- Dziennik Ustaw Nr 163 Poz. 1156 i 1157 6766- Załącznik nr 3 SPOSÓB OBLICZANIA WSKAŹNIKA NALEŹNOŚCI Wskaźnik należności oblicza się według następującego wzoru: WN = (N - Z) / (KN - MKN) przy KN > MKN

ust. 1 pkt 1, rozumie się fundusz na działalność maklerską wydzielony z funduszy wła­ snych banku. 3. Przez środki własne,

ust. 1 pkt 3, rozumie się fundusze własne banków określone ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939 i z 1998 r. Nr 160, poz. 1063). § 2. 1. Środki własne na prowadzenie działalności,

§ 1ust.

1 pkt 1, powinny wynosić nie mniej niż: 1) 2000000 zł - w przypadku posiadania przez bank zezwolenia na prowadzenie działalności w zakresie:

1. a)oferowania papierów wartościowych w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej,
2. b)nabywania lub zbywania papierów wartościo­ wych na cudzy rachunek, na zasadach określo­ nych wart. 34 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715), zwanej dalej "ustawą",
3. c)zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie,
4. d)doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi,
5. e)prowadzenia rachunków papierów wartościo­ wych oraz rachunków pieniężnych służących do ich obsługi, Dziennik Ustaw Nr 163 - 6767 pośrednictwa w nabywaniu lub zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych,
6. g)podejmowania czynności faktycznych i prawnych, których celem jest doprowadzenie do objęcia lub nabycia przez zleceniodawcę papierów wartościowych nie dopuszczonych do publicznego obrotu, oraz innych czynności związanych z obrotem takimi papierami,
7. h)podejmowania czynności związanych z obsługą towarzystw funduszy powierniczych, towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych oraz towarzystw emerytalnych i funduszy emerytalnych,
8. i)dokonywania czynności związanych z obrotem prawami majątkowymi nie będącymi papierami
9. f)wartościowymi, 2) 250 000 zł - w przypadku posiadania przez bank zezwolenia wyłącznie na prowadzenie doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi, 3) 1 500 000 zł - w przypadku posiadania przez bank zezwolenia wyłącznie na zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, 4) 1 500000 zł - w przypadku posiadania przez bank zezwolenia wyłącznie na zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie oraz doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi. 2. W przypadku posiadania przez bank zezwolenia - niezależnie od uzyskanych zezwoleń,

ust. 1 - na prowadzenie działalności polegającej na nabywaniu lub zbywaniu papierów wartościowych na własny rachunek w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego - środki własne powinny wynosić nie mniej niż 4000000 zł. § 3. Środki własne,

§ 1ust.

1 pkt 3, powinny wynosić nie mniej niż 50000000 zł. §

1. Wysokość kapitału netto, o którym mowa w § 1 ust. 1 pkt 2, określonego zgodnie z załącznikiem nr 1 do rozporządzenia, nie może być, z zastrzeżeniem § 5, mniejsza niż : 1) 150 000 zł - w przypadku prowadzenia działalno­ ści określonej w § 2 ust. 1 pkt l, 3 i 4 oraz ust. 2, 2) 20000 zł - w przypadku prowadzenia działalności określonej w § 2 ust. 1 pkt
2. §
3. Bank prowadzący działalność maklerską jest obowiązany posiadać kapitał netto w wysokości zapewniającej utrzymanie: 1) stopy zabezpieczenia i wskaźnika należności na poziomie określonym w rozporządzeniu, obliczonych zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia, 2) bieżącego poziomu zaangażowania, obliczonego zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia, w wysokości równej lub niższej od maksymalnego poziomu zaangażowania. Poz. 1157 §
4. Wskaźnik należności liczony w sytuacji, gdy bieżąca wysokość kapitału netto jest w iększa od minimalnej wysokości kapitału netto, o której mowa w § 4, powinien wynosić nie więcej niż
5. §
7. Maksymalny poziom zaa n ga żowania banku prowadzącego działalność makle rską ustala się jako: 1) osiemdziesięciokrotność bieżącego kapitału netto - w pierwszym roku działal nośc i, 2) stukrotność bieżącego kapitału netto - w drugim roku działalności, 3) studwudziestokrotność bieżącego k a pitału netto w trzecim roku i następnyc h latach działalności.
8. W przypadku banku prow adzą ce go działalność maklerską, powstałego w wyniku po łączen i a dwóch lub więcej banków prowadzącyc h d zi a ł aln ość maklerską, na potrzeby obliczania maksymalnego poziomu zaangażowania za początek okresu prowadzenia działalności maklerskiej uważa się : 1) termin rozpoczęcia dz i ałal nośc i m aklerskiej przez bank prowadzący działalno ść m a k lerską posiadają­ cy w chwili łączenia najwięks ze f undusze własne, 2) termin rozpoczęcia działalno ści maklerskiej przez bank dłużej prowadzący dz iałal ność maklerską w przypadku gdy fundusze wł a s ne łączących się banków są równe.
9. Sposoby określenia termin ów,

