Obsah (7)

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej domów maklerskic

rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, Dziennik Ustaw Nr 163 - 6771 17) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego, 18) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdań finansowych domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot, Poz. 1158 c) w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie zapewniającej co najmniej 10% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, dokonał nabycia lub zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan posiadanych przez klientów głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%, działalności 19) zawarciu lub rozwiązaniu umowy rachunku bankowego, 28) zamiarze rezygnacji z prowadzenia maklerskiej. 20) zaciągnięciu kredytu o wartości przekraczającej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego, należą aktywa stanowiące ponad 10% łącznej wartości 21) podjęciu lub zaprzestaniu wykonywania czynności związanych z organizacją rynku regulowanego,

art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy, 22) statusie lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczącego zawierania transakcji na giełdzie lub regulowanym rynku pozagiełdowym, 23) niedotrzymaniu wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczeniu wskaźnika należności, niedotrzymaniu wymaganej relacji środków własnych do zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościo wych oraz o niedotrzymaniu wymaganej relacji środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności domu maklerskiego z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez dom maklerski,

rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, 24) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp stwa w związku z prowadzoną działalnością, 25) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego, 26) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego, 27) sytuacji, w której dom maklerski świadczący usłu gi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie: a) nabył w ramach tej usługi na rzecz swoich klientów akcje spółki publicznej w liczbie zapewniają cej osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki, b) dokonał zbycia w ramach tej usługi takiej liczby akcji, która spowodowała obniżenie osiągnięte go łącznie na rachunkach klientów stanu posiadania akcji spółki publicznej poniżej 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki, 2. Do aktywów,

ust. 1 pkt 2 i 3, kapitałów własnych, a w przypadku aktywów finanso- wych - aktywa stanowiące ponad 10% łącznej warto- ści kapitałów własnych lub aktywa, które w wyniku ich nabycia spowodują przekroczenie odpowiednio 5%, 10%, 25%, 33% i 50% kapitału akcyjnego (zakładowe go) podmiotu gospodarczego, którego akcje (udziały) stanowią przedmiot aktywów finansowych domu maklerskiego. § 3. W przypadku rozpoczęcia działalności przez dom maklerski raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę rozpoczęcia działalności, 2) wskazanie, jakie czynności, w ramach posiadanych zezwoleń lub czynności,

