← Polska

Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 15 grudnia 1998 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych

Dziennik Ustaw Nr 161 - 6398 - Poz. 1076 i 1077 1076 USTAWA z dnia 26 listopada 1998 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym. Art. 1. W ustawie z dnia 8 stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym (Dz. U. Nr 11, poz. 50, Nr 28, poz. 127 i Nr 129, poz. 559, z 1994 r. Nr 132, poz. 670, z 1995 r. Nr 44, poz. 231 i Nr 142, poz. 702 i 703, z 1996 r. Nr 137, poz. 640, z 1997 r. Nr 111, poz. 722, Nr 123, poz. 776 i 780, Nr 137, poz. 926 i Nr 162, poz. 1104 oraz z 1998 r. Nr 139, poz. 905) wart. 50 wprowadza się następujące zmiany : 1) w ust. 3 wyrazy "w okresie do 31 grudnia 1998 r." zastępuje się wyrazami "w okresie do 31 grudnia 1999 r."; 2) w ust. 4 wyraz "zarządzenia" zastępuje się wyrazem "rozporządzen ia". Art. 2. Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 1999 r. Prezydent Rzeczypospolitej Polskiej: A. Kwaśniewski 1077 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 15 grudnia 1998 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwesty- cyjnych i funduszy inwestycyjnych. Na podstawie art. 127 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierp nia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933) zarządza się, co następuje: § 1. 1. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, zwane dalej "towarzystwem" , dostarcza Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, zwanej dalej "Komisją", sprawozdania miesięczne dotyczące towarzystwa nie póź­ niej niż do 20 dnia następnego miesiąca. 2. Towarzystwo dostarcza Komisji zatwierdzone roczne sprawozdania finansowe, sporządzone zgodnie z przepisami o rachunkowości, wraz ze sprawozdaniem za rok obrotowy oraz opinią biegłego rewidenta i jego raportem o tym, czy sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelne i jasno przedstawia sytu ację majątkową i finansową oraz rentowność badanej jednostki, w ciągu 15 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego. § 2. Sprawozdanie miesięczne dotyczące towarzystwa jest przekazywane na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia. § 3. 1. Fundusz inwestycyjny, zwany dalej "funduszem", dostarcza Komisj i sprawozdania okresowe dotyczące funduszu nie później niż do 20 dnia następują­ cego po ostatnim dniu okresu sprawozdawczego. 2. Fundusz dostarcza Komisji sporządzone, zgodnie z przepisami o rachunkowości, zatwierdzone roczne i półroczne sprawozdania finansowe wraz z oświadcze­ niem depozytariusza i opinią biegłego rewidenta oraz jego raportem z badania - w ciągu 2 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego w przypadku sprawozdania półrocznego oraz w ciągu 4 miesięcy w przypadku sprawozdania rocznego. § 4. 1. Fundusz otwarty i specjalistyczny fundusz otwarty, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazuje sprawozda nia kwartalne na formularzu, którego wzór stanowi za łącznik nr 2 do rozporządzenia. 2. Specjalistyczny fundusz otwarty, który na pod stawie art. 84 ust. 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933), zwanej dalej "ustawą", stosuje ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu mieszanego, przekazuje sprawozdanie na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia, z wyłączeniem wierszy od 20 do 28, oraz na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia w cz. A wyłącznie w zakresie wierszy od 18 do 33. 3. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest ostatni dzień kwartału. W sprawozdaniu podaje się dane z ostatniego dnia wyceny aktywów funduszu w okresie sprawozdawczym. § 5. 1. Sprawozdanie funduszu zamkniętego i funduszu mieszanego dotyczy okresu, jaki upłynął od przedostatniej wyceny aktywów funduszu dokonanej z częstotliwością określoną w statucie funduszu, do ostatniego dnia okresu sprawozdawczego, którym jest dzień ostatniej wyceny aktywów. 2. W przypadku gdy statut przewiduje dokonywanie wyceny aktywów z częstotliwością większą niż raz na kwartał, fundusz przekazuje sprawozdania kwartalne. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest ostatni dzień kwartału. W sprawozdaniu podaje się dane z ostatniego dnia wyceny aktywów funduszu w okresie sprawozdawczym. Dziennik Ustaw Nr 161 - 6399- § 6. Fundusz zamknięty przekazuje sprawozdania okresowe na formularzu, którego wzór stanowi załącz­ nik nr 3 do rozporządzenia. § 7. Fundusz mieszany przekazuje sprawozdania okresowe na formularzu, którego wzór stanowi załącz­ nik nr 4 do rozporządzenia. § 8. 