę (...) nabywcy PP (...) , R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.114)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 25.000 Euro przez firmę (...) nabywcy PP (...) ul. (...) , L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.115)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 16.320 euro przez firmę (...) nabywcy PP (...) , R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.117)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 25.000 euro przez firmę (...) nabywcy PP (...), R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.130)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 33.120 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...), R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.131)2009 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 33.120 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...), R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.6)2010 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 31.200 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...) , R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.10)2010 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 42.480 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...) , R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.17)2010 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za 43.440 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...) , R. 13, L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.25)2010 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 42.240,00 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...) ul. (...) , L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.22)2010 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 8.880,00 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...) ul. (...) , L. , z Ukrainy, ⚫ fakturę eksportową sprzedaży nr.35)2010 potwierdzającą sprzedaż świeżego czosnku w ilości 4.630 kg za 8.704 USD przez firmę (...) nabywcy PP (...), R. 13, L. , z Ukrainy, a następnie tak wystawionymi fakturami posłużył się za pośrednictwem pracowników Agencji (...), (...) w czasie dokonywania odpraw celnych w formie elektronicznej w Urzędach Celnych w ramach procedury tranzytu zewnętrznego przedkładając je wraz ze zgłoszeniami tranzytowymi T 1 o numerach: ⚫ (...) z dnia 23 kwietnia 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 28 kwietnia 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 7 maja 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 26 maja 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 2 czerwca 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 8 czerwca 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 12 czerwca 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 15 czerwca 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 3 lipca 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 10 lipca 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 17 września 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 24 września 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 1 października 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 4 listopada 2009 roku, ⚫ (...) z dnia 9 listopada 2009 roku, ⚫ (...) z dnia13 stycznia 2010 roku, ⚫ (...) z dnia 21 stycznia 2010 roku, ⚫ (...) z dnia 3 lutego 2010 roku, ⚫ (...) z dnia 20 lutego 2010 roku, ⚫ (...) z dnia 20 lutego 2010 roku, ⚫ (...) z dnia 18 marca 2010 roku, a także księgując je w dokumentacji księgowej swojej firmy za pośrednictwem innych osób, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XXV) W okresie od 26 września 2008 roku do 22 lutego 2010 roku w L., województwa (...), w ramach działania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)właścicielem firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)” , oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, wystawił 19 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez firmę (...) firmie PHU „L. - (...) K. J.

(1)” o numerach od (...)do (...)oraz od numeru (...) do (...) , od nr. (...) do (...) , w numerach (...) , (...) od numeru (...) do numeru (...) , o numerach (...) łącznie co do 167.200 kg czosnku , towaru o łącznej wartości 953.974,80 zł, mimo, że transakcje nie miały miejsca , po czym posłużył się nimi księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, a także posłużył się nimi przekazując je K. J.

(1)celem zaksięgowania w dokumentacji podatkowej firmy (...), wiedząc, że takie dokumenty pozwolą K. J.

(1)na sprzedaż czosnku pochodzącego z oszustw celnych i przemytów celnych dokonywanych w ramach firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)”, (...), tym samym znacznie udaremnił stwierdzenie przestępczego pochodzenia środków pieniężnych, przez co zalegalizował 953.974,80 zł, co jest znaczną korzyścią majątkową, tj. o czyn z art. 299 § 1 , 5, 6 KK i art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XXVI) W okresie od czerwca 2008 roku do sierpnia 2009 roku w pobliżu K., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1), G. Z.

(2), Z. Z. z tym, że podejrzany Z. Z. działał ze świadomością uczestniczenia w wyłudzenia mienia, oraz z nie mniej niż siedmioma osobami, w tym czterema obywatelami Ukrainy, posługując się środkiem obezwładniającym w postaci gazu paraliżującego doprowadzili do stanu nieprzytomności pięciu dotychczas nieustalonych pokrzywdzonych zabierając w celu przywłaszczenia z naczepy chłodni 24.000 kg czosnku pochodzenia chińskiego o wartości nie mniejszej niż 240.000 zł na szkodę A. S. , tj. o czyn z art. 280 § 2 KK XXVII) W okresie od 29 grudnia 2009 roku do 1 lutego 2010 roku w L., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej , działając wspólnie i w porozumieniu z S. K.

(2)właścicielem firmy (...) oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywca firma (...) oraz w zakresie usług transportowych i usługi magazynowania czosnku, gdzie w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży oraz nie wykonano usług transportowych oraz magazynowania czosnku, w ten sposób, że po wyrażeniu zgody na sporządzenie faktur przez S. K.

(2)oraz po przekazaniu przez S. K.

(2)danych do sporządzenia, wystawił za pośrednictwem innej osoby faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr. (...) z dnia 29 grudnia 2009 r. za usługę transportową i usługę magazynowania za kwotę 55.920,01 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 8 stycznia 2010 r. na 6.000 kg czosnku za kwotę 55.620 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 11 stycznia 2010 r. na 6.000 kg czosnku za kwotę 55.620 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 1 lutego 2010 r. za usługę transportową za kwotę 9.000,01 zł na trasie W.-C. samochodem o nr. rej. (...), finalnie w zakresie czterech faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do czosnku w łącznej ilości 12.000 kg o łącznej wartości 111.240,00 zł oraz faktury usługowe o łącznej wartości 9.000,01 zł , po czym w)w dokumentami posłużył się przekazując je S. K.

(2)wiedząc, że będą zaksięgowane w dokumentacji księgowej jego firmy, a także posłużył się nimi księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji księgowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XXVIII) W okresie od 26 września 2008 roku do 23 marca 2010 roku w L. województwa (...), w ramach działania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)właścicielem firmy PHU (...) w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...) , jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku gdzie jako sprzedawca widniała firma PHU „L. - (...) K. J.

(1)” a nabywcą firmą (...), gdzie w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, w ten sposób, że przekazywał dane do wypisania faktur K. J.

(1), w efekcie czego pracownik firmy (...) M. H. wypisał je, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ nr. (...) z dnia 29 kwietnia 2009 roku w zakresie sprzedaży przez firmę (...) -K. J.

(1)” czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 44.990,00 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 29 kwietnia 2009 roku w zakresie sprzedaży przez firmę (...) -K. J.

(1)” czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 44.990,00 zł, ⚫ nr.(...) z dnia 20 maja 2009 roku w zakresie sprzedaży przez firmę (...)-K. J.

