Sygn. akt II K 8/08 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 9 grudnia 2010r. Sąd Okręgowy w Rzeszowie Wydział II Karny w składzie: Przewodniczący: SSR del. do SO Marta Krajewska-Drozd Protokolant: Marcin Puźniak przy udziale Prokuratora Prokuratury Okręgowej w Krośnie – Roberta Warunka po rozpoznaniu na rozprawie w dniach: 10, 11, 22,23 i 24 lutego, 9,10,11, 23,24 i 25 marca, 15,16, 22 i 23 kwietnia, 17, 20, 27 i 28 maja, 21 czerwca, 14 lipca, 23 sierpnia, 22 września, 20 października, 22 listopada i 2 grudnia 2010r., s p r a w y : 1. B. S.
(1)- s. S. i M. z domu T., ur. (...) w D., oskarżonego o to, że: I. od 2 czerwca 1998r. do 2 lipca 2002r. w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., T. rejonu (...), R., D. i w W. rejonu (...), działając wspólnie i w porozumieniu z drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: C. L.
(1), M. S.
(1), M. B.
(1), J. K., B. M.
(1), A. K.
(1), M. P.
(1), K. Z.
(1), R. G., A. P.
(1), T. Ć. i M. M.
(2), wykorzystując uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, ich konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, - oraz wykorzystując uprawnienia C. L.
(1)z Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K. do zawierania umów kredytowych, założył grupę mająca na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego oraz banków, określił strukturę organizacyjną grupy i kierunki działania oraz kierował grupą w ten sposób, że wydawał członkom grupy wiążące polecenia dotyczące sposobu ich postępowania, koordynował ich działania w zakresie sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, zawierania umów kredytowych, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., R., D. i K., a także (...) Bank (...) Oddział w K., (...) Banku (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 3 kk II. od 2 czerwca 1998r. do 2 lipca 2002r. w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., T.rejonu (...), R., D. i w W. rejonu (...), działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania i C. L.
(1), M. S.
(1)i M. B.
(1), który został prawomocnie osądzony oraz J. K., B. M.
(1), A. K.
(1), M. P.
(1), K. Z.
(1), R. G., A. P.
(1), T. Ć. i M. M.
(2), wykorzystując uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, ich konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R.. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że współuczestniczył w poświadczeniu nieprawdy w dokumentacji podatkowej i rejestrach podatkowych, w sprawozdaniach finansowych z rozliczenia różnego typu umów, w analizach konsultingowych, w ewidencjach ksiąg przychodu i rozchodu i przy innych tego typu czynnościach, przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fikcyjnych fakturach VAT, który nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 1/06/98 z 2 czerwca 1998r. dotyczącej usług konsultingowych z 5 maja 1998r. w C. i zapłaty 12.200 zł, 2) numer 5/10/98 z 20 października 1998r. dotyczącej wykonania oświetlenia w Urzędzie Skarbowym Z. i zapłaty 54.900,00 zł, 3) numer 10/08/2000 z 7 sierpnia 2000r. dotyczącej bawełny białej gr. 229 m2 i zapłaty 10.980,00 zł, 4) numer 03/02/99 z 9 lutego 1999r. dotyczącej usług (...) –K. i zapłaty 12.322,00 zł, 5) numer 31/04/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru żółtego gr. 180 i dzianiny koloru zielonego i zapłaty 10.076,22 zł, 6) numer 34/03/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru niebieskiego gr. 180 i ściągacza bawełnianego lykra i zapłaty 8.046,39 zł, 7) numer 50/04/99 z 30 kwietnia 1999r. dotyczącej dzianiny zielonej i ściągacza i zapłaty 8.275,01 zł, 8) numer 44/05/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej usług transportowych w maju i zapłaty 12.810,00 zł, 9) numer 51/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej klimatyzatora (...) Nr (...) i zapłaty 14.579,00 zł 10) numer 19/06/99 z 15 czerwca 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 14.317,92 zł, 11) numer 05/06/99 z 4 maja 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 260 i zapłaty 12.928,10 zł, 12) numer 58/05/99 z 26 maja 1999r. i zapłaty 9.740,11 zł, 13) numer 01/02/99 z 4 lutego 1999r. dotyczącej bawełny dzianej gr. 170 m2 i zapłaty 11.785,20 zł, 14) numer 52/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 11.895,00 zł, 15) numer 68/06/99 z 30 czerwca 1999r. dotyczącej usług transportowych w czerwcu i zapłaty 12.017,00 zł, 16) numer 10/03/99 z 7 marca 1999r. dotyczącej usług (...)-R.-J. w marcu i zapłaty 14.030,00 zł, 17) numer 21/10/99 z 8 października 1999r. dotyczącej panafaxu P., szuflady z podajnikiem, słuchawki P. i tonera P. i zapłaty 10.248,00 zł, 18) numer 41/06/99 z 25 czerwca 1999r. dotyczącej panafaxu P., słuchawki i szuflady z podajnikiem i zapłaty 10.919,00 zł, 19) numer 65/04/2000 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej usług (...), K., T., Ł., J., K., Z. i zapłaty 32.330,00 zł, 20) numer 67/03/2000 z 30 marca 2000r. dotyczącej usług (...), K., S. i zapłaty 13.395,60 zł, 21) numer 10/02/99 z 27 lutego 1999r. dotyczącej usług transportowych (brak danych) i zapłaty 12.017,00 zł, 22) numer 41/04/99 z 26 kwietnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianiny i zapłaty 4.783,75 zł, 23) numer 51/12/99 z 29 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.786,00 zł, 24) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej zakupu dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł, 25) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej zakupu koszulek P. i zapłaty 8.522,55 zł, 26) numer 38/12/99 z 23 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania pokrycia dachowego magazynu i zapłaty 6.100,00 zł, 27) numer 32/12/99 z 17 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania stropu w magazynie i zapłaty 7.320,00 zł, 28) numer 15/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej murowania ścian zewnętrznych i wewnętrznych magazynu i zapłaty 15.860,00 zł, 29) numer 06/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania fundamentu i płyty betonowej w magazynie i zapłaty 8.540,00 zł, 30) numer 47/06/2000 z 23 czerwca 2000r. dotyczącej wykonania podłoża placu manewrowego oraz drogi dojazdowej do hurtowni i zapłaty 25.254,00 zł, 31) numer 23/12/1998 z 18 grudnia 1998r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 12 sierpnia 1998r. i zapłaty 73.200,00 zł, 32) numer 145/99 z 30 sierpnia 1999r. dotyczącej usług akwizycji wg umowy z 2 sierpnia 1999r. i zapłaty 245.220,00 zł, 33) numer 190/99 z 29 października 1999r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 7 czerwca 1999r. i zapłaty 368.096,97 zł, 34) numer 03/02/99 z 16 lutego 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 34.803,38 zł, 35) numer06/03/99 z 3 marca 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 6.675,84 zł, 36) numer 17/11/98 z 30 listopada 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.930,00 zł, 37) numer 7/12/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 12.322,00 zł, 38) numer 16/12/98 z 14 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej od 1 do 11 grudnia 1998r. i zapłaty 12.139,00 zł, 39) numer 3/01/99 z 18 stycznia 1999r. dotyczącej usługi transportowej za styczeń 1999r. i zapłaty 12.017,00 zł, 40) numer 70/08/99 z 26 sierpnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w sierpniu i zapłaty 11.102,00 zł, 41) numer 45/12/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej – przewozu urządzeń i materiałów budowlanych i zapłaty 12.017,00 zł, 42) numer 54/11/999 z 23 listopada 1999r. dotyczącej usługi transportowej – wywozu ziemi i gruzu z terenu budowy i zapłaty 12.444,00 zł, 43) numer 24/06/99 z 19 maja 1999r. dotyczącej wykonania robót zleconych wg umowy i zapłaty 60.390,00 zł, 44) numer 17/04/99 z 14 kwietnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych wg umowy z 25 stycznia 1999r. i zapłaty 8.918,20 zł, 45) numer 5/02/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej wywozu gruzu, zrównania terenu i zapłaty 11.931,60 zł, 46) numer 41/11/99 z 18 listopada 1999r. dotyczącej wykonania wykopu pod sieć gazową i zapłaty 14.396,00 zł, 47) numer 28/03/99 z 23 marca 1999r. dotyczącej wykonania robót instalacyjnych w blokach oraz demontażu starej instalacji w budynku mieszkalnym i zapłaty 9.576,50 zł, 48) numer 12/12/98 z 11 grudnia 1998r. dotyczącej niwelacji terenu i zasypania terenu i zapłaty 11.998,70 zł, 49) numer 8/12/98 z 9 grudnia 1998r. dotyczącej instalacji wody zimnej z demontażem starej instalacji w bloku Nr 1 i zapłaty 12.126,80 zł, 50) numer 78/08/99 z 31 sierpnia 1999r. dotyczącej naprawy zawieszenia przedniego, wymiany wału F. (...) Nr rejestracyjny (...) i zapłaty 7.198,00 zł, 51) numer 19/12/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej naprawy F. (...) (brak nr rej.) i zapłaty 12.200,00 zł, 52) numer 22/12/98 z 17 grudnia 1998r. dotyczącej opracowania rynku marketingowego krajowego (brak umowy) i zapłaty 11.943,80 zł, 53) numer 75/07/98 z 28 lipca 1998r. dotyczącej P. U. 560 P. i zapłaty 8.381,40 zł, 54) numer 25/12/98 z 19 grudnia 1998r. dotyczącej remontu wózka golfowego elektrycznego, remontu i konserwacji K. i remontu wózka golfowego Spalinowego oraz zapłaty 12.444,00 zł, 55) numer 15/02/99 z 28 lutego 1999r. dotyczącej remontu mebli biurowych, zakupu wyposażenia i zakupu płyty pilśniowej twardej i zapłaty 5.814,24 zł, 56) numer 23/03/99 z 15 maca 1999r. dotyczącej artykułów wodno-kanalizacyjnych, środka czyszczącego i kleju uniwersalnego i zapłaty 5.646,49 zł, 57) numer 32/04/99 z 23 kwietnia 1999r. dotyczącej odzieży ochronnej BHP, torby narzędziowej, elektrody spawalniczej, spawarki transferowej i szlifierki dwutarczowej i zapłaty 10.778,70 zł, 58) numer 50/06/99 z 26 czerwca 1999r. dotyczącej materiału budowlanego i bramy wjazdowej i zapłaty 44.661,80 zł, 59) numer 74/07/99 z 27 lipca 1999r. dotyczącej kompletu urządzeń i oprzyrządzeń do zgrzewarki (...)160 i kompletu oprzyrzadzeń do spawarki do tworzyw sztucznych oraz zapłaty 12.047,50 zł, 60) numer 52/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej automatu spawalniczego w osłonie (...) 160 i zapłaty 30.131,56 zł, 61) numer 21/06/99 z 17 maja 1999r. dotyczącej zgrzewarki do rur z tworzyw sztucznych i zapłaty 31.415,00 zł, 62) numer 38/03/99 z 31 marca 1999r. dotyczącej usług transportowych w marcu 1999r. i zapłaty 12.065,80 zł, 63) numer 22/04/99 z 16 kwietnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w okresie od 17 maja 1999r. do 29 czerwca 1999r. i zapłaty 14.030,00 zł, 64) numer 17/06/99 z 10 czerwca 1999r. dotyczącej pojazdu specjalnego nr (...) i zapłaty 30.500,00 zł, 65) numer 25/09/99 z 15 września 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 397,18 zł, 66) numer 68/08/99 z 25 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 3.994,10 zł, 67) numer 16/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.326,65 zł, 68) numer 39/08/99 z 18 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.687,46 zł, 69) numer 231/00 z 24 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych z realizacją wykopów przy inwestycji T. i zapłaty 36.600,00 zł, 70) numer 72/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.740,25 zł, 71) numer 75/00 z 7 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.858,80 zł, 72) numer 77/00 z 10 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.066,20 zł, 73) numer 81/00 z 14 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.599,55 zł, 74) numer 89/98 z 1 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 111.172,50 zł, 75) numer 108/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda powlekanego i zapłaty 113.148,90 zł, 76) numer 98/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł, 77) numer 86/00 z 18 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł, 78) numer 94/00 z 26.04.2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 68.753,10 zł, 79) numer 20/07/99 z 9 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 11.346,00 zł, 80) numer 54/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej P. U.