← Polska

II AKa 294/13

Sygnatura akt II AKa 294/13 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 12 lutego 2014 roku. Sąd Apelacyjny we Wrocławiu w II Wydziale Karnym w składzie: Przewodniczący: SSA Wiesław Pędziwiatr (spr.) Sędziowie: SSA Andrzej Kot SSA Robert Wróblewski Protokolant: Anna Dziurzyńska przy udziale Prokuratora Prokuratury Apelacyjnej Grażyny Nowickiej po rozpoznaniu w dniu 12 lutego 2014 r. sprawy B. L. oskarżonego z art. 258 § 1 i 3 kk; art. 55 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 271 § 1 i 3 kk w zw. z art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 18 § 2 kk w zw. z art. 276 kk; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 i art. 12 kk; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 271 § 1 kk i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 271 § 1 i 3 kk; art. 271 § 1 i 3 kk , art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 296 § 1 i 3 kk, art. 585 § 1 Ustawy Kodeks spółek handlowych w zw. z art. 11 § 2 kk, A. K.

(1)oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 55 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 271 § 1 i 3 kk i art. 273 kk, art. 585 ksh w zw. z art. 11 e 2 kk i art. 12 kk; art. 299 § 1 kk w zw. z art. 12 kk; art. 300 § 2 kk; art. 271 § 3 kk w zw. z art. 12 kk; art. 271 § 3 kk w zw. z art. 12 kk; art.18 § 2 kk w zw. z art. 286 § 1 kk i art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk; art. 18 § 2 kk w zw. z art. 276 kk, J. P. oskarżonego z art. 271 § 1 i 3 kk i art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 55 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; A. F. oskarżonej z art. 61 § 1 kks i art. 62 § 2 kks w zw. z art. 7 § 2 kks, art. 6 § 2 kks; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk, art. 12 kk art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 258 § 1 kk; art. 296 § 1 i 3 kk, art. 585 § 1 Ustawy Kodeks spółek handlowych w zw. z art. 11 § 2 kk; art. 55 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks, G. Ś.
(1)oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 55 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks, F. L.
(1)oskarżonej z art. 271 § 1 i 3 kk; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 55 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 2 i 5 kks, R. L. oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 271 § 1 i 3 kk i art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks, M. W.
(1)oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 55 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk, art. 585 § 1 ksh w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 299 § 1 kk w zw. z art. 12 kk; art. 286 § 1 kk i art. 271 § 1 i 3 kk w zw. z art. 11 § 2 kk, M. M.
(1)oskarżonej z art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 55 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt1,2 i 5 kks; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 299 § 1 kk w zw. z art. 12 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 300 § 2 kk w zw. z art. 12 kk, A. I. oskarżonej z art. 258 § 1 kk; art. 271 § 1 i 3 kk w zw. z art. 12 kk; art. 271 § 1 i 3 kk i art. 272 kk w zw. z art. 12 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 300 § 2 kk, M. B. oskarżonej z art. 258 § 1 kk; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks, D. F. oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; R. P. oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 55 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks w zw. z art. 6 § 2 kks; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 271 § 3 kk w zw. z art. 12 kk; art. 271 § 3 kk w zw. z art. 12 kk, A. J. oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw z art. 55 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks w zw. z art. 6 § 2 kks; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks; art. 271 § 3 kk w zw. z art. 12 kk; art. 271 § 3 kk w zw. z art. 12 kk, S. B.
(1)oskarżonego z art. 258 § 1 kk; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 55 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; art. 271 § 1 i 3 kk, art. 273 kk w zw. z art. 12 kk; art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1, 2 i 5 kks; S. K.
(1)oskarżonego z art. 296 § 1 kk, art. 271 § 1 i 3 kk, art. 18 § 2 kk w zw. z art. 271 § 1 i 3 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk z powodu apelacji wniesionej przez prokuratora i oskarżonych B. L., A. K.
(1), A. F., M. W.
(1), M. M.
(1), A. I. i S. K.
(1)od wyroku Sądu Okręgowego we Wrocławiu z dnia 18 stycznia 2013 r. sygn. akt III K 224/07 I. zmienia zaskarżony wyrok w ten sposób, że uniewinnia:
  1. B. L. od popełnienia czynu opisanego w pkt. XII części wstępnej, a przypisanego w pkt. X części rozstrzygającej, zaliczając wydatki związane z tą częścią postępowania na rachunek Skarbu Państwa, a nadto stwierdza, że utraciła moc kara łączna wymierzona w pkt. XI tej części wyroku,
  2. A. K.
(1)od popełnienia czynu opisanego w pkt. XXII części wstępnej, a przypisanego w pkt. XXI części rozstrzygającej, zaliczając wydatki związane z tą częścią postępowania na rachunek Skarbu Państwa, a nadto stwierdza, że utraciła moc kara łączna wymierzona w pkt. XXIII tej części wyroku, 3. M. W.
(1)od popełnienia czynu opisanego w pkt. LVI części wstępnej, a przypisanego w pkt. LVI części rozstrzygającej, zaliczając wydatki związane z tą częścią postępowania na rachunek Skarbu Państwa a nadto stwierdza, że utraciła moc kara łączna wymierzona w pkt. LVII tego wyroku,
  1. A. F. od popełnienia czynu opisanego w pkt. XXXIV części wstępnej, a przypisanego w pkt. XXXV części rozstrzygającej, zaliczając wydatki związane z tą częścią postępowania na rachunek Skarbu Państwa; II. uchyla zaskarżony wyrok wobec:
  2. B. L.: - w pkt. III, VI, VII, VIII i IX jego części rozstrzygającej w zakresie czynów opisanych odpowiednio w pkt. IV, VII, IX, X i XI części wstępnej,
  3. A. K.
(1)w pkt. XV i XVI jego części rozstrzygającej w zakresie czynów opisanych odpowiednio w pkt. XVI i XVII części wstępnej,
  1. J. P. w pkt. XXV jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. XXIV części wstępnej;
  2. A. F. w pkt. XXXII jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. XXXI części wstępnej;
  3. G. Ś.
(1)w pkt. XLI jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. XXXVIII części wstępnej; 6. F. L.
(1)w pkt. XLIII i XLIV jego części rozstrzygającej w zakresie czynów opisanych odpowiednio w pkt. XLI i XLII części wstępnej,
  1. R. L. w pkt. XLIX jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. XLVIII części wstępnej;
  2. M. W.
(1)w pkt. LIII jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. LIII części wstępnej; 9. M. M.
(1)w pkt. LXII jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. LX części wstępnej;
  1. A. I. w pkt. LXXIII, LXXIV i LXXV jego części rozstrzygającej w zakresie czynów opisanych odpowiednio w pkt. LXVIII, LXIX i LXX części wstępnej,
  2. M. B. w pkt. LXXVIII jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. LXXII części wstępnej;
  3. D. F. w pkt. LXXXI jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. LXXV części wstępnej;
  4. R. P. w pkt. LXXXV jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. LXXIX części wstępnej;
  5. A. J. w pkt. XCI jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. LXXXV części wstępnej;
  6. S. B.
(1)w pkt. C jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. XCV części wstępnej; 16. S. K.
(1)w pkt. CVII i CVIII jego części rozstrzygającej w zakresie czynu opisanego w pkt. CII części wstępnej i sprawę w tym zakresie przekazuje Sądowi Okręgowemu we Wrocławiu do ponownego rozpoznania; II. przyjmuje, że warunkowe zawieszenie wykonania kary pozbawienia wolności orzeczone wobec M. W.
(1)w pkt. LVIII części rozstrzygającej dotyczy orzeczenia w pkt. LV tej części zaskarżonego wyroku; III. zmienia zaskarżony wyrok wobec M. W.
(1)w pkt. CXI. 5), w jego części rozstrzygającej w ten sposób, że okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania zalicza na poczet kary pozbawienia wolności wymierzonej M. W.
(1)w pkt. LV części dyspozytywnej; IV. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 i 2 k.k. łączy orzeczone wobec A. K.
(1)w pkt. XVII i XVIII części rozstrzygającej zaskarżonego wyroku kary pozbawienia wolności i wymierza mu karę łączną 1 (jednego) roku i 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności; V. w pozostałej części zaskarżony wyrok wobec B. L., A. K.
(1), J. P., A. F., G. Ś.
(1), F. L.
(1), R. L., M. W.
(1), M. M.
(1), M. B., D. F., R. P., A. J., S. B.
(1)utrzymuje w mocy; VI. zasądza od Skarbu Państwa na rzecz: 1. adwokat M. A.
(1)z Kancelarii Adwokackiej we W.,
  1. adwokata J. W. z Kancelarii Adwokackiej we W. po 720 złotych tytułem zwrotu kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu w postępowaniu odwoławczym:
  3. A. I.
  4. A. K.
(1)oraz po 165,60 złotych tytułem podatku od towarów i usług; VII. zwalnia J. P., A. F., G. Ś.
(1), F. L.
(1), R. L., M. M.
(1), M. B., D. F., R. P., A. J., S. B.
(1)i S. K.
(1)od ponoszenia kosztów sądowych związanych z postępowaniem odwoławczym zaliczając wydatki za to postępowanie na rachunek Skarbu Państwa, a nadto zwalnia B. L., A. K.
(1)i M. W.
(1)od ponoszenia wydatków za postępowanie odwoławcze natomiast wymierza im opłaty za obie instancje: 1. B. L. 10.300 złotych, 2. A. K.
(1)4.300 złotych, 3. M. W.
(1)300 złotych. UZASADNIENIE Prokuratura Okręgowa w Opolu oskarżyła B. L. o to, że; I. W okresie od 1997 r., daty bliżej nieustalonej do kwietnia 2002 r. we W., O., U. C., oraz innych miejscowościach województw: (...), (...), (...), jako właściciel PHU (...) z siedzibą w C., współpracując z podmiotami: (...) F. L.
(1), (...).C F. L.
(1)G. Ś.
(1), (...) S.A., (...) H. J.
(1), (...) sp. z o.o. oraz innymi nieustalonymi dotychczas podmiotami gospodarczymi kierował działaniami zorganizowanej grupy przestępczej, w skład której wchodzili: A. K.
(1), A. F., M. W.
(1), M. M.
(1), E. S.
(1), A. G.
(1), S. B.
(1), J. P. oraz inne osoby, dokonujące oszustw i przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwami i komponentami do produkcji paliw płynnych, w ten sposób, iż: - zlecił A. K.
(1)stworzenie struktury podmiotów gospodarczych w skład której wchodziły: (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W., (...) B. C. z siedzibą we W., (...) B. D. K.
(1)z siedzibą we W., D. (...) z siedzibą we W., P. (...) R. M. z siedzibą we W., PPHU (...) z siedzibą we W., PPHU (...) siedzibą we W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w P., (...) T. S. z siedzibą we W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., P. E. S.
(1)z siedzibą w O., G. S. B.
(1)z siedzibą we W., R. E. K.
(1), - zlecił J. P. stworzenie struktury podmiotów gospodarczych w skład której wchodziły: (...) sp. z o.o. z siedzibą w O., (...) H. K. z siedzibą we W., A. I. S. z siedzibą we W., za pośrednictwem których to podmiotów dokonywał operacji na rachunkach bankowych oraz tworzył dokumentację handlową odzwierciedlającą fikcyjne transakcje zakupu i sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw płynnych, przy czym działanie to miało na celu ukrycie produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym, rzeczywistego obiegu towarów oraz narażenie Skarbu Państwa na uszczuplenia w zakresie podatku VAT oraz utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej przez grupę przestępczą działalności, tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 i 3 k.k., II. w okresie od 1997 r. daty bliżej nieustalonej do kwietnia 2002 r., daty bliżej nieustalonej, we W., O., U., C. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...) i (...), posługując się działalnością gospodarczą podmiotów: (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W., (...) B. C. z siedzibą we W., (...) B. D. K.
(1)z siedzibą we W., D. (...) z siedzibą we W., P. (...) R. M. z siedzibą we W., PPHU (...) z siedzibą we W., PPHU (...) siedzibą we W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w P., (...) T. S. z siedzibą we (...) Sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., P. E. S.
(1)z siedzibą w O., G. S. B.
(1)z siedzibą we W., R. E. K.
(1)z siedzibą we W., (...) sp. z o.o. z siedzibą w O., (...) H. K. z siedzibą we W., A. I. S. z siedzibą we W., tworzył dokumentację handlową i bankową zmierzającą do zatajenia prowadzenie działalności gospodarczej na własny rachunek, mającej na celu ukrycie produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym , ukrycie rzeczywistego obiegu towarów a tym samym utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej działalności, narażając tym Skarb Państwa na uszczuplenie podatku akcyzowego w wielkiej kwocie nie mniejszej aniżeli nie mniejszej niż 56 723 906, 34 zł, tj. o czyn z art. 55 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 k.k.s. III. W okresie od 1998 r. r. do kwietnia 2002 r. w W., O., U., C. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...), (...), działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej wspólnie i w porozumieniu z A. K.
(1), polecił wystawić w sposób nierzetelny faktury kupna i sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw płynnych, potwierdzając w ich treści dokonywanie nie mających miejsca operacji handlowych, i tak: - w grudniu 1998 r. polecił osobie upoważnionej w firmie PHU (...) wystawić 8 faktur VAT dla firmy (...) sp. z o.o. z siedzibą we W. dotyczących towarów w postaci komponentów wysokooktanowych, nafty oświetleniowej oleju opałowego wg. zestawienia: Faktura Nr (...) z dnia 2 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 3 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 5 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 8 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 16 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 28 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 30 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Na łączną kwotę brutto 2 563 853,36 zł, - w grudniu 1998 r. polecił osobie upoważnionej 13 faktur VAT dla (...) R. M. z siedzibą we W. dotyczących towarów w postaci komponentów wysokooktanowych, nafty oświetleniowej oleju opałowego wg. zestawienia: Faktura Nr (...) z dnia 4 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 7 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 10 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 11 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 12grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 19 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 22 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 24 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 29 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 30 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Na łączną kwotę brutto 2 641 335,92 zł, - w okresie od 06.01.2000 do 25.11.2000 r. polecił M. W.
(1)w imieniu (...) sp. z o.o. wystawienie faktur dla firmy (...) z siedzibą w O. ul. (...), - 316 faktur na kwotę 86 754 249, 07 zł netto i podatek VAT w kwocie 19 085 934, 79 zł, - polecił nieustalonej osobie wystawić faktury w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O. ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 64 477 626 zł oraz podatek VAT w kwocie 14 185 076, 92 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od 01.03.2000 r do 29.12.2000. r polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...), - 81 faktur na łączną kwotę 51 238 216, 10 zł netto i podatek VAT w kwocie 11 272 407, 54 zł, - polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 81 238 559, 92 zł i podatek VAT w kwocie 17 872 483, 24 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w styczniu 2001 polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości brutto 808 471,6 zł w ilości 3 faktur dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od 10.07.2000 do 27.12.2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 76 faktur na łączną kwotę 26 410 471, 50 zł netto i podatek VAT w kwocie 5 810 303, 73 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 355 faktur VAT na łączną kwotę brutto 84 496 392,74 zł, - W okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 25 faktur na łączną kwotę brutto 3 249 444,38 zł - w 2000 roku polecił A. P.
(1)i M. M.
(2)wystawić faktury w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 17 100 692, 98 zł i podatek VAT w kwocie 3 762 152, 47 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. M.
(1)i A. P.
(1)wystawić 502 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 75 373 974 z, - w okresie od stycznia 2002 do marca 2002 polecił M. M.
(1)wystawić 28 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 1 357 385,35zł - w okresie od 14.11.2000 r do 30.12.2000 roku polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...), - 97 faktur na łączną kwotę 15 285 099, 55 zł netto i podatek VAT w kwocie 3 362 722, 07 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 roku polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 591 faktur na łączną kwotę brutto 85 288 933,17 zł, - w okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 55 faktur na łączną kwotę brutto 8 093 657,15 zł - polecił S. B.
(1)wystawić faktury w imieniu G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 23 212 463, 20 zł i podatek VAT 5 106 741, 91 zł., dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - od stycznia do grudnia 2001 polecił S. B.
(1)w imieniu G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...)wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W. 363 faktury VAT faktur sprzedaży towarów o łącznej wartości brutto 83 214 509,33 zł, - od stycznia 2002 r. do marca 2002 r. polecił S. B.
