II AKa 43/17 | Europaius

(1)s. M. oskarżonego z art. 258§3 kk w zw. z art. 64§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk w zw. z art. 64§1 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3kks w zw. z art. 64§1 kk, art. 299§1 i 5 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 64§1 kk, 2. K. J.

(1)s. J. oskarżonego z art. 258§3 kk w zw. z art. 64§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk w zw. z art. 64§1 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks w zw. z art. 64§1 kks, art. 299§1 i 5 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 64§1 kk, 3. J. G.

(1)oskarżonego z art. 258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks, art. 299§1 i 5 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 12 kk, 4. R. P.

(1)oskarżonego z art. 258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks, art. 299§1 i 5 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 12 kk,

W. K. oskarżonego z art. 258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks,
D. J.

(1)oskarżonej z art. 258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks, 7. K. J.

(2)oskarżonego z art. 258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk , art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks, art. 299§1 i 5 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 12 kk,

R. D. oskarżonego z art. 258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks, art. 299§1 i 5 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 12 kk,
J. C.

(1)oskarżonego z art. 258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks, art. 299§1 i 5 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 12 kk,

B. P. oskarżonego z art.258§1 kk, art. 286§1 kk w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk i art. 12 kk, art. 56§1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 9§3 kks; na skutek apelacji obrońców oskarżonych i prokuratora od wyroku Sądu Okręgowego w Olsztynie z dnia 30 sierpnia 2016 r. sygn. akt II K 128/15 I. Zmienia zaskarżony wyrok w ten sposób, że:
w stosunku do oskarżonego G. M.

(1): - czasookres czynów przypisanych w punktach 4, 5 ustala od lipca 2013r. do grudnia 2013r., 2. w stosunku do oskarżonego K. J.

(1): - czasookres czynów przypisanych w punktach 11, 12, 13 ustala od stycznia 2013r. do 18 czerwca 2013r.,

w stosunku do oskarżonego W. K. : - czasookres czynów przypisanych w punktach 27, 28 ustala od stycznia 2013r. do czerwca 2013r.,
w stosunku do oskarżonej D. J.

(1): - czasookres czynów przypisanych w punktach 29, 30, 31 ustala od stycznia 2013r. do 18 czerwca 2013r. 5. w stosunku do oskarżonego K. J.

(2): - czasookres czynów przypisanych w punktach 35, 36 ustala od lipca 2013r. do grudnia 2013r., 6. w stosunku do oskarżonego J. C.

(1): - uchyla orzeczone w punkcie 69 kary łączne pozbawienia wolności i grzywny, - oskarżonego J. C.

(1)uniewinnia od popełnienia czynów przypisanych mu w punktach 51 i 52 i tym samym uchyla rozstrzygnięcia w zakresie przepadku równowartości korzyści osiągniętej z przestępstwa w kwocie 1000 złotych ( punkt 51) i o orzeczeniu wykonania najsurowszych kar ( punkt 68, tiret 11 w pkt 51) i w tej części kosztami procesu obciąża Skarb Państwa, - w opisie czynu przypisanego w punkcie 59 (LIX komparycji) ustala, iż R. P.

(1)wypłacił nie mniej niż 2.093.510,00 zł., a J. G.

(1)nie mniej niż 139.500,00 zł., - na podstawie art. 85 k.k.i art. 86 § 1 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. w brzmieniu obowiązującym do 1 lipca 2015 r. orzeka wobec oskarżonego J. C.

(1)karę łączną 2 (dwóch) lat i 4 (czterech) miesięcy pozbawienia wolności i karę łączną grzywny w wysokości 350 (trzysta pięćdziesiąt) stawek dziennych, przyjmując, że jedna stawka wynosi 100 (sto) złotych, - orzeczony w punkcie 72 obowiązek solidarnego z oskarżonymi G. M.

(1)i K. J.

(2)naprawienia w części szkody, ustala wobec J. C.