-560 (szuflada, słuchawka) i zapłaty 8.784,00 zł, 81) numer 69/07/99 z 23 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 7.564,00 zł, 82) numer 03/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 36.452,33 zł, 83) numer 48/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 84) numer 68/10/99 z 28 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 85) numer 41/10/99 z 18 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 86) numer 33/10/99 z 12 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 87) numer 41/03/00 z 17 marca 2000r. dotyczącej robót tynkarskich III piętra w budynki mieszkalnym i zapłaty 36.521,24 zł, 88) numer 89/00 z 20 kwietnia 2000r. dotyczącej wykonania robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 20.130,00 zł, 89) numer 165/00 z 20 czerwca 2000r. dotyczącej robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 26.840,00 zł, 90) numer 32/08/99 z 9 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 2.895,85 zł, 91) numer 49/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 4.602,71 zł, 92) numer 35/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł, 93) numer 36/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł, 94) numer 37/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł, 95) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł, 96) numer 65/03/00 z 28 marca 2000r. dotyczącej wykonania usług budowlanych i zapłaty 30.500,00 zł, 97) numer 51/09/99 z 30 września 2000r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 48.800,00 zł, 98) numer 27/12/99 z 15 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 59.048,00 zł, 99) numer 59/08/00 z 30 sierpnia 2000r. dotyczącej usług budowlanych na terenie biura regionalnego w G. i zapłaty 24.400,00 zł, 100) numer 14/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 21.132,71 zł, 101) numer 12/03/99 z 5 marca 1999r. dotyczącej bunuxu 2,4 kg i zapłaty 2.517,30 zł, 102) numer 64/06/99 z 29 czerwca 1999r. dotyczącej płynów do płukania i szamponów i zapłaty 12.661,65 zł, 103) numer 11/03/99 z 4 września 1999r. dotyczącej proszków do prania i płynów do płukania i zapłaty 33.680,44 zł, 104) numer K1/99/07 z 21 lipca 1999r. dotyczącej korekty do F 64/06/99 i zapłaty 218,14 zł, 105) numer 40/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 642,00 zł 106) numer 42/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł, 107) numer 41/07/99 z 12.07.1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 770,40 zł, 108) numer 183/00 z 26 lipca 2000r. dotyczącej usługi transportowej w lipcu 2000r. wg zlecenia z 9 czerwca 2000r. i zapłaty 45.000.00 zł, 109) numer 45/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 31.494,81 zł, 110) numer 51/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 15.587,76 zł, numer 189/99 z 28 października 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za październik 1999r. i zapłaty 8.540,00 zł, 111) numer 205/00 z 30 listopada 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za listopad 1999r. i zapłaty 8.906,00 zł, 112) numer 145/00 z 30 maja 2000r. dotyczącej transportu zbiorczego za maj 2000r. i zapłaty 2.745,00 zł, 113) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. i zapłaty 1.155,60 zł, 114) numer 41/22/344/2000 z 31 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych i sprzedaży materiałów i zapłaty 24.400,00 zł, 115) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej koszulki P. i zapłaty 8.522,55 zł, 116) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł, 117) numer 49/09/2000 z 30 września 2000r. dotyczącej dzianiny grupa 80 i zapłaty 6.127,45 zł, 118) numer 57/03/99 z 30 marca 1999r. dotyczącej kolportażu po województwie (...) i zapłaty 25.620,00 zł, 119) numer 05/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej umowy z 28 września 1999r. i zapłaty 22.570,00 zł, 120) numer 37/01/01 z 29 stycznia 2001r. dotyczącej umowy zlecenia z 15 listopada 2000r. i zapłaty 33.184,00 zł, 121) numer 70/11/00 z 30 listopada 2000r. dotyczącej wykonania studzienki kanalizacyjnej Osiedla (...) w K. i zapłaty 26.750,00 zł, 122) numer 24/01/01 z 26 stycznia 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 8 stycznia 2001r. i zapłaty 19.520,00 zł, 123) numer 37/06/01 z 25 czerwca 2001r. dotyczącej konsultacji zabezpieczenia marketingowego projektującego G. i zapłaty 153.110,00 zł, 124) numer 11/03/01 z 7 marca 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy i zapłaty 19.520,00 zł, 125) numer 32/09/01 z 20 września 2001r. dotyczącej przygotowania terenu – K., K., umowy z 21 czerwca 2001r. i zapłaty 62.000,40 zł, 126) numer 25/12/00 z 11 grudnia 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 19 lipca 2000r. i zapłaty 18.300,00 zł, 127) numer 63/10/00 z 30 października 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 28 czerwca 2000r. i zapłaty 24.400,00 zł, 128) numer 05/01/01 z 2 stycznia 2001r. dotyczącej regeneracji części mechanicznych dla dwóch prasowalni wulkanizacyjnych i zapłaty 26.352,00 zł, 129) numer 05/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej wykonania konstrukcji wspornej i podestu pod hydrant hydrauliczny i zapłaty 21.484,20 zł, 130) numer 47/06/01 z 29 czerwca 2001r. dotyczącej usługi transportowej wg umowy i zapłaty 11.370,40 zł, 131) numer 06/06/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej robót budowlanych w (...) K. wg umowy i zapłaty 53.680,00 zł, 132) numer 39/06/01 z 26 czerwca 2001r. dotyczącej wykonania instalacji ppoż. (...) K. wg umowy i zapłaty 44.530,00 zł, 133) numer 36/04/01 z 25 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 7.529,84 zł, 134) numer 28/07/01 z 18 lipca 2001r. dotyczącej wytłaczarki do folii (...) 60 i zapłaty 143.960,00 zł, 135) numer 31/12/00 z 20 grudnia 2000r. dotyczącej koparko-ładowarki K. typu 060 i zapłaty 91.500,00 zł, 136) numer 34/06/00 z 21 czerwca 2000r. dotyczącej wiertarki stołowej WS-16, wiertarki stołowej WS-16 i nożyc dźwigowych i zapłaty 7.198,00 zł, 137) numer 09/04/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej prac zleconych w miejscowości J. w firmie (...) umowy z 24 marca 2000r. i zapłaty 47.214,00 zł, 138) numer 41/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej transportu materiałów budowlanych za kwiecień i zapłaty 30.988,00 zł, 139) numer 09/09/01 z 7 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł, 140) numer 53/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej naprawy pojazdu specjalistycznego i zapłaty 3.111,00 zł, 141) numer 10/09/01 z 5 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł, 142) numer 37/08/01 z 17 sierpnia 2001r. dotyczącej montażu kamer przemysłowych i zapłaty 10.720,14 zł, 143) numer 04/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej remontu instalacji kotłowni w C. i zapłaty 11.041,00 zł, 144) numer 20/04/01 z 12 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 6.100,00 zł, 145) numer 36/12/01 z 20 grudnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w mieście K. i zapłaty 9.150,00 zł, 146) numer 71/11/01 z 30 listopada 2001r. dotyczącej robót ziemnych w (...) K. i zapłaty 43.920,00 zł, 147) numer 52/06/01 z 30 czerwca 2001r. dotyczącej obudowy pieca piekarniczego i zapłaty 29.280,00 zł, 148) numer 07/08/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej usługi zgodnie z umową i zapłaty 12.993,00 zł, 149) numer 47/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.564,00 zł, 150) numer 04/02/01 z 1 lutego 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.320,00 zł, 151) numer 30/12/00 z 18 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 9.760,00 zł, 152) numer 46/03/01 z 26 marca 2001r. dotyczącej usługi transportowej za marzec i zapłaty 10.370,00 zł, 153) numer 39/08/01 z 22 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.420,00 zł, 154) numer 56/08/01 z 29 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.237,00 zł, 155) numer 41/08/01 z 24 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł, 156) numer 15/08/01 z 10 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.980,00 zł, 157) numer 39/07/01 z 25 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 9 lipca 2001r. i zapłaty 8.235,00 zł, 158) numer 22/12/99 z 14 grudnia 1999r. dotyczącej robót instalacyjnych – orurowania podłoża do chłodnicy (...) i zapłaty 13.321,18 zł, 159) numer 21/12/99 z 13 grudnia 1999r. dotyczącej montażu chłodnicy i podłączenia elektrycznego i zapłaty 14.249,60 zł, 160) numer 11/07/01 z 9 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 20 czerwca 2001r. i zapłaty 6.710,00 zł, 161) numer 09/07/01 z 6 lipca 2001r. dotyczącej montażu kotła c.o. i zapłaty 2.440,00 zł, 162) numer 26/12/99 z 16 grudnia 1999r. dotyczącej montażu automatyki i uruchomienia chłodnicy (...) i zapłaty 14.640,00 zł, 163) numer 08/06/01 z 6 czerwca 2001r. dotyczącej urządzeń specjalistycznych i zapłaty 10.955,60 zł, 164) numer 16/07/01 z 11 lipca 2001r. dotyczącej robót instalacji c.o. umowy z 15 czerwca 2001r. i zapłaty 15. 494,00 zł, 165) numer 17/06/01 z 12 czerwca 2001r. dotyczącej robót ziemnych przy st. wody w R. umowy z 15 maja 2001r. i zapłaty 48.190,00 zł, 166) numer 21/07/01 z 17 lipca 2001r. dotyczącej wykonania stołu do kroju krawieckiego umowy z 10 maja 2001r. i zapłaty 25.010,00 zł, 167) numer 07/10/99 z 5 października 2000r. dotyczącej wyposażenia: krzesła, noży, nożyc, kluczy pł. do maszyn i zapłaty 9.777,08 zł, 168) numer 52/02/00 z 29 lutego 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.920,20 zł, 169) numer 17/10/99 z 17 października 1999r. dotyczącej kładzenia glazury w C. i zapłaty 23.424,00 zł, 170) numer 11/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej wykonania wylewki i izolacji w C. i zapłaty 34.770,00 zł, 171) numer 38/09/01 z 25 września 2001r. dotyczącej pozyskania kontrahentów w/s inwestycji K. (...)wg umowy z 3 września 2001r. i zapłaty 76.677,00 zł, 172) numer 43/08/01 z 25 sierpnia 2001r. dotyczącej usług zgodnie z umową i zapłaty 18.300,00 zł, 173) numer 16/01/01 z 11 stycznia 2001r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 11.468,00 zł, 174) numer 58/08/01 z 30 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł, 175) numer 48/03/01 z 28 marca 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 23.180,00 zł, 176) numer 24/03/00 z 16 marca 2000r. dotyczącej materiału dzianiny i maszyny do szycia M0-2366N i zapłaty 23. 