(1)w imieniu G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...)wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i (...) faktur VAT na łączną kwotę brutto 3 352 339,16 zł - w okresie od 10 kwietnia 2000 r. do dnia 25 listopada 2000 r polecił nieustalonej osobie wystawić faktury w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O. ul. (...) -. 11 faktur na łączną kwotę 3 344 437,20 zł netto i podatek VAT w kwocie 735 776, 18 zł, dla (...) E. K. , a M. M.
(1)przyjąć w/w/ faktury, - w okresie od 14 lipca 2000 r. do dnia 23 grudnia 2000 r. polecił M. M.
(1)w ramach prowadzonej działalności jako (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) wystawić 28 faktur dotyczących sprzedaży paliw o raz komponentów do produkcji o łącznej wartości netto 3 385 450,31 zł i podatek VAT w kwocie 744 799, 07 zł, na rzecz P. E. S.
(1)z siedzibą w O. - w maju 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla PHU (...) z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 8 275 479 zł i podatek VAT na kwotę 1 820 605, 38 zł, - W styczniu i w październiku 2000 r. polecił A. P.
(1)wystawić w imieniu (...) sp.z o.o. trzy faktury dot. Sprzedaży paliw płynnych dla spółki (...) S.A. o oznaczeniach: 1 (...) Z dnia 30.10.00 2 (...) Z dnia 31.10.00 3 (...) Z dnia 28.01.00 Na łączną kwotę brutto 2 889 460,20 zł -We wrześniu i październiku 2001 r. polecił wystawić M. M.
(1)i A. P.
(1)dla spółki (...) S.A. 16 faktur sprzedaży paliw płynnych na łączną wartość brutto 2 674 801 , 20 zł - w październiku 2001 roku polecił A. F. wystawić dla firmy (...) trzy faktury dot. Sprzedaży paliw płynnych o oznaczeniach 1 (...) Z dnia 11.10.01 2 (...) Z dnia 12.10.01 3 (...) Z dnia 13.10.01 na łączną kwotę brutto 1 028 094,00 zł - w październiku 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 9 faktur dla (...) S.A. z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 1 640 000 zł i podatku VAT w kwocie 360 800 zł, - w październiku 2000 roku polecił A. F. wystawić dla S. A. F. L.
(1)fakturę dot. Sprzedaży oleju napędowego na kwotę brutto 2 020 808 zł o oznaczeniu (...) Z dnia 25.10.00, który to olej napędowy został zakupiony przez H. w firmie (...) według w/w 9 faktur VAT - w październiku 2001 roku polecił A. F. wystawić dla spółki (...) siedem faktur dot. Sprzedaży paliw płynnych o oznaczeniach : 1 (...) Z dnia 1.10.01 2 (...) Z dnia 3.10.01 3 (...) Z dnia 4.10.01 4 (...) Z dnia 5.10.01 5 (...) Z dnia 18.10.01 6 (...) Z dnia 10.10.01 7 (...) Z dnia 11.10.01 Na łączną wartość brutto 1 997 994 zł - w lutym 2002r. polecił J. P. w imieniu (...) sp. z o.o. wystawić faktury VAT dla (...) sp. z o.o. na wartość netto 1.690.381,80 zł plus podatek VAT 22 % w kwocie 371.884,00 zł na łączną kwotę brutto 2 062 265,80 zł w ilości 5 faktur VAT -w lutym 2002 r. polecił wystawić M. W.
(1)4 faktury VAT dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w O. na łączną kwotę brutto 1 801 468,21 zł - w lutym 2002 r. przyjąć W. faktury VAT wystawione przez (...) H. J. z siedzibą w C. ul. (...) o łącznej wartości brutto 5 070 253,14 zł w ilości 16 faktur VAT przy czym faktury te odzwierciedlały nie mające miejsca przepływy towarów w postaci paliw płynnych oraz ich komponentów, narażając tym Skarb Państwa w wyżej wskazanym okresie na uszczuplenie podatku VAT i akcyzowego w wielkiej kwocie nie mniejszej niż nie mniejszej niż 56 723 906, 34 zł, tj. o przest. z art. 62 § 2 kks, w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks, IV. W okresie od stycznia 2000 r. do kwietnia 2002 r. w W., O., U., C. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...), (...), działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej wspólnie i w porozumieniu z A. K.
(1), polecił wystawić w sposób nierzetelny faktury kupna i sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw płynnych, potwierdzając w ich treści dokonywanie nie mających miejsca operacji handlowych, i tak: - w grudniu 1998 r. polecił osobie upoważnionej w firmie PHU (...) wystawić 8 faktur VAT dla firmy (...) sp. z o.o. z siedzibą we W. dotyczących towarów w postaci komponentów wysokooktanowych, nafty oświetleniowej oleju opałowego wg. zestawienia: Faktura Nr (...) z dnia 2 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 3 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 5 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 8 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 16 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 28 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 30 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Na łączną kwotę brutto 2 563 853,36 zł, - w grudniu 1998 r. polecił osobie upoważnionej 13 faktur VAT dla (...) R. M. z siedzibą we W. dotyczących towarów w postaci komponentów wysokooktanowych, nafty oświetleniowej oleju opałowego wg. zestawienia: Faktura Nr (...) z dnia 4 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 7 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 10 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 11 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 12grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 19 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 22 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 24 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 29 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 30 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Faktura Nr (...) z dnia 31 grudnia 1998 r. Na łączną kwotę brutto 2 641 335,92 zł, - w okresie od 06.01.2000 do 25.11.2000 r. polecił M. W.
(1)w imieniu (...) sp. z o.o. wystawienie faktur dla firmy (...) z siedzibą w O. ul. (...), - 316 faktur na kwotę 86 754 249, 07 zł netto i podatek VAT w kwocie 19 085 934, 79 zł, - polecił nieustalonej osobie wystawić faktury w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O. ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 64 477 626 zł oraz podatek VAT w kwocie 14 185 076, 92 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od 01.03.2000 r do 29.12.2000. r polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...), - 81 faktur na łączną kwotę 51 238 216, 10 zł netto i podatek VAT w kwocie 11 272 407, 54 zł, - polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 81 238 559, 92 zł i podatek VAT w kwocie 17 872 483, 24 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., -w styczniu 2001 polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości brutto 808 471,6 zł w ilości 3 faktur dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od 10.07.2000 do 27.12.2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 76 faktur na łączną kwotę 26 410 471, 50 zł netto i podatek VAT w kwocie 5 810 303, 73 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 355 faktur VAT na łączną kwotę brutto 84 496 392,74 zł, - W okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 25 faktur na łączną kwotę brutto 3 249 444,38 zł - w 2000 roku polecił A. P.
(1)i M. M.
(2)wystawić faktury w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 17 100 692, 98 zł i podatek VAT w kwocie 3 762 152, 47 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. M.
(1)i A. P.
(1)wystawić 502 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 75 373 974 zł - w okresie od stycznia 2002 do marca 2002 polecił M. M.
(1)wystawić 28 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 1 357 385,35zł - w okresie od 14.11.2000 r do 30.12.2000 roku polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...), - 97 faktur na łaczną kwotę 15 285 099, 55 zł netto i podatek VAT w kwocie 3 362 722, 07 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 roku polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 591 faktur na łączną kwotę brutto 85 288 933,17 zł, - w okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 55 faktur na łączną kwotę brutto 8 093 657,15 zł - polecił S. B.
(1)wystawić faktury w imieniu G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 23 212 463, 20 zł i podatek VAT 5 106 741, 91 zł., dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - od stycznia do grudnia 2001 polecił S. B.
(1)w imieniu G.- P. B. (...) z siedzibą we W. ul. (...)wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W. 363 faktury VAT faktur sprzedaży towarów o łącznej wartości brutto 83 214 509,33 zł, - od stycznia 2002 r. do marca 2002r polecił S. B.
(1)w imieniu G.- P. B. (...) z siedzibą we W. ul. (...)wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i (...) faktur VAT na łączną kwotę brutto 3 352 339,16 zł - w okresie od 10 kwietnia 2000 r. do dnia 25 listopada 2000 r polecił nieustalonej osobie wystawić faktury w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O. ul. (...) -. 11 faktur na łączną kwotę 3 344 437,20 zł netto i podatek VAT w kwocie 735 776, 18 zł, dla (...) E. K. , a M. M.
(1)przyjąć w/w/ faktury, - w okresie od 14 lipca 2000 r. do dnia 23 grudnia 2000 r. polecił M. M.
(1)w ramach prowadzonej działalności jako (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) wystawić 28 faktur dotyczących sprzedaży paliw o raz komponentów do produkcji o łącznej wartości netto 3 385 450,31 zł i podatek VAT w kwocie 744 799, 07 zł, na rzecz P. E. S.
(1)z siedzibą w O. - w maju 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla PHU (...) z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 8 275 479 zł i podatek VAT na kwotę 1 820 605, 38 zł, - W styczniu i w październiku 2000 r polecił A. P.
(1)wystawić w imieniu (...) sp. z o.o. trzy faktury dot. Sprzedaży paliw płynnych dla spółki (...) S.A. o oznaczeniach: 1 (...) Z dnia 30.10.00 2 (...) Z dnia 31.10.00 3 (...) Z dnia 28.01.00 Na łączną kwotę brutto 2 889 460,20 zł - we wrześniu i październiku 2001 r polecił wystawić M. M.
(1)i A. P.
(1)dla spółki (...) S.A. 16 faktur sprzedaży paliw płynnych na łączną wartość brutto 2 674 801 , 20 zł - w październiku 2001 roku polecił A. F. wystawić dla firmy (...) trzy faktury dot. Sprzedaży paliw płynnych o oznaczeniach 1 (...) Z dnia 11.10.01 2 (...) Z dnia 12.10.01 3 (...) Z dnia 13.10.01 na łączną kwotę brutto 1 028 094,00 zł - w październiku 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 9 faktur dla (...) S.A. z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 1 640 000 zł i podatku VAT w kwocie 360 800 zł, - w październiku 2000 roku polecił A. F. wystawić dla S. A. F. L.
(1)fakturę dot. Sprzedaży oleju napędowego na kwotę brutto 2 020 808 zł o oznaczeniu (...) Z dnia 25.10.00, który to olej napędowy został zakupiony przez H. w firmie (...) według w/w 9 faktur VAT - w październiku 2001 roku polecił A. F. wystawić dla spółki (...) siedem faktur dot. Sprzedaży paliw płynnych o oznaczeniach : 1 (...) Z dnia 1.10.01 2 (...) Z dnia 3.10.01 3 (...) Z dnia 4.10.01 4 (...) Z dnia 5.10.01 5 (...) Z dnia 18.10.01 6 (...) Z dnia 10.10.01 7 (...) Z dnia 11.10.01 Na łączną wartość brutto 1 997 994 zł - w lutym 2002r. polecił J. P. w imieniu (...) sp. z o.o. wystawić faktury VAT dla (...) sp. z o.o. na wartość netto 1.690.381,80 zł plus podatek VAT 22 % w kwocie 371.884,00 zł na łączną kwotę brutto 2 062 265,80 zł w ilości 5 faktur VAT -w lutym 2002 r. polecił wystawić M. W.
(1)4 faktury VAT dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w O. na łączną kwotę brutto 1 801 468,21 zł - w lutym 2002 r. przyjąć W. faktury VAT wystawione przez (...) H. J. z siedzibą w C. ul. (...) o łącznej wartości brutto 5 070 253,14 zł w ilości 16 faktur VAT przy czym faktury te odzwierciedlały nie mające miejsca przepływy towarów w postaci paliw płynnych oraz ich komponentów, narażając tym Skarb Państwa w wyżej wskazanym okresie na uszczuplenie podatku VAT i akcyzowego w wielkiej kwocie nie mniejszej niż nie mniejszej niż 56 723 906, 34 zł, tj. o przest. z art. 271 § 1 i 3 kk w zw. z art. 12 kk, V. w okresie od stycznia 2000 r. do grudnia 2001 r., daty bliżej nieustalonej, we W., O., U. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...) i (...), działając wspólnie i w porozumieniu z A. K.
(1), M. W.
(1), M. K.
(1), E. S.
(1), A. G.
(1), S. B.
(1)J. P. oraz innymi osobami, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wykorzystując działalność podmiotów gospodarczych: (...) sp. z o.o. z siedzibą we W., R. E. K.
(1)z siedzibą we W., G. S. (...) z siedzibą we W., (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., P. E. S.
(1)z siedzibą w O., (...) S.A. z siedzibą w C., PHU (...) z siedzibą w C., (...) sp. z o.o. w O., dokonywali mieszania komponentów do produkcji paliw płynnych oraz dalszej ich sprzedaży jako pełnowartościowy produkt, uchylając się od opodatkowania podatkiem akcyzowym określonym w Ustawie o podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowym z dnia 08 stycznia 1993 r (Dz. U. z 1993 roku nr 11, poz. 50 ze zmianami), przez co narazili Skarb Państwa na stratę należności z tytułu tego podatku w roku 2001 i 2002 na łączną kwotę nie mniejszą niż 56 723 906, 34 zł, w spółce (...) na kwotę co najmniej 11 278 869,35 zł, 2. w spółce (...) na kwotę co najmniej 25 816 891,16 zł, 3. w PHU (...) na kwotę co najmniej 4 390 134, 25 zł, 4. w spółce (...) na kwotę co najmniej 697 000 zł, 5. w spółce (...) na kwotę co najmniej 4 516 005 zł nie więcej niż 14 541 012,34 tj. o czyn z art. 54 § 1 k.k.s., w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 k.k.s., VI. W lutym - marcu 2002 r., daty bliżej nieustalonej w C. nakłonił A. K.
(1)do ukrycia dokumentacji handlowej i księgowej (...) sp. z o.o. dotyczącej obrotu paliwami płynnymi i komponentami do produkcji paliw, którymi to dokumentami A. K.
(1)nie miał prawa wyłącznie rozporządzać, tj. o czyn z art. 18 § 2 k.k. w zw. z art. 276 k.k., VII. W okresie od czerwca 2001 r. do marca 2002 r. w O., W. oraz C. polecił J. P. pełniącemu funkcje Prezesa Zarządu (...) sp. z o.o. z siedzibą w O. przy ul. (...), wystawianie faktur Vat oraz ich przyjmowanie i wprowadzanie do ewidencji zakupów, które to faktury poświadczały nieprawdę w zakresie okoliczności zakupu paliw i komponentów do produkcji paliw od podmiotów: PPHU (...), S. H. J.
(1), (...) s.c., S. A. F. L.
(1), (...), A. I. S., (...) Sp. z o.o. , (...) Zakłady (...), i tak polecił przyjąć: - w okresie od 1 sierpnia 2001 r. do 31 grudnia 2001 r. 121 faktur Vat dokumentujących zakup od firmy (...) (...) I. K. na łączną kwotę 28 862 862,32 zł - w 2002 r. jedną fakturę VAT z dnia 25 stycznia 2002 r. dokumentującą zakup od firmy (...) (...) na kwotę netto 630 660 zł i podatek Vat 138 745, 20 zł o łącznej wartości brutto 769 405,20 zł, - w 2001 r. jedną fakturę VAT o nr (...) na kwotę na kwotę 2 027 003,16 zł, dokumentującą zakup od firmy (...), - w październiku 2001 r. 4 faktury VAT dokumentujące zakup od (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. w tym: Fakturę nr (...) dnia 5.10.01 Na kwotę 60 560,80 zł Fakturę nr (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 60 170,40 zł Fakturę nr (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 61 313,78 zł Fakturę nr (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 60 512,00 zł Na łączną kwotę 242 556,98 zł - w grudniu 2001 r. 2 faktury VAT dokumentujące zakup od (...) Zakładów (...) w tym Fakturę nr (...) dnia 31.12.01 Na kwotę 845515,56 zł 326356,44 zł Fakturę nr (...) dnia 31.12.01 Na kwotę 1157905,78 zł 1091620,14 zł 125217,14 zł na łączną kwotę 3 546 615,06 zł, - w 2001 r. 11 faktur VAT dokumentujących zakup od PHU (...). L. 1 Faktura nr (...) Z dnia 4.01.01 Na kwotę 52 069,60 zł 2 Faktura nr (...) Z dnia 4.01.01 Na kwotę 16 338,24 zł 57 749,92 zł 13 176,00 zł 3 Faktura nr (...) Z dnia 8.01.01 Na kwotę 50 996,00 zł 4 Faktura nr (...) Z dnia 17.01.01 Na kwotę 48 312,00 zł 5 Faktura nr (...) Z dnia 13.08.01 Na kwotę 53 347,67 zł 6 Faktura nr (...) Z dnia 17.08.01 Na kwotę 37 319,80 zł 7 Faktura nr (...) Z dnia 24.08.01 Na kwotę 51 069,20 zł 8 Faktura nr (...) Z dnia 21.09.01 Na kwotę 51 147,77 zł 9 Faktura nr (...) Z dnia 5.10.01 Na kwotę 51 088,84 zł 10 Faktura nr (...) Z dnia 22.10.01 Na kwotę 52 493,18 zł 11 Faktura nr (...) Z dnia 5.11.01 Na kwotę 26 732,64 zł zł Na łączną kwotę 561 840,86 zł - w październiku 2001 r. 6 faktur VAT dokumentujących zakup od (...) S.C. 1 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 483 870,30 zł 2 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 531 505,20 zł 3 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 499 414,32 zł 4 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 464 064,21 zł 5 Na kwotę (...) Z dnia 11.10.01 Na kwotę 1 043 795,40 zł 6 Na kwotę (...) Z dnia 24.10.01 Na kwotę 1 124 754,60 zł na łączną kwotę 4 147 404,03 zł, - w sierpniu 2001 r. jednej faktury VAT dokumentujących zakup od firmy (...) 1 Faktura nr (...) dnia 2.08.01 Na kwotę 508 971,19 zł, - w okresie od 13 czerwca 2001 r . do 20 grudnia 2001 r. 102 faktur VAT dokumentujących zakup od S. H. J.