(1)czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 44.496,00 zł, ⚫ nr.(...) z dnia 29 maja 2009 roku w zakresie sprzedaży przez firmę (...)-K. J.

(1)” czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 38.068,00 zł, ⚫ nr. (...) z dnia 2 września 2009 roku w zakresie sprzedaży przez firmę (...)-K. J.

(1)czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 60.069,60 zł, ⚫ nr.(...) z dnia 17 września 2009 roku w zakresie sprzedaży przez firmę (...) -K. J.

(1)czosnku w ilości 24.000 kg za kwotę 177.489,60 zł, finalnie w zakresie 6 faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do czosnku w łącznej ilości 144.000 kg po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji księgowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art.12 KK XXIX) W okresie od 1 lutego 2010 roku do dnia 6 września 2010 roku w C., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru , działając wspólnie i w porozumieniu z R. S. , podrobił faktury sprzedażowe RR-rolnik ryczałtowy gdzie jako sprzedawca widniał R. D., w ten sposób, że przekazał dane do przedmiotowych faktur R. S. który wypisał te faktury jednocześnie nakreślając podpis R. D. w miejscu oświadczenia, że jest rolnikiem ryczałtowym zwolnionym od podatku towaru i usług, gdy w rzeczywistości transakcje wynikające z faktur nie miały miejsca i R. D. nie miał wiedzy o tym , że taki dokumenty są wypisywane na jego dane, w efekcie czego podrobił niżej wymienione faktury RR : ⚫ o nr. (...) z dnia 1 lutego 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 57.505,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 5 lutego 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 57.505,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 8 lutego 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 57.505,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 12 lutego 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 57.505,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 15 lutego 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 57.505,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 19 lutego 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 57.505,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 2 września 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 59.890,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 3 września 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 5 ton za kwotę 59.890,00 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 6 września 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. (...), (...)-(...) L. czosnku firmie (...), w ilości 2 ton za kwotę 23.956,00 zł, finalnie podrabiając 9 faktur co do 62.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 488.766,00 zł, po czym w)w dokumentami podrobionymi posłużył się księgując je za pośrednictwem osób prowadzących usługi księgowe w dokumentacji księgowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 270 § 1 KK w zw. z art. 12 KK XXX) W dniu 6 października 2008 roku w L., województwa (...), w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, działając wspólnie i w porozumieniu z nieustalonymi osobami, poświadczył nieprawdę w fakturze sprzedażowej VAT o nr. 223)2008 gdzie jako sprzedawca usługi widniała firma (...) J. C. a nabywca firma (...) , W. (...) L., Ukraina w zakresie wykonania usługi transportowej czosnku w zakresie operacji tranzytowej o nr. (...), gdzie w rzeczywistości nie wykonano usługi transportowej po czym w)w dokumentem posłużył się księgując go za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji księgowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK XXXI) W okresie października –listopada 2008 roku we L., na Ukrainie w ramach zorganizowanej grupy przestępczej , działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)oraz innymi osobami , za pośrednictwem nieustalonych osób wręczył korzyść majątkową w kwocie 15.000 euro nieustalonemu funkcjonariuszowi celnemu z W. z Urzędu Celnego Z. w związku z pełnieniem przez niego funkcji publicznych, w zamian za poświadczenie nieprawdy w dokumencie T 1 w ramach procedury tranzytu (...), co stanowiło zachowanie stanowiące naruszenie przepisów prawnych rozporządzenia Rady EWG nr. 2913)92 z dnia 12 października 1992 roku ustanawiającym Wspólnotowy Kodeks Celny ( Dz. U. UE .L 92.302.1) w zakresie tranzytu zewnętrznego, iż procedura tranzytu w zakresie transportu 23.760 kg świeżego czosnku chińskiego została zakończona, że transport przekroczył granicę węgiersko-ukraińską , co było nieprawdą , bowiem czosnek został rozładowany w Polsce i trafił do chłodni firmy PHU (...) K. J.

(1)zamiast do ukraińskiego odbiorcy, gdzie nabywcą czosnku była firma (...) z Ukrainy a eksportem był R. H. E. , natomiast wykonawcą usługi transportowej na terenie Polski była firma (...)”C.- J. C.”, a następnie czosnek został sprzedany na terenie Polski, tj. o czyn z art. 229 § 1 i 3 KK XXXII) W okresie po dniu 15 grudnia do końca grudnia 2008 roku w M., województwa (...), w W., województwa (...), w Z. województwa (...), w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z S. K.

(1), K. J.

(1)oraz innymi nieustalonymi osobami, za pośrednictwem nieustalonych i ustalonych osób, usiłował wręczyć korzyść majątkową w kwocie 50.000 zł oraz w kwocie 20.000 euro funkcjonariuszowi celnemu z Bułgarii z Urzędu Celnego K. (...) w związku z pełnieniem przez niego funkcji publicznych, z czego 50.000 zł miał wręczyć S. K.

(1), w zamian za poświadczenie nieprawdy w dwóch dokumentach T 1 o nr. (...) i (...) oraz za zwrot przedmiotowych dokumentów wraz z innymi dokumentami dotyczącymi odpraw, co miało stanowić zachowanie stanowiące naruszenie przepisów prawnych tj. rozporządzenia Rady EWG nr. 2913)92 z dnia 12 października 1992 roku ustanawiającym Wspólnotowy Kodeks Celny ( Dz. U. UE .L 92.302.1) w zakresie tranzytu zewnętrznego, iż procedury tranzytów w zakresie transportu 26.000 kg świeżego czosnku chińskiego zostały zakończone, że transporty przekroczyły granicę bułgarsko-turecką na przejściu granicznym K. (...), lecz zamierzonego celu nie osiągnęli, bowiem pieniądze ostatecznie nie zostały przekazane celnikowi i operacje tranzytowe nie zostały zamknięte w systemie , jednakże czosnek został rozładowany w Polsce i trafił do chłodni firmy PHU (...) K. J.