(1)do kwoty 35.453.712 (trzydzieści pięć milionów czterysta pięćdziesiąt trzy tysiące siedemset dwanaście) złotych, - czasookres czynów przypisanych w punktach 53, 54 ustala od lipca 2013r. do grudnia 2013r. II. Utrzymuje w mocy zaskarżony wyrok w pozostałym zakresie; III. Zasądza od Skarbu Państwa na rzecz adw. O. T. 738,00 złotych, w tym 138,00 złotych podatku VAT, tytułem kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu oskarżonemu R. D. w postępowaniu odwoławczym; IV. Zasądza od Skarbu Państwa na rzecz oskarżonego B. P. 3.500 złotych tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu odwoławczym oraz 693,71 złotych tytułem zwrotu poniesionych wydatków. V. Kosztami postępowania za II instancję w części dotyczącej B. P. obciąża Skarb Państwa. VI. Zasądza na rzecz Skarbu Państwa od oskarżonych: - G. M.

(1)60600 złotych, - K. J.

(1)6400 złotych, - J. G.

(1)1900 złotych, - R. P.

(1)1900 złotych, - W. K. 1000 złotych, - D. J.

(1)1300 złotych, - K. J.

(2)10400 złotych tytułem opłaty za II instancję, zaś od oskarżonego: - J. C.

(1)7400 złotych tytułem jednej opłaty za obie instancje i zwalnia tych oskarżonych od pozostałych kosztów sądowych za postępowanie odwoławcze. VII. Zwalnia oskarżonego R. D. od kosztów sądowych za postępowanie odwoławcze. UZASADNIENIE 1. G. M.

(1), syna M. i I. z d. J., ur. (...) w J. oskarżony o t o, że : I. w okresie od stycznia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., P. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, założył i kierował wraz z innymi osobami, w tym narodowości Łotewskiej, zorganizowaną grupę przestępczą, zakładającą ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotu paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem łącznym Sądu Okręgowego w Olsztynie z dnia 08.10.2009r. o sygn. akt. IIK165/09 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności - tj. o czyn z art. 258 § 3 kk w zw. z art. 64 § 1 kk; II. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem łącznym Sądu Okręgowego w Olsztynie z dnia 08.10.2009r. o sygn. akt. IIK165/09 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk w zw. z art. 64 § 1 kk; III. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks w zw. z art. 64 § 1 kk; IV. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w L., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 28.10.2013r. i 27.11.2013r. w Urzędzie Skarbowym w L. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.521.481,00 zł i 3.622.582,00 zł, tj. łącznie 7.144.063,00 zł, , co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 19.250.918 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem łącznym Sądu Okręgowego w Olsztynie z dnia 08.10.2009r. o sygn. akt. IIK165/09 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk w zw. z art. 64 § 1 kk; V. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w L., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 28.10.2013r. i 27.11.2013r. w Urzędzie Skarbowym w L. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.521.481,00 zł i 3.622.582,00 zł, tj. łącznie 7.144.063,00 zł, , co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 19.250.918 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks w zw. z art. 64 § 1 kk; VI. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem łącznym Sądu Okręgowego w Olsztynie z dnia 08.10.2009r. o sygn. akt. IIK165/09 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności - tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12kkK w zw. z art. 64 § 1 kk; VII. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks w zw. z art. 64 § 1 kk; VIII. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, działając w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem łącznym Sądu Okręgowego w Olsztynie z dnia 08.10.2009r. o sygn. akt. IIK165/09 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk w zw. z art. 64 § 1 kk; IX. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, działając w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 KKS w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks w zw. z art. 64 § 1 kk; X.w okresie od stycznia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., P. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych określonych w pkt. 2-9 w ten sposób, że jako osoba nadzorująca funkcjonowanie spółek (...) Sp. z o.o., (...) Sp. z o.o., (...) Sp. z o.o. i (...) Sp. z o.o. zwerbował i powołał prezesów w/w firm, a następnie zlecał im założenie firmowych rachunków bankowych oraz wykonywanie przez nich operacji finansowych w postaci wpłat i wypłat gotówkowych z danych kont, z czego R. P.