241,00 zł, 177) numer 10/04/01 z 6 kwietnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 12.200,00 zł, 178) numer 1/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej materiału dzianiny 180 gr/m2 i zapłaty 16.992,40 zł, 179) numer 31/03/00 z 20 marca 2000r. dotyczącej transportu i roznoszenia czasopisma P. Firm i zapłaty 19.276,00 zł, 180) numer 21/08/00 z 14 sierpnia 2000r. dotyczącej szycia spodenek ogrodniczek i zapłaty 10.901,36 zł, 181) numer 50/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej umowy z 1 sierpnia 2001r. i zapłaty 21.838,00 zł, 182) numer 11/08/01 z 6 sierpnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek damskich i zapłaty 11.067,84 zł, 183) numer 02/09/99 z 28 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 47.249,38 zł, 184) numer 06/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 126.944,66 zł, 185) numer 03/12/00 z 2 grudnia 2000r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 14.054,40 zł, 186) numer 02/03/00 z 1 marca 2000r. dotyczącej dzianiny czerwonej 146 gr/m2 i zapłaty 12.010,66 zł, 187) numer 04/03/00 z 2 marca 2000r. dotyczącej dzianiny barwionej 160 gr/m2 i zapłaty 12.645,06 zł, 188) numer 10/03/00 z 6 marca 2000r. dotyczącej nici krawieckich i destylatorów i zapłaty 13.889,70 zł, 189) numer 19/01/01 z 12 stycznia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 11.712,00 zł, 190) numer 07/03/00 z 4 marca 2000r. dotyczącej dzianiny białej 180 gr/m2 i zapłaty 13.023,50 zł, 191) numer 15/03/00 z 8 marca 2000r. dotyczącej dzianiny drukowanej 180 gr/m2 i zapłaty 12.536,96 zł, 192) numer 17/03/00 z 10 marca 2000r. dotyczącej (...) i klejarki do fizoliny S. i zapłaty 11.016,60 zł, 193) numer 21/03/00 z 14 marca 2000r. dotyczącej dzianiny 165 gr/m2 i zapłaty 12.627,00 zł, 194) numer 25/10/00 z 11 października 2000r. dotyczącej dzianiny 180gr i kapsli i zapłaty 11.590,00 zł, 195) numer 14/12/00 z 8 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 12.688,00 zł, 196) numer 20/12/00 z 12 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.322,40 zł, 197) numer 26/12/00 z 15 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.834,80 zł, 198) numer 14/07/00 z 10 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 29.280,00 zł, 199) numer 40/08/01 z 18 sierpnia 2001r. dotyczącej przeglądu technicznego maszyn krawieckich wg umowy i zapłaty 10.980,00 zł, 200) numer 01/12/00 z 1 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 14.005,60 zł, 201) numer 25/07/01 z 16 lipca 2001r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 31.720,00 zł, 202) numer 09/12/00 z 5 grudnia 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 13.908,00 zł, 203) numer 38/07/01 z 25 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 17.690,00 zł, 204) numer 36/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi organizacji imprezy i zapłaty 45.140,00 zł, 205) numer 07/10/99 z 5 października 1999r. dotyczącej narzędzi specjalistycznych i zapłaty 9.777,08 zł, 206) numer 06/11/99 z 4 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 8.350,90 zł, 207) numer 11/11/99 z 8 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.082,88 zł, 208) numer 28/11/99 z 15 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.030,42 zł, 209) numer 06/12/99 z 4 grudnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 14.444,80 zł, 210) numer 42/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej kabiny karoseryjnej bez osprzętu marki M. (...) i zapłaty 30.500,00 zł, 211) numer 06/05/00 z 4 maja 2000r. dotyczącej podnośnika hydraulicznego winda (...) i zapłaty 17.690,00 zł, 212) numer 15/05/00 z 10 maja 2000r. dotyczącej kontenera izolowanego kub. 27,50 m3 i zapłaty 15.616,00 zł, 213) numer 12/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej druku gazetki reklamowej i zapłaty 28.060,00 zł, 214) numer 41/05/01 z 24 maja 2001r. dotyczącej komputera przenośnego (...) (...) P. I. i zapłaty 14.640,00 zł, 215) numer 39/11/00 z 20 listopada 2000r. dotyczącej montażu szafy sterowniczej i zapłaty 17.641,20 zł, 216) numer 04/11/99 z 3 listopada 1999r. dotyczącej zrealizowania opracowania dotyczącego dystrybucji i zapłaty 61.000,00 zł, 217) numer 61/09/00 z 28 września 2000r. o druku materiałów reklamowych i zapłaty 24.400,00 zł, 218) numer 59/10/00 z 27 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 54.900,00 zł, 219) numer 86/00 z 17 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 48.800,00 zł, 220) numer 79/00 z 20 września 2000r. dotyczącej przygotowana do druku materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 21.960,00 zł, 221) numer 4/10 z 1 października 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 10 maja 2001r. i zapłaty 85.400,00 zł, 222) numer 6/12 z 20 grudnia 2001r. dotyczącej umowy konsultingowej z 9 sierpnia 2001r. D. i zapłaty 24.400,00 zł, 223) numer 28 z 28 czerwca 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 27 stycznia 2000r. i zapłaty 42.700,00 zł, 224) numer 5/10/98 z października 1998r. dotyczącej usługi konsultingowej z 1 czerwca 1998r. i zapłaty 36.600,00 zł, 225) numer 1/01/99 z 18 stycznia 1999r. dotyczącej umowy konsultingowej z 22 września 1998r. i zapłaty 37.576,00 zł, 226) numer 2/03/99 z 13 marca 1999r. dotyczącej umowy konsultingowej z 13 października 1998r. i zapłaty 48.800,00 zł, 227) numer 2/07/98 z 16 lipca 1998r. dotyczącej umowy konsultingowej z 2 lipca 1998r. M. i zapłaty 34.160,00 zł, 228) numer 5/08/99 z 31 sierpnia 1999r. dotyczącej umowy akwizycyjnej z 1 sierpnia 1999r. i zapłaty 256.200,00 zł, 229) numer 04/08/99 z 26 sierpnia 1999r. dotyczącej druku katalogów firmowych umowy z 19 lipca 1999r. i zapłaty 254.346,82 zł, 230) numer 289/99 z 23 sierpnia 1999r. dotyczącej wykonania katalogów firmowych i zapłaty 231.800,00 zł, 231) numer 329/99 z 21 września 1999r. dotyczącej druku materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 11.407,00 zł, 232) numer 546/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej projektu graficznego kalendarzy i druku i zapłaty 9.089,00 zł, 233) numer 59/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej druku katalogowego pomocniczego N. i zapłaty 15.616,00 zł, 234) numer 324/99 z 17 września 1999r. dotyczącej druku papieru firmowego i zapłaty 1.814,14 zł, 235) numer 1/01 z 12 stycznia 2001r. dotyczącej umowy konsultingowej z 14 marca 2000r. i zapłaty 36.600,00 zł, 236) numer (...) z 31 sierpnia 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych z i zapłaty 10.004,00 zł, 237) numer (...) z 31 sierpnia 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 8.296,00 zł 238) numer 03/07/01 z 2 lipca 2002r. dotyczącej komory wypieku pieca piekarskiego (...) z osprzętem i sterownikami i zapłaty 50.020,00 zł, wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., R., D. i w K., przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 6.474.353,26 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk III. od lipca do 15 października 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, chcąc aby C. L.
(1)popełnił oszustwo, nakłonił go do tego, wskutek czego C. L.
(1)wykorzystał brak zapisów w karcie zastrzeżeń, wprowadził w błąd (...) Bank (...) Oddział w K. co do uregulowania płatności przy użyciu karty z odroczonym terminem płatności o nazwie E. (...)/M. B., trzykrotnie pobrał kwoty rzędu 20.000,00 zł i mimo upływu terminów płatności, nie uregulował swoich zobowiązań w tym zakresie, przez co (...) Bank (...) Oddział w K. została doprowadzona do niekorzystnego rozporządzenia mieniem na kwotę 62.963,05 zł - tj. o przestępstwo z art. 18 § 2 kk w zw. z art. 286 § 1 kk i w zw. z art. 12 kk IV. 18 sierpnia 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej i uzyskania kredytów, chcąc aby C. L.
(1)popełnił oszustwo kredytowe, nakłonił go do tego, wskutek czego C. L.
(1)przedłożył poświadczające nieprawdę dokumenty dotyczącej swojej sytuacji materialnej i Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K. oraz zataił nieuregulowanie swoich zobowiązań wobec wskazanej w pkt 3 (...) Bank (...) Oddział w K., czym w tym zakresie wprowadził w błąd (...) Bank (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R., które zawarły z nim umowy kredytowe związane z zakupami w systemie sprzedaży ratalnej zmywarki, kuchni, chłodziarki i pralki oraz kotła gazowego (...) A., termy gazowej i Junkersa (...) 250-5KB, przez co (...) Bank (...) S.A. Oddział w K. został doprowadzony do niekorzystnego rozporządzenia mieniem na kwotę 6.570,00 zł, a (...) SA Oddział w R. na kwotę 3.937,51 zł - tj. o przestępstwo z art. 18 § 2 kk w zw. z art. 286 § 1 kk i art. 297 § 1 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 2. C. L.
(1)- s. J. i I. z domu M., ur. (...) w miejscowości G., oskarżonego o to, że: V. Od 20 października 1998r. do 30 września 2000r. w D., K., M., S., S., K., T., G., K., Targowiskach rejonu (...), G. i R., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: J. K., T. Ć., M. B.
(1), B. M.
(1), A. P.
(1), R. G., M. P.
(1)i K. Z.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, - oraz wykorzystując swoje uprawnienia do zawierania umów kredytowych w imieniu Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego oraz banków w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się , podpisywania dokumentów, zawierania umów kredytowych, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K., M., S., S., K., T., G., K., G. i R., a także (...) Bank (...) Oddział w K., (...) Banku (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk VI. Od 20 października 1998r. do 30 września 2000r. w D., K., M., S., S., K., T., G., K., Targowiskach rejonu (...), G. i R., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)i drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania oraz J. K., T. Ć. i M. B.
(1), który został prawomocnie osądzony oraz B. M.
(1), A. P.
(1), R. G., M. P.
(1)i K. Z.
(1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Przedsiębiorstwa Usługowo- (...) w K., wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne w deklaracjach podatku VAT, PIT-5, w zeznaniach podatkowych dotyczących wielkości sprzedaży, kosztów, dochodu, podatku VAT i miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy, dokumentujących wykonywanie w ramach wymienionego Przedsiębiorstwa robót budowlanych, ziemnych, instalacyjnych, świadczenie usług transportowych, naprawy samochodów, remonty maszyn i urządzeń oraz innych usług i prac tego typu, mimo że nie posiadał środków trwałych i nie zatrudniał pracowników, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 5/10/98 z 20 października 1998r. dotyczącej wykonania oświetlenia w Urzędzie Skarbowym Z. i zapłaty 54.900,00 zł, 2) numer 10/08/2000 z 7 sierpnia 2000r. dotyczącej bawełny białej gr. 229 m2 i zapłaty 10.980,00 zł, 3) numer 03/02/99 z 9 lutego 1999r. dotyczącej usług (...) –K. i zapłaty 12.322,00 zł, 4) numer 31/04/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru żółtego gr. 180 i dzianiny koloru zielonego i zapłaty 10.076,22 zł, 5) numer 34/03/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru niebieskiego gr. 180 i ściągacza bawełnianego lykra i zapłaty 8.046,39 zł, 6) numer 50/04/99 z 30 kwietnia 1999r. dotyczącej dzianiny zielonej i ściągacza i zapłaty 8.275,01 zł, 7) numer 44/05/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej usług transportowych w maju i zapłaty 12.810,00 zł, 8) numer 51/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej klimatyzatora (...) Nr (...) i zapłaty 14.579,00 zł 9) numer 19/06/99 z 15 czerwca 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 14.317,92 zł, 10) numer 05/06/99 z 4 maja 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 260 i zapłaty 12.928,10 zł, 11) numer 58/05/99 z 26 maja 1999r. i zapłaty 9.740,11 zł, 12) numer 01/02/99 z 4 lutego 1999r. dotyczącej bawełny dzianej gr. 170 m2 i zapłaty 11.785,20 zł, 13) numer 52/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 11.895,00 zł, 14) numer 68/06/99 z 30 czerwca 1999r. dotyczącej usług transportowych w czerwcu i zapłaty 12.017,00 zł, 15) numer 10/03/99 z 7 marca 1999r. dotyczącej usług (...)-R.