(1)na łączną kwotę 27 322 288,92 zł w 2001 faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od T. 1 Faktura nr (...) Z dnia 23.08.01 Na kwotę 10 700,62 zł 2 Faktura nr (...) Z dnia 24.08.01 Na kwotę 16 791,78 zł 3 Faktura nr (...) Z dnia 21.09.01 Na kwotę 47 960,64 zł 4 Faktura nr (...) Z dnia 22.10.01 Na kwotę 40 022,10 zł 5 Faktura nr (...) Z dnia 5.11.01 Na kwotę 23 698,50 zł 6 Faktura nr (...) Z dnia 5.12.01 Na kwotę 17 261,48 zł Na łączną kwotę 156 435,12 zł a nadto polecił J. P. wystawienie i wprowadzenie do ewidencji sprzedaży faktur dotyczących sprzedaży paliw i komponentów do produkcji paliw płynnych do podmiotów gospodarczych: (...) sp.z o.o., (...) , F. F. i P. L. Sp. j., PPHU (...), S. H. J.
(1), (...) s.c., S. A. F. L.
(1), według zestawienia faktury za 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) I. S. 1 nr faktury (...) z dnia 18.06.01 na kwotę 155 641,50 zł 2 nr faktury (...) z dnia 21.06.01 na kwotę 224 196,96 zł 3 nr faktury (...) z dnia 22.06.01 na kwotę 296 518,56 zł 4 nr faktury (...) z dnia 23.06.01 na kwotę 148 259,28 zł 5 nr faktury (...) z dnia 25.06.01 na kwotę 151 875,36 zł 6 nr faktury (...) z dnia 26.06.01 na kwotę 372 456,24 zł 7 nr faktury (...) z dnia 27.06.01 na kwotę 220 580,88 zł 8 nr faktury (...) z dnia 28.06.01 na kwotę 197 679,04 zł 9 nr faktury (...) z dnia 29.06.01 na kwotę 109 109,19 zł 10 nr faktury (...) z dnia 30.06.01 na kwotę 150 700,50 zł Na łączną kwotę 2 027 017,51 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do PHU (...) Sp. Jawna 1 nr faktury (...) z dnia 10.10.01 na kwotę 400 921,28 zł 2 nr faktury (...) z dnia 10.10.01 na kwotę 400 921,28 zł Na łączną kwotę 801 842,56 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do PHU (...) 1 Nr faktury (...) dnia 23.08.01 na kwotę 10 761,77 zł 2 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 na kwotę 16 887,73 zł 3 Nr faktury (...) dnia 22.09.01 na kwotę 48 227,09 zł 4 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 na kwotę 40 244,45 zł 5 Nr faktury (...) dnia 05.11.01 na kwotę 23 833,92 zł 6 Nr faktury (...) dnia 05.12.01 na kwotę 17 458,75 zł Na łączną kwotę 157 413,71 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) H. J.
(1)1 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 205 289,40 zł 2 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 166 310,40 zł 3 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 205 029,54 zł 4 Nr faktury (...) dnia 22.01.01 Na kwotę 214 124,64 zł 5 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 172 422,60 zł 6 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 161 149,80 zł 7 Nr faktury (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 209 827,80 zł 8 Nr faktury (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 193 174,80 zł 9 Nr faktury (...) dnia 15.11.01 Na kwotę 185 393,64 zł 10 Nr faktury (...) dnia 16.11.01 Na kwotę 186 074,40 zł 11 Nr faktury (...) dnia 17.11.01 Na kwotę 190 612,80 zł 12 Nr faktury (...) dnia 19.11.01 Na kwotę 206 497,20 zł 13 Nr faktury (...) dnia 20.11.01 Na kwotę 128 119,03 zł 14 Nr faktury (...) dnia 21.11.01 Na kwotę 219 464,58 zł 15 Nr faktury (...) dnia 22.11.01 Na kwotę 204 372,20 zł 16 Nr faktury (...) dnia 27.11.01 Na kwotę 1 018 065,60 zł 17 Nr faktury (...) dnia 28.11.01 Na kwotę 1 000 874,58 zł 18 Nr faktury (...) dnia 29.11.01 Na kwotę 929 208,12 zł 19 Nr faktury (...) dnia 30.11.01 Na kwotę 813 112,92 zł 20 Nr faktury (...) dnia 10.12.01 Na kwotę 714 655,26 zł 21 Nr faktury (...) dnia 11.12.01 Na kwotę 502 625,24 zł 22 Nr faktury (...) dnia 12.12.01 Na kwotę 402 671,74 zł 23 Nr faktury (...) dnia 13.12.01 Na kwotę 479 406,20 zł 24 Nr faktury (...) dnia 14.12.01 Na kwotę 1 090 267,88 zł 25 Nr faktury (...) dnia 15.11.01 Na kwotę 1 141 906,58 zł Na łączną kwotę 10 940 656,95 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) s.c. F. L., G. Ś. 1 Nr faktury (...) dnia 03.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 2 Nr faktury (...) dnia 04.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 3 Nr faktury (...) dnia 05.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 4 Nr faktury (...) dnia 06.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 5 Nr faktury (...) dnia 09.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 6 Nr faktury (...) dnia 10.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 7 Nr faktury (...) dnia 11.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 8 Nr faktury (...) dnia 12.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 9 Nr faktury (...) dnia 13.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 10 Nr faktury (...) dnia 16.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 11 Nr faktury (...) dnia 17.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 12 Nr faktury (...) dnia 18.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 13 Nr faktury (...) dnia 19.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 14 Nr faktury (...) dnia 20.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 15 Nr faktury (...) dnia 23.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 16 Nr faktury (...) dnia 24.07.01 Na kwotę 257 112,56 zł 17 Nr faktury (...) dnia 25.07.01 Na kwotę 258 947,44 zł 18 Nr faktury (...) dnia 26.07.01 Na kwotę 256 883,20 zł 19 Nr faktury (...) dnia 27.07.01 Na kwotę 259 176,80 zł 20 Nr faktury (...) dnia 28.07.01 Na kwotę 257 112,56 zł 21 Nr faktury (...) dnia 30.07.01 Na kwotę 255 392,36 zł 22 Nr faktury (...) dnia 31.07.01 Na kwotę 255 851,08 zł 23 Nr faktury (...) dnia 01.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 24 Nr faktury (...) dnia 02.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 25 Nr faktury (...) dnia 03.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 26 Nr faktury (...) dnia 04.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 27 Nr faktury (...) dnia 06.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 28 Nr faktury (...) dnia 07.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 29 Nr faktury (...) dnia 08.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 30 Nr faktury (...) dnia 09.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 31 Nr faktury (...) dnia 10.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 32 Nr faktury (...) dnia 11.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 33 Nr faktury (...) dnia 13.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 34 Nr faktury (...) dnia 14.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 35 Nr faktury (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 36 Nr faktury (...) dnia 17.08.01 Na kwotę 291 824,00 zł 37 Nr faktury (...) dnia 18.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 38 Nr faktury (...) dnia 20.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 39 Nr faktury (...) dnia 21.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 40 Nr faktury (...) dnia 22.08.01 Na kwotę 336 720,00 zł 41 Nr faktury (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 314 272,00 zł 165 432,00 zł 42 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 269 376,00 zł 43 Nr faktury (...) dnia 27.08.01 Na kwotę 269 376,00 zł 165 432,00 zł 44 Nr faktury (...) dnia 28.08.01 Na kwotę 206 424,00 zł 45 Nr faktury (...) dnia 29.08.01 Na kwotę 55 046,40 zł 165 432,00 zł 46 Nr faktury (...) dnia 29.08.01 Na kwotę 202 032,00 zł 47 Nr faktury (...) dnia 30.08.01 Na kwotę 137 616,00 zł 165 432,00 zł 48 Nr faktury (...) dnia 30.08.01 Na kwotę 67 344,00 zł 49 Nr faktury (...) dnia 31.08.01 Na kwotę 336 720,00 zł 50 Nr faktury (...) dnia 20.09.01 Na kwotę 568 422,40 zł 85 851,40 zł 51 Nr faktury (...) dnia 21.09.01 Na kwotę 345 272,20 zł 87 236,10 zł 52 Nr faktury (...) dnia 22.09.01 Na kwotę 273 109,20 zł 168 933,40 zł 53 Nr faktury (...) dnia 24.09.01 Na kwotę 339 721,20 zł 88 620,80 zł 54 Nr faktury (...) dnia 25.09.01 Na kwotę 349 713,00 zł 177 241,60 zł 55 Nr faktury (...) dnia 26.09.01 Na kwotę 350 823,20 zł 177 241,60 zł 56 Nr faktury (...) dnia 27.09.01 Na kwotę 348 602,80 zł 177 241,60 zł 57 Nr faktury (...) dnia 28.09.01 Na kwotę 346 382,40 zł 85 851,40 zł 58 Nr faktury (...) dnia 29.09.01 Na kwotę 341 941,60 zł 114 930,10 zł Na łączną kwotę 18 342 839,10 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) S.C. J. M. i s-ka ul. 1 Nr faktury (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 37 551,60 zł 2 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 51 386,40 zł 3 Nr faktury (...) dnia 21.09.01 Na kwotę 51 465,46 zł 4 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 51 406,16 zł 5 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 52 809,41 zł 6 Nr faktury (...) dnia 05.11.01 Na kwotę 26 893,68 zł Na łączną kwotę 271 512,71 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do PHU (...) 1 Nr faktury (...) dnia 24.07.01 Na kwotę 227 585,39 zł 2 Nr faktury (...) dnia 25.07.01 Na kwotę 299 696,90 zł 3 Nr faktury (...) dnia 26.07.01 Na kwotę 260 552,47 zł 4 Nr faktury (...) dnia 27.07.01 Na kwotę 155 070,54 zł 5 Nr faktury (...) dnia 28.07.01 Na kwotę 375 650,69 zł 6 Nr faktury (...) dnia 30.07.01 Na kwotę 223 764,35 zł 7 Nr faktury (...) dnia 31.07.01 Na kwotę 200 859,34 zł 8 Nr faktury (...) dnia 01.08.01 Na kwotę 435 540,00 zł 9 Nr faktury (...) dnia 02.08.01 Na kwotę 351 378,30 zł 10 Nr faktury (...) dnia 03.08.01 Na kwotę 498 501,15 zł 11 Nr faktury (...) dnia 04.08.01 Na kwotę 351 344,99 zł 12 Nr faktury (...) dnia 06.08.01 Na kwotę 497 750,48 zł 13 Nr faktury (...) dnia 07.08.01 Na kwotę 351 365,49 zł 14 Nr faktury (...) dnia 08.08.01 Na kwotę 432 600,47 zł 15 Nr faktury (...) dnia 09.08.01 Na kwotę 417 249,33 zł 16 Nr faktury (...) dnia 10.08.01 Na kwotę 498 484,31 zł 17 Nr faktury (...) dnia 11.08.01 Na kwotę 351 365,49 zł 18 Nr faktury (...) dnia 13.08.01 Na kwotę 432 600,47 zł 19 Nr faktury (...) dnia 14.08.01 Na kwotę 351 351,95 zł 20 Nr faktury (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 432 600,53 zł 21 Nr faktury (...) dnia 17.08.01 Na kwotę 285 479,05 zł 22 Nr faktury (...) dnia 18.08.01 Na kwotę 498 502,00 zł 23 Nr faktury (...) dnia 20.08.01 Na kwotę 417 247,08 zł 24 Nr faktury (...) dnia 21.08.01 Na kwotę 432 604,68 zł 25 Nr faktury (...) dnia 22.08.01 Na kwotę 267 586,26 zł 64 050,00 zł 26 Nr faktury (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 469 945,43 zł 27 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 263 520,00 zł 28 Nr faktury (...) dnia 27.08.01 Na kwotę 426 024,02 zł 29 Nr faktury (...) dnia 28.08.01 Na kwotę 44 679,74 zł 59 626,34 zł 93 381,97 zł 8 070,30 zł 30 Nr faktury (...) dnia 29.08.01 Na kwotę 413 433,60 zł 31 Nr faktury (...) dnia 30.08.01 Na kwotę 361 608,00 zł 32 Nr faktury (...) dnia 31.08.01 Na kwotę 104 817,29 zł 224 582,71 zł 33 Nr faktury (...) dnia 20.09.01 Na kwotę 414 735,22 zł 232 546,52 zł 34 Nr faktury (...) dnia 21.09.01 Na kwotę 427 955,38 zł 35 Nr faktury (...) dnia 22.09.01 Na kwotę 147 214,66 zł 147 913,53 zł 95 629,94 zł 46 793,22 zł 36 Nr faktury (...) dnia 24.09.01 Na kwotę 106 630,32 zł 71 018,64 zł 230 358,69 zł 16 102,78 zł 37 Nr faktury (...) dnia 25.09.01 Na kwotę 521 537,80 zł 38 Nr faktury (...) dnia 26.09.01 Na kwotę 522 739,50 zł 39 Nr faktury (...) dnia 27.09.01 Na kwotę 520 456,27 zł 40 Nr faktury (...) dnia 28.09.01 Na kwotę 427 685,03 zł 41 Nr faktury (...) dnia 29.09.01 Na kwotę 410 834,27 zł 54 819,15 zł 42 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 43 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 44 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 45 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 50 182,99 zł 46 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 47 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 48 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 49 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 50 182,99 zł 50 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 205 295,62 zł 51 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 166 330,16 zł 52 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 205 046,38 zł 53 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 214 130,01 zł 54 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 172 422,84 zł 55 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 161 151,39 zł 56 Nr faktury (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 209 837,44 zł 57 Nr faktury (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 193 176,73 zł 58 Nr faktury (...) dnia 01.10.01 Na kwotę 60 390,00 zł 59 Nr faktury (...) dnia 02.10.01 Na kwotę 61 732,00 zł 60 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 59 048,00 zł 61 Nr faktury (...) dnia 04.10.01 Na kwotę 63 074,00 zł 62 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 60 390,00 zł 63 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 63 342,40 zł 64 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 67 636,80 zł 65 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 67 073,16 zł 66 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 63 973,14 zł 67 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 49 009,84 zł 68 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 69 784,00 zł 69 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 96 355,60 zł 70 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 87 615,02 zł 71 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 55 287,96 zł 72 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 62 052,13 zł 73 Nr faktury (...) dnia 18.10.01 Na kwotę 60 806,02 zł 74 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 64 939,87 zł 75 Nr faktury (...) dnia 20.10.01 Na kwotę 62 007,72 zł 76 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 72 342,34 zł 77 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 60 565,68 zł 78 Nr faktury (...) dnia 24.10.01 Na kwotę 67 775,88 zł 79 Nr faktury (...) dnia 25.10.01 Na kwotę 70 419,62 zł 80 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 74 505,40 zł 81 Nr faktury (...) dnia 27.10.01 Na kwotę 68 256,56 zł 82 Nr faktury (...) dnia 29.10.01 Na kwotę 63 209,42 zł 83 Nr faktury (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 57 441,26 zł 84 Nr faktury (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 74 745,74 zł 85 Nr faktury (...) dnia 01.10.01 Na kwotę 66 814,52 zł 86 Nr faktury (...) dnia 01.10.01 Na kwotę 53 836,16 zł 87 Nr faktury (...) dnia 02.10.01 Na kwotę 78 591,18 zł 88 Nr faktury (...) dnia 02.10.01 Na kwotę 70 659,96 zł 89 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 62 969,08 zł 90 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 59 844,66 zł 91 Nr faktury (...) dnia 04.10.01 Na kwotę 74 745,74 zł 92 Nr faktury (...) dnia 04.10.01 Na kwotę 61 262,30 zł 93 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 75 185,55 zł 94 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 84 288,82 zł 95 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 65 799,48 zł 96 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 54 463,24 zł 97 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 62 792,91 zł 98 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 71 469,31 zł 99 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 70 476,96 zł 100 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 