(1), gdzie eksporterem w ramach przedmiotowych tranzytów była firma (...) z R., Holandia a importerem była firma (...) z K. , natomiast wykonawcą usług transportowych na terenie Polski była firma (...) , a następnie czosnek został sprzedany na terenie Polski tj. o czyn z art. 13 § 1 KK w zw. z art. 229 § 1 i 3 KK XXXIII) W listopadzie 2008 roku we L. na Ukrainie , w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)oraz innymi nieustalonymi osobami, za pośrednictwem nieustalonych osób, usiłował wręczyć korzyść majątkową w kwocie nie mniejszej niż 12.000 euro funkcjonariuszowi celnemu ze Słowacji z Urzędu Celnego N. w związku z pełnieniem przez niego funkcji publicznych, w zamian za poświadczenie nieprawdy w czterech dokumentach T 1 o nr. (...), (...), (...), (...) gdzie eksporterem w ramach przedmiotowych tranzytów była firma (...) z R., z Holandii a nabywcą firmy: K. N. S. z Ukrainy oraz (...) z Ukrainy, co miało stanowić zachowanie stanowiące naruszenie przepisów prawnych tj. rozporządzenia Rady EWG nr. 2913)92 z dnia 12 października 1992 roku ustanawiającym Wspólnotowy Kodeks Celny ( Dz. U. UE .L 92.302.1) w zakresie tranzytu zewnętrznego , iż procedury tranzytu w zakresie transportu 25.000 kg świeżego czosnku chińskiego zostały zakończone, że transport przekroczył granicę słowacko-ukraińską na przejściu granicznym V. N.- U. (U.), lecz zamierzonego celu nie osiągnęli bowiem pieniądze nie zostały ostatecznie przekazane funkcjonariuszowi celnemu a operacje tranzytowe nie zostały zamknięte w systemie, jednakże czosnek został rozładowany w Polsce i trafił do chłodni firmy (...) K. J.

(1), a następnie czosnek został sprzedany na terenie Polski, tj. o czyn z art. 13 § 1 KK w zw. z art. 229 § 1 i 3 KK XXXIV) W okresie od 2 grudnia 2010 roku do 18 grudnia 2010 roku w C. , województwa (...), działając wspólnie i w porozumieniu z S. K.

(2)właścicielem firmy (...), C., ul. (...) i w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT olejów silnikowych i smaru gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywcą firma (...), gdyż w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, w ten sposób, że przekazał dane do sporządzenia faktur S. K.

(2)który sporządził faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr 01/12/2009 z dnia 2 grudnia 2009 na sprzedaż olejów silnikowych i smaru za kwotę 28.599,24 zł, ⚫ o nr 02/12/2009 z dnia 7 grudnia 2009 na sprzedaż oleju silnikowego za kwotę 48.800 zł, ⚫ o nr 03/12/2009 z dnia 18 grudnia 2009 na sprzedaż olejów silnikowych za kwotę 27.781,84 zł, finalnie w zakresie dwóch faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do towaru o łącznej wartości 104.181,08 zł po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji księgowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XXXV) W okresie od stycznia 2010 roku do listopada 2010 roku w W. , województwa (...), będąc prezesem zarządu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (...) z siedzibą w W., na ul. (...), nr. (...), lok (...), (...)-(...) W. wpisanej do KRS-u pod numerem KRS (...) jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, wbrew przepisom ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U nr. 121 poz. 591 z póz. zm.) oraz ustawy Kodeks Spółek Handlowych z dnia 15 września 2000 roku (Dz. U nr. 94 poz. 1037 z póz. zm.) nie prowadził ksiąg rachunkowych, nie sporządzał sprawozdań finansowych oraz wbrew przepisom ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U nr. 121 poz. 591 z póz. zm.) nie składał rocznych sprawozdań finansowych, sprawozdań z działalności spółki, odpisów uchwał wspólników o zatwierdzeniu rocznych sprawozdań finansowych i podziale zysków lub pokryciu strat w Sądzie Rejestrowym, tj. o czyn z art. 77 ust. 1 i 2 i art. 79 ust. 4 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U nr. 2 poz. 694 z póz. zm.) w zw. z art. 11 § 2 KK XXXVI) W bliżej nieokreślonym okresie czasu po dniu 11 grudnia 2008 roku w H., Niemcy oraz W. w Polsce, ułatwił usiłowanie wprowadzenie w błąd Urząd Celny w H., narażając należność celną na uszczuplenie w kwocie 36.405,30 euro w ten sposób, że wiedząc, iż świeży czosnek pochodzenia chińskiego w ilości 26.000 kg co do którego istnieje reglamentacja pozataryfowa wg. dokumentów celnych ma wyjechać z Polski do Turcji w ramach procedury tranzytu wszczętego na podstawie dokumentu celnego T 1 o nr. (...), wykonując usługę transportową, bez zgody urzędu celnego, usunął spod dozoru celnego towar celny w postaci czosnku, lecz do zamierzonego oszustwa nie doszło bowiem niemiecki urząd ujawnił, że dokument T 1 będący podstawą do zamknięcia procedury jest podrobiony, tj. o czyn z art. 18 § 3 KK w zw. z art. 13 § 1 KK w zw. art. 87 § 2 KKS w zw. z art. 20 § 1 i 2 KKS w zw. z art. 21 § 1 i 3 KKS i art. 90 § 1 KKS w zw. z art. 7 § 1 KKS XXXVII) W bliżej nieokreślonym okresie czasu po dniu 28 listopada 2008 roku do grudnia 2008 roku, na terenie giełdy towarowej w K., województwa (...), działając w krótkich odstępach czasu z wykorzystaniem takiej samej sposobności, z góry powziętym zamiarem, w ramach procedur tranzytów świeżego czosnku pochodzenia chińskiego, wszczętych na podstawie dokumentów celnych T 1 o nr. (...) i (...) wykonując usługi transportowe, bez zgody urzędu celnego, usunął spod dozoru celnego towar celny w postaci czosnku, tj. o czyn z art. 90 § 1 KKS w zw. z art. 6 § 2 KKS oraz 3. M. H. został oskarżony o to, że: XXXVIII) W okresie od 12 listopada 2008 roku do 13 stycznia 2011 roku w G., w S., w G., w T., w Z., w C., w D., w H., w H.-W. , Niemcy, będąc pracownikiem firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)” w L. odpowiedzialnym za prowadzenie odpraw celnych, działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)właścicielem wyżej wymienionej firmy, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem spowodowania uszczupleń celnych i przy wykorzystaniu takiej samej sposobności, wprowadzał w błąd Oddział Celny w G. , Urząd Celny w S., Oddział Celny w G., Urząd Celny w Z., Oddział Celny w C., Oddział Celny w T., Oddział Celny Drogowy w D. , Oddział Celny w H., Urząd Celny w H.-W. (Niemcy) jako urzędy wyjścia i przeznaczenia, co do ilości sprowadzonego spoza terenu Unii Europejskiej świeżego czosnku jako towaru co do którego istnieje reglamentacja pozataryfowa, poprzez przedkładanie do odpraw celnych w trakcie procedury dopuszczenia do obrotu oraz tranzytu zewnętrznego za pośrednictwem agencji celnych wraz z zgłoszeniami celnymi, dokumentów wystawionych przez eksporterów R. H. E. (...) Co. Ltd, S., C., J. J. F. and V. P. Co. Ltd, S., C.oraz na rzecz wymienionych eksporterów przez funkcjonariuszy publicznych Ludowej Republiki Chińskiej, na importerów firmy- PHU (...) –K. J.