1. Towarzystwo niezwłoczn ie dostarcza Komisji w formie raportu bieżącego wszelkie, dotyczące działalności towarzystwa lub jego sytuacji finansowej, informacje o: 1) nabyciu, objęci u lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udziałów w innych podmiotach albo innych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa, 2) nabyciu, objęciu lub zbyciu przez towarzystwo papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, jeżeli wielkość transakcji przekracza 5% kapitałów własnych, 3) zmianach w kapitale zapasowym i kapitałach rezerwowych, 4) zawarciu przez towarzystwo we własnym imieniu i na własny rachunek umowy pożyczki lub umowy kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z zobowiązaniami wynikającymi z emisji obligacji , 5% wartości kapitałów własnych, Poz. 1077

  1. b)podmiotu, któ rego udziały nabywa, obejmuje lub zbywa towarzystwo,
  2. c)funduszu inwestycyjnego, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne nabywa lub zbywa towarzystwo, 4) wartość aktywów będących przedmiotem transakcji, procentowy udział posiadanego kapitału akcyjnego (zakładowego) danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udział głosów w organach danego podmiotu lub procent wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący powinien zawierać: 1) datę i sposób nabycia lub objęcia albo zbycia papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Pań­ stwa lub Na rodo wy Bank Po lski , 2) rodzaj nabytych, objętych lub zbytych aktywów, 3) wartość aktywów będących przedmiotem t ransakcji oraz procentowy udział papierów wartościo­ wych będących przedmiotem transakcji w kapitale własnym , po zawarciu tran sakcji. 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, w miejsce raportu bieżącego przekazuje się odpis uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy. 5) emisji obligacji w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, 5% wartości kapitałów własnych, 5. W przypad ku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący powinien zawierać: 6) odwołaniu członków zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej, a także powołaniu w skład zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej osób, które pełniły funkcję w tych organach w poprzedniej kadencji, 2) nazwę (firmę) i siedzibę lub imię, nazwisko i adres podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu, 7) zmianie organizacj i towarzystwa, wpływającej na sposób podejmowania decyzji inwestycyjnych, 8) zmianie w regulaminie zapobiegania ujawnianiu informacji, których wykorzystanie mogłoby naruszyć interes uczestników funduszu inwestycyjnego lub interes uczestników publicznego obrotu papierami wartościowymi, 9) wszczęciu postępowania sądowego przez inwestorów lub radę inwestorów przeciwko towarzystwu, 10) niezebraniu wpłat na jednostki uczestnictwa albo na pierwszą emisję certyfikatów inwestycyjnych w wysokości określonej w statucie, 11) odmowie wpisu do rejestru funduszy inwestycyjnych, 12) dokonaniu zwrotu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne . 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący powinien zawierać: 1) datę i sposób nabycia lub objęcia albo zbycia akcji lub udziałów albo innych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa, 2) rodzaj nabytych, objętych lub zbytych aktywów, 3) nazwę (firmę) oraz adres:
  3. a)emitenta nabytych, objętych lub zbytych papierów wartościowych, 1) datę zawarcia umowy, 3) wysokość pożyczki lub kredytu, 4) termin zwrotu pożyczki lub kredytu, 5) procentowy udział zaciągniętych pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu emisji przez towarzystwo obligacji w stosunku do kapitału własnego towarzystwa, po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu bę­ dącego przedmiotem raportu i z jego uwzględnie­ niem. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący, do którego załącza się kopię uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy, powinien zawierać: 1) informację o przewidywanej łącznej wartości wpły­ wów z emisji oraz koszty emisji, 2) informację o przewidywanym procentowym udziale zaciągniętych pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu emisji przez towarzystwo obligacji w stosunku do kapitału własnego towarzystwa, po emisji obligacji. 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) imiona i nazwiska osób, które zostały odwołane ze składu zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej, lub imiona i nazwiska oraz funkcje osób powołanych do organów towa rzystwa, które były członkami tych organów w poprzedniej kadencji. 