78 350,84 zł 101 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 78 350,84 zł 102 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 79 552,54 zł 103 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 79 672,71 zł 104 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 61 767,38 zł 105 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 71 380,98 zł 106 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 77 269,31 zł 107 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 79 792,88 zł 108 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 64 651,46 zł 109 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 76 548,29 zł 110 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 66 333,84 zł 111 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 77 870,16 zł 112 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 67 054,86 zł 113 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 76 428,12 zł 114 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 64 170,78 zł 115 Nr faktury (...) dnia 18.10.01 Na kwotę 79 792,88 zł 116 Nr faktury (...) dnia 18.10.01 Na kwotę 86 762,74 zł 117 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 79 552,54 zł 118 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 85 537,01 zł 119 Nr faktury (...) dnia 20.10.01 Na kwotę 74 426,10 zł 120 Nr faktury (...) dnia 20.10.01 Na kwotę 81 261,15 zł 121 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 66 325,30 zł 122 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 68 097,35 zł 123 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 71 641,45 zł 124 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 62 528,05 zł 125 Nr faktury (...) dnia 24.10.01 Na kwotę 87 083,60 zł 126 Nr faktury (...) dnia 24.10.01 Na kwotę 66 224,04 zł 127 Nr faktury (...) dnia 25.10.01 Na kwotę 65 008,92 zł 128 Nr faktury (...) dnia 25.10.01 Na kwotę 279 619,36 zł 129 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 58 528,28 zł 130 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 64 401,36 zł 131 Nr faktury (...) dnia 27.10.01 Na kwotę 50 020,00 zł 132 Nr faktury (...) dnia 27.10.01 Na kwotę 94 248,76 zł 133 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 263 588,34 zł 134 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 275 251,52 zł 135 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 271 752,56 zł 136 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 286 623,14 zł 137 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 285 165,24 zł 138 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 271 460,98 zł 139 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 278 750,48 zł 140 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 254 257,76 zł 141 Nr faktury (...) dnia 02.11.01 Na kwotę 55 044,94 zł 142 Nr faktury (...) dnia 03.11.01 Na kwotę 74 986,08 zł 143 Nr faktury (...) dnia 05.11.01 Na kwotę 71 621,32 zł 144 Nr faktury (...) dnia 06.11.01 Na kwotę 77 245,28 zł 145 Nr faktury (...) dnia 07.11.01 Na kwotę 79 792,88 zł 146 Nr faktury (...) dnia 08.11.01 Na kwotę 71 380,98 zł 147 Nr faktury (...) dnia 09.11.01 Na kwotę 86 273,52 zł 148 Nr faktury (...) dnia 10.11.01 Na kwotę 80 805,48 zł 149 Nr faktury (...) dnia 10.11.01 Na kwotę 144 397,03 zł 150 Nr faktury (...) dnia 12.11.01 Na kwotę 77 245,28 zł 151 Nr faktury (...) dnia 13.11.01 Na kwotę 80 994,58 zł 152 Nr faktury (...) dnia 14.11.01 Na kwotę 77 629,82 zł 153 Nr faktury (...) dnia 15.11.01 Na kwotę 80 602,96 zł 154 Nr faktury (...) dnia 16.11.01 Na kwotę 82 020,60 zł 155 Nr faktury (...) dnia 17.11.01 Na kwotę 91 741,56 zł 156 Nr faktury (...) dnia 19.11.01 Na kwotę 66 831,60 zł 157 Nr faktury (...) dnia 20.11.01 Na kwotę 70 274,44 zł 158 Nr faktury (...) dnia 21.11.01 Na kwotę 79 286,58 zł 159 Nr faktury (...) dnia 22.11.01 Na kwotę 70 882,00 zł 160 Nr faktury (...) dnia 23.11.01 Na kwotę 71 287,04 zł 161 Nr faktury (...) dnia 24.11.01 Na kwotę 59 176,34 zł 162 Nr faktury (...) dnia 26.11.01 Na kwotę 88 991,58 zł 163 Nr faktury (...) dnia 27.11.01 Na kwotę 101 030,64 zł 164 Nr faktury (...) dnia 28.11.01 Na kwotę 103 090,49 zł 165 Nr faktury (...) dnia 08.11.01 Na kwotę 63 763,25 zł 96 616,68 zł 166 Nr faktury (...) dnia 09.11.01 Na kwotę 182 177,72 zł 167 Nr faktury (...) dnia 10.11.01 Na kwotę 164 632,90 zł 168 Nr faktury (...) dnia 12.11.01 Na kwotę 227 361,64 zł 169 Nr faktury (...) dnia 13.11.01 Na kwotę 176 890,24 zł 170 Nr faktury (...) dnia 14.11.01 Na kwotę 133 484,84 zł Na łączną kwotę 28 887 742,42 zł, które to transakcje w rzeczywistości nie miały miejsca i służyły do ukrycia produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym prowadzonej przez członków grupy przestępczej, rzeczywistego obiegu towarów, a tym samym utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej przez grupę przestępczą działalności, tj. o przest. z art. 271 § 1 i 3 kk art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk, VIII. W okresie od czerwca 2001 r. do marca 2002 r. w O., W. oraz C. polecił J. P. pełniącemu funkcje Prezesa Zarządu (...) sp. z o.o. z siedzibą w O. przy ul. (...), wystawianie nierzetelnych faktur Vat oraz ich przyjmowanie i wprowadzanie do ewidencji zakupów, które to faktury poświadczały nieprawdę w zakresie okoliczności zakupu paliw i komponentów do produkcji paliw od podmiotów: PPHU (...), S. H. J.
(1), (...) s.c., S. A. F. L.
(1), (...), A. I. S., (...) Sp. z o.o. , (...) Zakłady (...), według zestawień : faktury z 2001 r. dokumentujące zakup od firmy (...) to sam Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 248 906,84 zł Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 250 683,16 zł Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 250 905,20 zł Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 248 906,84 zł Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 247 241,54 zł Faktura nr (...) dnia 31.07.01 Na kwotę 247 685,62 zł Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 248 684,80 zł Faktura nr (...) dnia 1.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 2.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł Faktura nr (...) dnia 3.08.01 Na kwotę 417 240,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 4.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł Faktura nr (...) dnia 6.08.01 Na kwotę 417 240,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 7.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł Faktura nr (...) dnia 8.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 9.08.01 Na kwotę 417 240,00 zł Faktura nr (...) dnia 10.08.01 Na kwotę 417 240,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 11.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł Faktura nr (...) dnia 13.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 14.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł Faktura nr (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 17.08.01 Na kwotę 285 480,00 zł Faktura nr (...) dnia 18.08.01 Na kwotę 417 240,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 20.08.01 Na kwotę 417 240,00 zł Faktura nr (...) dnia 21.08.01 Na kwotę 351 360,00 zł 81 252,00 zł Faktura nr (...) dnia 22.08.01 Na kwotę 329 400,00 zł Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 307 440,00 zł 162 504,00 zł Faktura nr (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 263 520,00 zł Faktura nr (...) dnia 27.08.01 Na kwotę 263 520,00 zł 162 504,00 zł Faktura nr (...) dnia 28.08.01 Na kwotę 199 836,00 zł Faktura nr (...) dnia 29.08.01 Na kwotę 53 289,60 zł 162 504,00 zł 197 640,00 zł Faktura nr (...) dnia 30.08.01 Na kwotę 133 224,00 zł 162 504,00 zł 65 880,00 zł Faktura nr (...) dnia 31.08.01 Na kwotę 329 400,00 zł Faktura nr (...) dnia 20.09.01 Na kwotę 562 176,00 zł 85 095,00 zł Faktura nr (...) dnia 21.09.01 Na kwotę 341 478,00 zł 86 467,50 zł Faktura nr (...) dnia 22.09.01 Na kwotę 270 108,00 zł 167 445,00 zł Faktura nr (...) dnia 24.09.01 Na kwotę 335 988,00 zł 87 840,00 zł Faktura nr (...) dnia 25.09.01 Na kwotę 345 870,00 zł 175 680,00 zł Faktura nr (...) dnia 26.09.01 Na kwotę 346 968,00 zł 175 680,00 zł Faktura nr (...) dnia 27.09.01 Na kwotę 344 772,00 zł 175 680,00 zł Faktura nr (...) dnia 28.09.01 Na kwotę 342 576,00 zł 85 095,00 zł Faktura nr (...) dnia 29.09.01 Na kwotę 338 184,00 zł 113 917,50 zł Faktura nr (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 50 181,04 zł Faktura nr (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 115 460,80 zł Faktura nr (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 115 460,80 zł Faktura nr (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 115 460,80 zł Faktura nr (...) dnia 9.10.01 Na kwotę 50 181,04 zł Faktura nr (...) dnia 8.10.01 Na kwotę 115 460,80 zł Faktura nr (...) dnia 5.10.01 Na kwotę 115 460,80 zł Faktura nr (...) dnia 3.10.01 Na kwotę 115 480,80 zł Faktura nr (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 203 361,80 zł Faktura nr (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 164 748,80 zł Faktura nr (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 203 104,38 zł Faktura nr (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 212 114,08 zł Faktura nr (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 170 780,48 zł Faktura nr (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 159 615,04 zł Faktura nr (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 136 188,60 zł Faktura nr (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 138 421,20 zł Faktura nr (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 69 210,60 zł Faktura nr (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 71 889,72 zł Faktura nr (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 140 207,28 zł Faktura nr (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 207 829,44 zł Faktura nr (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 191 335,04 zł Faktura nr (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 64 745,40 zł Faktura nr (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 136 188,60 zł Faktura nr (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 139 984,02 zł Faktura nr (...) dnia 5.11.01 Na kwotę 184 737,28 zł Faktura nr (...) dnia 6.11.01 Na kwotę 182 294,84 zł Faktura nr (...) dnia 7.11.01 Na kwotę 173 191,20 zł Faktura nr (...) dnia 8.11.01 Na kwotę 175 855,68 zł Faktura nr (...) dnia 9.11.01 Na kwotę 184 737,28 zł Faktura nr (...) dnia 12.11.01 Na kwotę 173 857,32 zł Faktura nr (...) dnia 13.11.01 Na kwotę 175 411,60 zł Faktura nr (...) dnia 14.11.01 Na kwotę 175 411,60 zł Faktura nr (...) Z dnia 15.11.01 Na kwotę 173 191,20 zł Faktura nr (...) Z dnia 16.11.01 Na kwotę 182 072,80 zł Faktura nr (...) dnia 17.11.01 Na kwotę 186 513,60 zł Faktura nr (...) Z dnia 19.11.01 Na kwotę 202 056,40 zł Faktura nr (...) dnia 20.11.01 Na kwotę 173 857,32 zł Faktura nr (...) dnia 21.11.01 Na kwotę 175 411,60 zł Faktura nr (...) dnia 22.11.01 Na kwotę 188 734,00 zł Faktura nr (...) dnia 23.11.01 Na kwotę 175 411,60 zł Faktura nr (...) dnia 24.11.01 Na kwotę 173 191,20 zł Faktura nr (...) dnia 26.11.01 Na kwotę 175 855,68 zł Faktura nr (...) dnia 27.11.01 Na kwotę 167 196,12 zł Faktura nr (...) dnia 28.11.01 Na kwotę 188 734,00 zł Faktura nr (...) dnia 29.11.01 Na kwotę 210 938,00 zł Faktura nr (...) dnia 30.11.01 Na kwotę 204 276,80 zł Faktura nr (...) dnia 8.11.01 Na kwotę 192 803,31 zł Faktura nr (...) dnia 9.11.01 Na kwotę 190 202,88 zł Faktura nr (...) dnia 10.11.01 Na kwotę 161 078,06 zł Faktura nr (...) dnia 12.11.01 Na kwotę 195 032,25 zł Faktura nr (...) dnia 13.11.01 Na kwotę 193 620,59 zł Faktura nr (...) dnia 14.11.01 Na kwotę 198 028,94 zł Faktura nr (...) dnia 27.11.01 Na kwotę 166 277,46 zł Faktura nr (...) dnia 28.11.01 Na kwotę 142 627,64 zł Faktura nr (...) dnia 30.11.01 Na kwotę 389 195,25 zł Faktura nr (...) dnia 29.11.01 Na kwotę 343 264,69 zł Faktura nr (...) dnia 3.12.01 Na kwotę 236 289,60 zł Faktura nr (...) dnia 4.12.01 Na kwotę 76 860,00 zł Faktura nr (...) dnia 5.12.01 Na kwotę 132 199,20 zł Faktura nr (...) dnia 6.12.01 Na kwotę 169 970,00 zł Faktura nr (...) dnia 7.12.01 Na kwotę 158 331,60 zł Faktura nr (...) dnia 8.12.01 Na kwotę 243 602,28 zł Faktura nr (...) dnia 10.12.01 Na kwotę 147 395,52 zł Faktura nr (...) dnia 11.12.01 Na kwotę 152 182,80 zł Faktura nr (...) dnia 12.12.01 Na kwotę 134 395,20 zł Faktura nr (...) dnia 13.12.01 Na kwotę 147 351,60 zł Faktura nr (...) dnia 14.12.01 Na kwotę 134 658,72 zł Faktura nr (...) dnia 15.12.01 Na kwotę 182 268,00 zł Faktura nr (...) dnia 17.12.01 Na kwotę 121 438,80 zł Faktura nr (...) dnia 18.12.01 Na kwotę 127 551,00 zł Faktura nr (...) dnia 19.12.01 Na kwotę 150 735,27 zł Faktura nr (...) dnia 20.12.01 Na kwotę 164 815,90 zł Faktura nr (...) dnia 21.12.01 Na kwotę 173 319,30 zł Faktura nr (...) dnia 22.12.01 Na kwotę 175 070,00 zł Faktura nr (...) dnia 27.12.01 Na kwotę 85 784,30 zł Faktura nr (...) dnia 28.12.01 Na kwotę 129 051,60 zł Faktura nr (...) dnia 29.12.01 Na kwotę 155 062,00 zł Faktura nr (...) dnia 31.12.01 Na kwotę 126 050,40 zł Faktura nr (...) dnia 31.12.01 Na kwotę 64 782,00 zł Faktura nr (...) dnia 1.11.01 Na kwotę 144 770,08 zł na łączną kwotę 28 862 862,32 zł faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od A. I. S. Faktura nr (...) z dnia na kwotę 2 027 003,16 zł, faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od (...) Sp. Z o.o. W. Faktura nr (...) dnia 5.10.01 Na kwotę 60 560,80 zł Faktura nr (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 60 170,40 zł Faktura nr (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 61 313,78 zł Faktura nr (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 60 512,00 zł Na łączną kwotę 242 556,98 zł faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od (...) Zakładów (...) Faktura nr (...) dnia 31.12.01 Na kwotę 845515,56 zł 326356,44 zł Faktura nr (...) dnia 31.12.01 Na kwotę 1157905,78 zł 1091620,14 zł 125217,14 zł na łączną kwotę 3 546 615,06 zł faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od S. 1 Faktura nr (...) Z dnia 4.01.01 Na kwotę 52 069,60 zł 2 Faktura nr (...) Z dnia 4.01.01 Na kwotę 16 338,24 zł 57 749,92 zł 13 176,00 zł 3 Faktura nr (...) Z dnia 8.01.01 Na kwotę 50 996,00 zł 4 Faktura nr (...) Z dnia 17.01.01 Na kwotę 48 312,00 zł 5 Faktura nr (...) Z dnia 13.08.01 Na kwotę 53 347,67 zł 6 Faktura nr (...) Z dnia 17.08.01 Na kwotę 37 319,80 zł 7 Faktura nr (...) Z dnia 24.08.01 Na kwotę 51 069,20 zł 8 Faktura nr (...) Z dnia 21.09.01 Na kwotę 51 147,77 zł 9 Faktura nr (...) Z dnia 5.10.01 Na kwotę 51 088,84 zł 10 Faktura nr (...) Z dnia 22.10.01 Na kwotę 52 493,18 zł 11 Faktura nr (...) Z dnia 5.11.01 Na kwotę 26 732,64 zł zł Na łączną kwotę 561 840,86 zł faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od (...) S.C. 1 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 483 870,30 zł 2 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 531 505,20 zł 3 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 499 414,32 zł 4 Na kwotę (...) Z dnia 05.10.01 Na kwotę 464 064,21 zł 5 Na kwotę (...) Z dnia 11.10.01 Na kwotę 1 043 795,40 zł 6 Na kwotę (...) Z dnia 24.10.01 Na kwotę 1 124 754,60 zł na łączną kwotę 4 147 404,03 zł, faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od S. A. F. L.