(1)”, (...) P. D.” spółka z.o.o, (...) spółka z.o.o , (...) spółka z.o.o oraz innych dokumentów z których wynikały mniejsze ilości sprowadzonego czosnku niż było to faktycznie i tak :

1. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg,
2. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg,
3. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...)25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg,
4. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg,
5. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg,
6. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 20.000 kg,
7. w zakresie zgłoszenia (...) , sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.000 kg,
8. w zakresie zgłoszeń (...) i (...) sprowadzili w kontenerach o numerach (...) , (...) łącznie 50.000 kg czosnku , gdzie deklarowano łącznie 40.000 kg,
9. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 26.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 20.000 kg,
10. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 20.000 kg,
11. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 17.366 kg, z czego 1.430 kg nieujawnionego świeżego czosnku objęto już decyzja wymiarową gdzie określono należności celne na kwotę 14.676,00 zł,
12. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 17.366 kg,
13. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 17.366 kg,
14. W zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 17.366 kg,
15. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.773 kg,
16. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku, gdzie deklarowano 20.773 kg,
17. w zakresie zgłoszenia (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 21.000 kg,
18. w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 20.780,05 zł ,
19. w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 24.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 20.780,05 zł ,
20. w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 23.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 18.800 kg ,
21. w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 23.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 18.800 kg ,
22. w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 23.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 18.800 kg ,
23. w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 22.831 kg ,
24. w zakresie deklaracji niemieckiej (...) sprowadzili w kontenerze o numerze (...) 25.000 kg czosnku , gdzie deklarowano 22.831 kg , nadto usuwaniu w trakcie procedur celnych zamknięć celnych w postaci plomb chińskich o numerach opisanych w dokumentach celnych , opróżnianiu kontenerów z nadwyżki czosnku, kończąc powyższe zakładaniem nowych przerobionych plomb, powodując usuwanie towaru spod dozoru celnego, w efekcie poprzez wszystkie powyższe działania sprowadzili w zakresie 24 odpraw celnych towar postaci 111.580 kg czosnku powodując w ten sposób uszczuplenie należności celnych na kwotę nie mniejszą niż 596.930,50 zł nadto poprzez powyższe działania nie dopełniali ciążącego na nich obowiązku celnego, przywożąc z zagranicy towar w postaci świeżego czosnku, bez przedstawienia towaru w rzeczywistej ilości urzędom celnym przez co spowodowali uszczuplenie należności celnej na kwotę nie mniejszą niż 596.930,50 zł, tj. o czyn z art. 87 § 2 KKS i art. 86 § 2 KKS i art. 90 § 1 i 2 KKS w zw. z art. 7 § 1 KKS w zw. z art. 6 § 2 KKS XXXIX) W okresie od 12 listopada 2008 roku do 13 stycznia 2011 roku w G., w S., w G., w T., w Z., w C., w D., w H., w H.-W. , Niemcy działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)właścicielem firmy PHU ”L. - (...) K. J.

(1)będąc jako pracownik w)w firmy odpowiedzialnym za prowadzenie odpraw celnych, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, używali dokumentów poświadczających nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, poprzez przedkładanie do odpraw celnych w Urzędach Celnych w trakcie procedury dopuszczenia do obrotu oraz tranzytu zewnętrznego, za pośrednictwem agencji celnych wraz ze zgłoszeniami , dokumentów wystawionych przez eksportera R. H. E. (...) Co. Ltd, z siedzibą : (...) J. R., R., S., C.i J. J. F. and V. P. Co. Ltd , S., C.oraz na rzecz wymienionych eksporterów przez funkcjonariuszy publicznych Ludowej Republiki Chińskiej na importerów firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)” , (...)-P. D. „ spółka z.o.o , (...) spółka z.o.o z których wynikały mniejsze ilości sprowadzonego świeżego czosnku niż było to faktycznie i tak : ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 7 kwietnia 2010 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 42.820 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku co do faktury (...), gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 14 kwietnia 2010 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 42.820 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku co do faktury (...), świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku , gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 4 stycznia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 42.820 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg , gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-2 z dnia 16 listopada 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku co do faktury (...)-2, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-3 z dnia 23 listopada 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-4 z dnia 4 grudnia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43 040 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-5B z dnia 10 grudnia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku ,świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenerów o numerach (...) i (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 16 sierpnia 2010 wystawioną na 40.000 kg czosnku za kwotę 97.200 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 40.000 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawiony na 44.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerami tym sprowadzili towar w postaci 50.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-2 z dnia 16 grudnia 2008 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 10.340 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 26.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...)-5 A z dnia 10 grudnia 2009 wystawioną na 20.000 kg czosnku za kwotę 43.040 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.000 kg czosnku wg zamówienia o nr. (...)-5A , świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.000 kg czosnku w zakresie kontenera (...), gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 16 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 21.933 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 23 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 21.933 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 30 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku , gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku , ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 7 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD , świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 20 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42.003 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku , świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 27 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42 003 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku , świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...) z dnia 22 sierpnia 2009 wystawioną na 21.000 kg czosnku za kwotę 15 750 USD , świadectwo pochodzenia wystawione na 23.100 kg ( brutto) czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr. (...) z dnia 14 czerwca 2009 roku wystawioną na 20.780,05 kg czosnku za kwotę 60.500 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.780,05 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.780,05 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr. (...) z dnia 14 czerwca 2009 roku wystawioną na 20.780,05 kg czosnku za kwotę 60.500 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.780,05 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.780,05 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr. (...)-2 z dnia 16 listopada 2010 roku wystawiona na 18.800 kg czosnku za kwotę 60.538 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 18.800 kg czosnku , świadectwo fitosanitarne wystawione na 18.800 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 23.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...), przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-1 z dnia 16 listopada 2010 wystawioną na 18.800 kg czosnku za kwotę 60.500 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 18.800 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawionym na 18.800 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 23.000 kg czosnku, ⚫ ⚫. ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-3 z dnia 16 listopada 2010 wystawioną na 18.790,00 kg czosnku za kwotę 50.536 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 18.790,00 kg , świadectwo fitosanitarne wystawione na 18.790,00 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 23.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera numerze (...) , przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-1 z dnia 19 września 2010 wystawioną na 22.831 kg czosnku za kwotę 69.634.55 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 22.831 kg, świadectwo fitosanitarne wystawione na 22.831 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) , przedłożyli fakturę sprzedaży o nr (...)-2 z dnia 19 września 2010 wystawioną na 22.831 kg czosnku za kwotę 69.634.55 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 22.831 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 22.831 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, tj. o czyn z art. 273 KK w zw. z art. 12 KK XL) W okresie od 5 sierpnia 2008 roku do 5 stycznia 2010 roku w G. , w T., będąc pracownikiem firmy PHU ”L. - (...) K. J.