ust. 2, stosuje się odpowiedn io przy obliczaniu stopy zabezpieczenia. § 9. Środki własne na prowad zeni e działalności,

§ 1ust.

1 pkt l, nie mogą wynosić mniej niż 1/4 sumy limitów maksymalnej wysokości należności banku od klientów z tytuł u zawartych transakcji, przyznanych poszczególny m kl ient om przez bank prowadzący działalność maklerską. § 10. Wielkości,

§ 4

i 6-9, oraz kategorie finansowe występujące w załącznikach do rozporządzenia, służące do ich wyl iczani a, od noszą się do działalności maklerskiej prowadzonej przez bank w ramach finansowo i organizacyjnie wyodrę bnio n ej jednostki. §

2. Bieżącą wysokość kapita ł u netto, stopę zabezpieczenia, wskaźnik należnośc i ora z maksymalny i bieżący poziom zaangażowani a bank p rowadzący działalność maklerską ustala na koniec k ażdego dnia roboczego - według stanu na pop rzedni dzień roboczy.
3. O każdorazowym niedotrzymani u wymagnej minimalnej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu wskaźnika należno ści lub maksymalnego poziomu zaangażowa nia ba nk prowadzący działalność maklerską bezzwło cznie powiadamia Komisję Papierów Wartościowych i Giełd . strzeżeniem ust. 2, mniej niż 8%. §
4. Wyceny instrumentów f ina nsowych,

§ 1

pkt 4 załącznika nr 1 do rozporządze­ nia, oraz instrumentów finansowyc h klientów dokonuje się zgodnie z zasadam i zawartym i w przepisach określających szczególne zasady rac hunkowości jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność ma kle rska.