-J. w marcu i zapłaty 14.030,00 zł, 16) numer 21/10/99 z 8 października 1999r. dotyczącej panafaxu P., szuflady z podajnikiem, słuchawki P. i tonera P. i zapłaty 10.248,00 zł, 17) numer 41/06/99 z 25 czerwca 1999r. dotyczącej panafaxu P., słuchawki i szuflady z podajnikiem i zapłaty 10.919,00 zł, 18) numer (...) z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej usług (...), K., T., Ł., J., K., Z. i zapłaty 32.330,00 zł, 19) numer (...) z 30 marca 2000r. dotyczącej usług (...), K., S. i zapłaty 13.395,60 zł, 20) numer 10/02/99 z 27 lutego 1999r. dotyczącej usług transportowych (brak danych) i zapłaty 12.017,00 zł, 21) numer 41/04/99 z 26 kwietnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianiny i zapłaty 4.783,75 zł, 22) numer 51/12/99 z 29 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.786,00 zł, 23) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej zakupu dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł, 24) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej zakupu koszulek P. i zapłaty 8.522,55 zł, 25) numer 38/12/99 z 23 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania pokrycia dachowego magazynu i zapłaty 6.100,00 zł, 26) numer 32/12/99 z 17 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania stropu w magazynie i zapłaty 7.320,00 zł, 27) numer 15/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej murowania ścian zewnętrznych i wewnętrznych magazynu i zapłaty 15.860,00 zł, 28) numer 06/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania fundamentu i płyty betonowej w magazynie i zapłaty 8.540,00 zł, 29) numer 47/06/2000 z 23 czerwca 2000r. dotyczącej wykonania podłoża placu manewrowego oraz drogi dojazdowej do hurtowni i zapłaty 25.254,00 zł, 30) numer 23/12/1998 z 18 grudnia 1998r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 12 sierpnia 1998r. i zapłaty 73.200,00 zł, 31) numer 145/99 z 30 sierpnia 1999r. dotyczącej usług akwizycji wg umowy z 2 sierpnia 1999r. i zapłaty 245.220,00 zł, 32) numer 190/99 z 29 października 1999r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 7 czerwca 1999r. i zapłaty 368.096,97 zł, 33) numer 03/02/99 z 16 lutego 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 34.803,38 zł, 34) numer 06/03/99 z 3 marca 1999r. dotyczącej artykułów chemicznych i zapłaty 6.675,84 zł, 35) numer 17/11/98 z 30 listopada 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.930,00 zł, 36) numer 7/12/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 12.322,00 zł, 37) numer 16/12/98 z 14 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej od 1 do 11 grudnia 1998r. i zapłaty 12.139,00 zł, 38) numer 3/01/99 z 18 stycznia 1999r. dotyczącej usługi transportowej za styczeń 1999r. i zapłaty 12.017,00 zł, 39) numer 70/08/99 z 26 sierpnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w sierpniu i zapłaty 11.102,00 zł, 40) numer 45/12/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej – przewozu urządzeń i materiałów budowlanych i zapłaty 12.017,00 zł, 41) numer 54/11/999 z 23 listopada 1999r. dotyczącej usługi transportowej – wywozu ziemi i gruzu z terenu budowy i zapłaty 12.444,00 zł, 42) numer 24/06/99 z 19 maja 1999r. dotyczącej wykonania robót zleconych wg umowy i zapłaty 60.390,00 zł, 43) numer 17/04/99 z 14 kwietnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych wg umowy z 25 stycznia 1999r. i zapłaty 8.918,20 zł, 44) numer 5/02/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej wywozu gruzu, zrównania terenu i zapłaty 11.931,60 zł, 45) numer 41/11/99 z 18 listopada 1999r. dotyczącej wykonania wykopu pod sieć gazową i zapłaty 14.396,00 zł, 46) numer 28/03/99 z 23 marca 1999r. dotyczącej wykonania robót instalacyjnych w blokach oraz demontażu starej instalacji w budynku mieszkalnym i zapłaty 9.576,50 zł, 47) numer 12/12/98 z 11 grudnia 1998r. dotyczącej niwelacji terenu i zasypania terenu i zapłaty 11.998,70 zł, 48) numer 8/12/98 z 9 grudnia 1998r. dotyczącej instalacji wody zimnej z demontażem starej instalacji w bloku Nr 1 i zapłaty 12.126,80 zł, 49) numer 78/08/99 z 31 sierpnia 1999r. dotyczącej naprawy zawieszenia przedniego, wymiany wału F. (...) Nr rejestracyjny (...) i zapłaty 7.198,00 zł, 50) numer 19/12/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej naprawy F. (...) (brak nr rej.) i zapłaty 12.200,00 zł, 51) numer22/12/98 z 17 grudnia 1998r. dotyczącej opracowania rynku marketingowego krajowego (brak umowy) i zapłaty 11.943,80 zł, 52) numer 75/07/98 z 28 lipca 1998r. dotyczącej P. U. 560 P. i zapłaty 8.381,40 zł, 53) numer25/12/98 z 19 grudnia 1998r. dotyczącej remontu wózka golfowego elektrycznego, remontu i konserwacji K. i remontu wózka golfowego Spalinowego oraz zapłaty 12.444,00 zł, 54) numer 15/02/99 z 28 lutego 1999r. dotyczącej remontu mebli biurowych, zakupu wyposażenia i zakupu płyty pilśniowej twardej i zapłaty 5.814,24 zł, 55) numer 23/03/99 z 15 maca 1999r. dotyczącej artykułów wodno-kanalizacyjnych, środka czyszczącego i kleju uniwersalnego i zapłaty 5.646,49 zł, 56) numer 32/04/99 z 23 kwietnia 1999r. dotyczącej odzieży ochronnej BHP, torby narzędziowej, elektrody spawalniczej, spawarki transferowej i szlifierki dwutarczowej i zapłaty 10.778,70 zł, 57) numer50/06/99 z 26 czerwca 1999r. dotyczącej materiału budowlanego i bramy wjazdowej i zapłaty 44.661,80 zł, 58) numer 74/07/99 z 27 lipca 1999r. dotyczącej kompletu urządzeń i oprzyrządzeń do zgrzewarki (...)160 i kompletu oprzyrzadzeń do spawarki do tworzyw sztucznych oraz zapłaty 12.047,50 zł, 59) numer 52/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej automatu spawalniczego w osłonie (...) 160 i zapłaty 30.131,56 zł, 60) numer 21/06/99 z 17 maja 1999r. dotyczącej zgrzewarki do rur z tworzyw sztucznych i zapłaty 31.415,00 zł, 61) numer 38/03/99 z 31 marca 1999r. dotyczącej usług transportowych w marcu 1999r. i zapłaty 12.065,80 zł, 62) numer 22/04/99 z 16 kwietnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w okresie od 17 maja 1999r. do 29 czerwca 1999r. i zapłaty 14.030,00 zł, 63) numer 17/06/99 z 10 czerwca 1999r. dotyczącej pojazdu specjalnego nr (...) i zapłaty 30.500,00 zł, 64) numer 25/09/99 z 15 września 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 397,18 zł, 65) numer 68/08/99 z 25 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 3.994,10 zł, 66) numer 16/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.326,65 zł, 67) numer 39/08/99 z 18 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów i zapłaty 4.687,46 zł, 68) numer 231/00 z 24 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych związanych z realizacją wykopów przy inwestycji T. i zapłaty 36.600,00 zł, 69) numer 72/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.740,25 zł, 70) numer 75/00 z 7 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.858,80 zł, 71) numer 77/00 z 10 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.066,20 zł, 72) numer 81/00 z 14 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.599,55 zł, 73) numer 89/98 z 1 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 111.172,50 zł, 74) numer 108/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda powlekanego i zapłaty 113.148,90 zł, 75) numer 98/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł, 76) numer 86/00 z 18 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł, 77) numer 94/00 z 26.04.2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 68.753,10 zł, 78) numer 20/07/99 z 9 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 11.346,00 zł, 79) numer 54/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej P. U.-560 (szuflada, słuchawka) i zapłaty 8.784,00 zł, 80) numer 69/07/99 z 23 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 7.564,00 zł, 81) numer 03/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 36.452,33 zł, 82) numer 48/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 83) numer 68/10/99 z 28 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 84) numer 41/10/99 z 18 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 85) numer 33/10/99 z 12 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 86) numer 41/03/00 z 17 marca 2000r. dotyczącej robót tynkarskich III piętra w budynki mieszkalnym i zapłaty 36.521,24 zł, 87) numer 89/00 z 20 kwietnia 2000r. dotyczącej wykonania robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 20.130,00 zł, 88) numer 165/00 z 20 czerwca 2000r. dotyczącej robót konstrukcyjno-budowlanych na obiekcie Centrum Handlowego (...) w T. i zapłaty 26.840,00 zł, 89) numer 32/08/99 z 9 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 2.895,85 zł, 90) numer 49/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 4.602,71 zł, 91) numer 35/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł, 92) numer 36/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł, 93) numer 37/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 898,80 zł, 94) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł, 95) numer 65/03/00 z 28 marca 2000r. dotyczącej wykonania usług budowlanych i zapłaty 30.500,00 zł, 96) numer 51/09/99 z 30 września 2000r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 48.800,00 zł, 97) numer 27/12/99 z 15 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 59.048,00 zł, 98) numer 59/08/00 z 30 sierpnia 2000r. dotyczącej usług budowlanych na terenie biura regionalnego (...) sp. z o.o. w G. i zapłaty 24.400,00 zł, 99) numer 14/08/99 z 5 sierpnia 1999r. dotyczącej artykułów szkolnych – zeszytów (różnych) i zapłaty 21.132,71 zł, 100) numer 12/03/99 z 5 marca 1999r. dotyczącej bunuxu 2,4 kg i zapłaty 2.517,30 zł, 101) numer 64/06/99 z 29 czerwca 1999r. dotyczącej płynów do płukania i szamponów i zapłaty 12.661,65 zł, 102) numer 11/03/99 z 4 września 1999r. dotyczącej proszków do prania i płynów do płukania i zapłaty 33.680,44 zł, 103) numer K1/99/07 z 21 lipca 1999r. dotyczącej korekty do F 64/06/99 i zapłaty 218,14 zł, 104) numer 40/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 642,00 zł 105) numer 42/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 1.155,60 zł, 106) numer 41/07/99 z 12.07.1999r. dotyczącej margaryny K. 500 g i zapłaty 770,40 zł, 107) numer 183/00 z 26 lipca 2000r. dotyczącej usługi transportowej w lipcu 2000r. wg zlecenia z 9 czerwca 2000r. i zapłaty 45.000.00 zł, 108) numer 45/07/99 z 19 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 31.494,81 zł, 109) numer 51/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej konserw rybnych i zapłaty 15.587,76 zł, numer 189/99 z 28 października 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za październik 1999r. i zapłaty 8.540,00 zł, 110) numer 205/00 z 30 listopada 1999r. dotyczącej transportu zbiorczego za listopad 1999r. i zapłaty 8.906,00 zł, 111) numer 145/00 z 30 maja 2000r. dotyczącej transportu zbiorczego za maj 2000r. i zapłaty 2.745,00 zł, 112) numer 38/07/99 z 12 lipca 1999r. dotyczącej margaryny K. i zapłaty 1.155,60 zł, 113) numer (...) z 31 sierpnia 2000r. dotyczącej prac budowlanych i sprzedaży materiałów i zapłaty 24.400,00 zł, 114) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej koszulki P. i zapłaty 8.522,55 zł, 115) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł, 116) numer (...) z 30 września 2000r. dotyczącej dzianiny grupa 80 i zapłaty 6.127,45 zł. wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K., M., S., S., K., T., G., K., G. i R. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 2.797.432,14 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk VII. Od lipca do 15 października 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wykonując polecenie założyciela i kierownika grupy przestępczej B. S.
(1), wykorzystał brak zapisów w karcie zastrzeżeń i wprowadził w błąd (...) Bank (...) Oddział w K. co do uregulowania swoich płatności w ten sposób, że nie mając zamiaru ani możliwości ich spłaty, przy użyciu karty z odroczonym terminem płatności o nazwie E. (...)/M. B., trzykrotnie pobrał kwoty rzędu 20.000,00 zł, po czym mimo upływu terminów płatności, nie uregulował swoich zobowiązań w tym zakresie, przez co doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) Bank (...) Oddział w K. na kwotę 62.963,05 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 12 kk VIII. 18 sierpnia 2000r. w K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej i uzyskania kredytów, wykonując polecenie założyciela i kierownika grupy przestępczej B. S.
(1), przedłożył poświadczające nieprawdę dokumenty dotyczącej swojej sytuacji materialnej i Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K. oraz zataił nieuregulowanie swoich zobowiązań wobec wskazanej w pkt 7 (...) Bank (...) Oddział w K., czym wprowadził w błąd (...) Bank (...) S.A. Oddział w (...) SA Oddział w R., które zawarły z nim umowy kredytowe związane z zakupami w systemie sprzedaży ratalnej zmywarki, kuchni, chłodziarki i pralki oraz kotła gazowego (...) A., termy gazowej i Junkersa (...) 250-5KB, przez co doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) Bank (...) S.A. Oddział w K. na kwotę 6.570,00 zł oraz (...) SA Oddział w R. na kwotę 3.937,51 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk i art. 297 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 3. M. S.
(1)- s. R. i M. (...), ur. (...) w D., oskarżonego o to, że: IX. od 30 marca 1999r. do 2 lipca 2002r. w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: M. B.
(1), A. K.
(1), J. K., T. Ć., K. Z.
(1)i M. P.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - (...) (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G. -. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk X. Od 30 marca 1999r. do 2 lipca 2002r. w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)i drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania oraz M. B.
(1), który został prawomocnie osądzony oraz A. K.
(1), J. K., T. Ć., K. Z.
(1)i M. P.