(1)vice Prezes (...) Sp. z o.o. wypłacił nie mniej niż 2.153.510,00 zł, J. G.Prezes (...)Sp. z o.o. wypłacił nie mniejszej niż 605.950,00 zł, D. J.

(1)Prezes (...)Sp. z o.o. wypłacił nie mniej niż 3.403.000,00 zł, R. D.Prezes (...) Sp. z o.o. wypłacił nie mniejszej niż 955.000,00 zł oraz D. G.Prezes (...)Sp. z o.o., umożliwił dokonanie licznych operacji finansowych na koncie firmowych, w postaci wpłat i wypłat wynoszących odpowiednio 46.511.765,19 zł i 46.066.583,36 zł, które to środki pieniężne następnie zostały przekazane dla podmiotów i osób kontrolowanych przez w/w grupę przestępczą pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi. tj. czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 §1 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 64 § 1 kk. 2. K. J.

(1), syna J. i J. z domu T., urodzonego (...) w Ł. oskarżony o to, że: XI. w okresie od stycznia 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, założył i kierował wraz z innymi osobami, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowaną grupę przestępczą, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem Sądu Okręgowego w Tarnowie z dnia 30.05.2006r. o sygn. akt. IIK17/06 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności tj. o czyn z art. 258 § 3 kk; w zw. z art. 64 § 1 k.k. XII. w okresie od stycznia 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem Sądu Okręgowego w Tarnowie z dnia 30.05.2006r. o sygn. akt. IIK17/06 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk w zw. z art. 64 § 1 kk; XIII. w okresie od stycznia 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł, których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks w zw. z art. 64 § 1 kk; XIV. w okresie od stycznia 2013r. do dnia 18 czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, działając w ramach założonej i kierowanej przez siebie oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej zorganizowanej grupie przestępczej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych określonych w pkt. 2 i 3, w ten sposób, że jako osoba nadzorująca funkcjonowanie spółki (...) Sp. z o.o. zwerbował i powołał prezesów w/w firmy, a następnie zlecał im założenie firmowych rachunków bankowych oraz wykonywanie przez nich operacji finansowych w postaci wpłat i wypłat gotówkowych z danych kont, z czego, w tym okresie R. P.

(1)vice Prezes (...) Sp. z o.o. wypłacił nie mniej niż 60.000,00 zł, a J. G.Prezes (...) Sp. z o.o. wypłacił nie mniejszej niż 466.450,00 zł i 200 Euro, które to środki pieniężne następnie zostały przekazane podmiotom i osobom kontrolowanych przez w/w grupę przestępczą pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi, przy czym czynu tego dopuścił się, będąc uprzednio prawomocnie skazanym za umyślne przestępstwo podobne, wyrokiem Sądu Okręgowego w Tarnowie z dnia 30.05.2006r. o sygn. akt. IIK17/06 w ciągu 5 lat po odbyciu co najmniej 6 miesięcy kary pozbawienia wolności - tj. czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 §1 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 64 § 1 kk 3. J. G.