(1)” odpowiedzialnym za prowadzenie odpraw celnych, działając wspólnie i w porozumieniu właścicielem firmy PHU„L. - (...) K. J.

(1)oraz upoważnionym do działania w imieniu firmy (...) i (...) , w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, w podobny sposób, w czasie uzyskiwania świadectw spełnienia wymagań zdrowotnych przez środek spożywczy przekraczający granicę w Państwowym Powiatowym Inspektoracie Sanitarnym w G. i T., w związku z przeprowadzanymi odprawami celnymi w ramach procedury dopuszczenia do obrotu, używali dokumentów poświadczających nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, w tym za pośrednictwem agencji celnej, dokumentów wystawionych przez eksportera R. H. E. (...) Co. Ltd, z siedzibą: No (...) J. R., R., S., C.oraz na rzecz przedmiotowego eksportera przez funkcjonariuszy publicznych Ludowej Republiki Chińskiej na importera firmę (...)-P. D. , z których wynikały mniejsze ilości sprowadzonego czosnku niż było to faktycznie i tak : ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 23 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 21.933 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 30 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 7 czerwca 2009 wystawioną na 17.366 kg czosnku za kwotę 23.843 USD , świadectwo fitosanitarne wystawione na 17.366 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 17.366 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 24.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 20 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42.003 USD, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku , świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, ⚫ w zakresie kontenera o numerze (...) przedłożyli fakturę sprzedaży nr (...) z dnia 27 października 2009 wystawioną na 20.773 kg czosnku za kwotę 42 003 USD, świadectwo fitosanitarne wystawione na 20.773 kg czosnku, świadectwo pochodzenia wystawione na 20.773 kg czosnku, gdy faktycznie kontenerem tym sprowadzili towar w postaci 25.000 kg czosnku, w efekcie czego Państwowy Inspektorat Sanitarny wydawał świadectwa spełnienia wymagań zdrowotnych przez środek spożywczy w postaci czosnku świeżego schłodzonego przekraczający granice w mniejszych ilościach niż faktycznie importowano, tj. o czyn z art. 273 KK w zw. z art. 12 KK oraz 4. S. K.

(2)został oskarżony o to, że: XLI) W okresie od stycznia 2010 roku do kwietnia 2010 roku w C., województwa (...), w L., województwa (...) i innych miejscowościach na terytorium kraju brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili K. J.

(1), J. C., G. M., G. Z.

(1)i inne nieustalone osoby mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych oraz kryminalnych polegających na przemycaniu z C. na obszar celny Unii Europejskiej, do Polski czosnku, oszustw celnych związanych z przemytem czosnku, rozbojów w zakresie czosnku, prania brudnych pieniędzy pochodzących z przemytów, oszustw celnych, korumpowania funkcjonariuszy celnych w związku z odprawami celnymi, podrabiania i poświadczania nieprawdy w fakturach VAT w zakresie obrotu czosnkiem i posługiwania się takimi dokumentami, czyniąc z tej działalności stałe źródło dochodu, tj. o czyn z art. 258 § 1 KK w zw. z art. 65 KK XLII) W okresie od 13 stycznia 2010 roku do 16 kwietnia 2010 roku w C., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(2)właścicielem firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)” z/s w L. ul. (...) i w celu osiągnięcia korzyści majątkowej , będąc właścicielem firmy (...), C., ul. (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu , wystawił 17 faktur VAT dotyczących poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez (...) firmie PHU „L. - (...) K. J.

(1)” od nr. (...) do nr. (...) oraz od nr. (...) do nr. (...) i od nr. (...) do nr. (...) i od nr. (...) do nr. (...) łącznie co do 138.500 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 1.264.067,50 zł, mimo , że transakcje nie miały miejsca, po czym posłużył się nimi przekazując je K. J.

(1)celem zaksięgowania w dokumentacji podatkowej jego firmy a także posłużył się nimi księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowe w dokumentacji podatkowej swojej firmy, wiedząc, że takie dokumenty pozwolą K. J.