(1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) sp. z o.o. w K., wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne w deklaracjach podatku VAT-7 i CIT-2 oraz w innych pismach podatkowych, dokumentujących wykonywanie w ramach wymienionego Przedsiębiorstwa usług transportowych, robót budowlanych, ziemnych i instalacyjnych, regeneracje części mechanicznych, usługi krawieckie, badania marketingowe, druki materiałów reklamowych oraz inne usługi i prace tego typu, mimo że nie posiadał środków trwałych w postaci sprzętu specjalistycznego i innych urządzeń technicznych, nie zakupywał towarów i surowców do produkcji, które mogły służyć do dalszej odsprzedaży innym podmiotom gospodarczym, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 57/03/99 z 30 marca 1999r. dotyczącej kolportażu po województwie (...) i zapłaty 25.620,00 zł, 2) numer 05/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej umowy z 28 września 1999r. i zapłaty 22.570,00 zł, 3) numer 37/01/01 z 29 stycznia 2001r. dotyczącej umowy zlecenia z 15 listopada 2000r. i zapłaty 33.184,00 zł, 4) numer 70/11/00 z 30 listopada 2000r. dotyczącej wykonania studzienki kanalizacyjnej Osiedla (...) w K. i zapłaty 26.750,00 zł, 5) numer 24/01/01 z 26 stycznia 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 8 stycznia 2001r. i zapłaty 19.520,00 zł, 6) numer 37/06/01 z 25 czerwca 2001r. dotyczącej konsultacji zabezpieczenia marketingowego projektującego G. i zapłaty 153.110,00 zł, 7) numer 11/03/01 z 7 marca 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy i zapłaty 19.520,00 zł, 8) numer 32/09/01 z 20 września 2001r. dotyczącej przygotowania terenu – K., K., umowy z 21 czerwca 2001r. i zapłaty 62.000,40 zł, 9) numer 25/12/00 z 11 grudnia 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 19 lipca 2000r. i zapłaty 18.300,00 zł, 10) numer 63/10/00 z 30 października 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 28 czerwca 2000r. i zapłaty 24.400,00 zł, 11) numer 05/01/01 z 2 stycznia 2001r. dotyczącej regeneracji części mechanicznych dla dwóch prasowalni wulkanizacyjnych i zapłaty 26.352,00 zł, 12) numer 05/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej wykonania konstrukcji wspornej i podestu pod hydrant hydrauliczny i zapłaty 21.484,20 zł, 13) numer 47/06/01 z 29 czerwca 2001r. dotyczącej usługi transportowej wg umowy i zapłaty 11.370,40 zł, 14) numer 06/06/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej robót budowlanych w (...) K. wg umowy i zapłaty 53.680,00 zł, 15) numer 39/06/01 z 26 czerwca 2001r. dotyczącej wykonania instalacji ppoż. (...) K. wg umowy i zapłaty 44.530,00 zł, 16) numer 36/04/01 z 25 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 7.529,84 zł, 17) numer 28/07/01 z 18 lipca 2001r. dotyczącej wytłaczarki do folii (...) 60 i zapłaty 143.960,00 zł, 18) numer 31/12/00 z 20 grudnia 2000r. dotyczącej koparko-ładowarki K. typu 060 i zapłaty 91.500,00 zł, 19) numer 34/06/00 z 21 czerwca 2000r. dotyczącej wiertarki stołowej WS-16, wiertarki stołowej WS-16 i nożyc dźwigowych i zapłaty 7.198,00 zł, 20) numer 09/04/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej prac zleconych w miejscowości J. w firmie (...) umowy z 24 marca 2000r. i 47.214,00 zł, 21) numer 41/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej transportu materiałów budowlanych za kwiecień i zapłaty 30.988,00 zł, 22) numer 09/09/01 z 7 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł, 23) numer 53/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej naprawy pojazdu specjalistycznego i zapłaty 3.111,00 zł, 24) numer 10/09/01 z 5 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł, 25) numer 37/08/01 z 17 sierpnia 2001r. dotyczącej montażu kamer przemysłowych i zapłaty 10.720,14 zł, 26) numer 04/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej remontu instalacji kotłowni w C. i zapłaty 11.041,00 zł, 27) numer 20/04/01 z 12 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 6.100,00 zł, 28) numer 36/12/01 z 20 grudnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w mieście K. i zapłaty 9.150,00 zł, 29) numer 71/11/01 z 30 listopada 2001r. dotyczącej robót ziemnych w (...) K. i zapłaty 43.920,00 zł, 30) numer 52/06/01 z 30 czerwca 2001r. dotyczącej obudowy pieca piekarniczego i zapłaty 29.280,00 zł, 31) numer 07.08/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej usługi zgodnie z umową i zapłaty 12.993,00 zł, 32) numer 47/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.564,00 zł, 33) numer 04/02/01 z 1 lutego 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.320,00 zł, 34) numer 30/12/00 z 18 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 9.760,00 zł, 35) numer 46/03/01 z 26 marca 2001r. dotyczącej usługi transportowej za marzec i zapłaty 10.370,00 zł, 36) numer 39/08/01 z 22 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.420,00 zł, 37) numer 56/08/01 z 29 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.237,00 zł, 38) numer 41/08/01 z 24 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł, 39) numer 15/08/01 z 10 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.980,00 zł, 40) numer 39/07/01 z 25 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 9 lipca 2001r. i zapłaty 8.235,00 zł, 41) numer 22/12/99 z 14 grudnia 1999r. dotyczącej robót instalacyjnych – orurowania podłoża do chłodnicy (...) i zapłaty 13.321,18 zł, 42) numer 21/12/99 z 13 grudnia 1999r. dotyczącej montażu chłodnicy i podłączenia elektrycznego i zapłaty 14.249,60 zł, 43) numer 11/07/01 z 9 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 20 czerwca 2001r. i zapłaty 6.710,00 zł, 44) numer 09/07/01 z 6 lipca 2001r. dotyczącej montażu kotła c.o. i zapłaty 2.440,00 zł, 45) numer 26/12/99 z 16 grudnia 1999r. dotyczącej montażu automatyki i uruchomienia chłodnicy (...) i zapłaty 14.640,00 zł, 46) numer 08/06/01 z 6 czerwca 2001r. dotyczącej urządzeń specjalistycznych i zapłaty 10.955,60 zł, 47) numer 16/07/01 z 11 lipca 2001r. dotyczącej robót instalacji c.o. umowy z 15 czerwca 2001r. i zapłaty 15.494,00 zł, 48) numer 17/06/01 z 12 czerwca 2001r. dotyczącej robót ziemnych przy st. wody w R. umowy z 15 maja 2001r. i zapłaty 48.190,00 zł, 49) numer 21/07/01 z 17 lipca 2001r. dotyczącej wykonania stołu do kroju krawieckiego umowy z 10 maja 2001r. i zapłaty 25.010,00 zł, 50) numer 07/10/99 z 5 października 2000r. dotyczącej wyposażenia: krzesła, noży, nożyc, kluczy pł. do maszyn i zapłaty 9.777,08 zł, 51) numer 52/02/00 z 29 lutego 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.920,20 zł, 52) numer 17/10/99 z 17 października 1999r. dotyczącej kładzenia glazury w CH RAJ i zapłaty 23.424,00 zł, 53) numer 11/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej wykonania wylewki i izolacji w CH RAJ i zapłaty 34.770,00 zł, 54) numer 38/09/01 z 25 września 2001r. dotyczącej pozyskania kontrahentów w/s inwestycji K. (...) wg umowy z 3 września 2001r. i zapłaty 76.677,00 zł, 55) numer 43/08/01 z 25 sierpnia 2001r. dotyczącej usług zgodnie z umową i zapłaty 18.300,00 zł, 56) numer 16/01/01 z 11 stycznia 2001r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 11.468,00 zł, 57) numer 58/08/01 z 30 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł, 58) numer 48/03/01 z 28 marca 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 23.180,00 zł, 59) numer 24/03/00 z 16 marca 2000r. dotyczącej materiału dzianiny i maszyny do szycia M0-2366N i zapłaty 23. 241,00 zł, 60) numer 10/04/01 z 6 kwietnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 12.200,00 zł, 61) numer 1/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej materiału dzianiny 180 gr/m2 i zapłaty 16.992,40 zł, 62) numer 31/03/00 z 20 marca 2000r. dotyczącej transportu i roznoszenia czasopisma P. Firm i zapłaty 19.276,00 zł, 63) numer 21/08/00 z 14 sierpnia 2000r. dotyczącej szycia spodenek ogrodniczek i zapłaty 10.901,36 zł, 64) numer 50/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej umowy z 1 sierpnia 2001r. i zapłaty 21.838,00 zł, 65) numer 11/08/01 z 6 sierpnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek damskich i zapłaty 11.067,84 zł, 66) numer 02/09/99 z 28 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 47.249,38 zł, 67) numer 06/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 126.944,66 zł, 68) numer 03/12/00 z 2 grudnia 2000r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 14.054,40 zł, 69) numer 02/03/00 z 1 marca 2000r. dotyczącej dzianiny czerwonej 146 gr/m2 i zapłaty 12.010,66 zł, 70) numer 04/03/00 z 2 marca 2000r. dotyczącej dzianiny barwionej 160 gr/m2 i zapłaty 12.645,06 zł, 71) numer 10/03/00 z 6 marca 2000r. dotyczącej nici krawieckich i destylatorów i zapłaty 13.889,70 zł, 72) numer 19/01/01 z 12 stycznia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 11.712,00 zł, 73) numer 07/03/00 z 4 marca 2000r. dotyczącej dzianiny białej 180 gr/m2 i zapłaty 13.023,50 zł, 74) numer 15/03/00 z 8 marca 2000r. dotyczącej dzianiny drukowanej 180 gr/m2 i zapłaty 12.536,96 zł, 75) numer 17/03/00 z 10 marca 2000r. dotyczącej (...) i klejarki do fizoliny S. i zapłaty 11.016,60 zł, 76) numer 21/03/00 z 14 marca 2000r. dotyczącej dzianiny 165 gr/m2 i zapłaty 12.627,00 zł, 77) numer 25/10/00 z 11 października 2000r. dotyczącej dzianiny 180gr i kapsli i zapłaty 11.590,00 zł, 78) numer 14/12/00 z 8 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 12.688,00 zł, 79) numer 20/12/00 z 12 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.322,40 zł, 80) numer 26/12/00 z 15 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.834,80 zł, 81) numer 14/07/00 z 10 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 29.280,00 zł, 82) numer 40/08/01 z 18 sierpnia 2001r. dotyczącej przeglądu technicznego maszyn krawieckich wg umowy i zapłaty 10.980,00 zł, 83) numer 01/12/00 z 1 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 14.005,60 zł, 84) numer 25/07/01 z 16 lipca 2001r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 31.720,00 zł, 85) numer 09/12/00 z 5 grudnia 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 13.908,00 zł, 86) numer 38/07/01 z 25 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 17.690,00 zł, 87) numer 36/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi organizacji imprezy i zapłaty 45.140,00 zł, 88) numer 07/10/99 z 5 października 1999r. dotyczącej narzędzi specjalistycznych i zapłaty 9.777,08 zł, 89) numer 06/11/99 z 4 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 8.350,90 zł, 90) numer 11/11/99 z 8 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.082,88 zł, 91) numer 28/11/99 z 15 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.030,42 zł, 92) numer 06/12/99 z 4 grudnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 14.444,80 zł, 93) numer 42/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej kabiny karoseryjnej bez osprzętu marki M. (...) i zapłaty 30.500,00 zł, 94) numer 06/05/00 z 4 maja 2000r. dotyczącej podnośnika hydraulicznego winda (...) i zapłaty 17.690,00 zł, 95) numer 15/05/00 z 10 maja 2000r. dotyczącej kontenera izolowanego kub. 27,50 m3 i zapłaty 15.616,00 zł, 96) numer 12/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej druku gazetki reklamowej i zapłaty 28.060,00 zł, 97) numer 41/05/01 z 24 maja 2001r. dotyczącej komputera przenośnego (...) (...) P. I. i zapłaty 14.640,00 zł, 98) numer 39/11/00 z 20 listopada 2000r. dotyczącej montażu szafy sterowniczej i zapłaty 17.641,20 zł, 99) numer 04/11/99 z 3 listopada 1999r. dotyczącej zrealizowania opracowania dotyczącego dystrybucji i zapłaty 61.000,00 zł, 100) numer 61/09/00 z 28 września 2000r. o druku materiałów reklamowych i zapłaty 24.400,00 zł, 101) numer 59/10/00 z 27 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 54.900,00 zł, 102) numer 86/00 z 17 października 2000r. dotyczącej badania marketingowego rynku i zapłaty 48.800,00 zł, 103) numer 79/00 z 20 września 2000r. dotyczącej przygotowana do druku materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 21.960,00 zł, 104) numer 03/07/01 z 2 lipca 2002r. dotyczącej komory wypieku pieca piekarskiego BAKER Leopard 4 z osprzętem i sterownikami i zapłaty 50.020,00 zł. wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K., S., T., G., G., M., K., R. i G. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 2.519.912,16 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 4. M. B.
(1)– s. S. i H. z domu K., ur. (...) w B., oskarżonego o to, że: XI. od 2 czerwca 1998r. do 12 stycznia 2001r. w D., S., S., G., K. i w W. rejonu (...), działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także w wspólnie i w porozumieniu z uczestnikiem grupy przestępczej A. K.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R.. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., S., D., G., K. i K. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk 5. J. K. – s. S. i M. z domu T., ur. (...) w W., oskarżonego o to, że: XII. Od 28 lipca 1998r. do 20 grudnia 2001r. w D., M., K., K. i G., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem g4rupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: C. L.
(1), M. S.
(1), M. P.
(1)i K. Z.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania,, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., M., K., K. i G. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk XIII. Od 28 lipca 1998r. do 20 grudnia 2001r. w D., M., K., K. i G., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania a także C. L.
(1), M. S.