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bieżący powinien zawierać: Dziennik Ustaw Nr 161 - 6400 - 1) datę dokonania zmian w organizacji towarzystwa, 2) opis zmian w organizacji towarzystwa wraz z aktualnym schematem organizacyjnym towarzystwa, 3) uzasadnienie wprowadzonych zmian w organizacji towarzystwa. 9. W przypadku, o któ rym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący powinien zawierać: 1) datę dokonania zmian w regulaminie, 2) dokładne przytoczenie zmian w regulaminie oraz nowy jednolity tekst regulaminu , 3) uzasadnienie wprowadzonych zmian. 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący, do którego załącza się kopię pozwu, powin ien zawierać informację o dacie doręczenia pozwu . 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bieżący powinien zawierać informację o wielkości zebranych wpłat. 12. W przypadku , o którym mowa w ust. 1 pkt 11, w miejsce raportu bieżącego przekazuje się kopię postanowienia o odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. 13. W przypadku , o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący powinien zawierać: 1) datę rozpoczęcia i zakończenia zwrotu wpłat, 2) wielkość wpłat i odsetek, które zostały zwrócone. § 9. 1. Fundusz niezwłocznie dostarcza Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje: 1) w przypadku wszystkich rodzajów funduszy, o:
  4. a)spadku wartości aktywów netto funduszu poni żej: 3000000 zł, 2900000 zł, 2 800000 zł, 2700 000 zł i 2 600000 zł oraz o osiągnięciu lub przekroczeniu powyższych wartości ,
  5. b)błędnej wycenie jed nostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych,
  6. c)utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów o znacznej wartości, tzn. aktywów finansowych stanowiących ponad 5% aktywów funduszu,
  7. d)dokonaniu ogłoszeń o zamiarze dokonania podziału jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz o dokonaniu podziału,
  8. e)przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie,
  9. f)zawarciu lub rozwiązaniu umowy z podmiotem prowadzącym dystrybucję jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych poszczególnych funduszy zarządzanych przez towarzystwo oraz zmianach w tym zakresie, 2) w przypadku funduszy otwartych oraz specjalistycznych funduszy otwartych, o:
  10. a)zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz,
  11. b)zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa, Poz. 1077
  12. c)lokatach w tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,
  13. d)nabywaniu jednostek uczestnictwa innych fun duszy inwestycyjnych zarządzanych przez to sa mo towarzystwo,
  14. e)zawarciu umowy mającej za przedmiot nabycie papierów wartościowych wymienionych wart. 3 ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715), zwa nej dalej "ustawą o publicznym obrocie", inne prawa pochodne z praw majątkowych będących przedmiotem lokat oraz transakcje terminowe,
  15. f)rozpoczęciu działania rady inwestorów w otwartym funduszu specjalistycznym,
  16. g)zmianie w składzie rady inwestorów,
  17. h)zawarciu z bankiem umowy pożyczki lub kredytów w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już zaciągniętymi pożyczkami i kredyta mi, 5% wartości aktywów funduszu,
  18. i)przyjęciu lub istotnej zmianie zasad postępowa ­ nia przy nabywaniu lub zbywaniu jednostek uczestnictwa, jeżeli te zasady zostały określone, 3) w przypadku funduszy zamkniętych , o:
  19. a)zamknięc i u emisji certyfikat ów inwestycyjnych,
  20. b)złożeniu wniosku o dopuszczenie certyfikatów inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdowym lub regulowanym rynku pozagiełdowym,
  21. c)dopuszczeniu lub odmowie dopuszczenia certyfikatów inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdo­ wym lub regulowanym rynku pozagiełdowym ,
  22. d)rozpoczęciu działania rady inwestorów,
  23. e)zmianie w składz i e rady inwestorów,
  24. f)zawarciu z bankiem umowy pożyczki lub kredytów w wysokości 5% wartości aktywów funduszu albo pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już zaciągnię ­ tymi pożyczkami i kredytami, 40% wartości aktywów funduszu, 4) w przypadku funduszy mieszanych, o:
  25. a)zamknięciu emisji certyfikatów inwestycyjnych ,
  26. b)złożeniu wniosku o dopuszczenie certyfikatów inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdowym lub regulowanym rynku pozagiełdowym,
  27. c)dopuszczeniu lub odmowie dopuszczenia certyfi katów inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdo­ wym lub regulowanym rynku pozagiełdowym ,
  28. d)nabyciu jednostek uczestnictwa w innych fundu szach inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania, mające siedzibę za granicą,
  29. e)nabywaniu jednostek uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo,