(1), syna J. i G. z domu M., urodzonego (...) w S. oskarżony o to, że: XV . w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XVI . w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, pełniąc w niej rolę udziałowca i Prezesa Zarządu, nadał pozory prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości tj. o czyn z art. 286 §1 kk. w zw. z art. 294§1 kk w zw. z art. 65§1 kk. i art. 12 kk. XVII . w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, pełniąc w niej rolę udziałowca i Prezesa Zarządu, nadał pozory prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 §1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 §2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 §3 kks; XVIII. w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych, w ten sposób, że podjął działania związane obrotem środkami finansowymi w znacznych rozmiarach, w tym wypłat gotówkowych z kont (...) Sp. z o.o. w łącznej wysokości nie mniejszej niż 605.950,00 zł i 200,00 Euro, tj: z rachunków prowadzonych przez Bank (...) S.A. o nr (...) dwukrotnie wypłacił łącznie 25.150 zł, a z rachunku o nr (...) wypłaci łącznie kwotę 300.000,00 zł; z rachunków prowadzonych przez (...) Bank (...) o nr (...) wypłacił w dniu 21.05.2013 kwotę 200,00 Euro a z rachunku o nr (...) dokonał 30 wypłat o łącznej kwocie 141.800 zł a także z rachunku prowadzonego przez (...) o nr (...) dokonał 4 wypłat o łącznej kwocie 139.500 zł, które to środki pieniężne następnie zostały przekazane dla podmiotów i osób kontrolowanych przez w/w grupę przestępczą pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi. tj. czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 §1 kk w zw. z art. 12 kk 4. R. P.

(1), syna J. i C. z d. Ś., urodzonego (...) w O. oskarżony o to, że: XIX. w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XX. w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, pełniąc w niej rolę udziałowca i vice prezesa Zarządu, nadał pozory prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286§1 kk. w zw. z art. 294§1 kk. w zw. z art. 65§1 kk. i art. 12 kk. XXI. w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, pełniąc w niej rolę udziałowca i vice prezesa Zarządu, nadał pozory prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 §1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 §2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 §3 kks; XXII. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych określonych w pkt. 2 i 3, w ten sposób, że podjął działania związane obrotem środkami finansowymi w znacznych rozmiarach, w tym wypłat gotówkowych z kont (...) Sp. z o.o. w łącznej wysokości nie mniejszej niż 2.153.510,00 zł oraz wpłaty gotówkowej na konto (...) Sp. z o.o. w wysokości 46.000,00 zł, a mianowicie : z rachunku prowadzonym przez Bank (...) S.A. o nr (...) wypłacił łącznie 60.000 zł, z rachunku w (...), Nr (...) dokonał 36 wypłat pieniędzy w łącznej kwocie 2.059.710,00 zł oraz dokonał wpłaty gotówkowej na konto (...) Sp. z o.o. w wysokości 46.000,00 zł, w/w rachunek prowadzony przez (...), które to środki pieniężne następnie zostały przekazane dla podmiotów i osób kontrolowanych przez w/w grupę przestępczą pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi. tj. czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 §1 kk w zw. z art. 12 kk 5. M. K. , syna D. i K. z d. M., urodzonego (...) w O. oskarżony o to, że: XXIII. w okresie od stycznia 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XXIV. w okresie od stycznia 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XXV. w okresie od stycznia 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks 6. W. K. , syna C. i G. z d. K., urodzonego (...) w I. oskarżony o to, że: XXVI. w okresie od stycznia 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XXVII. w okresie od lipca 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XXVIII. w okresie od lipca 2013r. do czerwca 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks 7. D. J.

(1)zd. A., córki Y. i O. zd. A., urodzonego (...) w m. P. na Ukrainie oskarżona o to, że: XXIX. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brała udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osobami, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XXX. w okresie od lipca 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczyła w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XXXI. w okresie od lipca 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczyła w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks 8. K. J.

(2), syna D. i E. z d. P., urodzonego (...) w N. oskarżony o to, że: XXXII. w okresie od lipca 2013r. do kwietnia 2014r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brała udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej G. M.