(1)1 Faktura nr (...) dnia 2.08.01 Na kwotę 508 971,19 zł, faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od S. H. J.
(1)1 Faktura nr (...) dnia 13.06.01 Na kwotę 503 384,20 zł 2 Faktura nr (...) dnia 15.06.01 Na kwotę 508 698,52 zł 3 Faktura nr (...) dnia 18.06.01 Na kwotę 501 908,00 zł 4 Faktura nr (...) dnia 19.06.01 Na kwotę 516 965,24 zł 5 Faktura nr (...) dnia 18.06.01 Na kwotę 153 566,28 zł 6 Faktura nr (...) dnia 19.06.01 Na kwotę 148 691,16 zł 7 Faktura nr (...) dnia 20.06.01 Na kwotę 99 849,68 zł 8 Faktura nr (...) dnia 20.06.01 Na kwotę 222 381,60 zł 9 Faktura nr (...) dnia 21.06.01 Na kwotę 51 188,76 zł 10 Faktura nr (...) dnia 21.06.01 Na kwotę 294 117,60 zł 11 Faktura nr (...) dnia 22.06.01 Na kwotę 97 682,96 zł 12 Faktura nr (...) dnia 22.06.01 Na kwotę 147 058,80 zł 13 Faktura nr (...) dnia 23.06.01 Na kwotę 150 645,60 zł 14 Faktura nr (...) dnia 25.06.01 Na kwotę 151 128,72 zł 15 Faktura nr (...) dnia 25.06.01 Na kwotę 369 440,40 zł 16 Faktura nr (...) dnia 26.06.01 Na kwotę 102 377,52 zł 17 Faktura nr (...).01 Z dnia 26.06.01 Na kwotę 218 794,80 zł 18 Faktura nr (...) dnia 27.06.01 Na kwotę 51 188,76 zł 19 Faktura nr (...) dnia 27.06.01 Na kwotę 196 078,40 zł 20 Faktura nr (...) dnia 28.06.01 Na kwotę 97 809,35 zł 21 Faktura nr (...) dnia 28.06.01 Na kwotę 108 225,71 zł 22 Faktura nr (...) dnia 2.07.01 Na kwotę 160 318,98 zł 23 Faktura nr (...) dnia 3.07.01 Na kwotę 108 603,18 zł 24 Faktura nr (...) dnia 4.07.01 Na kwotę 209 448,99 zł 25 Faktura nr (...) dnia 5.07.01 Na kwotę 106 017,39 zł 26 Faktura nr (...) dnia 6.07.01 Na kwotę 103 431,60 zł 27 Faktura nr (...) dnia 9.07.01 Na kwotę 162 904,77 zł 28 Faktura nr (...) dnia 10.07.01 Na kwotę 106 017,39 zł 29 Faktura nr (...) dnia 11.07.01 Na kwotę 172 674,86 zł 30 Faktura nr (...) dnia 12.07.01 Na kwotę 105 921,62 zł 31 Faktura nr (...) dnia 13.07.01 Na kwotę 175 766,86 zł 32 Faktura nr (...) dnia 16.07.01 Na kwotę 132 967,07 zł 33 Faktura nr (...) dnia 17.07.01 Na kwotę 111 908,16 zł 34 Faktura nr (...) dnia 17.07.01 Na kwotę 70 907,72 zł 146 574,95 zł 35 Faktura nr (...) dnia 18.07.01 Na kwotę 116 038,10 zł 36 Faktura nr (...) dnia 19.07.01 Na kwotę 113 995,34 zł 37 Faktura nr (...) dnia 20.07.01 Na kwotę 151 469,10 zł 38 Faktura nr (...) dnia 21.07.01 Na kwotę 113 284,81 zł 39 Faktura nr (...) dnia 23.07.01 Na kwotę 114 843,48 zł 40 Faktura nr (...) dnia 24.07.01 Na kwotę 180 544,14 zł 41 Faktura nr (...) dnia 24.07.01 Na kwotę 114 217,38 zł 42 Faktura nr (...) dnia 25.07.01 Na kwotę 117 947,65 zł 117 496,98 zł 43 Faktura nr (...) dnia 1.08.01 Na kwotę 259 703,27 zł 44 Faktura nr (...) dnia 2.08.01 Na kwotę 112 635,77 zł 45 Faktura nr (...) dnia 3.08.01 Na kwotę 233 364,04 zł 46 Faktura nr (...) dnia 6.08.01 Na kwotę 108 133,48 zł 47 Faktura nr (...) dnia 7.08.01 Na kwotę 231 232,46 zł 48 Faktura nr (...) dnia 8.08.01 Na kwotę 114 750,27 zł 49 Faktura nr (...) dnia 9.08.01 Na kwotę 94 157,65 zł 50 Faktura nr (...) dnia 10.08.01 Na kwotę 60 452,24 zł 51 Faktura nr (...) dnia 13.08.01 Na kwotę 58 669,80 zł 100 760,29 zł 52 Faktura nr (...) dnia 14.08.01 Na kwotę 112 219,02 zł 53 Faktura nr (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 116 793,04 zł 54 Faktura nr (...) dnia 17.08.01 Na kwotę 229 811,40 zł 55 Faktura nr (...) dnia 20.08.01 Na kwotę 70 102,03 zł 112 347,36 zł 56 Faktura nr (...) dnia 21.08.01 Na kwotę 113 928,48 zł 631 215,80 zł 57 Faktura nr (...) dnia 21.08.01 Na kwotę 224 123,76 zł 58 Faktura nr (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 502 825,44 zł 59 Faktura nr (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 228 647,52 zł 60 Faktura nr (...) dnia 25.08.01 Na kwotę 93 077,22 zł 61 Faktura nr (...) dnia 27.08.01 Na kwotę 130 842,04 zł 151 380,53 zł 1 060 338,60 zł 62 Faktura nr (...) dnia 28.08.01 Na kwotę 206 731,44 zł 421 083,00 zł 63 Faktura nr (...) dnia 28.08.01 Na kwotę 60 538,85 zł 464 849,28 zł 64 Faktura nr (...) dnia 3.09.01 Na kwotę 668 638,08 zł 65 Faktura nr (...) dnia 4.09.01 Na kwotę 405 267,41 zł 94 477,78 zł 70 403,76 zł 66 Faktura nr (...) dnia 12.09.01 Na kwotę 603 076,50 zł 67 Faktura nr (...) dnia 24.09.01 Na kwotę 620 014,98 zł 68 Faktura nr (...) dnia 3.10.01 Na kwotę 451 129,77 zł 69 Faktura nr (...) dnia 9.10.01 Na kwotę 512 507,97 zł 70 Faktura nr (...) dnia 9.10.01 Na kwotę 272 077,08 zł 71 Faktura nr (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 170 954,94 zł 153 893,68 zł 72 Faktura nr (...) dnia 11.10.10 Na kwotę 257 183,32 zł 73 Faktura nr (...) dnia 12.10.10 Na kwotę 200 840,30 zł 74 Faktura nr (...) dnia 15.10.10 Na kwotę 295 233,90 zł 75 Faktura nr (...) dnia 16.10.10 Na kwotę 196 318,50 zł 76 Faktura nr (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 54 581,82 zł 186 846,66 zł 77 Faktura nr (...) dnia 18.10.01 Na kwotę 208 499,37 zł 78 Faktura nr (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 281 507,07 zł 79 Faktura nr (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 109 763,89 zł 129 925,67 zł 80 Faktura nr (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 371 361,90 zł 81 Faktura nr (...) dnia 24.10.01 Na kwotę 205 061,99 zł 82 Faktura nr (...) dnia 29.10.01 Na kwotę 308 603,88 zł 83 Faktura nr (...) dnia 29.10.01 Na kwotę 143 372,94 zł 84 Faktura nr (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 403 716,30 zł 85 Faktura nr (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 407 023,11 zł 86 Faktura nr (...) dnia 2.11.01 Na kwotę 202 090,07 zł 87 Faktura nr (...) dnia 5.11.01 Na kwotę 87 906,32 zł 231 476,70 zł 88 Faktura nr (...) dnia 6.11.01 Na kwotę 186 799,08 zł 54 381,74 zł 89 Faktura nr (...) dnia 7.11.01 Na kwotę 186 418,44 zł 211 284,48 zł 90 Faktura nr (...) dnia 8.11.01 Na kwotę 201 040,38 zł 91 Faktura nr (...) dnia 9.11.01 Na kwotę 416 746,63 zł 92 Faktura nr (...) dnia 22.11.01 Na kwotę 240 469,32 zł 93 Faktura nr (...) dnia 23.11.01 Na kwotę 63 213,57 zł 125 801,52 zł 94 Faktura nr (...) dnia 26.11.01 Na kwotę 111 099,30 zł 95 Faktura nr (...) dnia 27.11.01 Na kwotę 184 277,34 zł 96 Faktura nr (...) dnia 28.11.01 Na kwotę 186 751,50 zł 97 Faktura nr (...) dnia 29.11.01 Na kwotę 122 803,98 zł 98 Faktura nr (...) dnia 18.12.01 Na kwotę 573 095,24 zł 15 707,74 zł 99 Faktura nr (...) dnia 19.12.01 Na kwotę 502 049,52 zł 100 Faktura nr (...) dnia 21.12.01 Na kwotę 505 427,70 zł 101 Faktura nr (...) dnia 20.12.01 Na kwotę 506 727,00 zł 102 Faktura nr (...) dnia 11.09.01 Na kwotę 496 910,88 zł 118 331,24 zł Na łączną kwotę 27 322 288,92 zł faktur z 2001 r. dokumentujących zakup od T. 1 Faktura nr (...) Z dnia 23.08.01 Na kwotę 10 700,62 zł 2 Faktura nr (...) Z dnia 24.08.01 Na kwotę 16 791,78 zł 3 Faktura nr (...) Z dnia 21.09.01 Na kwotę 47 960,64 zł 4 Faktura nr (...) Z dnia 22.10.01 Na kwotę 40 022,10 zł 5 Faktura nr (...) Z dnia 5.11.01 Na kwotę 23 698,50 zł 6 Faktura nr (...) Z dnia 5.12.01 Na kwotę 17 261,48 zł Na łączną kwotę 156 435,12 zł a nadto polecił J. P. wystawienie i wprowadzenie do ewidencji sprzedaży faktur dotyczących sprzedaży paliw i komponentów do produkcji paliw płynnych do podmiotów gospodarczych: (...) sp.z o.o., (...) , F. F. i P. L. Sp. j., PPHU (...), S. H. J.
(1), (...) s.c., S. A. F. L.
(1), według zestawienia : faktury za 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) I. S. 1 nr faktury (...) z dnia 18.06.01 na kwotę 155 641,50 zł 2 nr faktury (...) z dnia 21.06.01 na kwotę 224 196,96 zł 3 nr faktury (...) z dnia 22.06.01 na kwotę 296 518,56 zł 4 nr faktury (...) z dnia 23.06.01 na kwotę 148 259,28 zł 5 nr faktury (...) z dnia 25.06.01 na kwotę 151 875,36 zł 6 nr faktury (...) z dnia 26.06.01 na kwotę 372 456,24 zł 7 nr faktury (...) z dnia 27.06.01 na kwotę 220 580,88 zł 8 nr faktury (...) z dnia 28.06.01 na kwotę 197 679,04 zł 9 nr faktury (...) z dnia 29.06.01 na kwotę 109 109,19 zł 10 nr faktury (...) z dnia 30.06.01 na kwotę 150 700,50 zł Na łączną kwotę 2 027 017,51 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do PHU (...) Sp. Jawna 1 nr faktury (...) z dnia 10.10.01 na kwotę 400 921,28 zł 2 nr faktury (...) z dnia 10.10.01 na kwotę 400 921,28 zł Na łączną kwotę 801 842,56 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do PHU (...) 1 Nr faktury (...) dnia 23.08.01 na kwotę 10 761,77 zł 2 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 na kwotę 16 887,73 zł 3 Nr faktury (...) dnia 22.09.01 na kwotę 48 227,09 zł 4 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 na kwotę 40 244,45 zł 5 Nr faktury (...) dnia 05.11.01 na kwotę 23 833,92 zł 6 Nr faktury (...) dnia 05.12.01 na kwotę 17 458,75 zł Na łączną kwotę 157 413,71 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) H. J.