  30. f)dokonaniu lokaty w papiery wartościowe wymienione wart. 3 ust. 3 ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, w inne prawa pochodne z praw majątkowych będących przedmiotem lokat oraz w transakcje terminowe, -- Dziennik Ustaw Nr 161 - --- --------------------------------, 6401 -
  31. g)zawarciu z bankiem umowy pożyczki lub kredytu w wysokości co najmniej 5% wartości aktywów funduszu albo pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, 25% wartości aktywów funduszu. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. a), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę i rodzaj zdarzenia, 2) wartość aktywów netto funduszu po wystąpieniu zdarzenia. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. b), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę błędnej wyceny, 2) wartość błędnie wycenionej jednostki uczestnictwa lub certyfikatu inwestycyjnego oraz wartość prawidłowo wycenionej jednostki uczestnictwa lub certyfikatu inwestycyjnego, 3) przyczyny powstania błędu w wycenie, Poz. 1077 1) datę zawarcia lub rozwiązania umowy, 2) nazwę (firmę) podmiotu, który rozpoczął dystrybucję jednostek uczestnictwa lub jej zaprzestał. 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. a), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) wartość aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastąpiło zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa. 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. b), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 5) informację o decyzjach mających na celu zapobieżenie powstaniu podobnych błędów w dalszej działalności funduszu. 2) przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa oraz informacje o:
  32. a)sumie wartości odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odku pywania jednostek uczestnictwa,
  33. b)sumie wartości jednostek uczestnictwa, których odkupienia zażądano w okresie dwóch tygodni przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,
  34. c)wartości aktywów funduszu w dniu podjęcia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestn ictwa, 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. c), raport bieżący powinien zawierać: 3) termin, do którego obowiązuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa. 4) sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami funduszu, którzy zakupili lub od których fundusz odkupił jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej cenie, 1) datę wystąpienia zdarzenia losowego, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów, 2) aktualną wartość rynkową utraconych aktywów, 3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. d), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę i rodzaj zdarzenia (ogłoszenie o zamiarze dokonania podziału, dokonanie podziału jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych), 2) wartość jednostki uczestnictwa lub certyfikatu inwestycyjnego przed podziałem i po podziale, proporcje podziału. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. e), raport bieżący powinien zawierać: 1) informację o przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych lub dostosowaniu stanu aktywów do wymagań ustawy i statutu oraz datę zdarzenia, 2) w przypadku przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych:
  35. a)opis przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych,
  36. b)przyczyny przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych,
  37. c)przewidywany termin dostosowania stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie. 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. f), raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu­ jące informacje: 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. c), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) nazwę (firmę) i siedzibę instytucji wspólnego lokowania mającej siedzibę za granicą, 3) rodzaj, ilość i cenę nabytych tytułów uczestnictwa, 4) określenie charakteru prawnego nabytych tytułów uczestn ictwa, 5) opis ograniczeń inwestycyjnych stosowanych przez instytucję wspólnego lokowania, której tytuły uczestnictwa zostały nabyte przez fundusz. 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. d), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) nazwę (firmę) funduszu, którego jednostki uczestnictwa zostały nabyte, 3) ilość i cenę nabycia jednostek uczestnictwa. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. e), raport bieżący powinien zawierać datę zawarcia oraz istotne elementy umowy. 