(1)oraz inne osobami, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. - tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XXXIII. w okresie od lipca 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XXXIV. w okresie od lipca 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; XXXV. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w L., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 28.10.2013r. i 27.11.2013r. w Urzędzie Skarbowym w L. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.521.481,00 zł i 3.622.582,00 zł, tj. łącznie 7.144.063,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 19.250.918 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XXXVI. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w L., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 28.10.2013r. i 27.11.2013r. w Urzędzie Skarbowym w L. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.521.481,00 zł i 3.622.582,00 zł, tj. łącznie 7.144.063,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 19.250.918 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; XXXVII. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XXXVIII. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; XXXIX. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XL. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; XLI.w okresie od lipca 2013r. do kwietnia 2014r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych określonych w pkt. 2-9 w ten sposób, że pomagał w werbowaniu Prezesów spółek (...) Sp. z o.o., (...) Sp. z o.o., (...) Sp. z o.o. i (...) Sp. z o.o., którzy zakładali firmowe rachunki bankowe, a następnie woził ich do siedzib banków, gdzie dokonywano operacji finansowych w postaci wpłat i wypłat gotówkowych z danych kont, z czego R. P.

(1)vice Prezes (...) Sp. z o.o. wypłacił nie mniej niż 2.153.510,00 zł, J. G.Prezes (...)Sp. z o.o. wypłacił nie mniejszej niż 605.950,00 zł, D. J.

(1)Prezes (...)Sp. z o.o. wypłacił nie mniej niż 3.403.000,00 zł, R. D.Prezes (...) Sp. z o.o. wypłacił nie mniejszej niż 955.000,00 zł oraz D. G.Prezes (...)Sp. z o.o. umożliwił dokonanie licznych operacji finansowych na koncie firmowych, w postaci wpłat i wypłat wynoszących odpowiednio 46.511.765,19 zł i 46.066.583,36 zł, które to środki pieniężne następnie zostały przekazane dla podmiotów i osób kontrolowanych przez w/w grupę przestępczą pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi. tj. o czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 kk 9. R. D., R. i H. z d. S., urodzonego (...) w Z. oskarżony o to, że: XLII. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brała udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osobami, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XLIII. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XLIV. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; XLV. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych, określonych w pkt. 2 i 3, w ten sposób, że podjął działania związane obrotem środkami finansowymi w znacznych rozmiarach, w tym wypłat gotówkowych z kont (...) Sp. z o.o. w łącznej wysokości nie mniejszej niż 955.000,00 zł, tj. z rachunku w Bank (...), Nr (...) wypłacił:  w dniu 14.01.2014 kwotę 55.000,00 zł;  w dniu 20.01.2014 kwotę 70.000,00 zł;  w dniu 28.01.2014 kwotę 80.000,00 zł;  w dniu 04.02.2014 kwotę 75.000,00 zł;  w dniu 11.02.2014 kwotę 15.000,00 zł;  w dniu 12.02.2014 kwotę 5.000,00 zł;  w dniu 18.02.2014 kwotę 100.000,00 zł;  w dniu 25.02.2014 kwotę 70.000,00 zł;  w dniu 04.03.2014 kwotę 70.000,00 zł;  w dniu 07.03.2014 kwotę 105.000,00 zł;  w dniu 11.03.2014 kwotę 120.000,00 zł;  w dniu 18.03.2014 kwotę 70.000,00 zł;  w dniu 25.03.2014 kwotę 70.000,00 zł;  w dniu 01.04.2014 kwotę 50.000,00 zł; które to środki pieniężne następnie zostały przekazane dla podmiotów i osób kontrolowanych przez w/w grupę przestępczą pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi. tj. czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 §1 kk w zw. z art. 12 kk 10. D. G., syna Z. i D. z d. B., urodzonego (...) w O. oskarżony o to, że: XLVI. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brała udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osobami, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; XLVII. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., w której pełnił funkcję prezesa zarządu, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; XLIII. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., w której pełnił funkcję prezesa zarządu, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks ; XLIX.w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych, określonych w pkt. 2 i 3, w ten sposób, że jako Prezes Zarządu spółki (...) Sp. z o.o. założył w Banku (...) rachunek firmowy o Nr (...), a następnie udostępnił innym nieupoważnionym osobom dostęp do danego rachunku, w wyniku czego wykonano liczne operacje finansowe, w postaci wpłat i wypłat wynoszących odpowiednio 46.511.765,19 zł i 46.066.583,36 zł, pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi. tj. czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 §1 kk w zw. z art. 12 kk. 11. J. C.