(1), M. P.
(1)i K. Z.
(1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Zakładu (...) w M. i R. (...) w M., w których nie zatrudniał pracowników, nie korzystał z usług pracowników sezonowych przez zawarcie z nimi umów cywilnoprawnych i nie miał możliwości wykonania prac udokumentowanych fakturami, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, ewidencjonując w księdze przychodów i rozchodów oraz rejestrach VAT fikcyjne faktury wystawione przez Przedsiębiorstwo Usługowo- (...) w K., Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe (...) sp. z o.o. w K. oraz przez Centralę (...) s.c. Hurt- (...) w G., przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 75/07/98 z 28 lipca 1998r. dotyczącej P. U. 560 P. i zapłaty 8.381,40 zł, 2) numer 10/08/2000 z 7 sierpnia 2000r. dotyczącej bawełny białej gr. 229 m2 i zapłaty 10.980,00 zł, 3) numer 03/02/99 z 9 lutego 1999r. dotyczącej usług (...) –K. i zapłaty 12.322,00 zł, 4) numer 31/04/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru żółtego gr. 180 i dzianiny koloru zielonego i zapłaty 10.076,22 zł, 5) numer 34/03/99 z 29 marca 1999r. dotyczącej dzianiny koloru niebieskiego gr. 180 i ściągacza bawełnianego lykra i zapłaty 8.046,39 zł, 6) numer 50/04/99 z 30 kwietnia 1999r. dotyczącej dzianiny zielonej i ściągacza i zapłaty 8.275,01 zł, 7) numer 44/05/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej usług transportowych w maju i zapłaty 12.810,00 zł, 8) numer 51/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej klimatyzatora (...) Nr (...) i zapłaty 14.579,00 zł 9) numer 19/06/99 z 15 czerwca 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 14.317,92 zł, 10) numer 05/06/99 z 4 maja 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 260 i zapłaty 12.928,10 zł, 11) numer 58/05/99 z 26 maja 1999r. i zapłaty 9.740,11 zł, 12) numer 01/02/99 z 4 lutego 1999r. dotyczącej bawełny dzianej gr. 170 m2 i zapłaty 11.785,20 zł, 13) numer 52/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej dzianiny gr. 180 i zapłaty 11.895,00 zł, 14) numer 68/06/99 z 30 czerwca 1999r. dotyczącej usług transportowych w czerwcu i zapłaty 12.017,00 zł, 15) numer 10/03/99 z 7 marca 1999r. dotyczącej usług (...)-R.-J. w marcu i zapłaty 14.030,00 zł, 16) numer 21/10/99 z 8 października 1999r. dotyczącej panafaxu P., szuflady z podajnikiem, słuchawki P. i tonera P. i zapłaty 10.248,00 zł, 17) numer 41/06/99 z 25 czerwca 1999r. dotyczącej panafaxu P., słuchawki i szuflady z podajnikiem i zapłaty 10.919,00 zł, 18) numer 65/04/2000 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej usług (...), K., T., Ł., J., K., Z. i zapłaty 32.330,00 zł, 19) numer 67/03/2000 z 30 marca 2000r. dotyczącej usług (...), K., S. i zapłaty 13.395,60 zł, 20) numer 10/02/99 z 27 lutego 1999r. dotyczącej usług transportowych (brak danych) i zapłaty 12.017,00 zł, 21) numer 41/04/99 z 26 kwietnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianiny i zapłaty 4.783,75 zł, 22) numer 51/12/99 z 29 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.786,00 zł, 23) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej zakupu dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł, 24) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej zakupu koszulek P. i zapłaty 8.522,55 zł, 25) numer 17/11/98 z 30 listopada 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.930,00 zł, 26) numer 7/12/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 12.322,00 zł, 27) numer 16/12/98 z 14 grudnia 1998r. dotyczącej usługi transportowej od 1 do 11 grudnia 1998r. i zapłaty 12.139,00 zł, 28) numer 3/01/99 z 18 stycznia 1999r. dotyczącej usługi transportowej za styczeń 1999r. i zapłaty 12.017,00 zł, 29) numer 70/08/99 z 26 sierpnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w sierpniu i zapłaty 11.102,00 zł, 30) numer 45/12/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej – przewozu urządzeń i materiałów budowlanych i zapłaty 12.017,00 zł, 31) numer 54/11/999 z 23 listopada 1999r. dotyczącej usługi transportowej – wywozu ziemi i gruzu z terenu budowy i zapłaty 12.444,00 zł, 32) numer 24/06/99 z 19 maja 1999r. dotyczącej wykonania robót zleconych wg umowy i zapłaty 60.390,00 zł, 33) numer 17/04/99 z 14 kwietnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych wg umowy z 25 stycznia 1999r. i zapłaty 8.918,20 zł, 34) numer 5/02/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej wywozu gruzu, zrównania terenu i zapłaty 11.931,60 zł, 35) numer 41/11/99 z 18 listopada 1999r. dotyczącej wykonania wykopu pod sieć gazową i zapłaty 14.396,00 zł, 36) numer 28/03/99 z 23 marca 1999r. dotyczącej wykonania robót instalacyjnych w blokach oraz demontażu starej instalacji w budynku mieszkalnym i zapłaty 9.576,50 zł, 37) numer 12/12/98 z 11 grudnia 1998r. dotyczącej niwelacji terenu i zasypania terenu i zapłaty 11.998,70 zł, 38) numer 8/12/98 z 9 grudnia 1998r. dotyczącej instalacji wody zimnej z demontażem starej instalacji w bloku Nr 1 i zapłaty 12.126,80 zł, 39) numer 78/08/99 z 31 sierpnia 1999r. dotyczącej naprawy zawieszenia przedniego, wymiany wału F. (...) Nr rejestracyjny (...) i zapłaty 7.198,00 zł, 40) numer 19/12/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej naprawy F. (...) (brak nr rej.) i zapłaty 12.200,00 zł, 41) numer22/12/98 z 17 grudnia 1998r. dotyczącej opracowania rynku marketingowego krajowego (brak umowy) i zapłaty 11.943,80 zł, 42) numer25/12/98 z 19 grudnia 1998r. dotyczącej remontu wózka golfowego elektrycznego, remontu i konserwacji K. i remontu wózka golfowego Spalinowego oraz zapłaty 12.444,00 zł, 43) numer 15/02/99 z 28 lutego 1999r. dotyczącej remontu mebli biurowych, zakupu wyposażenia i zakupu płyty pilśniowej twardej i zapłaty 5.814,24 zł, 44) numer 23/03/99 z 15 maca 1999r. dotyczącej artykułów wodno-kanalizacyjnych, środka czyszczącego i kleju uniwersalnego i zapłaty 5.646,49 zł, 45) numer 32/04/99 z 23 kwietnia 1999r. dotyczącej odzieży ochronnej BHP, torby narzędziowej, elektrody spawalniczej, spawarki transferowej i szlifierki dwutarczowej i zapłaty 10.778,70 zł, 46) numer50/06/99 z 26 czerwca 1999r. dotyczącej materiału budowlanego i bramy wjazdowej i zapłaty 44.661,80 zł, 47) numer 74/07/99 z 27 lipca 1999r. dotyczącej kompletu urządzeń i oprzyrządzeń do zgrzewarki (...)160 i kompletu oprzyrzadzeń do spawarki do tworzyw sztucznych oraz zapłaty 12.047,50 zł, 48) numer 52/05/99 z 25 maja 1999r. dotyczącej automatu spawalniczego w osłonie (...) 160 i zapłaty 30.131,56 zł, 49) numer 21/06/99 z 17 maja 1999r. dotyczącej zgrzewarki do rur z tworzyw sztucznych i zapłaty 31.415,00 zł, 50) numer 38/03/99 z 31 marca 1999r. dotyczącej usług transportowych w marcu 1999r. i zapłaty 12.065,80 zł, 51) numer 22/04/99 z 16 kwietnia 1999r. dotyczącej usługi transportowej w okresie od 17 maja 1999r. do 29 czerwca 1999r. i zapłaty 14.030,00 zł, 52) numer 17/06/99 z 10 czerwca 1999r. dotyczącej pojazdu specjalnego nr (...) i zapłaty 30.500,00 zł, 53) numer 49/09/2000 z 30 września 2000r. dotyczącej dzianiny grupa 80 i zapłaty 6.127,45 zł, 54) numer 42/99 z 26 maja 1999r. dotyczącej koszulki P. i zapłaty 8.522,55 zł, 55) numer 41/99 z 24 maja 1999r. dotyczącej dresów dziecięcych i zapłaty 10.680,74 zł, 56) numer 57/03/99 z 30 marca 1999r. dotyczącej kolportażu po województwie (...) i zapłaty 25.620,00 zł, 57) numer 47/06/01 z 29 czerwca 2001r. dotyczącej usługi transportowej wg umowy i zapłaty 11.370,40 zł, 58) numer 06/06/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej robót budowlanych w (...) K. wg umowy i zapłaty 53.680,00 zł, 59) numer 39/06/01 z 26 czerwca 2001r. dotyczącej wykonania instalacji ppoż. (...) K. wg umowy i zapłaty 44.530,00 zł, 60) numer 36/04/01 z 25 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 7.529,84 zł, 61) numer 28/07/01 z 18 lipca 2001r. dotyczącej wytłaczarki do folii (...) 60 i zapłaty 143.960,00 zł, 62) numer 31/12/00 z 20 grudnia 2000r. dotyczącej koparko-ładowarki K. typu 060 i zapłaty 91.500,00 zł, 63) numer 34/06/00 z 21 czerwca 2000r. dotyczącej wiertarki stołowej WS-16, wiertarki stołowej WS-16 i nożyc dźwigowych i zapłaty 7.198,00 zł, 64) numer 09/04/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej prac zleconych w miejscowości J. w firmie (...) umowy z 24 marca 2000r. i zapłaty 47.214,00 zł, 65) numer 41/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej transportu materiałów budowlanych za kwiecień i zapłaty 30.988,00 zł, 66) numer 09/09/01 z 7 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł, 67) numer 53/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej naprawy pojazdu specjalistycznego i zapłaty 3.111,00 zł, 68) numer 10/09/01 z 5 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 5.490,00 zł, 69) numer 37/08/01 z 17 sierpnia 2001r. dotyczącej montażu kamer przemysłowych i zapłaty 10.720,14 zł, 70) numer 04/08/01 z 3 sierpnia 2001r. dotyczącej remontu instalacji kotłowni w C. i zapłaty 11.041,00 zł, 71) numer 20/04/01 z 12 kwietnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w R. i zapłaty 6.100,00 zł, 72) numer 71/11/01 z 30 listopada 2001r. dotyczącej robót ziemnych w (...) K. i zapłaty 43.920,00 zł, 73) numer 52/06/01 z 30 czerwca 2001r. dotyczącej obudowy pieca piekarniczego i zapłaty 29.280,00 zł, 74) numer 07.08/01 z 4 czerwca 2001r. dotyczącej usługi zgodnie z umową i zapłaty 12.993,00 zł, 75) numer 47/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.564,00 zł, 76) numer 04/02/01 z 1 lutego 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 7.320,00 zł, 77) numer 30/12/00 z 18 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 9.760,00 zł, 78) numer 46/03/01 z 26 marca 2001r. dotyczącej usługi transportowej za marzec i zapłaty 10.370,00 zł, 79) numer 39/08/01 z 22 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.420,00 zł, 80) numer 56/08/01 z 29 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej zgodnie z umową i zapłaty 13.237,00 zł, 81) numer 41/08/01 z 24 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł, 82) numer 15/08/01 z 10 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.980,00 zł, 83) numer 39/07/01 z 25 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 9 lipca 2001r. i zapłaty 8.235,00 zł, 84) numer 22/12/99 z 14 grudnia 1999r. dotyczącej robót instalacyjnych – orurowania podłoża do chłodnicy (...) i zapłaty 13.321,18 zł, 85) numer 21/12/99 z 13 grudnia 1999r. dotyczącej montażu chłodnicy i podłączenia elektrycznego i zapłaty 14.249,60 zł, 86) numer 11/07/01 z 9 lipca 2001r. dotyczącej usługi transportowej umowy z 20 czerwca 2001r. i zapłaty 6.710,00 zł, 87) numer 09/07/01 z 6 lipca 2001r. dotyczącej montażu kotła c.o. i zapłaty 2.440,00 zł, 88) numer 26/12/99 z 16 grudnia 1999r. dotyczącej montażu automatyki i uruchomienia chłodnicy (...) i zapłaty 14.640,00 zł, 89) numer 08/06/01 z 6 czerwca 2001r. dotyczącej urządzeń specjalistycznych i zapłaty 10.955,60 zł, 90) numer 16/07/01 z 11 lipca 2001r. dotyczącej robót instalacji c.o. umowy z 15 czerwca 2001r. i zapłaty 15. 494,00 zł, 91) numer 17/06/01 z 12 czerwca 2001r. dotyczącej robót ziemnych przy st. wody w R. umowy z 15 maja 2001r. i zapłaty 48.190,00 zł, 92) numer 21/07/01 z 17 lipca 2001r. dotyczącej wykonania stołu do kroju krawieckiego umowy z 10 maja 2001r. i zapłaty 25.010,00 zł, 93) numer 07/10/99 z 5 października 2000r. dotyczącej wyposażenia: krzesła, noży, nożyc, kluczy pł. do maszyn i zapłaty 9.777,08 zł, 94) numer 52/02/00 z 29 lutego 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 13.920,20 zł, 95) numer 43/08/01 z 25 sierpnia 2001r. dotyczącej usług zgodnie z umową i zapłaty 18.300,00 zł, 96) numer 16/01/01 z 11 stycznia 2001r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 11.468,00 zł, 97) numer 58/08/01 z 30 sierpnia 2001r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 10.736,00 zł, 98) numer 48/03/01 z 28 marca 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 23.180,00 zł, 99) numer 24/03/00 z 16 marca 2000r. dotyczącej materiału dzianiny i maszyny do szycia M0-2366N i zapłaty 23. 