(1)1 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 205 289,40 zł 2 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 166 310,40 zł 3 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 205 029,54 zł 4 Nr faktury (...) dnia 22.01.01 Na kwotę 214 124,64 zł 5 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 172 422,60 zł 6 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 161 149,80 zł 7 Nr faktury (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 209 827,80 zł 8 Nr faktury (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 193 174,80 zł 9 Nr faktury (...) dnia 15.11.01 Na kwotę 185 393,64 zł 10 Nr faktury (...) dnia 16.11.01 Na kwotę 186 074,40 zł 11 Nr faktury (...) dnia 17.11.01 Na kwotę 190 612,80 zł 12 Nr faktury (...) dnia 19.11.01 Na kwotę 206 497,20 zł 13 Nr faktury (...) dnia 20.11.01 Na kwotę 128 119,03 zł 14 Nr faktury (...) dnia 21.11.01 Na kwotę 219 464,58 zł 15 Nr faktury (...) dnia 22.11.01 Na kwotę 204 372,20 zł 16 Nr faktury (...) dnia 27.11.01 Na kwotę 1 018 065,60 zł 17 Nr faktury (...) dnia 28.11.01 Na kwotę 1 000 874,58 zł 18 Nr faktury (...) dnia 29.11.01 Na kwotę 929 208,12 zł 19 Nr faktury (...) dnia 30.11.01 Na kwotę 813 112,92 zł 20 Nr faktury (...) dnia 10.12.01 Na kwotę 714 655,26 zł 21 Nr faktury (...) dnia 11.12.01 Na kwotę 502 625,24 zł 22 Nr faktury (...) dnia 12.12.01 Na kwotę 402 671,74 zł 23 Nr faktury (...) dnia 13.12.01 Na kwotę 479 406,20 zł 24 Nr faktury (...) dnia 14.12.01 Na kwotę 1 090 267,88 zł 25 Nr faktury (...) dnia 15.11.01 Na kwotę 1 141 906,58 zł Na łączną kwotę 10 940 656,95 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) s.c. F. L., G. Ś. 1 Nr faktury (...) dnia 03.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 2 Nr faktury (...) dnia 04.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 3 Nr faktury (...) dnia 05.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 4 Nr faktury (...) dnia 06.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 5 Nr faktury (...) dnia 09.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 6 Nr faktury (...) dnia 10.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 7 Nr faktury (...) dnia 11.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 8 Nr faktury (...) dnia 12.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 9 Nr faktury (...) dnia 13.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 10 Nr faktury (...) dnia 16.07.01 Na kwotę 137 361,02 zł 11 Nr faktury (...) dnia 17.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 12 Nr faktury (...) dnia 18.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 13 Nr faktury (...) dnia 19.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 14 Nr faktury (...) dnia 20.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 15 Nr faktury (...) dnia 23.07.01 Na kwotę 139 588,50 zł 16 Nr faktury (...) dnia 24.07.01 Na kwotę 257 112,56 zł 17 Nr faktury (...) dnia 25.07.01 Na kwotę 258 947,44 zł 18 Nr faktury (...) dnia 26.07.01 Na kwotę 256 883,20 zł 19 Nr faktury (...) dnia 27.07.01 Na kwotę 259 176,80 zł 20 Nr faktury (...) dnia 28.07.01 Na kwotę 257 112,56 zł 21 Nr faktury (...) dnia 30.07.01 Na kwotę 255 392,36 zł 22 Nr faktury (...) dnia 31.07.01 Na kwotę 255 851,08 zł 23 Nr faktury (...) dnia 01.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 24 Nr faktury (...) dnia 02.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 25 Nr faktury (...) dnia 03.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 26 Nr faktury (...) dnia 04.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 27 Nr faktury (...) dnia 06.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 28 Nr faktury (...) dnia 07.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 29 Nr faktury (...) dnia 08.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 30 Nr faktury (...) dnia 09.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 31 Nr faktury (...) dnia 10.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 32 Nr faktury (...) dnia 11.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 33 Nr faktury (...) dnia 13.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 34 Nr faktury (...) dnia 14.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 35 Nr faktury (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 36 Nr faktury (...) dnia 17.08.01 Na kwotę 291 824,00 zł 37 Nr faktury (...) dnia 18.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 82 716,00 zł 38 Nr faktury (...) dnia 20.08.01 Na kwotę 426 512,00 zł 39 Nr faktury (...) dnia 21.08.01 Na kwotę 359 168,00 zł 82 716,00 zł 40 Nr faktury (...) dnia 22.08.01 Na kwotę 336 720,00 zł 41 Nr faktury (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 314 272,00 zł 165 432,00 zł 42 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 269 376,00 zł 43 Nr faktury (...) dnia 27.08.01 Na kwotę 269 376,00 zł 165 432,00 zł 44 Nr faktury (...) dnia 28.08.01 Na kwotę 206 424,00 zł 45 Nr faktury (...) dnia 29.08.01 Na kwotę 55 046,40 zł 165 432,00 zł 46 Nr faktury (...) dnia 29.08.01 Na kwotę 202 032,00 zł 47 Nr faktury (...) dnia 30.08.01 Na kwotę 137 616,00 zł 165 432,00 zł 48 Nr faktury (...) dnia 30.08.01 Na kwotę 67 344,00 zł 49 Nr faktury (...) dnia 31.08.01 Na kwotę 336 720,00 zł 50 Nr faktury (...) dnia 20.09.01 Na kwotę 568 422,40 zł 85 851,40 zł 51 Nr faktury (...) dnia 21.09.01 Na kwotę 345 272,20 zł 87 236,10 zł 52 Nr faktury (...) dnia 22.09.01 Na kwotę 273 109,20 zł 168 933,40 zł 53 Nr faktury (...) dnia 24.09.01 Na kwotę 339 721,20 zł 88 620,80 zł 54 Nr faktury (...) dnia 25.09.01 Na kwotę 349 713,00 zł 177 241,60 zł 55 Nr faktury (...) dnia 26.09.01 Na kwotę 350 823,20 zł 177 241,60 zł 56 Nr faktury (...) dnia 27.09.01 Na kwotę 348 602,80 zł 177 241,60 zł 57 Nr faktury (...) dnia 28.09.01 Na kwotę 346 382,40 zł 85 851,40 zł 58 Nr faktury (...) dnia 29.09.01 Na kwotę 341 941,60 zł 114 930,10 zł Na łączną kwotę 18 342 839,10 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do (...) S.C. J. M. i s-ka ul. 1 Nr faktury (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 37 551,60 zł 2 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 51 386,40 zł 3 Nr faktury (...) dnia 21.09.01 Na kwotę 51 465,46 zł 4 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 51 406,16 zł 5 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 52 809,41 zł 6 Nr faktury (...) dnia 05.11.01 Na kwotę 26 893,68 zł Na łączną kwotę 271 512,71 zł faktury z 2001 r. dokumentujące sprzedaż do PHU (...) 1 Nr faktury (...) dnia 24.07.01 Na kwotę 227 585,39 zł 2 Nr faktury (...) dnia 25.07.01 Na kwotę 299 696,90 zł 3 Nr faktury (...) dnia 26.07.01 Na kwotę 260 552,47 zł 4 Nr faktury (...) dnia 27.07.01 Na kwotę 155 070,54 zł 5 Nr faktury (...) dnia 28.07.01 Na kwotę 375 650,69 zł 6 Nr faktury (...) dnia 30.07.01 Na kwotę 223 764,35 zł 7 Nr faktury (...) dnia 31.07.01 Na kwotę 200 859,34 zł 8 Nr faktury (...) dnia 01.08.01 Na kwotę 435 540,00 zł 9 Nr faktury (...) dnia 02.08.01 Na kwotę 351 378,30 zł 10 Nr faktury (...) dnia 03.08.01 Na kwotę 498 501,15 zł 11 Nr faktury (...) dnia 04.08.01 Na kwotę 351 344,99 zł 12 Nr faktury (...) dnia 06.08.01 Na kwotę 497 750,48 zł 13 Nr faktury (...) dnia 07.08.01 Na kwotę 351 365,49 zł 14 Nr faktury (...) dnia 08.08.01 Na kwotę 432 600,47 zł 15 Nr faktury (...) dnia 09.08.01 Na kwotę 417 249,33 zł 16 Nr faktury (...) dnia 10.08.01 Na kwotę 498 484,31 zł 17 Nr faktury (...) dnia 11.08.01 Na kwotę 351 365,49 zł 18 Nr faktury (...) dnia 13.08.01 Na kwotę 432 600,47 zł 19 Nr faktury (...) dnia 14.08.01 Na kwotę 351 351,95 zł 20 Nr faktury (...) dnia 16.08.01 Na kwotę 432 600,53 zł 21 Nr faktury (...) dnia 17.08.01 Na kwotę 285 479,05 zł 22 Nr faktury (...) dnia 18.08.01 Na kwotę 498 502,00 zł 23 Nr faktury (...) dnia 20.08.01 Na kwotę 417 247,08 zł 24 Nr faktury (...) dnia 21.08.01 Na kwotę 432 604,68 zł 25 Nr faktury (...) dnia 22.08.01 Na kwotę 267 586,26 zł 64 050,00 zł 26 Nr faktury (...) dnia 23.08.01 Na kwotę 469 945,43 zł 27 Nr faktury (...) dnia 24.08.01 Na kwotę 263 520,00 zł 28 Nr faktury (...) dnia 27.08.01 Na kwotę 426 024,02 zł 29 Nr faktury (...) dnia 28.08.01 Na kwotę 44 679,74 zł 59 626,34 zł 93 381,97 zł 8 070,30 zł 30 Nr faktury (...) dnia 29.08.01 Na kwotę 413 433,60 zł 31 Nr faktury (...) dnia 30.08.01 Na kwotę 361 608,00 zł 32 Nr faktury (...) dnia 31.08.01 Na kwotę 104 817,29 zł 224 582,71 zł 33 Nr faktury (...) dnia 20.09.01 Na kwotę 414 735,22 zł 232 546,52 zł 34 Nr faktury (...) dnia 21.09.01 Na kwotę 427 955,38 zł 35 Nr faktury (...) dnia 22.09.01 Na kwotę 147 214,66 zł 147 913,53 zł 95 629,94 zł 46 793,22 zł 36 Nr faktury (...) dnia 24.09.01 Na kwotę 106 630,32 zł 71 018,64 zł 230 358,69 zł 16 102,78 zł 37 Nr faktury (...) dnia 25.09.01 Na kwotę 521 537,80 zł 38 Nr faktury (...) dnia 26.09.01 Na kwotę 522 739,50 zł 39 Nr faktury (...) dnia 27.09.01 Na kwotę 520 456,27 zł 40 Nr faktury (...) dnia 28.09.01 Na kwotę 427 685,03 zł 41 Nr faktury (...) dnia 29.09.01 Na kwotę 410 834,27 zł 54 819,15 zł 42 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 43 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 44 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 45 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 50 182,99 zł 46 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 47 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 48 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 115 483,37 zł 49 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 50 182,99 zł 50 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 205 295,62 zł 51 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 166 330,16 zł 52 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 205 046,38 zł 53 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 214 130,01 zł 54 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 172 422,84 zł 55 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 161 151,39 zł 56 Nr faktury (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 209 837,44 zł 57 Nr faktury (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 193 176,73 zł 58 Nr faktury (...) dnia 01.10.01 Na kwotę 60 390,00 zł 59 Nr faktury (...) dnia 02.10.01 Na kwotę 61 732,00 zł 60 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 59 048,00 zł 61 Nr faktury (...) dnia 04.10.01 Na kwotę 63 074,00 zł 62 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 60 390,00 zł 63 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 63 342,40 zł 64 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 67 636,80 zł 65 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 67 073,16 zł 66 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 63 973,14 zł 67 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 49 009,84 zł 68 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 69 784,00 zł 69 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 96 355,60 zł 70 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 87 615,02 zł 71 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 55 287,96 zł 72 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 62 052,13 zł 73 Nr faktury (...) dnia 18.10.01 Na kwotę 60 806,02 zł 74 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 64 939,87 zł 75 Nr faktury (...) dnia 20.10.01 Na kwotę 62 007,72 zł 76 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 72 342,34 zł 77 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 60 565,68 zł 78 Nr faktury (...) dnia 24.10.01 Na kwotę 67 775,88 zł 79 Nr faktury (...) dnia 25.10.01 Na kwotę 70 419,62 zł 80 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 74 505,40 zł 81 Nr faktury (...) dnia 27.10.01 Na kwotę 68 256,56 zł 82 Nr faktury (...) dnia 29.10.01 Na kwotę 63 209,42 zł 83 Nr faktury (...) dnia 30.10.01 Na kwotę 57 441,26 zł 84 Nr faktury (...) dnia 31.10.01 Na kwotę 74 745,74 zł 85 Nr faktury (...) dnia 01.10.01 Na kwotę 66 814,52 zł 86 Nr faktury (...) dnia 01.10.01 Na kwotę 53 836,16 zł 87 Nr faktury (...) dnia 02.10.01 Na kwotę 78 591,18 zł 88 Nr faktury (...) dnia 02.10.01 Na kwotę 70 659,96 zł 89 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 62 969,08 zł 90 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 59 844,66 zł 91 Nr faktury (...) dnia 04.10.01 Na kwotę 74 745,74 zł 92 Nr faktury (...) dnia 04.10.01 Na kwotę 61 262,30 zł 93 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 75 185,55 zł 94 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 84 288,82 zł 95 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 65 799,48 zł 96 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 54 463,24 zł 97 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 62 792,91 zł 98 Nr faktury (...) dnia 08.10.01 Na kwotę 71 469,31 zł 99 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 70 476,96 zł 100 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 78 350,84 zł 101 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 78 350,84 zł 102 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 79 552,54 zł 103 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 79 672,71 zł 104 Nr faktury (...) dnia 11.10.01 Na kwotę 61 767,38 zł 105 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 71 380,98 zł 106 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 77 269,31 zł 107 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 79 792,88 zł 108 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 64 651,46 zł 109 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 76 548,29 zł 110 Nr faktury (...) dnia 15.10.01 Na kwotę 66 333,84 zł 111 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 77 870,16 zł 112 Nr faktury (...) dnia 16.10.01 Na kwotę 67 054,86 zł 113 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 76 428,12 zł 114 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 64 170,78 zł 115 Nr faktury (...) dnia 18.10.01 Na kwotę 79 792,88 zł 116 Nr faktury (...) dnia 18.10.01 Na kwotę 86 762,74 zł 117 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 79 552,54 zł 118 Nr faktury (...) dnia 19.10.01 Na kwotę 85 537,01 zł 119 Nr faktury (...) dnia 20.10.01 Na kwotę 74 426,10 zł 120 Nr faktury (...) dnia 20.10.01 Na kwotę 81 261,15 zł 121 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 66 325,30 zł 122 Nr faktury (...) dnia 22.10.01 Na kwotę 68 097,35 zł 123 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 71 641,45 zł 124 Nr faktury (...) dnia 23.10.01 Na kwotę 62 528,05 zł 125 Nr faktury (...) dnia 24.10.01 Na kwotę 87 083,60 zł 126 Nr faktury (...) dnia 24.10.01 Na kwotę 66 224,04 zł 127 Nr faktury (...) dnia 25.10.01 Na kwotę 65 008,92 zł 128 Nr faktury (...) dnia 25.10.01 Na kwotę 279 619,36 zł 129 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 58 528,28 zł 130 Nr faktury (...) dnia 26.10.01 Na kwotę 64 401,36 zł 131 Nr faktury (...) dnia 27.10.01 Na kwotę 50 020,00 zł 132 Nr faktury (...) dnia 27.10.01 Na kwotę 94 248,76 zł 133 Nr faktury (...) dnia 03.10.01 Na kwotę 263 588,34 zł 134 Nr faktury (...) dnia 05.10.01 Na kwotę 275 251,52 zł 135 Nr faktury (...) dnia 06.10.01 Na kwotę 271 752,56 zł 136 Nr faktury (...) dnia 09.10.01 Na kwotę 286 623,14 zł 137 Nr faktury (...) dnia 10.10.01 Na kwotę 285 165,24 zł 138 Nr faktury (...) dnia 12.10.01 Na kwotę 271 460,98 zł 139 Nr faktury (...) dnia 13.10.01 Na kwotę 278 750,48 zł 140 Nr faktury (...) dnia 17.10.01 Na kwotę 254 257,76 zł 141 Nr faktury (...) dnia 02.11.01 Na kwotę 55 044,94 zł 142 Nr faktury (...) dnia 03.11.01 Na kwotę 74 986,08 zł 143 Nr faktury (...) dnia 05.11.01 Na kwotę 71 621,32 zł 144 Nr faktury (...) dnia 06.11.01 Na kwotę 77 245,28 zł 145 Nr faktury (...) dnia 07.11.01 Na kwotę 79 792,88 zł 146 Nr faktury (...) dnia 08.11.01 Na kwotę 71 380,98 zł 147 Nr faktury (...) dnia 09.11.01 Na kwotę 86 273,52 zł 148 Nr faktury (...) dnia 10.11.01 Na kwotę 80 805,48 zł 149 Nr faktury (...) dnia 10.11.01 Na kwotę 144 397,03 zł 150 Nr faktury (...) dnia 12.11.01 Na kwotę 77 245,28 zł 151 Nr faktury (...) dnia 13.11.01 Na kwotę 80 994,58 zł 152 Nr faktury (...) dnia 14.11.01 Na kwotę 77 629,82 zł 153 Nr faktury (...) dnia 15.11.01 Na kwotę 80 602,96 zł 154 Nr faktury (...) dnia 16.11.01 Na kwotę 82 020,60 zł 155 Nr faktury (...) dnia 17.11.01 Na kwotę 91 741,56 zł 156 Nr faktury (...) dnia 19.11.01 Na kwotę 66 831,60 zł 157 Nr faktury (...) dnia 20.11.01 Na kwotę 70 274,44 zł 158 Nr faktury (...) dnia 21.11.01 Na kwotę 79 286,58 zł 159 Nr faktury (...) dnia 22.11.01 Na kwotę 70 882,00 zł 160 Nr faktury (...) dnia 23.11.01 Na kwotę 71 287,04 zł 161 Nr faktury (...) dnia 24.11.01 Na kwotę 59 176,34 zł 162 Nr faktury (...) dnia 26.11.01 Na kwotę 88 991,58 zł 163 Nr faktury (...) dnia 27.11.01 Na kwotę 101 030,64 zł 164 Nr faktury (...) dnia 28.11.01 Na kwotę 103 090,49 zł 165 Nr faktury (...) dnia 08.11.01 Na kwotę 63 763,25 zł 96 616,68 zł 166 Nr faktury (...) dnia 09.11.01 Na kwotę 182 177,72 zł 167 Nr faktury (...) dnia 10.11.01 Na kwotę 164 632,90 zł 168 Nr faktury (...) dnia 12.11.01 Na kwotę 227 361,64 zł 169 Nr faktury (...) dnia 13.11.01 Na kwotę 176 890,24 zł 170 Nr faktury (...) dnia 14.11.01 Na kwotę 133 484,84 zł Na łączną kwotę 28 887 742,42 zł, które to transakcje w rzeczywistości nie miały miejsca i służyły do ukrycia produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym prowadzonej przez członków grupy przestępczej, rzeczywistego obiegu towarów, narażając tym Skarb Państwa w wyżej wskazanym okresie na uszczuplenie podatku VAT i akcyzowego w wielkiej kwocie nie mniejszej niż 14 541 012,34 zł, tj. o przest. z art. 62 § 2 kks, w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks, IX. W okresie od lipca 2001 r. do października 2001 r. w C. polecił G. Ś.