(1)na sprzedaż czosnku pochodzącego z oszustw celnych i przemytów celnych dokonywanych w ramach firmy (...), (...), tym samym znacznie udaremnił stwierdzenie przestępczego pochodzenia środków pieniężnych, przez co zalegalizował 1.264.067,50 zł, co jest znaczną korzyścią majątkową, tj. o czyn z art. 299 § 1 , 6 KK i art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XLIII) W dniu 22 lutego 2010 roku w C., województwa (...), w C., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z R. S. w celu użycia za autentyczne podrobił fakturę sprzedażową VAT-RR -rolnik ryczałtowy o nr. (...) z dnia 22 lutego 2010 w zakresie sprzedaży przez R. D. zam. L. 45, (...)-(...) L. czosnku firmie (...), C., ul. (...), w ilości 20 ton za kwotę 169.600,00 zł, z formą płatności-gotówka, w ten sposób, że przekazał dane do przedmiotowej faktury R. S. który wypisał fakturę jednocześnie nakreślając podpis R. D. w miejscu oświadczenia, że jest rolnikiem ryczałtowym zwolnionym od podatku towaru i usług, gdy w rzeczywistości transakcja wynikająca z faktury nie miała miejsca i R. D. nie miał wiedzy o tym, że taki dokument jest wypisywany na jego dane , po czym w)w dokumentem podrobionym posłużył się księgując go za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowe w dokumentacji podatkowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 270 § 1 KK XLIV) W okresie od 29 grudnia 2009 roku do 1 lutego 2010 roku w C. , województwa (...) i w L., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej , działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. właścicielem firmy (...) z L. i w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...), C., ul. (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywca firma (...) oraz w zakresie usług transportowych i usługi magazynowania czosnku, gdzie w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży oraz nie wykonano usług transportowych oraz magazynowania czosnku, w ten sposób, że wyraził zgodę na sporządzenie faktur oraz przekazał dane do nich J. C. który sporządził faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr. (...) z dnia 29 grudnia 2009 roku za usługę transportową i usługę magazynowania za kwotę 55.920,01zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 8 stycznia 2010 roku na 6.000 kg czosnku za kwotę 55.620 zł , ⚫ o nr. (...) z dnia 11 stycznia 2010 roku na 6.000 kg czosnku za kwotę 55.620 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 1 lutego 2010 roku za usługę transportową za kwotę 9.000,01 zł, na trasie W.-C. samochodem o nr. rej. (...), finalnie w zakresie czterech faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do czosnku w łącznej ilości 12.000 kg o łącznej wartości 111.240,00 zł oraz faktury usługowych o łącznej wartości 64.920,02 zł po czym w)w dokumentami posłużył się przekazując je J. C. wiedząc , że będą zaksięgowane w dokumentacji księgowej jego firmy a także posłużył się nimi księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XLV) W okresie od 19 stycznia 2010 roku do 17 lutego 2010 roku w C., województwa (...), w C., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z R. S. właścicielem firmy (...) z C. i w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...)” I. S. K.”, C., ul. (...) , jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT czosnku gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) z C. a nabywca firma (...) gdzie w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, w ten sposób, że przekazał dane do sporządzenia faktur R. S., który następnie wypisał faktury, w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr (...) z dnia 19 stycznia 2010 r na sprzedaż 20.000 kg czosnku za kwotę 185.400 zł, ⚫ o nr (...) z dnia 11 lutego 2010 r na sprzedaż na 20.000 kg czosnku za kwotę 185.400 zł, ⚫ o nr (...) z dnia 17 lutego 2010 r na sprzedaż na 20.000 kg czosnku za kwotę 185.400 zł, finalnie w zakresie trzech faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do czosnku w łącznej ilości 60.000 kg o łącznej wartości 556.200,00 zł po czym w)w dokumentami posłużył się księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, tj. o czyn a art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK w zw. z art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XLVI) W okresie od 1 lipca 2010 roku do 21 lipca 2010 roku w C. , województwa (...), w L., województwa (...), działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(2)właścicielem firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)” z/s w L. ul. (...) i w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...), C., ul. (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT orzechów arachidowych gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywca firma PHU „L. - (...) K. J.

(1)” oraz w fakturze transportowej za usługę transportową w zakresie transportu orzeszków arachidowych, gdyż w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży oraz nie wykonano usługi transportowej, w ten sposób, że sporządził faktury na podstawie danych przekazanych przez K. J.

(1), w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr. (...) z dnia 1 lipca 2010 r. na sprzedaż 12.000 kg orzechów arachidowych za kwotę 59.064 zł, ⚫ o nr. (...) z dnia 15 lipca.2010 r. na sprzedaż 12.000 kg orzechów arachidowych za kwotę 59.064 zł, ⚫ o nr (...) z dnia 21 lipca 2010 za usługę transportową w zakresie transportu orzeszków arachidowych za kwotę 2.000 zł, finalnie w zakresie trzech faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do 24.000 kg orzechów arachidowych, towaru o łącznej wartości 118.128,28 zł, oraz usługi transportowej o wartości 2.000 zł po czym w)w dokumentami posłużył się przekazując je K. J.