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. f), raport bieżący powinien zawierać : 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) człon­ ków rady inwestorów, procent ogólnej liczby jednostek uczestnictwa posiadanej przez każdego z członków rady inwestorów. Dziennik Ustaw Nr 161 - 6402- 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. g), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) nowych członków rady inwestorów lub osób (podmiotów), które przestały wchodzić w skład rady inwestorów. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. h), raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę zawarcia umowy, 2) nazwę (firmę) i siedzibę banku udzielającego pożyczki lub kredytu, 3) wysokość pożyczki lub kredytu, 4) termin zwrotu pożyczki lub kredytu, 5) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku do wartości aktywów funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu. Poz. 1077 2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) nowych członków rady inwestorów lub osób (podmiotów), które przestały wchodzić w skład rady inwestorów. 22. W przypadku wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 3 lit. f), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) nazwę (firmę) i siedzibę banku udzielającego pożyczki lub kredytu, 3) wysokość oraz termin zwrotu pożyczki lub kredytu, 4) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku do wartości aktywów funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu. 23 . W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4 lit. a), raport bieżący powinien zawierać: 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. i), raport bieżący powinien zawierać informacje o przyjęciu zasad postępowania przy nabywaniu i zbywaniu jednostek uczestnictwa oraz o istotnych zmianach tych zasad i dacie ich wprowadzenia. 3) wskazanie sposobu zamknięcia emisji (dokonanie wpłat na wszystkie certyfikaty lub upływ terminu określonego w prospekcie emisyjnym). 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3 lit. a), raport bieżący powinien zawierać: 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4 lit. b), raport bieżący powinien zawierać: 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 2) datę zamknięcia emisji, 2) datę złożenia wniosku, 3) wskazanie sposobu zamknięcia emisji. 3) wskazanie rynku, którego dotyczy wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu. 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3 lit. b), raport bieżący powinien zawierać: 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 2) datę złożenia wniosku , 3) wskazanie rynku, którego dotyczy wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3 lit. c), raport bieżący powinien zawierać: 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 2) datę dopuszczenia lub odmowy dopuszczenia certyfikatów do obrotu, 3) wskazanie rynku, którego dotyczył wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu. 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3 lit. d), raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) człon­ ków rady inwestorów, procent ogólnej liczby jednostek uczestnictwa posiadanej przez każdego z członków rady inwestorów. 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3 lit. e), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) datę wystąpienia zdarzenia, 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4 lit. c), raport bieżący powinien zawierać: 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 2) datę dopuszczenia lub odmowy dopuszczenia certyfikatów do obrotu, 3) wskazanie rynku, którego dotyczył wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu. 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4 lit. d), raport bieżący powinien zawierać: 1) datę wystąpienia zdarzenia, 2) nazwę (firmę) i siedzibę innego funduszu inwestycyjnego lub instytucji wspólnego lokowania mają­ cej siedzibę za granicą, 3) informację o rodzaju, ilości i cenie nabytych jednostek uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, 4) określenie charakteru prawnego nabytych jednostek uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym lub tytułów uczestnictwa w instytucji wspólnego inwestowania mającej siedzibę za granicą. 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4 lit. e), raport bieżący powinien zawierać datę nabycia - Dziennik Ustaw Nr 161 Poz. 1077 6403 - oraz nazwę funduszu, którego jednostki uczestnictwa zostały nabyte, ich ilość i cenę. 3) wysokość oraz termin zwrotu pożyczki lub kredytu , 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4 lit. f), raport bieżący powinien zawiera ć datę wystąpie ­ nia zdarzenia oraz określenie rodzaju lokaty. przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku do wartości aktywów funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu . 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4 lit. g), raport bieżący powinien zawierać: 4) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych § 10. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 styczn i a 1999 r. 1) datę zawarcia umowy, 2) nazwę (firmę) i siedzibę banku udzielającego pożyczki lub kredytu , Prezes Rady Ministrów: J. Buzek Z a ł ączni k i do rozporządze n ia Rady M in i- strów z dni a (poz. 1077 ) 15 grudnia 1998 r. Załącznik nr 1 SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY od ... .......... .. .. ........ ... ..... ..... do .... .... ....... ... .... .... .. ...... ... . Firma, siedziba, adres i nr REGON podmiotu sprawozdawczego pieczęć podmiotu sprawozdawczego CZĘŚĆ A Lp. Wyszczególnienie 1 2 Stan na ostatni dzień okresu Wiersz sprawozdawczego (w zł) 3 4 x I Wybrane dane o aktywach 01 1 Aktywa ogółem 02 2 Udziały i akcje w innych spółkach 03 3 Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne 04 II Wybrane dane o kapitale własnym 05 1 Kapitał własny, w tym: 06 a wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym 07 2 Minimalny kapitał akcyjny towarzystwa (określony zgodnie z art. 35 ust. 3 ustawy) 08 III IV Zobowiązania ogółem Zaciągnięte pożyczki i kredyty oraz zobowiązania z tytułu emisji obligacji 09 10 1 Wielkość pożyczek i kredytów bez zobowiązań z tytułu emisji obligacji 11 2 Wielkość zobowiązań z tytułu emisji obligacji 12 V Wybrane dane o przychodach i kosztach 13 1 Przychody ogółem, w tym: 14 a wynagrodzenie za zarządzanie funduszami 15 b inne niż podane w w . 15 przychody towarzystwa 16 2 Koszty ogółem, w tym: 17 a koszty z tytułu pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu 18 x x x Dziennik Ustaw Nr 161 - 6404 - Poz. 1077 CZĘŚĆ B WYSZCZEGÓLNIENIE WYBRANYCH DANYCH ZAWARTYCH W CZ. A I. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 03 - Lp. Udziały i akcje w innych spółkach Wartość aktywów Udział posiadanych aktywów w kapitale spółki Siedziba (adres) (w zł) własnym spółki 2 3 4 Nazwa (%) 1 5 II. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 04 - Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne Lp. 1 Nazwa funduszu Rodzaj aktywów 2 3 III. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 15 - Udział w aktywach Wartość aktywów netto funduszu (w zł) (%) 4 5 Wynagrodzenie za zarządzanie funduszami Lp. Nazwa funduszu Kwota wynagrodzenia (w zł) 1 2 3 - Dzienn ik Ustaw Nr 161 6405- Poz. 1077 IV. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 16 -Inne, niż wynagrodzenie za zarządzanie funduszami, przychody towarzystwa Lp. Nazwa funduszu Tytuł przychodu Kwota przychodu (w zł) 1 2 3 4 V. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w . 18 funduszu Koszty z tytułu pokrycia ponadlimitowych kosztów Lp. Nazwa funduszu Kwota kosztu (w zł) 1 2 3 Osoba sporządzająca sprawozdanie: imię i nazwisko ................ ....... ..... ... ...... ................................................. .......... ...... .................................................. ....... .. numer telefonu ..... .. ........ .......... ... ......... ........... ....................... ......... ........................ ........... .... ..... ...... ... ... .. .. ...... .. ....... .... . (data, miejscowo ś ć) (podpi s i pi eczątk a osoby d z iał aj ąc ej w im ieniu podm iotu s porząd za j ącego sp rawozdanie) Załącznik nr 2 SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH OTWARTYCH I SPECJALISTYCZNYCH FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH OTWARTYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY od .......................... do ........................ .. Nazwa, siedziba, adres i nr REGON podmiotu sprawozdawczego pieczę ć podmiotu sprawozdawczego - Dziennik Ustaw Nr 161 6406 - Poz. 1077 Lp. Wyszczególnienie Wiersz Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 1 2 3 4 I 1 2 3 4 5 6 Wybrane dane o wartości aktywów i wyniku finansowym Wartość aktywów ogółem Wartość aktywów netto Najwyższa wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym Najniższa wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wynik z działalności operacyjnej netto w okresie sprawozdawczym Saldo zmian wysokości środków z tytułu wpłat jego uczestników w okresie sprawozdawczym, w tym: z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa Dane o liczbie jednostek uczestnictwa Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa Liczba zbytych jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Saldo