1. W ciągu pierwszego roku prowadzenia działalno­ maklerskiej stopa zabezpieczenia, o której mowa w ust. l, nie może wynosić mniej niż 14%. §
2. Banki prowadzące działal n o ść maklerską, które przed dniem wejścia w życie r ozporządzenia otrzymały zezwolenie na jej prowadze nie, są obowiązane §
4. Stopa zabezpieczenia nie może wynosić, z za- ści Dziennik Ustaw Nr 163 - 6768 - do sto s owa ć wysokość środków własnych do wymogów ro zporządzenia - w terminie 3 miesięcy od dnia jeg o wejścia w życie. §
5. Traci moc zarządzenie Przewodniczącego Komi sji Papie rów Wartościowych z dnia 17 marca 1994 r. w spra wie określenia minimalnej wartości środków własnyc h oraz maksymalnej wysokości kredytów prze- Poz. 1157 znaczonych na uruchomien ie działalności maklerskiej (Monitor Polski Nr 21, poz. 169 i Nr 49, poz. 408 oraz z 1997 r. Nr 5, poz. 40) . §
6. R o zp o rządzenie wchodzi w życie z dniem 1 styczn ia 1999 r. Prezes Rady Ministrów: J. Buzek Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. (poz. 1157) Załącznik nr 1 SPOSÓB OBLICZANIA KAPITAŁU NETTO §
7. Kapitał netto równa się sumie funduszu własne­ go oraz wynikającego z rozrachunków rynkowych wyniku na otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycjach kontraktów terminowych, pomniejszonej o: 1) wartość udzielonych gwarancji, poręczeń, kaucji, zabezp i eczeń i pożyczek, z wyłączeniem pożyczek ś rodków pieniężnych na zakup papierów wartościowych oraz pożyczek papierów wartościowych udzielanych na podstawie odrębnych przepisów, 2) wynikającą z umowy wartość papierów wartościo ­ wych, które są przedmiotem zobowiązania do ich nabycia, przemnożoną przez wagę 0,6 - w przypadku zawarcia umowy o subemisję inwestycyjną, 3) wartość aktywów o niskiej płynności, 4) wartość instrumentów finansowych będących wła ­ snością banku prowadzącego działalność maklerską, p rzemnożoną przez odpowiadające im wagi, z wyłączeniem papierów wartościowych stanowią­ cych przedmiot wymaganych depozytów zabezpieczających dla otwartych we własnym imieniu i na wła sny rachunek pozycji kontraktów terminowych oraz stanowiących przedmiot wymaganego depozytu zabezpieczającego dla każdej otwartej pozycji wystaw cy opcji lub warrantu, 5) bi eż ącą kwotę środków pieniężnych i wartość papierów wartościowych stanowiących wymagane depozyty zabezpieczające dla otwartych we wła­ snym imi eniu i na własny rachunek pozycji kon traktów terminowych, 6) bieżącą kwotę środków pieniężnych i wartość papierów wartościowych stanowiących wymagane depozyty zabezpieczające - dla każdej otwartej pozycji wystawcy opcji lub warrantu. §
8. Fundusz własny określany jest według zasad ustalonych w odrębnych przepisach określających szczególne zasady rachunkowości, w tym również wzory składników sprawozdań finansowych w odniesieniu do jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska. §
9. Aktywami o niskiej płynności są: 1) środk i trwałe, z zastrzeżeniem § 4, 2) wartości niematerialne i prawne, 3) rozliczenia międzyokresowe czynne, 4) należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sądowej nie objęte rezerwami, w tym przeterm inowane należności od klientów z tytułu zawartych transakcji na papierach wartośc iowyc h w imie niu własnym , lecz na rachunek dając e g o zlecen ie, 5) weksle, z wyjątkiem weksli własnych wystawianych przez inny niż macierzysty bank lub weksli, w stosun ku do których bank pełni rolę indosanta, akceptanta lub p oręczyciela - do wysokości porę­ czen ia. §
11. Do środków trwałych,

§ 3

pkt 1, nie zalicza się ś rodków trwałych posiadanych na podstawie umów naj mu lub dzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze, a zaliczanych do majątku ba nku prow adzącego działalność maklerską.