(1)wiedząc , że będą zaksięgowane w dokumentacji podatkowej jego firmy a także posłużył się nimi księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, tj. o czyn art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XLVII) W okresie od 2 grudnia 2010 roku do 18 grudnia 2010 roku w C. , województwa (...) i w L., województwa (...), działając wspólnie i w porozumieniu z J. C. właścicielem firmy (...) z L. i w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc właścicielem firmy (...), C., ul. (...), jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych VAT olejów silnikowych i smaru gdzie jako sprzedawca widniała firma (...) a nabywca firma (...), gdyż w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, w ten sposób, że sporządził faktury na podstawie danych przekazanych przez J. C., w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr (...) z dnia 2 grudnia 2009 na sprzedaż olejów silnikowych i smaru za kwotę 28.599,24 zł, ⚫ o nr (...) z dnia 7 grudnia 2009 na sprzedaż oleju silnikowego za kwotę 48.800 zł, ⚫ o nr (...) z dnia 18 grudnia 2009 na sprzedaż olejów silnikowych za kwotę 27.781,84 zł, finalnie w zakresie trzech faktur sprzedażowych poświadczył nieprawdę co do towaru o łącznej wartości 104.181,08 zł po czym w)w dokumentami posłużył się przekazując je J. C. wiedząc , że będą zaksięgowane w dokumentacji podatkowej jego firmy a także posłużył się nimi księgując je za pośrednictwem osoby prowadzącej usługi księgowej w dokumentacji podatkowej swojej firmy, tj. o czyn art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK XLVIII) W okresie od stycznia 2010 roku do kwietnia 2010 roku w C. , województwa (...), w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc właścicielem firmy (...) NIP (...), REGON (...), składał deklaracje podatkowe VAT-7 w Urzędzie Skarbowym w C. za pośrednictwem innej osoby , podając nieprawdę w zakresie podstaw do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony wynikający z fikcyjnych faktur dokumentujących zakup czosnku od firmy (...) , (...) oraz od R. D. o nr: ⚫ o nr. (...) z dnia 08 stycznia 2010 r. na 6.000 kg czosnku za kwotę 55.620 zł w zakresie nabycia czosnku od firmy (...) ⚫ o nr. (...) z dnia 11 stycznia 2010 r. na 6.000 kg czosnku za kwotę 55.620 zł w zakresie nabycia czosnku od firmy (...) ⚫ o nr (...) z dnia 19 stycznia 2010 r na 20.000 kg czosnku za kwotę 185.400 zł, w zakresie nabycia czosnku od firmy (...), ⚫ o nr (...) z dnia 11 lutego 2010 r na 20.000 kg czosnku za kwotę 185.400 zł, w zakresie nabycia czosnku od firmy (...), ⚫ o nr (...) z dnia 17 lutego 2010 r na 20.000 kg czosnku za kwotę 185.400 zł, w zakresie nabycia czosnku od firmy (...), ⚫ o nr. 01/02/10 z dnia 22 lutego 2010 na 20.000 kg czosnku za kwotę 169.600,00 zł, w zakresie nabycia czosnku od R. D. zam. L. 45, (...)-(...) L., w których podano nieprawdę, co do sprzedaży przez wyżej wymienione firmy i osobę czosnku, gdyż w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, w efekcie czego niezgodnie z treścią art. 88 ust. 3 a pkt. 4 lit a ustawy o podatku od towarów i usług pomniejszał podatek należny VAT o podatek naliczony wynikający z faktur dokumentujących zakup w)w towaru przez firmę (...) ⚫ w miesiącu styczniu 2010 roku o kwotę podatku naliczonego w wysokości 10.964 zł, ⚫ w miesiącu lutym 2010 roku o kwotę podatku naliczonego w wysokości 11.160 zł, ⚫ w miesiącu marcu 2010 roku o kwotę podatku naliczonego w wysokości 5.070 zł, ⚫ w miesiącu kwietniu 2010 roku o kwotę podatku naliczonego w wysokości 9.624 zł, w wyniku czego podał w deklaracjach VAT-7 za w)w okresy rozliczeniowe dane niezgodne ze stanem rzeczywistym , przez co przez uszczuplił podatek od towarów i usług w kwocie 36.818,00 zł, nadto poprzez powyższe działanie wprowadził w błąd Urząd Skarbowy w C. przez podanie danych niezgodnych ze stanem rzeczywistym, narażając ten organ na nienależny zwrot podatkowej należności publiczno-prawnej - podatku od towarów i usług VAT w kwocie 36.818,00 zł, lub jej zaliczenia na poczet zaległości podatkowej lub bieżących, albo przyszłych zobowiązań podatkowych, tj. o czyn z art. 56 § 2 KKS i art. 76 § 2 KKS w zw. z art. 6 § 2 KKS i art. 7 § 1 KKS oraz 5. G. M. został oskarżony o to, że: XLIX) W okresie od kwietnia 2008 roku do maja 2009 roku w L., województwa (...) i innych miejscowościach na terytorium Polski brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili K. J.

(1), J. C., G. Z.

(1), S. K.

(2)i inne nieustalone osoby mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych oraz kryminalnych polegających na przemycaniu z Chin na obszar celny Unii Europejskiej, do Polski czosnku, oszustw celnych związanych z przemytem czosnku, rozbojów w zakresie czosnku, prania brudnych pieniędzy pochodzących z przemytów, oszustw celnych, korumpowania funkcjonariuszy celnych w związku z odprawami celnymi, podrabiania i poświadczania nieprawdy w fakturach VAT i innych dokumentach w zakresie obrotu czosnkiem i posługiwania się takimi dokumentami, tj. o czyn z art. 258 § 1 KK L) W okresie od 9 lutego 2009 roku do 2 maja 2009 roku w L. , województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1), z góry powziętym zamiarem, w podobny sposób, w celu użycia za autentyczne podrobił 6 faktur VAT poświadczających nieprawdę w zakresie sprzedaży czosnku przez firmę (...) „ spółka z. o.o ze Ś. firmie PHU (...) K. J.

(1)o nr. (...))2009 i od nr. (...))2009 do (...))2009 , łącznie co do 64.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 396.648,79 zł, mimo , że transakcje nie miały miejsca, w ten sposób, że na podstawie danych dostarczonych przez K. J.

(1), wypisał przedmiotowe faktury, po czym posłużył się nimi przekazując je osobie prowadzącej księgowość w firmie PHU „L. - (...) K. J.

(1)” celem zaksięgowania w dokumentacji podatkowej w)w firmy, wiedząc, że takie dokumenty pozwolą K. J.

(1)na sprzedaż czosnku pochodzącego z oszustw celnych i przemytów celnych dokonywanych w ramach firmy PHU (...), (...), tym samym znacznie udaremnił stwierdzenie przestępczego pochodzenia środków pieniężnych, przez co zalegalizował 396.648,79 zł, co jest znaczną korzyścią majątkową, tj. o czyn z art. 299 § 1, 6 KK i art. 270 § 1 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK LI) W okresie od 1 kwietnia 2008 roku do 25 czerwca 2008 roku w L., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1), G. Z.

(2), P. B., P. L. usiłował dokonać wyłudzenia mienia w postaci 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego o wartości nie mniejszej niż 120.000 zł poprzez wprowadzenie w błąd, w ten sposób, że podając się za przedsiębiorcę prowadzącego działalność handlową związaną z obrotem czosnkiem, zaoferował C. Z. właścicielowi firmy PHU (...), zakup 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego, za kwotę nie mniejszą niż 120.000 zł a następnie podstawił w ustalone miejsce pustą chłodnię ze śladową ilością gorszego jakościowego czosnku znajdującego się tylko w trzech rzędach od drzwi, z planem uzyskania pełnej kwoty, a następnie odjechania z miejsca transakcji bez wydania towaru, lecz zamierzonego celu nie osiągnął z powodu zorientowania się pokrzywdzonego, że transakcja jest fikcyjna, tj. o czyn z art. 13 § 1 KK w zw. z art. 286 § 1 KK a także 6. G. Z.

(1)został oskarżony o to, że: LII) W okresie od kwietnia 2008 roku do marca 2011 roku w L., województwa (...) i innych miejscowościach w Polsce brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili K. J.

(1), J. C., G. M., S. K.