241,00 zł, 100) numer 10/04/01 z 6 kwietnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 12.200,00 zł, 101) numer 1/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej materiału dzianiny 180 gr/m2 i zapłaty 16.992,40 zł, 102) numer 31/03/00 z 20 marca 2000r. dotyczącej transportu i roznoszenia czasopisma P. Firm i zapłaty 19.276,00 zł, 103) numer 21/08/00 z 14 sierpnia 2000r. dotyczącej szycia spodenek ogrodniczek i zapłaty 10.901,36 zł, 104) numer 50/08/01 z 27 sierpnia 2001r. dotyczącej umowy z 1 sierpnia 2001r. i zapłaty 21.838,00 zł, 105) numer 11/08/01 z 6 sierpnia 2001r. dotyczącej szycia bluzek damskich i zapłaty 11.067,84 zł, 106) numer 02/09/99 z 28 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 47.249,38 zł, 107) numer 06/09/99 z 30 września 1999r. dotyczącej urządzenia specjalistycznego i zapłaty 126.944,66 zł, 108) numer 03/12/00 z 2 grudnia 2000r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 14.054,40 zł, 109) numer 02/03/00 z 1 marca 2000r. dotyczącej dzianiny czerwonej 146 gr/m2 i zapłaty 12.010,66 zł, 110) numer 04/03/00 z 2 marca 2000r. dotyczącej dzianiny barwionej 160 gr/m2 i zapłaty 12.645,06 zł, 111) numer 10/03/00 z 6 marca 2000r. dotyczącej nici krawieckich i destylatorów i zapłaty 13.889,70 zł, 112) numer 19/01/01 z 12 stycznia 2001r. dotyczącej szycia bluzek i zapłaty 11.712,00 zł, 113) numer 07/03/00 z 4 marca 2000r. dotyczącej dzianiny białej 180 gr/m2 i zapłaty 13.023,50 zł, 114) numer 15/03/00 z 8 marca 2000r. dotyczącej dzianiny drukowanej 180 gr/m2 i zapłaty 12.536,96 zł, 115) numer 17/03/00 z 10 marca 2000r. dotyczącej (...) i klejarki do fizoliny S. i zapłaty 11.016,60 zł, 116) numer 21/03/00 z 14 marca 2000r. dotyczącej dzianiny 165 gr/m2 i zapłaty 12.627,00 zł, 117) numer 25/10/00 z 11 października 2000r. dotyczącej dzianiny 180gr i kapsli i zapłaty 11.590,00 zł, 118) numer 14/12/00 z 8 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 12.688,00 zł, 119) numer 20/12/00 z 12 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.322,40 zł, 120) numer 26/12/00 z 15 grudnia 2000r. dotyczącej szycia sukienek i zapłaty 13.834,80 zł, 121) numer 14/07/00 z 10 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 29.280,00 zł, 122) numer 40/08/01 z 18 sierpnia 2001r. dotyczącej przeglądu technicznego maszyn krawieckich wg umowy i zapłaty 10.980,00 zł, 123) numer 01/12/00 z 1 grudnia 2000r. dotyczącej usługi transportowej i zapłaty 14.005,60 zł, 124) numer 25/07/01 z 16 lipca 2001r. dotyczącej usługi szycia wg umowy i zapłaty 31.720,00 zł, 125) numer 09/12/00 z 5 grudnia 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 13.908,00 zł, 126) numer 38/07/01 z 25 lipca 2000r. dotyczącej usługi szycia bluzek i zapłaty 17.690,00 zł, 127) numer 36/09/01 z 29 września 2001r. dotyczącej usługi organizacji imprezy i zapłaty 45.140,00 zł, 128) numer 07/10/99 z 5 października 1999r. dotyczącej narzędzi specjalistycznych i zapłaty 9.777,08 zł, 129) numer 06/11/99 z 4 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 8.350,90 zł, 130) numer 11/11/99 z 8 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.082,88 zł, 131) numer 28/11/99 z 15 listopada 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 12.030,42 zł, 132) numer 06/12/99 z 4 grudnia 1999r. dotyczącej zakupu dzianin i zapłaty 14.444,80 zł, 133) numer 71/2001 z 31 sierpnia 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 10.004,00 zł, 134) numer 72/2001 z 31 sierpnia 2001r. dotyczącej materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 8.296,00 zł, 135) numer 36/12/01 z 20 grudnia 2001r. dotyczącej robót ziemnych w mieście K. i zapłaty 9.150,00 zł. wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., M., K., K. i G. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 2.388.562,86 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 6. B. M.
(1)– s. T. i T. z domu Z., ur. (...) w K., oskarżonego o to, że: XIV. Od 1 grudnia 1998r. do 26 kwietnia 2000r. w D., K. i S., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: C. L.
(1)i M. B.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K. i S. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk XV. Od 1 grudnia 1998r. do 26 kwietnia 2000r. w D., K. i S., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także C. L.
(1)i M. B.
(1), który został prawomocnie osądzony, będąc uprawnionym do wystawiana faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., świadczącego usługi poligraficzne oraz zajmującego się handlem materiałami i urządzeniami poligraficznymi, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, zawierając nierzetelne dane w sprawozdaniach finansowych z realizacji fikcyjnych faktur VAT wystawionych przez Przedsiębiorstwo Usługowo- (...) w K. i Doradztwo (...) w S., przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących Fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzania ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 89/98 z 1 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 111.172,50 zł, 2) numer 72/00 z 3 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.740,25 zł, 3) numer 75/00 z 7 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.858,80 zł, 4) numer 77/00 z 10 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 13.066,20 zł, 5) numer 81/00 z 14 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 12.599,55 zł, 6) numer 108/98 z 15 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda powlekanego i zapłaty 113.148,90 zł, 7) numer 98/98 z 8 grudnia 1998r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł, 8) numer 86/00 z 18 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 67.145,75 zł, 9) numer 20/07/99 z 9 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 11.346,00 zł, 10) numer 54/07/99 z 20 lipca 1999r. dotyczącej P. (...) (szuflada, słuchawka) i zapłaty 8.784,00 zł, 11) numer 69/07/99 z 23 lipca 1999r. dotyczącej termofolii i zapłaty 7.564,00 zł, 12) numer 289/99 z 23 sierpnia 1999r. dotyczącej wykonania katalogów firmowych i zapłaty 231.800,00 zł, 13) numer 329/99 z 21 września 1999r. dotyczącej druku materiałów informacyjno-reklamowych i zapłaty 11.407,00 zł, 14) numer 546/99 z 28 grudnia 1999r. dotyczącej projektu graficznego kalendarzy i druku i zapłaty 9.089,00 zł, 15) numer 59/99 z 26 lutego 1999r. dotyczącej druku katalogowego pomocniczego N. i zapłaty 15.616,00 zł, 16) numer 324/99 z 17 września 1999r. dotyczącej druku papieru firmowego i zapłaty 1.814,14 zł, 17) numer 94/00 z 26 kwietnia 2000r. dotyczącej papieru kreda matowego i zapłaty 68.753,10 zł. wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K. i S. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 777.050,94 zł -. - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 kk, a także art. 77 pkt 2 Ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 7. A. K.
(1)– s. P. i E. z domu Ś., ur. (...) w G., oskarżonego o to, że: XVI. od 28 czerwca 2000r. do 20 września 2001r. w D., G., K. i S., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej M. S.
(1)i M. B.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R.. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., G., K. i S. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk XVII. Od 28 czerwca 2000r. do 20 września 2001r. w D., G., K. i S., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także M. S.
(1)i M. B.
(1), który został prawomocnie osądzony, będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu (...) sp. z o.o. w G., w której był udziałowcem i jednoosobowym prezesem zarządu, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, zawierając nierzetelne dane w sprawozdaniach finansowych z realizacji fikcyjnych faktur VAT wystawionych przez Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe-Usługowe (...) sp. z o.o. w K. i przez Doradztwo (...) w S., przez co uszczuplił zobowiązania od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzania ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 28 z 28 czerwca 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 27 stycznia 2000r. i zapłaty 42.700,00 zł, 2) numer 24/01/01 z 26 stycznia 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy z 8 stycznia 2001r. i zapłaty 19.520,00 zł, 3) numer 37/06/01 z 25 czerwca 2001r. dotyczącej konsultacji zabezpieczenia marketingowego projektującego G. i zapłaty 153.110,00 zł, 4) numer 11/03/01 z 7 marca 2001r. dotyczącej usługi konsultingowej wg umowy i zapłaty 19.520,00 zł, 5) numer 25/12/00 z 11 grudnia 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 19 lipca 2000r. i zapłaty 18.300,00 zł, 6) numer 63/10/00 z 30 października 2000r. dotyczącej usługi konsultingowej umowy z 28 czerwca 2000r. i zapłaty 24.400,00 zł, 7) numer 32/09/01 z 20 września 2001r. dotyczącej przygotowania terenu – K., K., umowy z 21 czerwca 2001r. i zapłaty 62.000,40 zł, wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., G., K. i S. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 339.550,40 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk, a także art. 77 pkt 2 Ustawy z 29 września 1994r. o rachunkowości oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 8. A. P.
(1)– s. J. i K. z domu T., ur. (...) w M., oskarżonego o to, że: XXII. Od 12 października 1999r. do 17 marca 2000r. w D., M. i K., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikiem grupy przestępczej C. L.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., M. i K. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk XXIII. Od 12 października 1999r. do 17 marca 2000r. w D., M. i K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także C. L.
(1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu firmy developerskiej o nazwie S. (...) L. P. w M., zajmującej się budową i sprzedażą mieszkań, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego, w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, wykorzystując fikcyjne faktury VAT wystawione przez Przedsiębiorstwo-Usługowo - (...) w K., przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 03/12/99 z 1 grudnia 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 36.452,33 zł, 2) numer 48/10/99 z 22 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 3) numer 68/10/99 z 28 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 4) numer 41/10/99 z 18 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 5) numer 33/10/99 z 12 października 1999r. dotyczącej robót tynkarskich parteru w budynku mieszkalnym i zapłaty 18.226,17 zł, 6) numer 41/03/00 z 17 marca 2000r. dotyczącej robót tynkarskich III piętra w budynki mieszkalnym i zapłaty 36.521,24 zł, wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., M. i K., przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia znacznej wartości w wysokości co najmniej 145.878,25 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk i art. 271 § 3 kk oraz w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 9. R. G. – s. J. i K. z domu K., ur. (...) w D., oskarżonego o to, że: XXIV. Od 15 grudnia 1999r. do 30 września 2000r. w D. i K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikiem grupy przestępczej C. L.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R.. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D. i K. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk XXV. Od 15 grudnia 1999r. do 30 września 2000r. w D. i K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także z C. L.
(1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., świadczącego usługi w zakresie budownictwa ogólnego i inżynierii lądowej, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, wykorzystując fikcyjne faktury VAT wystawione przez Przedsiębiorstwo Usługowo- (...) w K., przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 65/03/00 z 28 marca 2000r. dotyczącej wykonania usług budowlanych i zapłaty 30.500,00 zł, 2) numer 51/09/99 z 30 września 2000r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 48.800,00 zł, 3) numer 27/12/99 z 15 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania robót budowlanych i zapłaty 59.048,00 zł, wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D. i K. przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia w wysokości co najmniej 138.348,00 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk i art. 271 § 3 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 10. T. Ć. – s. A. i A. z domu K., ur. (...) w D., oskarżonego o to, że: XXVI. Od 3 grudnia 1999r. do 23 czerwca 2000r. w D., K. i K., działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: C. L.