1. W przypadku zespołów komputerowych zaliczanych do środków t rwałych suma funduszu własnego zostaje po mni ejszona o wartość tych zespołów przemno ż o ną przez od p owiadającą im wagę 0,
2. §
4. Poniższy m instrumentom finansowym odpowiadaj ą następ uj ące wagi: 1) akcj om notowanym na rynku regulowanym - waga 0,3, 2) akcj om lub ob li gacjom objętym w wyniku umowy o s ubem isję inwestycyjną - waga 0,6 do mome ntu pierwszego notowania na rynku regulow an y m, 3) akcjom lub obligacjom objętym w wyniku umowy o s ubemisję u sługową - waga 0,4 do momentu pi erwszeg o notowania na rynku regulowanym, 4) innym akcjo m - waga 1,0, 5) obli gacjom notowanym na rynku regulowanym, zabezpieczonym całkowicie, wyemitowanym przez pod mioty in ne ni ż Ska rb Państwa i Narodowy Bank Polski - w aga 0,1 , 6) obl igacjom notowanym na rynku regulowanym, nie zabezp ieczo ny m, wyemitowanym przez podmioty inn e niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski - waga 0,3, 7) innym obligacjom - waga 1,0, 8) d ł u żnym pap iero m wartościowym wyemitowanym przez Skarb P aństwa - waga 0,05, 9) dłu żnym papi erom wartościowym wyemitowanym przez Narodow y Bank Polski - waga 0,05, 10) in nym instrum entom finansowym - waga 1,
5. - Dziennik Ustaw Nr 163 6769 -
6. Wagi,

ust. 1, m ają zastosowanie do instrumentów finansowych nabytych na własny rachunek w celu realizacji zadań związ anych z orga nizacją rynku regulowanego albo umów o subem isje inwestycyjne lub usługowe; do akcji i oblig acji notowanych Poz. 1157 na rynku regulowanym nabytych w innych celach stosuje się wagę 0,8, z wyłączeniem dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Pa ństwa i Narodowy Bank P )Ic;ki, wobec których stosu je się wagi określone w u~t 1 pkt 8 I

1. Za łącznik nr 2 SPOSÓ B OBLICZANI A STOPY ZABEZPIFC1EI~IA §
2. Stopa zabezpieczenia jest obli czan a nastę pu­ blicznym obrocie pierwotnym, wyłącz nie w przypa dku zablokowania środków pieniężn ych poc hodzących z tych wpłat na rachunku bankowym, jeżeli waru nki ustanowienia blokady przewiduj ą, że po prawom ocnym zarejestrowaniu oferowanych akcji przez sąd rejestrowy środki pieniężne zostaną bezwarunkowo wypła ­ cone na rzecz emitenta, a wszelkie na dpłac one kwoty, w przypadku nadsubskrypcji, zwrócone klie ntom. jąco: (kapitał netto: zobowiązania łączne) x 100%. §
3. Zobowiązania łączne, o których m owa w § 1, są równe zobowiązaniom ogółem pomniej szonym o zobowiązania z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub w pu - Załącz n i k nr 3 SPOSÓB OB LICZANIA WS KAŹNIKA NALEŻNOŚCI Wskaźnik należności oblicza się wedłu g następująceg o wzoru: WN = (N-Z) / (KN-MKN) przy KN > MKN gdzie poszczególne symbole oznaczają : WN - wskaźnik należności, N - należności od klientów z tytułu zawartych w imieni u banku prowadzącego działa lność mak l erską transakcji na rachunek klientów nie opłaconych przez klientów, Z - zabezpieczenia zawartych w imien iu banku prowadzącego działalność maklerską tra nsakcj i na rac hunek klientów nie opłaconych przez klientów, KN - bieżąca wysokość kapitału netto, MKN - minimalna wysokość kapitału netto, o której mowa w § 4 rozporządzenia. Załącz nik nr 4 SPOSÓB OBLICZANI A BIEŻĄC EGO POZIOMU ZAANGAŻOWANIA Bieżący poziom zaangażowania jest o bliczany według następującego wzoru: k n BPZ = L (p. X m.) + L d. i=1 I I j=1 J gdzie poszczególne symbole oznaczają: BPZ - bieżący poziom zaangażowania , PI - wartość i-tego instrumentu fina nsowego, mi -liczba i-tego instrumentu finan soweg o klientów, z wyjątkiem instrumentów finans owych dopuszczo nych do publicznego obrotu, zewiden cjonowan ych na rachunkach,

art. 9 ust. 2 ustawy, d - środki pieniężne j-tego klienta, J j - 1...k - klienci, - 1... n - instrumenty finansowe .