(1)i F. L.
(1)prowadzącym działalność pod firmą (...) sc., wystawianie w sposób nierzetelny faktur VAT oraz ich przyjmowanie i wprowadzanie do ewidencji zakupów faktur zakupu komponentów paliw płynnych oraz innych produktów paliwowych, które to faktury [poświadczały nieprawdę w zakresie okoliczność sprzedaży i zakupu paliw i komponentów do produkcji paliw i tak: - w październiku 2001r. polecił wystawić G. Ś.
(1)i F. L.
(1)6 faktur VAT na łączną kwotę 4 147 404,03 zł, - w okresie od 3 lipca do 29 września 2001 r. polecił przyjąć G. Ś.
(1)od (...) sp. Z o.o. 58 faktur VAT na łączną kwotę 18 342 839,10 zł, które to transakcje w rzeczywistości nie miały miejsca i służyły do ukrycia produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym, a tym samym utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej przez grupę przestępczą działalności, Tj. o przest. z art. 271 § 1 kk i 3 kk, 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk, X. W sierpniu 2001 roku w C. polecił F. L.
(1)właścicielce (...) F. L.
(1)z siedzibą w C. ul. (...) wystawienie do firmy (...) sp. Z o.o. z/s w O. faktury nr (...) z dnia 2.08.01 na kwotę 508 971,19 zł wiedząc, że dokumentuje ona nie mające miejsca transakcje gospodarcze i służy do ukrycia produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym prowadzonej przez B. L., rzeczywistego obiegu towarów, a tym samym utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej przez grupę przestępczą działalności, tj. o przest. z art. 271 § 1 i 3 kk, XI. W okresie od czerwca 2001 r. do marca 2002 w C., O., W. polecił H. J.
(1)właścicielowi firmy (...). J. z/s w C. ul. (...) polecił wystawianie faktur VAT oraz ich wprowadzanie do ewidencji zakupów, które to faktury poświadczały nieprawdę w zakresie okoliczności zakupu i sprzedaży paliw i komponentów do produkcji paliw i tak: - w okresie od 15 października 2001 r. do grudnia 2001 r. polecił przyjąć od (...) sp. z o.o. – 25 faktur VAT dokumentujących sprzedaż do S. H. J. na łączna kwotę 10 940 656,95, - w marcu 2002 r. polecił przyjąć od (...) sp. z o.o. – 3 faktury VAT dokumentujących sprzedaż do S. H. J. na łączna kwotę 1 371 600,03 zł, - w okresie od 13 czerwca 2001 r. do 20 grudnia 2001 r. polecił wystawić 102 faktury VAT dla (...) sp. z o.o. na łączną kwotę 27 322 288,92 zł - w 2002 r. polecił wystawić co najmniej 16 faktur VAT sprzedaży do firmy (...) sp. z o.o. na łączną kwotę brutto 5070 253,14, które to transakcje w rzeczywistości nie miały miejsca i służyły do ukrycia produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym prowadzonej przez siebie, rzeczywistego obiegu towarów, a tym samym utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej przez grupę przestępczą działalności, tj. o przest. z art. 271 § 1 i 3 kk art. 273 kk w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk, XII. W październiku 2000 r. daty bliżej nieokreślonej w C., nakłonił A. F. działającą jako v-ce Prezes Zarządu (...) S.A. z siedzibą w C., przy ulicy (...), do przekroczenia przysługujących jej, jako członkowi zarządu spółki uprawnień, poprzez przyjęcie od M. W.
(1)Prezesa Zarządu (...) sp. z o.o. z siedzibą we (...) faktur sprzedaży oleju napędowego na łączna kwotę 1 640 000 zł i podatku VAT w kwocie 360 800 zł do spółki (...), o oznaczeniach:
  1. (...) z dnia 02.10.
  3. (...) z dnia 03.10.
  5. (...) z dnia 04.10.
  7. (...) z dnia 05.10.
  9. (...) z dnia 06.10.
  11. (...) z dnia 09.10.
  13. (...) z dnia 10.10.
  15. (...) z dnia 12.10.
  17. (...) z dnia 13.10.
  18. wiedząc, iż dokumentują one nie mające miejsca transakcje gospodarcze, w następstwie czego po stronie (...) S.A. powstało zobowiązanie uiszczenia wskazanej wyżej kwoty na rzecz (...) sp. z o.o., powodując tym szkodę w wielkich rozmiarach, tj. o przest. z art. 296 § 1 i 3 kk, art. 585 § 1 Ustawy Kodeks spółek handlowych, w zw. z art. 11 § 2 kk, Nadto A. K.
(1)o to, że: XIII. (I) W okresie od stycznia 2000 r., daty bliżej nieustalonej do kwietnia 2002 r. we W., O., U. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...), (...), brał udział w działaniach zorganizowanej grupy przestępczej kierowanej przez B. L. w skład której wchodzili M. W.
(1), M. K.
(1), E. S.
(1), A. G.
(1), S. B.
(1)oraz inne osoby, dokonującą oszustw i przestępstw skarbowych związanych z obrotem paliwami i komponentami do produkcji paliw płynnych, w ten sposób, iż polecił zarejestrować podmioty gospodarcze takie jak: (...) Sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., P. E. S.
(1)z siedzibą w O., G. S. B.
(1)z siedzibą we W., a także wykorzystując już istniejące podmioty takie jak R. E. K.
(1)z siedzibą we W., dokonywał operacji na rachunkach bankowych tych podmiotów oraz tworzył dokumentację handlową odzwierciedlającą fikcyjne transakcje zakupu i sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw płynnych, które to działanie miało na celu ukrycie produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym , rzeczywistego obiegu towarów, a tym samym utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej przez grupę przestępczą działalności, tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 kk, XIV (II). w okresie od stycznia 2000 r. do kwietnia 2002 r., daty bliżej nieustalonej, we W. , O., U. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...) i (...), posługując się działalnością gospodarczą podmiotów: (...) Sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., P. E. S.
(1)z siedzibą w O., G. S. B.
(1)z siedzibą we W., R. E. K.
(1)z siedzibą we W., tworzył dokumentację handlową i bankową zmierzającą do zatajenia prowadzenie działalności gospodarczej na własny rachunek, mającej na celu ukrycie produkcji paliw płynnych z pominięciem opodatkowania podatkiem akcyzowym , ukrycie rzeczywistego obiegu towarów a tym samym utrudnienie organom skarbowym ustalenia rzeczywistego charakteru i rozmiaru prowadzonej działalności, narażając tym Skarb Państwa na uszczuplenie podatku akcyzowego w wielkiej kwocie niemniejszej niż 56 723 906, 34 zł, tj. o czyn z art. 55 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks XV(III). W okresie od stycznia 2000 r. do kwietnia 2002 r. w W., O., U. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...), (...), działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej , polecał: M. W.
(1)działającemu w imieniu (...) sp. z o.o. jako prezes zarządu spółki, M. M.
(1)reprezentującej firmę (...). K., A. P.
(1)upoważnionej do wystawiania faktur VAT w imieniu (...) sp. z o.o. oraz R. E. K., S. B.
(1)działającemu w imieniu (...) S. B., S. K.
(1)prezesowi zarządu (...) sp. z o.o., osobom działającym w imieniu firmy (...). S. działać na szkodę reprezentowanych przez nich podmiotów i wystawiać w sposób nierzetelny faktury kupna i sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw płynnych, przyjmować i wprowadzać do ewidencji faktury VAT , potwierdzając w ich treści dokonywanie nie mających miejsca operacji handlowych, i tak: - w okresie od 06.01.2000 do 25.11.2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla firmy (...) z siedzibą w O. ul. (...), - 316 faktur na kwotę 86 754 249, 07 zł netto i podatek VAT w kwocie 19 085 934, 79 zł, - w okresie od 01.03.2000 r do 29.12.2000. r polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...), - 81 faktur na łączną kwotę 51 238 216, 10 zł netto i podatek VAT w kwocie 11 272 407, 54 zł, - w okresie od 10.07.2000 do 27.12.2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 76 faktur na łączną kwotę 26 410 471, 50 netto i podatek VAT w kwocie 5 810 303, 73 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 355 faktur VAT na łączną kwotę brutto 84 496 392,74 zł. - W okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 25 faktur na łączną kwotę brutto 3 249 444,38 zł - w okresie od 14.11.2000 r do 30.12.2000 roku polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...), - 97 faktur na łączną kwotę 15 285 099, 55 zł netto i podatek VAT w kwocie 3 362 722, 07 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 roku polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 591 faktur na łączną kwotę brutto 85 288 933,17 zł - w okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 55 faktur na łączną kwotę brutto 8 093 657,15 zł - w maju 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 7 faktur dla PHU (...) z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 8 275 479 zł i podatek VAT na kwotę 1 820 605, 38 zł, - w październiku 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 9 faktur dla (...) S.A. z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 1 640 000 zł i podatku VAT w kwocie 360 800 zł, - w lutym 2002 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 4 faktur VAT dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w O. na łączną kwotę brutto 1 801 468,21 zł - w lutym 2002 r. przyjąć W. faktury VAT wystawione przez (...) H. J. z siedzibą w C. ul. (...) o łącznej wartości brutto 5 070 253,14 zł w ilości 16 faktur VAT - polecił nieustalonej osobie wystawić faktury w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O. ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 64 477 626 zł oraz podatek VAT w kwocie 14 185 076, 92 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w 2000r. polecił A. P.
(1)i M. M.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 17 100 692, 98 zł i podatek VAT w kwocie 3 762 152, 47 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. M.
(1)i A. P.
(1)wystawić 502 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 75 373 974 zł - w okresie od stycznia 2002 do marca 2002 polecił M. M.
(1)wystawić 28 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 1 357 385,35zł - w okresie od 14 lipca 2000 r. do dnia 23 grudnia 2000 r. polecił M. M.
(1)w ramach prowadzonej działalności jako (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) wystawić 28 faktur dotyczących sprzedaży paliw o raz komponentów do produkcji o łącznej wartości netto 3 385 450,31 zł i podatek VAT w kwocie 744 799, 07 zł, na rzecz P. E. S.
(1)z siedzibą w O. - okresie od 10 kwietnia 2000 r. do dnia 25 listopada 2000 r. polecił przyjąć M. M.
(1)11 faktur na łączną kwotę 3 344 437,20 zł netto i podatek VAT w kwocie 735 776, 18 zł, wystawione w sposób nierzetelny przez osobę działającą w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O., -w październiku 2001 polecił M. M.
(1)przyjąć 3 faktury od spółki (...) SA dot. sprzedaży paliw płynnych na łączną kwotę brutto 1 028 094,00 zł -We wrześniu i październiku 2001 r polecił wystawić M. M.
(1)i A. P.
(1)dla spółki (...) S.A. 16 faktur sprzedaży paliw płynnych na łączną wartość brutto 2 674 801 , 20 zł - polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 81 238 559, 92 zł i podatek VAT w kwocie 17 872 483, 24 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., -w styczniu 2001 polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości brutto 808 471,60 zł w ilości 3 faktur dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - W styczniu i w październiku 2000 r polecił A. P.
(1)w imieniu (...) sp.z o.o. wystawić trzy faktury dot. Sprzedaży paliw płynnych dla spółki (...) S.A. o oznaczeniach: 1 (...) Z dnia 30.10.00 2 (...) Z dnia 31.10.00 3 (...) Z dnia 28.01.00 na łączną kwotę brutto 2 889 460,20 zł - w 2000r. polecił S. B.
(1)wystawić faktury w imieniu G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) dla (...) sp. z o.o. towarów o łącznej wartości netto 23 212 463, 20 zł i podatek VAT 5 106 741, 91 zł., dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - od stycznia do grudnia 2001 polecił S. B.
(1)w imieniu G.-P. B. (...) z siedzibą we W. ul. (...)wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W. 363 faktury VAT faktur sprzedaży towarów o łącznej wartości brutto 83 214 509,33 zł - od stycznia 2002 r. do marca 2002r polecił S. B.
(1)w imieniu G.-P. B. (...) z siedzibą we W. ul. (...) wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i (...) faktur VAT na łączną kwotę brutto 3 352 339,16 zł -w okresie od 01 do 26 czerwca 2000 wspólnie ze S. K.
(1)prezesem zarządu (...) wystawiał dla firmy (...) faktury VAT na sprzedaż komponentu o wartości 1.588 428,50zł oraz podatek VAT w kwocie 349 454,27 zł, -w okresie od 31.07.2000 do 28.12.00 wspólnie ze S. K.
(1)wystawił dla (...) sp. z o.o. 11 faktur VAT na sprzedaż towarów o łącznej wartości netto 3 117 715, 54 zł i podatek VAT w kwocie 685 897, 42 zł, po czym , w dniu 02.01.2001 r. wystawił faktury korygujące do tych faktur na łączną kwotę brutto 3 166 175,17 zł, wskazując za przyczynę korekty rzekomy zwrot towaru. - w okresie od 9.05.2000 r. do 18.05 2000 r. przekazał S. K.
(1)faktury VAT wystawione przez n/n osobę w imieniu (...) E. S. na towar w postaci oleju napędowego o łącznej wartości netto 1.301.995,50zł i podatek VAT w wysokości 286 439,01 zł tj. 1 588 434,51 zł, - w okresie od 13 do 15 luty 2001 pośredniczył w wystawianiu faktur z (...) sp. z o.o. do (...) sp. z o.o. 2 faktury VAT na łączną kwotę brutto 123 671,40 zł, przy czym faktury te odzwierciedlały nie mające miejsca przepływy towarów w postaci paliw płynnych oraz ich komponentów, narażając tym Skarb Państwa na uszczuplenie podatku VAT i akcyzowego w wielkiej kwocie 42 182 894, 76 zł, tj. o przest. z art. 62 § 2 kks, w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks, XVI (IV). W okresie od stycznia 2000 r. do kwietnia 2002 r. w W., O., U. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...), (...), działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, polecił wystawić w sposób nierzetelny faktur kupna i sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw płynnych , potwierdzając w ich treści dokonywanie nie mających miejsca operacji handlowych, i tak: - w okresie od 06.01.2000 do 25.11.2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla firmy (...) z siedzibą w O. ul. (...), - 316 faktur na kwotę 86 754 249, 07 zł netto i podatek VAT w kwocie 19 085 934, 79 zł, - w okresie od 01.03.2000 r do 29.12.2000. r polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...), - 81 faktur na łączną kwotę 51 238 216, 10 zł netto i podatek VAT w kwocie 11 272 407, 54 zł, - w okresie od 10.07.2000 do 27.12.2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 76 faktur na łączną kwotę 26 410 471, 50 netto i podatek VAT w kwocie 5 810 303, 73 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 355 faktur VAT na łączną kwotę brutto 84 496 392,74 zł. - W okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...), - 25 faktur na łączną kwotę brutto 3 249 444,38 zł - w okresie od 14.11.2000 r do 30.12.2000 roku polecił M. W.
(1)wystawienie faktur dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...), - 97 faktur na łaczną kwotę 15 285 099, 55 zł netto i podatek VAT w kwocie 3 362 722, 07 zł, - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 roku polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 591 faktur na łączną kwotę brutto 85 288 933,17 zł - w okresie od stycznia 2002 r. do marca 2002r. polecił M. W.
(1)wystawienie dla G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) - 55 faktur na łączną kwotę brutto 8 093 657,15 zł - w maju 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 7 faktur dla PHU (...) z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 8 275 479 zł i podatek VAT na kwotę 1 820 605, 38 zł, - w październiku 2000 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 9 faktur dla (...) S.A. z siedzibą w C. ul. (...) na łączną wartość netto 1 640 000 zł i podatku VAT w kwocie 360 800 zł, - w lutym 2002 r. polecił M. W.
(1)wystawienie 4 faktur VAT dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w O. na łączną kwotę brutto 1 801 468,21 zł - w lutym 2002 r. przyjąć W. faktury VAT wystawione przez (...) H. J. z siedzibą w C. ul. (...) o łącznej wartości brutto 5 070 253,14 zł w ilości 16 faktur VAT - polecił nieustalonej osobie wystawić faktury w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O. ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 64 477 626 zł oraz podatek VAT w kwocie 14 185 076, 92 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w 2000r. polecił A. P.
(1)i M. M.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 17 100 692, 98 zł i podatek VAT w kwocie 3 762 152, 47 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - w okresie od stycznia 2001 do grudnia 2001 polecił M. M.