zmian w liczbie jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (w.12-w.13) Dane o wartości jednostki uczestnictwa Wartość jednostki uczestnictwa Najwyższa wartość jednostki uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Najniższa wartość jednostki uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Dane o wartości składników portfela inwestycyjnego funduszu Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, w tym: papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na giełdzie papierów wartościowych lub na regulowanym rynku pozagiełdowym, o których mowa wart. 70 ust. 1 pkt 1 ustawy papiery wartościowe dopuszczone do obrotu publicznego, o których mowa wart. 70 ust. 1 pkt 2 ustawy Papiery wartościowe lub wierzytelności pieniężne, o których mowa wart. 70 ust. 1 pkt 3 ustawy Papiery wartościowe, o których mowa wart. 70 ust. 2 ustawy Lokaty w jednostki uczestnictwa, o których mowa wart. 73 ust. 1 ustawy Lokaty w tytuły uczestnictwa, o których mowa wart. 73 ust. 2 ustawy Lokaty w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo (art. 73 ust. 4 ustawy) Lokaty, o których mowa wart. 80 ust. 1 ustawy Dane o zaciągniętych pożyczkach i kredytach Kwota zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów w okresie sprawozdawczym Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych przez fundusz pożyczek i kredytów na koniec okresu sprawozdawczego 01 02 03 04 05 06 wzł a b II 1 2 3 4 III 1 2 3 IV 1 a b 2 3 4 5 6 7 V 1 2 07 08 09 10 11 12 13 w szt. I 14 15 16 17 18 19 20 wzł wzł 21 22 23 24 25 26 27 28 29 wzł 30 31 Osoba sporządzająca sprawozdanie: imię i nazwisko .......... .... ..... ..... .. ... .............. .. .. .. .................................................................. ............................................. . numer telefonu ................................................................... . (data, miejscowoś ć) (podpis i pieczątka osoby działającej w imieniu podmiotu sporządzającego sprawozdanie) - Dziennik Ustaw Nr 161 Poz. 1077 6407 - Załącznik nr 3 SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZAMKNIĘTYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY od .......................... do ......................... . Nazwa, siedziba, adres i nr REGON podmiotu sprawozdawczego pieczęć podmiotu sprawozdawczego CZĘŚĆ A Lp. Wyszczególnienie Wiersz Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 1 2 3 4 I 1 2 3 4 Dane o wartości aktywów i wyniku finansowym Wartość aktywów ogółem Wartość aktywów netto Wynik z działalności operacyjnej netto w okresie sprawozdawczym Zmiana wysokości środków z tytułu wpłat uczestników w okresie sprawozdawczym z tytułu emisji certyfikatów inwestycyjnych Dane o liczbie certyfikatów inwestycyjnych Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba zbytych certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym Dane o wartości certyfikatu inwestycyjnego Wartość certyfikatu inwestycyjnego Najwyższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym Najniższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym Dane o wartości składników portfela inwestycyjnego funduszu Papiery wartościowe, w tym: papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, w tym: papiery wartościowe dopuszczone do obrotu giełdowego papiery wartościowe dopuszczone do regulowanego obrotu 01 wzł II 1 2 III 1 2 3 IV 1 a - pozagiełdowego b c 2 3 4 a 5 6 V 1 2 a papiery wartościowe nie dopuszczone do publicznego obrotu papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest RP lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD Wierzytelności Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Waluty, w tym: waluty państw należących do OECD Prawa pochodne od praw majątkowych będących przedmiotem lokat Transakcje terminowe Dane o zaciągniętych pożyczkach i kredytach Kwota zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów w okresie sprawozdawczym Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów przez fundusz, w tym: odsetki 02 03 04 05 06 w szt. 07 08 09 wzł 10 11 12 13 wzł 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 wzł Dziennik Ustaw Nr 161 - 6408- Poz. 1077 CZĘŚĆ B WYSZCZEGÓLNIENIE WYBRANYCH DANYCH ZAWARTYCH W CZ. A Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 22 - Waluty Nazwa waluty Lp. 2 1 Wartość waluty Nazwa państwa 3 w portfelu (w zł) Stosunek wartości waluty do wartości aktywów funduszu ogółem (%) 5 4 Osoba sporządzająca sprawozdanie: imię i nazwisko ................................................................................................................................................................ . numer telefonu ................. .. .. .. ........ ................ .................... . (podpis i pieczątka osoby (data, m i ej scowość) działającej w imieniu podmiotu sporządzającego sprawozdanie) Załącznik nr 4 SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH MIESZANYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY od .......................... do ......................... . Nazwa, siedziba, adres i nr REGON podmiotu sprawozdawczego pi e czę ć podm iotu sprawozdawczego CZĘŚĆ A Lp. Wyszczególnienie Wiersz Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 1 2 3 4 wzł I Dane o wartości aktywów i wyniku finansowym 01 1 Wartość aktywów ogółem 02 2 Wartość aktywów netto 03 3 Wynik z działalności operacyjnej netto w okresie sprawozdawczym 04 - Dziennik Ustaw Nr 161 1 Poz. 1077 6409- 2 3 Saldo zmian wysokości środków z tytułu wpłat uczestników w okresie sprawozdawczym, w tym: 05 a z tytułu zbytych certyfikatów inwestycyjnych 06 b z tytułu wykupionych i umorzonych certyfikatów inwestycyjnych 07 II Dane o liczbie certyfikatów inwestycyjnych 08 1 Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 09 2 Liczba zbytych certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym 10 3 Liczba odkupionych i umorzonych certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym 11 Saldo zmian w liczbie certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym (w. 10 - w . 11) 12 III Dane o wartości certyfikatu inwestycyjnego 13 1 Wartość certyfikatu inwestycyjnego 14 2 -3 Najwyższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym 15 Najniższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym 16 IV Dane o wartości składników portfela inwestycyjnego funduszu 17 1 Papiery wartościowe, w tym: 18 a papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, w tym: 19 - papiery wartościowe dopuszczone do obrotu giełdowego 20 - papiery wartościowe dopuszczone do regulowanego obrotu 4 I 4 pozagiełdowego 21 b papiery wartościowe nie dopuszczone do publicznego obrotu 22 c papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski 23 papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest RP lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD 24 2 Wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż rok 25 3 Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością 26 4 Waluty 27 5 Lokaty w papiery wartościowe w państwie innym niż RP lub państwo należące do OECD 28 Lokaty w wierzytelności w państwie innym niż RP lub państwo należące do OECD 29 7 Jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych 30 8 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą 31 Jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych 32 ., 10 Lokaty, o których mowa wart. 120 ust. 1 ustawy 33 .v Dane o zaciągniętych pożyczkach i kredytach 34 1 Kwota zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów w okresie sprawozdawczym 35 -. Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów przez fundusz na koniec okresu sprawozdawczego, w tym: 36 - odsetki 37 d 6 9 2 a 4 w szt. wzł w zł wzł Dziennik Ustaw Nr 161 - 6410 - Poz. 1077 i 1078 CZĘŚĆ B WYSZCZEGÓLNIENIE WYBRANYCH DANYCH ZAWARTYCH W CZ. A Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 27 - Waluty / Lp. 1 Stosunek wartości waluty do wartości aktywów funduszu Wartość waluty Nazwa waluty Nazwa państwa w portfelu (w zł) 3 2 ogółem (%) 4 5 Osoba spo rządzająca sprawozdan ie: imię i nazwisko ... .................. .... .. ........ .............. ................................................. ........................................ ... .. ... ............. .. numer telefonu ............... ............ ....................................... . (data, miejscowość) (podpis i pieczątka osoby działającej w im ieniu podmiotu sporządzającego sprawozdanie) 1078 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 18 grudnia 1998 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Na podstawie art. 16, art. 35 ust. 4 i art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 144, poz. 930) zarządza się, co następuje: Rozdział 1 Ewidencja przychodów § 1. 1. Podatnicy, o których mowa wart. 15 ustawy z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 144, poz. 930), zwanej dalej "usta wą", są obowiązani prowadzić ewidencję przychodów, zwaną dalej "e widencją", według wzoru określonego w załączniku do rozporządzenia. 2. Podatnicy wykonujący działalność w formie spółki cywilnej prowadzą wspólną ewidencję. 3. Podatnik jest obowiązany zbroszurować ewidencję i kolejno ponumerować jej karty.

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.