(1)i M. S.
(1), wykorzystując swoje uprawnienia i uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K. i K. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk XXVII. Od 3 grudnia 1999r. do 23 czerwca 2000r. w D., K. i K., działając przestępstwem ciągłym, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także z C. L.
(1)i M. S.
(1), będąc uprawnionym do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych w imieniu Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., prowadzącego handel farbami i klejami oraz zajmującego się wytwarzaniem opakowań na farby, wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe co do zwrotu podatku VAT oraz w zakresie zobowiązań podatku dochodowego w ten sposób, że poświadczył nieprawdę co do okoliczności mających znaczenie prawne, wykorzystując fikcyjne faktury VAT wystawione przez Przedsiębiorstwo Usługowo- (...) w K. i Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe (...) sp. z o.o. w K., przez co uszczuplił zobowiązania podatku od towarów i usług oraz zaniżył zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, co znalazło wyraz w następujących fakturach VAT, które nie odzwierciedlały rzeczywistego stanu operacji gospodarczych i nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych: 1) numer 38/12/99 z 23 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania pokrycia dachowego magazynu i zapłaty 6.100,00 zł, 2) numer 32/12/99 z 17 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania stropu w magazynie i zapłaty 7.320,00 zł, 3) numer 15/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej murowania ścian zewnętrznych i wewnętrznych magazynu i zapłaty 15.860,00 zł, 4) numer 06/12/99 z 3 grudnia 1999r. dotyczącej wykonania fundamentu i płyty betonowej w magazynie i zapłaty 8.540,00 zł, 5) numer 47/06/2000 z 23 czerwca 2000r. dotyczącej wykonania podłoża placu manewrowego oraz drogi dojazdowej do hurtowni i zapłaty 25.254,00 zł, 6) numer 42/04/00 z 28 kwietnia 2000r. dotyczącej kabiny karoseryjnej bez osprzętu marki M. (...) i zapłaty 30.500,00 zł, 7) numer 06/05/00 z 4 maja 2000r. dotyczącej podnośnika hydraulicznego winda (...) i zapłaty 17.690,00 zł, 8) numer 15/05/00 z 10 maja 2000r. dotyczącej kontenera izolowanego kub. 27,50 m3 i zapłaty 15.616,00 zł, wskutek czego doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego Urzędy Skarbowe w D., K. i K., przez wyłudzenie na szkodę Skarbu Państwa mienia w wysokości co najmniej 126.880,00 zł - tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 kk i art. 271 § 3 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk 11. M. M.
(2)– s. J. i T. z domu M., ur. (...) w D., oskarżonego o to, że: XXVIII. Od 2 czerwca 1998r. do 2 lipca 2002r. w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., Targowiskach rejonu (...), R., D. i w W. rejonu (...), działając wspólnie i w porozumieniu z założycielem i kierownikiem grupy przestępczej B. S.
(1)oraz drugim założycielem i kierownikiem tej grupy co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, a także wspólnie i w porozumieniu z uczestnikami grupy przestępczej: C. L.
(1), M. S.
(1), M. B.
(1), J. K., B. M.
(1), A. K.
(1), M. P.
(1), K. Z.
(1), R. G., A. P.
(1)i T. Ć., wykorzystując uprawnienia wymienionych osób do wystawiania faktur VAT i innych dokumentów podatkowych, ich konta bankowe, a także działalność gospodarczą: - Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowo- (...) w K., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w K., - Doradztwa (...) w S., - Zakładu (...) w M. - R. (...) w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego (...) w D., - Spółki z o.o. (...) w G., - Centrali (...) s.c. Hurt- (...) w G., - Zakładu Budowlano- (...) inż. R. G. w D., - firmy (...) L. P. w M., - Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego (...) w D., - oraz innych jednostek gospodarczych co do których wyłączono materiały do odrębnego prowadzenia, brał udział w zorganizowanej grupie mającej na celu doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wskazanych niżej urzędów skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego w ten sposób, że wykonywał polecenia B. S.
(1)oraz drugiego założyciela i kierownika grupy przestępczej co do którego wyłączono materiały do odrębnego rozpoznania, dotyczące egzekwowania należności od J. K. i C. L.
(1), sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dzielenia uzyskanych korzyści majątkowych, czym działał na szkodę Urzędów Skarbowych w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., R., D. i K. - tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk
(1)u z n a j e oskarżonego B. S.
(1)za winnego tego, że: - w okresie od 2 czerwca 1998r. do 20 grudnia 2001r. w D., K., K., S., M., G., G., S., K., T., G., K., T., R., D. i W. działając wspólnie i w porozumieniu z drugim założycielem i kierownikiem grupy przestępczej, co do którego wyłączono materiały do odrębnego postępowania założył i kierował grupą mającą na celu popełnianie przestępstw skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego, w skład której wchodzili C. L.
(1), M. S.
(1)i M. B.
(1), w ten sposób, że określił strukturę organizacyjną grupy i kierunki działania, wydawał członkom grupy polecenia, koordynował ich działania w zakresie sporządzania i wykorzystywania fikcyjnych faktur VAT, dokumentowania związanych z tym czynności, komunikowania się, podpisywania dokumentów, pobierania pieniędzy i dokonywania podziału uzyskanych korzyści majątkowych – tj. popełnienia przestępstwa z art. 258 § 3 kk i za to – na podstawie art. 258 § 3 kk
(2)s k a z u j e oskarżonego B. S.
(1)na karę 2 (dwóch) lat i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności
(3)u z n a j e oskarżonego B. S.
(1)za winnego popełnienia czynu wyżej w pkt. II wyroku opisanego a stanowiącego występek z art. 76 § 1 kks, art. 62 § 2 kks i art. 56 § 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 1, 2 i 5 kks z tym, że ustala, iż oskarżony działał czynem ciągłym, w okresie od dnia 2 czerwca 1998r. do dnia 20 grudnia 2001r., z opisu czynu eliminuje sformułowanie dotyczące działania wspólnie i w porozumieniu z M. M.
(2), sformułowanie od słów: „ wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe” do słów: „nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych” zastępuje sformułowaniem: „uczynił sobie stałe źródło dochodu z wystawiania nierzetelnych faktur za wykonanie świadczenia, połączonego z wprowadzaniem w błąd organów podatkowych oraz posługiwania się nierzetelnymi fakturami”, z opisu czynu eliminuje fakturę opisaną pod pkt. 238, sformułowanie od słów: „ wskutek czego doprowadził” do słów: „co najmniej 6.474.353, 26 zł” zastępuje sformułowaniem: „przez co doprowadził do bezpodstawnego zwrotu podatku od towarów i usług w łącznej wysokości 1.515.787,40 zł a także uszczuplenia podatku dochodowego w kwocie 1.136.875, 20 zł na szkodę Skarbu Państwa” i za to, na podstawie art. 76 § 1 kks w zw. z art. 7 § 2 kks w zw. z art. 38 § 2 kks
(4)s k a z u j e oskarżonego B. S.
(1)na karę 3 ( trzech ) lat pozbawienia wolności
(5)u z n a j e oskarżonego B. S.
(1)za winnego popełnienia czynu wyżej w pkt. III wyroku opisanego a stanowiącego występek z art. 18 § 2 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 12 kk, przy czym sformułowanie: „przestępstwem ciągłym” zastępuje sformułowaniem: „czynem ciągłym” i za to, na podstawie art. 19 § 1 kk w zw. z art. 286 § 1 kk
(6)s k a z u j e oskarżonego B. S.
(1)na karę 1 ( jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności
(7)u z n a j e oskarżonego B. S.
(1)za winnego popełnienia czynu wyżej w pkt. IV wyroku opisanego a stanowiącego występek z art. 18 § 2 kk w zw. z art. 286 § 1 kk i art. 297 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk, przy czym sformułowanie: „przestępstwem ciągłym” zastępuje sformułowaniem: „czynem ciągłym” i za to, na podstawie art. 19 § 1 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 11 § 3 kk
(8)s k a z u j e oskarżonego B. S.
(1)na karę 1 ( jednego) roku pozbawienia wolności
(9)Na podstawie 85 kk w zw. z art. 20 § 2 kks i art. 39 § 1 i 2 kks wymierza oskarżonemu B. S.
(1)karę łączną 3 ( trzech ) lat pozbawienia wolności
(10)Na podstawie art. 63 § 1 kk na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zalicza oskarżonemu okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania od dnia 13 listopada 2001r. do dnia 10 stycznia 2002r.
(11)u z n a j e oskarżonego C. L.
(1)za winnego tego, że: - w okresie od 20 października 1998r. do 30 września 2000r. w D., K., S., M., G., S., K., T., G., K., T., R., brał udział w zorganizowanej przez B. S.
(1)oraz drugą osobę, co do której wyłączono materiały do odrębnego postępowania grupie przestępczej, w skład której wchodzili M. S.
(1)i M. B.
(1), mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych w zakresie podatku VAT i podatku dochodowego – tj. popełnienia przestępstwa z art. 258 § 1 kk i za to – przy zastosowaniu art. 60 § 3 kk - na podstawie art. 258 § 1 kk w zw. z art. 60 § 6 pkt. 3 kk
(12)s k a z u j e oskarżonego C. L.
(1)na karę 100 (stu) stawek dziennych grzywny przy ustaleniu wysokości stawki dziennej w kwocie 10 (dziesięć) zł.
(13)u z n a j e oskarżonego C. L.
(2)za winnego popełnienia czynu wyżej w pkt. VI wyroku opisanego a stanowiącego występek z art. 76 § 1 kks, art. 62 § 2 kks i art. 56 § 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 7 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 1, 2 i 5 kks z tym, że ustala, iż oskarżony działał czynem ciągłym, sformułowanie od słów: „ wprowadził w błąd wskazane niżej urzędy skarbowe” do słów: „nie mogły stanowić podstawy do wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych” zastępuje sformułowaniem: „uczynił sobie stałe źródło dochodu z wystawiania nierzetelnych faktur za wykonanie świadczenia, połączonego z wprowadzaniem w błąd organów podatkowych oraz posługiwania się nierzetelnymi fakturami”, sformułowanie od słów: „ wskutek czego doprowadził” do słów: „co najmniej 2.797.432, 14 zł” zastępuje sformułowaniem: „przez co doprowadził do bezpodstawnego zwrotu podatku od towarów i usług w łącznej wysokości 459.092,71 zł a także uszczuplenia podatku dochodowego w nieustalonej kwocie na szkodę Skarbu Państwa” i za to, na podstawie art. 76 § 1 kks w zw. z art. 7 § 2 kks w zw. z art. 38 § 2 kks
(14)s k a z u j e oskarżonego C. L.
(1)na karę 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności
(15)u z n a j e oskarżonego C. L.
(1)za winnego popełnienia czynu wyżej w pkt. VII wyroku opisanego a stanowiącego występek z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 12 kk, przy czym sformułowanie: „przestępstwem ciągłym” zastępuje sformułowaniem: „czynem ciągłym” oraz z opisu czynu eliminuje sformułowanie: „założyciela i kierownika grupy przestępczej” i za to, na podstawie art. 286 § 1 kk
(16)s k a z u j e oskarżonego C. L.
(1)na karę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności
(17)u z n a j e oskarżonego C. L.
(1)za winnego popełnienia czynu wyżej w pkt. VIII wyroku opisanego a stanowiącego występek z art. 286 § 1 kk i art. 297 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk, przy czym sformułowanie: „przestępstwem ciągłym” zastępuje sformułowaniem: „czynem ciągłym” oraz z opisu czynu eliminuje sformułowanie: „założyciela i kierownika grupy przestępczej” i za to, na podstawie art. 286 § 1 kk w zw. z art. 11 § 3 kk
(18)s k a z u j e oskarżonego C. L.
(1)na karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności
(19)Na podstawie art. 46 § 1 kk orzeka wobec oskarżonego C. L.
(1)obowiązek naprawienia szkody w części poprzez zapłatę na rzecz (...) Bank S.A. w W. kwoty 3.285,00 (trzy tysiące dwieście osiemdziesiąt pięć) zł
(20)Na podstawie art. 85 kk w zw. z art. 20 § 2 kks i art. 39 § 1 i 2 kks wymierza oskarżonemu C. L.
(1)karę łączną 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności
(21)Na podstawie art. 69 § 1 kk i art. 70 § 1 pkt. 1 kk w zw. z art. 20 § 2 kks warunkowo zawiesza wykonanie orzeczonej wobec oskarżonego C. L.
(1)kary pozbawienia