(1), syna J. i S. z d. K., urodzonego (...) w O. oskarżony o to, że: L. w okresie od lipca 2013r. do kwietnia 2014r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brała udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej G. M.

(1)oraz inne osobami, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; LI. w okresie od lipca 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; LII. w okresie od lipca 2013r. do grudnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; LIII. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w L., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 28.10.2013r. i 27.11.2013r. w Urzędzie Skarbowym w L. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.521.481,00 zł i 3.622.582,00 zł, tj. łącznie 7.144.063,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 19.250.918 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; LIV. w okresie od stycznia 2013r. do grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w L., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 28.10.2013r. i 27.11.2013r. w Urzędzie Skarbowym w L. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.521.481,00 zł i 3.622.582,00 zł, tj. łącznie 7.144.063,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 19.250.918 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; LV. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; LVI. w okresie od listopada 2013r. do kwietnia 2014r. w O., T. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w T., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, składając w dniach 25.02.2014r. i 25.03.2014r. w Urzędzie Skarbowym w T. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 2.712.322,00 zł i 2.645.485,00 zł, tj. łącznie 5.357.807,00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 7.765.213,00 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w O. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; LVII. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i art. 12 kk; LVIII. w okresie od grudnia 2013r. do kwietnia 2014r. w O., W. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędów Skarbowych w B. i (...), poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) Sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez spółkę (...) Sp. z o.o., czynnie uczestniczył w nadawaniu pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w tym 319 faktur VAT o łącznej wartości brutto 45.122.718,37 zł, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 27.02.2014r. i 25.02.2014r. w Urzędach Skarbowych w B. oraz W.-W. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwoty podatku naliczonego w wysokości 0,00 zł, przy czym faktyczne należności publiczno-prawne z tytułu podatku należnego VAT wyniosły łącznie 8.437.581,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 8.437.581,00 zł stanowiącego mienie wielkiej wartości, tj. o czyn z art. 56 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt.1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 § 3 kks; LIX. w okresie od lipca 2013r. do kwietnia 2014r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia, wykrycia i zajęcia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem przestępstw karnoskarbowych określonych w pkt. 2-9 w ten sposób, że jako nieformalny "księgowy" spółek (...) Sp. z o.o., (...) Sp. z o.o., (...) Sp. z o.o. i (...) Sp. z o.o. udawał się z prezesami w/w firm do banków, którzy zakładali firmowe rachunki bankowe oraz nadzorował wykonywanie przez nich operacji finansowych w postaci wpłat i wypłat gotówkowych z danych kont, z czego R. P.

(1)vice Prezes (...)Sp. z o.o. wypłacił nie mniej niż 2.153.510,00 zł,J. G.Prezes (...)Sp. z o.o. wypłacił nie mniejszej niż 605.950,00 zł, D. J.