(1)i A. P.
(1)wystawić 502 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 75 373 974 zł - w okresie od stycznia 2002 do marca 2002 polecił M. M.
(1)wystawić 28 faktury VAT w imieniu (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...)/ dla (...) Sp. z o.o. dotyczących sprzedaży paliw oraz komponentów do produkcji paliw na łączną kwotę brutto 1 357 385,35zł - w okresie od 14 lipca 2000 r. do dnia 23 grudnia 2000 r. polecił M. M.
(1)w ramach prowadzonej działalności jako (...) E. K.
(1)z siedzibą we W. przy ul. (...) wystawić 28 faktur dotyczących sprzedaży paliw o raz komponentów do produkcji o łącznej wartości netto 3 385 450,31 zł i podatek VAT w kwocie 744 799, 07 zł, na rzecz P. E. S.
(1)z siedzibą w O. - okresie od 10 kwietnia 2000 r. do dnia 25 listopada 2000 r. polecił przyjąć M. M.
(1)11 faktur na łączną kwotę 3 344 437,20 zł netto i podatek VAT w kwocie 735 776, 18 zł, wystawione w sposób nierzetelny przez osobę działającą w imieniu P. E. S.
(1)z siedzibą w O., -w październiku 2001 polecił M. M.
(1)przyjąć 3 faktury od spółki (...) SA dot. sprzedaży paliw płynnych na łączną kwotę brutto 1 028 094,00 zł -We wrześniu i październiku 2001 r polecił wystawić M. M.
(1)i A. P.
(1)dla spółki (...) S.A. 16 faktur sprzedaży paliw płynnych na łączną wartość brutto 2 674 801 , 20 - polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości netto 81 238 559, 92 zł i podatek VAT w kwocie 17 872 483, 24 zł, dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., -w styczniu 2001 polecił A. P.
(1)wystawić faktury w imieniu (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. przy ul. (...) towarów o łącznej wartości brutto 808 471,6 zł w ilości 3 faktur dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - W styczniu i w październiku 2000 r polecił A. P.
(1)w imieniu (...) sp.z o.o. wystawić trzy faktury dot. Sprzedaży paliw płynnych dla spółki (...) S.A. o oznaczeniach: 1 (...) Z dnia 30.10.00 2 (...) Z dnia 31.10.00 3 (...) Z dnia 28.01.00 na łączną kwotę brutto 2 889 460,20 zł - w 2000r. polecił S. B.
(1)wystawić faktury w imieniu G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) dla (...) sp. z o.o. towarów o łącznej wartości netto 23 212 463, 20 zł i podatek VAT 5 106 741, 91 zł., dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., - od stycznia do grudnia 2001 polecił S. B.
(1)w imieniu G.-P. B. (...) z siedzibą we W. ul. (...)wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W. 363 faktury VAT faktur sprzedaży towarów o łącznej wartości brutto 83 214 509,33 zł - od stycznia 2002 r. do marca 2002r polecił S. B.
(1)w imieniu G.-P. S. B.
(1)z siedzibą we W. ul. (...) wystawić dla (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i (...) faktur VAT na łączną kwotę brutto 3 352 339,16 zł -w okresie od 01 do 26 czerwca 2000 wspólnie ze S. K.
(1)prezesem zarządu (...) wystawiał dla firmy (...) faktury VAT na sprzedaż komponentu o wartości 1.588 428,50zł oraz podatek VAT w kwocie 349 454,27 zł, -w okresie od 31.07.2000 do 28.12.00 wspólnie ze S. K.
(1)wystawił dla (...) sp. z o.o. 11 faktur VAT na sprzedaż towarów o łącznej wartości netto 3 117 715, 54 zł i podatek VAT w kwocie 685 897, 42 zł, po czym , w dniu 02.01.2001 r. wystawił faktury korygujące do tych faktur na łączną kwotę brutto 3 166 175,17 zł, wskazując za przyczynę korekty rzekomy zwrot towaru. - w okresie od 9.05.2000 r. do 18.05 2000 r. przekazał S. K.
(1)faktury VAT wystawione przez n/n osobę w imieniu (...) E. S. na towar w postaci oleju napędowego o łącznej wartości netto 1.301.995,50zł i podatek VAT w wysokości 286 439,01 zł tj. brutto 1 588 434,51 zł, - w okresie od 13 do 15 luty 2001 pośredniczył w wystawianiu faktur z (...) sp. z o.o. do (...) sp. z o.o. 2 faktury VAT na łączną kwotę brutto 123 671,40 zł przy czym faktury te odzwierciedlały nie mające miejsca przepływy towarów w postaci paliw płynnych oraz ich komponentów, narażając tym Skarb Państwa na uszczuplenie podatku VAT i akcyzowego w wielkiej kwocie nie mniejszej niż 56 723 906, 34 zł tj. o czyn z art. 271 § 1 i 3 kk art. 273 kk, art. art. 585 ksh w zw. z art. 11 § 2 kk i art. 12 kk , XVII (V). w okresie od stycznia 2000 r. do kwietnia 2002 r., daty bliżej nieustalonej, we W., O., U. oraz innych miejscowościach województw: (...), (...) i (...), działając wspólnie i w porozumieniu z M. W.
(1), M. K.
(1), E. S.
(1), A. G.
(1), S. B.
(1)oraz innymi osobami, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wykorzystując działalność podmiotów gospodarczych: (...) sp. z o.o. z siedzibą we W., R. E. K.
(1)z siedzibą we W., G. S. (...) z siedzibą we W., (...) sp. z o.o. z siedzibą w U. i W., P. E. S.
(1)z siedzibą w O., (...) S.A. z siedzibą w C., PHU (...) z siedzibą w C. , dokonywał mieszania komponentów do produkcji paliw płynnych oraz dalszej ich sprzedaży jako pełnowartościowy produkt, uchylając się od opodatkowania podatkiem akcyzowym określonym w Ustawie o podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowym z dnia 08 stycznia 1993 r (Dz. U. z 1993 roku nr 11, poz. 50 ze zmianami), przez co narazili Skarb Państwa na stratę należności z tytułu tego podatku na łączną kwotę nie mniejszą niż 56 723 906, 34 zł:
  1. w spółce (...) na kwotę co najmniej 11 278 869,35 zł,
  2. w spółce (...) na kwotę co najmniej 25 816 891,16 zł,
  3. w PHU (...) na kwotę co najmniej 4 390 134, 25 zł,
  4. w spółce (...) na kwotę co najmniej 697 000 zł,
  5. w spółce (...) na kwotę co najmniej 14 541 012,34 zł tj. o przest. z art. 54 § 1 kks, w zw. z art. 37 § 1 pkt 1,2 i 5 kks , XVIII (VI) W okresie od marca 2000 r. do marca 2002r. we W., S. woj. (...) w warunkach czynu ciągłego kierował działaniem uprawnionych przedstawicieli podmiotów (...) sp. z o.o. z/s w uboczy oraz (...) E. K. z/s we W., wydając polecenia dotyczące rozmieszczania, przekazywania, przyjmowania środków pieniężnych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych polegających na uchylaniu się od opodatkowania podatkiem akcyzowym z tytułu produkcji paliw płynnych udaremniając w ten sposób stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia i tak: ⚫ Właścicielowi firmy (...) sp. z o.o. z/s w U. M. W. polecił - w okresie od 20.08.01 do 04.01.02 z rachunku nr (...) w (...) Bank (...)/W. przekazać środki płatnicze pochodzące w 95% tytułem rzekomej zapłaty za towar lub spłaty zobowiązań od firmy (...). K. w kwocie około 872.000 zł do firm (...), K., (...). -w okresie od 01.03.2000 r. do 02.11.2000 r. z rachunku nr (...)/ w Banku (...) w S., środki płatnicze pochodzące od firm: (...) , (...) sp. z o.o. , (...) E. K. tytułem rzekomej przedpłaty, zapłata za towar, zapłaty za paliwo, wypłacić łącznie w kwocie 50.500 zł, - w okresie od 04.12.2000 r. do 02.07.2001 r. z rachunku bankowego o numerze: (...)- (...)- (...)-12 należącego do firmy (...) Sp. z o.o. w banku (...) we W. pl. (...) środki płatnicze pochodzące głównie z firmy (...) tytułem rzekomej ”spłaty zobowiązań” lub tytułem „za towar”, wypłacić łącznie w kwocie 218.900 zł, w dniu 15.01.2001r. przekazać na rzecz spółki (...). (...) 30.000 zł tytułem rzekomej zapłaty za towar ⚫ M. M.
(1)pełnomocnikowi firmy (...) polecił: -W dniu 01.10.2001 r. przekazać z rachunku nr (...) prowadzonego przez (...) Bank (...)/W. na konto firmy (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W. ul. (...) kwotę 81.000 , tytułem rzekomej zapłaty za paliwo, w okresie od 18.07.2001 do 10.01.2002 r. wypłacić gotówką 554.700 zł -Od 28.06.2001 do 12.10.2001 przekazać z rachunku bankowego nr (...)- (...) w ramach pakietu (...) w Banku (...) SA III Oddział we W. tytułem przelewu spłata zobowiązań , rzekomej zapłaty za towar do M. sp. z o.o łącznie kwotę 846.100 zł, od 18.06.2001 do 28.03.2002r. wypłacić gotówką 4 640 050 zł. - od 14.12.2000 do 07.06.01 umożliwić dokonanie wypłat poprzez realizację wystawionych przez siebie czeków A. K.
(1)z rachunku nr (...) w (...) BANK SA I Oddział we W. na kwotę 2.334.000 zł, w okresie Od 06.07.00 Do 20.06.01r. pobrać z ww rachunku w kasie środki płatnicze na kwotę 3.701.900zł , od 20.10.00 do 19.06.01 przekazać z ww rachunku do (...) sp. z o.o. tytułem rzekomej zapłaty za towar kwotę w wysokości 510.000 zł, - w okresie od 04.08.2000 r. do 05.06.2001r. umożliwić dokonanie wypłat poprzez realizację wystawionych przez siebie czeków A. K.
(1)w kwocie 1.142.000 zł z rachunku bankowego nr (...) (...) prowadzonego przez BANK (...) o/W., w okresie od 16.07.1998 r. do 11.06.2001 r. wypłacić z tego rachunku gotówką z tytułu realizacji czeków kwotę w wysokości 3.352.835 zł, w okresie od 17.08.2000 r. do 12.10.2000r. przekazać na rzecz spółki (...) sp. z o.o. tytułem rzekomej zapłaty za towar kwotę w wysokości 174 000 zł, w dn. 09.08.2000r. przekazać na rzecz spółki (...). S. tytułem rzekomej zapłaty za towar kwotę pieniędzy w wysokości 30.000 zł, - W okresie od 28.08.2000 do 19.09.2000 przekazać środki pieniężne w łącznej kwocie 148.000 zł na podstawie realizowanych przez C. S. czeków z rachunku bankowego nr (...) (...) prowadzonego przez BANK (...) o/W. dla firmy (...). K. - w dniach 15.05.00, 30.10.00, 30.10.00 przekazać środki pieniężne w łącznej kwocie 31.000 zł na podstawie zrealizowanego czeku i wypłaty gotówki z przez E. K.
(1)rachunku bankowego nr (...) (...) prowadzonego przez BANK (...) o/W. dla firmy (...). K. - w okresie od 17 sierpnia 2000 r. do 25 września 2000 r. z rachunku bankowego nr (...) (...) prowadzonego przez BANK (...) o/W. , przekazać do firmy (...) sp. z o.o. 350.000 zł tytułem zapłaty : „za (...) sp. z o.o.”. p rzy czym pobierane z rachunków środki płatnicze przekazywali A. K.
(1)oraz innym członkom grupy tj. o czyn z art. 299 § 1kk w zw. art. 12 kk XIX (VII) W okresie od sierpnia 2000 do lipca 2001 we W. woj. (...), działając jako prezes Zarządu firmy (...) sp. z o.o., wobec wydanej w 2000 roku przez Urząd Kontroli Skarbowej we W. decyzji naliczającej na rzecz Skarbu Państwa zobowiązanie podatkowe w podatku akcyzowym za rok 1998 r. w wysokości 374 656,02 zł i za rok 1999 w kwocie 32 514 915,60 zł oraz wobec zablokowania przez organy kontroli skarbowej konta bankowego należącego do firmy (...) sp. z o.o., w celu udaremnienia wykonania wydanej decyzji skarbowej, ukrywał, zbywał składniki majątkowe spółki (...) sp. z o.o. w ten sposób, że: ⚫ W dniu 24.07.2001 r. przerejestrował zarejestrowaną od 17.11.1998r. na firmę (...) sp. z o.o. przyczepę marki Z. (...) o numerze rejestracyjnym (...) - na P. A. ⚫ W dniu 30.11.2000 zbył zarejestrowany od 22.10.1999r. na firmę (...) sp. z o.o. ciągnik marki V. o numerze rejestracyjnym (...) – do firmy (...) z/s we W. ul. (...) zgodnie z fakturą VAT z dnia 30.11.2000 nr (...), następnie zgodnie z aktem notarialnym Rep(...) nr (...) pojazd został wniesiony aportem przez E. K.
(1)do (...) sp. z o.o., przy czym w dniu 10.08.2001 przerejestrowany na firmę (...) sp. z o.o. (akt notarialny – zmiana nazwy z (...) sp. z o.o. na E. sp. zo.o. ) ⚫ W dniu 30.11.2000 zbył zarejestrowany na firmę (...) sp. z o.o. ciągnik marki I. o numerze rejestracyjnym (...) - do firmy (...). K. zgodnie z fakturą VAT nr (...) z dn. 30.11.2000, następnie zgodnie z aktem notarialnym Rep. (...) nr (...) z dn. 19.06.01 pojazd ten został wniesiony aportem przez E. K. do (...) sp. z o.o., po czym w dniu 10.08.2001 został przerejestrowany na firmę (...) sp. z o.o. ⚫ W dniu 01.04.2001 r. zbył zarejestrowaną od dn. 15.01.1999 na firmę (...) sp. z o.o. przyczepę marki Z. (...) o numerze rejestracyjnym (...) - do firmy (...) sp. z o.o. zgodnie z fakturą VAT nr (...) z dn. 01.04.2001 r. , po czym pojazd ten został sprzedany do firmy (...) sp. z o.o. z/s we W. zgodnie z fakturą VAT nr nr (...) z dn. 21.06.2001r., w dn. 10.08.2001 został przerejestrowany na firmę (...) sp. z o.o. zgodnie z aktem notarialnym rep. (...) nr (...) ⚫ W dniu 30.11.2000 zbył zarejestrowaną od dn. 17.11.1998 na firmę (...) sp. z o.o. naczepę marki K. (...) o numerze rejestracyjnym (...) - firmie (...) z/s we W. ul. (...) zgodnie z fakturą z dn. 30.11.00 nr (...), po czym naczepa ta została przerejestrowana na firmę (...) sp. z o.o. (akt notarialny) ⚫ W dniu 10.06.2000 r. zbył do firmy (...). K. samochód osobowy marki A. (...) nr rej. (...) zgodnie z fakturą nr (...) z dn. 10.06.00 ⚫ W dniu 24.08.2000r. zbył zarejestrowaną od dnia 07.04.2000r. na firmę (...) sp. z o.o. naczepę marki K. o numerze rejestracyjnym (...) do firmy (...) zgodnie z fakturą nr (...), która to w dn. 01.08.2001r. sprzedano do firmy (...) sp. z o.o. zgodnie z fakturą VAT nr (...) z dn. 27.06.2001r. ⚫ W dniu 24.11.2000r. zbył zarejestrowany od 12.05.2000r. na firmę (...) sp. z o.o. pojazd marki d. (...) o numerze rejestracyjnym (...) - do firmy (...) sp. z o.o. zgodnie z fakturą VAT nr (...) z dn. 24.11.2000, po czym pojazd ten został sprzedany M. P. zgodnie z fakturą VAT nr (...) z dn. 1/04/2002. ⚫ W dniu 30.11.2000 zbył zarejestrowany od 20.11.1998r. na firmę (...) sp. z o.o. pojazd marki F. (...) o numerze rejestracyjnym (...) - do firmy (...). K. zgodnie z fakturą nr (...) z dn. 30.11.2000, po czym pojazd ten został sprzedany do firmy (...) sp. z o.o. z/s we W. Pl. (...) zgodnie z fakturą nr (...) z dn. 28.08.2001r. ⚫ W dniu 21.12.

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.