(2)i inne nieustalone osoby mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych oraz kryminalnych polegających na przemycaniu z Chin na obszar celny Unii Europejskiej, do Polski czosnku, oszustw celnych związanych z przemytem czosnku , rozbojów w zakresie czosnku, prania brudnych pieniędzy pochodzących z przemytów, oszustw celnych, korumpowania funkcjonariuszy celnych w związku z odprawami celnymi, podrabiania i poświadczania nieprawdy w fakturach VAT i innych dokumentach w zakresie obrotu czosnkiem i posługiwania się takimi dokumentami , czyniąc z tej działalności stałe źródło dochodu, tj. o czyn z art. 258 § 1 KK w zw. z art. 65 KK LIII) W okresie od czerwca 2008 roku do sierpnia 2009 roku w pobliżu K., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1), J. C., Z. Z. z tym, że podejrzany Z. Z. działał ze świadomością uczestniczenia w wyłudzenia mienia, oraz z nie mniej niż siedmioma osobami, w tym czterema obywatelami Ukrainy, posługując się środkiem obezwładniającym w postaci gazu paraliżującego doprowadzili do stanu nieprzytomności pięciu dotychczas nieustalonych pokrzywdzonych zabierając w celu przywłaszczenia z naczepy chłodni 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego o wartości nie mniejszej niż 240.000 zł na szkodę A. S. , tj. o czyn z art. 280 § 2 KK LIV) W okresie od 1 kwietnia 2008 roku do 25 czerwca 2008 roku w L., województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1), G. M., P. B., P. L. usiłował dokonać wyłudzenia mienia w postaci 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego o wartości nie mniejszej niż 120.000 zł poprzez wprowadzenie w błąd, w ten sposób, że podając się za przedsiębiorcę prowadzącego działalność handlową związaną z obrotem czosnkiem, zaoferował C. Z. właścicielowi firmy PHU (...), zakup 24.000 kg świeżego czosnku pochodzenia chińskiego, za kwotę nie mniejszą niż 120.000 zł a następnie podstawił w ustalone miejsce pustą chłodnię ze śladową ilością gorszego jakościowego czosnku znajdującego się tylko w trzech rzędach od drzwi, z planem uzyskania pełnej kwoty, a następnie odjechania z miejsca transakcji bez wydania towaru, lecz zamierzonego celu nie osiągnął z powodu zorientowania się pokrzywdzonego, że transakcja jest fikcyjna, tj. o czyn z art. 13 § 1 KK w zw. z art. 286 § 1 KK LV) W okresie od 1 do 2 października 2009 roku w R. , województwa (...), w ramach funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w wspólnie i w porozumieniu ze Z. Z. , K. J.

(1)i celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wiedząc, że Z. Z. jest właścicielem firmy Zakład (...) - (...) w R. i jest jednocześnie uprawniony do wystawiania dokumentów, wystawili dla firmy PHU „L. - (...) K. J.

(1)” , ul. (...) , (...)-(...) L. faktury: ⚫ o nr. 10)2009 z dnia 1 października 2009 roku na sprzedaż przez „ Zakład (...)” 15.000 kg czosnku za kwotę 108.150,00 zł, ⚫ o nr 11)2009 z dnia 2 października 2009 na sprzedaż przez „ Zakład (...)”

1. 000 kg czosnku za kwotę 72.100,00 zł, w efekcie w zakresie 2 faktur poświadczył nieprawdę, co do 25.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 178.150,00 zł, gdyż w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK w zw. z art. 21 § 2 KK w zw. z art. 12 KK oraz
2. Z. Z. został oskarżony o to, że : LVI) W okresie od 1 do 2 października 2009 roku w R., województwa (...), w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)właścicielem firmy (...), L. oraz G. Z.

(2)i celu osiągnięcia korzyści majątkowej będąc właścicielem firmy Zakład (...) - (...), R., jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych firmy Zakład (...) - (...), w ten sposób, że wystawił dla firmy (...) faktury na podstawie danych dostarczonych przez K. J.

(1), w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr. 10)2009 z dnia 1 października 2009 roku na sprzedaż przez „ Zakład (...)” 15.000 kg czosnku za kwotę 108.150,00 zł, bez określenia formy płatności, ⚫ o nr 11)2009 z dnia 2 października 2009 na sprzedaż przez „ Zakład (...)” 10.000 kg czosnku za kwotę 72.100,00 zł, bez określenia formy płatności, finalnie w zakresie 2 faktur poświadczył nieprawdę, co do 25.000 kg czosnku, towaru o łącznej wartości 178.150,00 zł, gdyż w rzeczywistości nie było transakcji sprzedaży, po czym w)w dokumentami poświadczającymi nieprawdę posłużył się przekazując je K. J.

(1)wiedząc, że będą zaksięgowane w dokumentacji podatkowej firmy (...), tj. o czyn z art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK LVII) W dniu 21 września 2009 roku w R., województwa (...), w krótkich okresach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru działając wspólnie i w porozumieniu z K. J.

(1)właścicielem firmy PHU „L. K. J. „ ul. (...), (...)-(...) L. i celu osiągnięcia korzyści majątkowej będąc właścicielem firmy Zakład (...) - (...), R. , jednocześnie uprawnionym do wystawiania dokumentów, poświadczył nieprawdę w fakturach sprzedażowych firmy Zakład (...) - (...), w ten sposób, że wystawił dla firmy PHU „L. K. J. „ faktury na podstawie danych dostarczonych przez K. J.

(1), w efekcie czego poświadczył nieprawdę w niżej wymienionych fakturach VAT: ⚫ o nr.(...) z dnia 21 września 2009 roku na wykonanie przez „ Zakład (...)” usługi wykonania wylewki , o wartości usługi 4.000 zł, ⚫ o nieustalonym numerze z 2009 roku z dnia 21 września 2009 roku na wykonanie usługi przez „ Zakład (...)” wykonania ścianek działowych, o wartości usługi 12.000 zł, finalnie w zakresie 2 faktur poświadczył nieprawdę, gdyż w rzeczywistości nie było wykonanych wyszczególnionych usług, po czym w)w dokumentami poświadczającymi nieprawdę posłużył się przekazując je K. J.

(1)wiedząc, że będą zaksięgowane w dokumentacji księgowej firmy (...) a także posłużył się księgując je w dokumentacji księgowej swojej firmy, tj. o czyn z art. 271 § 3 KK i art. 273 KK w zw. z art. 11 § 2 KK w zw. z art. 12 KK LVIII) W okresie od czerwca 2008 roku do sierpnia 2009 roku w W., województwa (...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej oraz wspólnie i w porozu