(1)Prezes(...)Sp. z o.o. wypłacił nie mniej niż 3.403.000,00 zł,R. D.Prezes (...) Sp. z o.o. wypłacił nie mniejszej niż 955.000,00 zł oraz D. G.Prezes (...)Sp. z o.o. umożliwił dokonanie licznych operacji finansowych na koncie firmowych, w postaci wpłat i wypłat wynoszących odpowiednio 46.511.765,19 zł i 46.066.583,36 zł, które to środki pieniężne następnie zostały przekazane dla podmiotów i osób kontrolowanych przez w/w grupę przestępczą pod pozorem rozliczeń za rzekome transakcje związane z obrotami paliwami płynnymi. tj. o czyn z art. 299 § 1 i 5 kk w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 kk 12. B. P. , syna J. i J. z d. S., urodzonego (...) w N. oskarżony o to, że: LX. w okresie od stycznia 2013r. do sierpnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; LXI. w okresie od stycznia 2013r. do sierpnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., z wykorzystaniem podmiotu gospodarczego o nazwie (...) B. P." z siedzibą: (...), pełniącego rolę odbiorcy paliwa, polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286§1 kk. w zw. z art. 294§1 kk. w zw. z art. 65§1 kk. i art. 12 kk. LXII. w okresie od stycznia 2013r. do sierpnia 2013r. w O., P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., z wykorzystaniem podmiotu gospodarczego o nazwie (...) B. P." z siedzibą: (...), pełniącego rolę odbiorcy paliwa, polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowym P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 §1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 §2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 §3 kks 13. P. T. - syna R. i M. z d. S., urodzonego (...) w B. oskarżony o to, że: LXIII. w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O.. P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych. tj. o czyn z art. 258 § 1 kk; LXIV. w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O.. P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. .lust, a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, pełniąc w niej rolę prezesa Zarządu, nadal pozory prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z. fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowy m P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K. gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075.00 zł co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VA I do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 286§1 kk. w zw. z art. 294§ 1 kk. w zw. z art. 65§1 kk. i art. 12 kk. LXV. w okresie od stycznia 2013r. do września 2013r. w O.. P. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami biorąc udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej początkowo przez K. J.

(1), a następnie przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w P., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez osoby działające w imieniu spółki (...) sp. z o.o., polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem przez tą spółkę, pełniąc w niej rolę prezesa Zarządu, nadał pozory prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniu 26.07.2013r. w Urzędzie Skarbowy m P. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K. gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.599.075.00 zł. co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie co najmniej 3.601.712 zł których wartość podatku VAT do zapłacenia przez spółkę została określona w wyniku przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w P. kontroli podatkowej, co stanowi mienie wielkiej wartości. tj. o czyn z art. 56 §1 kks w zw. z art. 37§1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks w zw. z art. 9 §3 kks 14. D. J.

(2)- syna Z. i D. z d. S., urodzonego (...) w W. oskarżony o to, że: LXVI. w okresie lipca 2013r. do 30 grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, zakładającej ustalony podział ról i zadań, mającej na celu popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwem i uszczupleniem podatku od towaru i usług, polegających na składaniu zawierających nieprawdę lub zatajających prawdę deklaracji podatkowych w zakresie podatku naliczonego i należnego, oraz polegających na podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia korzyści majątkowych związanych z popełnieniem opisanych przestępstw karno-skarbowych, tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk. LXVII. w okresie od lipca 2013r. do 30 grudnia 2013r. w O., L. i innych miejscach, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, wziął udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej i kierowanej przez G. M.

(1)oraz inne osoby, w tym narodowości Łotewskiej, w ramach zaplanowanego, ustalonego i zaakceptowanego podziału ról i zadań, w celu uszczuplenia należności publicznoprawnej, po uprzednim wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego w L., poprzez złożenie niezgodnych ze stanem faktycznym deklaracji podatkowych VAT 7K przez spółkę (...) Sp. z o.o., w której pełnił rolę prezesa zarządu, polegających na zaniechaniu odprowadzenia należnego podatku VAT wynikającego z obrotu paliwem tą spółkę, umożliwił nadanie pozorów prowadzenia działalności gospodarczej, na okoliczność czego wytwarzano nierzetelną dokumentację związaną z fikcyjnym obrotem danym towarem oraz odprowadzonym podatkiem należnym wynikającym z tych zdarzeń gospodarczych, w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych w podatku VAT w związku z importem paliwa, czego potwierdzeniem miały być złożone w dniach 28.10.2013r. i 27.11.2013r. w Urzędzie Skarbowym w L. deklaracje dla podatku od towaru i usług VAT-7K, gdzie wskazano kwotę podatku naliczonego do odliczenia w wysokości 3.521.481,00 zł i 3.622.582,00 zł, tj. łącznie 7.144.063,00 zł, co w rezultacie umożliwiło wyłudzenie od Skarbu Państwa pieniędzy w postaci nienależnego zwrotu podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towaru i usług w łącznej kwocie