art. 31 ustawy, zostały podjęte w dacie, o której mowa w pkt

§
W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie nie dłuższym niż 30 dni, aktywów o znacznej wartości, raport bieżący, z zastrzeżeniem ust. 2, powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę i sposób nabycia lub zbycia aktywów, 2) podstawową charakterystykę nabytych lub zbytych aktywów, 3) cenę nabycia lub zbycia aktywów albo ich cenę przyjętą do ewidencji w księgach rachunkowych, 4) w przypadku nabycia aktywów wania zawartej transakcji. źródło finanso-
W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartości należy dodatkowo podać nazwę podmiotu, którego papiery wartościo we lub udziały są przedmiotem transakcji, oraz wartość nominalną aktywów będących przedmiotem transakcji, procent posiadanego kapitału akcyjnego (zakładowego) danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikację księgową nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczącą długoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji, a ponadto określić, czy aktywa te zostały nabyte w wyniku realizacji umowy o subemisję usługową lub inwestycyjną lub zbyte w wyniku realizacji umowy o subemisję usługową. §
W przypadku utraty w wyniku zdarzeń losowych aktywów o znacznej wartości, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę wystąpienia zdarzenia losowego, jego charakter oraz rodzaj utraconych aktywów, Dzie nni k Ustaw Nr 163 - 6772- 2) wartoś ć księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów, 3) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działal ności domu maklerskiego. §
W przypadku podjęcia przez zarząd decyzji o zgło szeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego, rapo rt bieżący powinien zawierać co najm niej następujące informacje: 1) wi elkość zadłużenia , Poz. 1158
Po podję ciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uch wały w sprawie wszczęcia postępowania układowe go raportem bieżącym jest odpis tej uchwały. §
W przypadku podjęcia decyzji o zwołaniu walnego zgroma dzenia akcjonariuszy, w związku z wykazan iem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią część kap itału akcyjnego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 2) przyczyny zaprzestani a płacenia długów, 1) wielko ść straty, kapitału akcyjnego, zapasowego oraz kapitałów rezerwowych, 3) wska zanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o ogłoszenie upadłości, 2) datę wa lnego zgromadzenia akcjonariuszy, 4) jeżeli decyzja zarządu zapadła w formie uchwały kopię u chwały zarządu . §
W przypad ku podjęcia przez zarząd decyzji o wszcz ęciu postępowania układowego, raport bieżą cy powi nien zawiera ć co najmniej następujące informacje: 1) przyczyny uzasadniając e złożenie wniosku o otwarcie po stępowan ia układowego, 2) wska zanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie postępowania układowego, 3) je żel i decyzja zarządu zapadła w formie uchwały ko pię uchwały zarząd u. 3) porz ądek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 4) projekt uchwały w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego. § 11 . W przypadku złożenia do sądu wniosku o og łoszenie upadłości domu maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać kopię wniosku o ogłoszenie upadło ści oraz, w przypadku wniosku o ogłoszenie upadł ości dokonanego przez wierzycieli, opinię zarzą du w sprawie. ~
W przypadku złożenia do sądu wniosku o otwarcie postępowania układowego, raport bieżący powin ien zawiera~ kopię wniosku. §
W przypadku umieszczenia w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotycząc ego podjęcia uchwały o zgłoszeniu wn iosku o ogłos zenie upadłości domu maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: §
W przypadku otwarcia likwidacji domu maklersk iego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następ ujące informacje: 1) datę wal nego zgro madzenia akcjonariuszy, 2) imion a, nazwiska i adresy likwidatorów ze wskazanie m, czy są to członkowie zarządu, czy też osoby p owołan'e uchwałą walnego zgromadzenia lub wybra ne zgodnie ze statutem. 2) por ządek obrad walne go zgromadzenia akcjonariuszy, 3) projekt uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie up adłości spółki , 4) wielkość zadłużen ia.
Po podjęc iu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwa ły w sprawie zgłoszenia wniosku o ogło szen ie upadł ości do mu maklerskiego, raportem bieżą cym jest odpis tej uchwały. §
W przypa dku umieszczenia w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego po djęcia uchwały o wszczęciu postępowa nia ukł adowego, raport bi eżący powinien zawierać co najmn iej n astępujące informacje: 1) d atę walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 2) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 3) proj ekt uchwały walnego zgromadzenia akcjo nariuszy w sprawie wszczęcia postępowania układo weg o, 4) przyczyny uzasadniające złożenie wniosku o otwarcie postęp owania układowego. 1) odpi s uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszyo otwa rciu likwidacji, §
W przypadku podjęcia decyzji o połączeniu domu ma klerskiego z innym podmiotem, raport bieżą cy powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) prze słanki podjęcia decyzji o połączeniu, 2) rod zaj i sposób połączenia, 3) nazw ę (firmę) adres, przedmiot działalności i numer rejestru handlowego podmiotu, z którym nastę puje połączenie, 4) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych połącze nia, 5) daty bilansów, na których podstawie połączenie ma być dokon ane, 6) term in zgłoszenia połączenia do właściwych rejestrów.
Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię uchwały wal nego zgromadzenia akcjonariuszy o połą czen iu . §
W przypadku podjęcia decyzji o zmianie w kapitałach własnych domu maklerskiego, raport bie- L __________________ I Dziennik Ustaw Nr 163 - 6773- żący powin ien zawierać co najmniej n astępujące infor- macje: 1) przyczyny i datę podj ęcia decyzj i o zmian ie w kapitałach własnych zalicza nych do środ ków własnych domu maklerskiego, a takż e w pozo sta łych kapitałach własnych, 2) rodzaj, sposób i przewidywany te rm in zmi any oraz wi el koś ci, o jakie kapit a ły włas ne ulegn ą zmianie .
Do raportu bieżące go na l eży d ołączyć kopię decyzji właśc iwego organu dom u maklerskieg o o zmianie w kapitałach własnych podm iot u. §
W przypadku gdy w i ęcej niż p ołowa członków domu maklerskiego lub osób pełniących funkcje kierownicze w domu maklerskim jest jed nocześ nie człon kami zarządu lub osobam i pełniącym i funkcje kierownicze w innym podmiocie bądź w ięcej ni ż połowa członków zarządu lub osób pełniących fun kcje kierownicze w innym podm iocie jest jedn o c ześn ie członkami zarząd u lub osobami pe ł ni ący mi fu nkcje kierownicze w dom u maklerskim, raport bieżący powini en zawierać co najmniej następujące informacje o tym podmiocie: 1) nazwę ( firmę), adres i sied z ibę, 2) nazwę i numer właśc iwego rejestr u, 3) przedmiot działalno ści, 4) wielkość kapitałów wła s n ych, 5) opis jego powiązań gospodarczych i kap itałowych z domem maklerskim. §
W przypadku podję c ia decyzji o emisji dłuż nych papierów wartośc iowych, raport b i e żący powi nien zawierać co najmniej n astępujące info rmacje: 1) rodzaj papieru wartoś c iowego, 2) przyczyny i datę p odjęc ia decyzji o em isj i oraz prze- widywany termin jej wykonania, 3) w ielkość emisji, i l ość se rii (tra nszy) i przewidywany termin sprzedaży, 4) wartość nomin al ną oraz c enę em isyjną papierów wartościowych, 5) przewidywaną łączną w a rt ość w pły wów z emisji, 6) warunki wykupu i oprocentowan ia pap ierów wartośc i owych, 7) przewidziane w warun kach em isj i świadcz enia niepieniężne, 8) wielkość przewidywanych gwarancj i iub innych zabezpieczeń, nazwę (firm ę) jedn ostki gwar antującej lub zabezpieczającej oraz sumę jej kapi tałów (fun duszy) własnych wy ka z aną w bilan sie za ostatni rok obrotowy, 9) ce l emisji.
Do raportu bieżącego należy d ołączyć kopi~ decyzj i właściwego organu dom u maklerskiego o emisji dłużnyc h papierów warto śc iowyc h .
Po upływie terminu sprzedaży emisj i papierów ~a rtościowych lub kolejnych serii (tra nsz) na leży w formie raportu bieżącego przesłać informacje o faktycznie Poz. 1158 zrealizowanych wpływach pieniężnyc h i faktycznej w ielkości zobowiązań podmiotu z tytułu em isj i oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach . §
W przypadku zawarcia umowy pożyczki, w wyniku której powstaną zobowiązania podporządko wane,

rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskic h, raport bieżący powinien zawierać co najmniej na stępują ce informacje: 1) nazwę (firmę) i siedzibę lub imię , nazwisko i adres udzielającego pożyczki, 2) wysokość pożyczki, warunki i terminy jej spłaty wraz z oprocentowan iem, 3) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych lub osobowych domu maklerskiego z podmiotem udzielającym pożyczki, 4) przedmiot działalności podmiotu udz i elającego pożyczki, 5) nazwę i numer właściwego rejestru dla pod m iotu udzielającego pożyczk i. 2. Do raportu umowy pożyczki. bieżącego należy dołączyć kopię § 19. W przypadku zawarcia umowy z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań fi nansowych domu maklerskiego, ra port bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) dane o podmiocie uprawnionym:

a)imię, nazwisko albo nazwę (firmę) ,
b)adres,
c)numer wpisu na listę biegłych rewidentów, 2) datę zawarcia umowy, 3) wskazanie, czy dom maklerski korzystał w przeszło ści z usług tego podmiotu, a jeżeli tak, to w jakim zakresie, 4) wskazanie organu, który dokonał wyboru podmio- tu uprawnionego, z którym została zawarta umowa, 5) czas, na jaki została zawarta umowa. § 20. 1. W przypadku wypowiedzenia przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdań finansowych domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym , dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego, lub wypowiedzenia umowy przez ten podmiot, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) wskazanie strony, która wypowiedziała umowę, 2) wskazanie wcześniejszych rezyg nacji z wyrażania opinii, opinii negatywnych lub opini i z zastrzeże niami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych domu maklerskiego, wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy, 3) wskazanie organów zalecających lub akcept ują cych wypowiedzenie umowy z podm iot em uprawnionym, - Dziennik Ustaw Nr 163 6774 - 4) opis wszelkich roz bieżn ości , jakie miały miejsce pomiędzy zarząde m dom u maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interp reta cj i i stosowania przepisów prawa lub postanowień st at utu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia. 2. Do raportu bież ącego powinno być załączone pismo podmiotu uprawni onego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporząd zone na p rośbę domu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwie rdza inf ormacji podanych w raporcie bieżącym. § 21. W przypadku zawarcia lub rozwiązania umowy rachunku bankoweg o, raport bieżący powinien zawierać co najmniej na stę pujące informacje: 1) nazwę i siedzibę banku lub jego oddziału, z którym została zawarta umowa rachunku bankowego, 2) datę zawarcia lub datę rozwiązania umowy rachun- ku bankowego, 3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzo- nego przez bank, o który m mowa w pkt 1, 4) zawarte w um owie z bankiem postanowienia ograniczające swob odę dysponowania środkami pie- niężnymi na rach unku ba nkowym . § 22. W przypadku za c i ąg nięcia kredytu o wartości przekraczającej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego, ra port bież ący powinien zawierać co najmniej następujące info rmacje: 1) nazwę, siedzibę i adres banku udzielającego kredy- tu, 3) przeznaczenie środków pochodzących z kredytu, 4) okres kredytowani a, 5) uprawnienia ban ku związ ane z wykorzystaniem udzielonego kredytu i zabezpieczeniem jego zwrotu, wraz z określenie m sposobu zabezpieczenia kredytu. § 23. W przypadku pod j ę cia lub zaprzestania wykonywania czynności z wiązan ych z organizacją rynku regulowanego, o których m ow a wart. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy, raport bieżący powin ien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) rodzaj wykonywan ej czynn ości , 2) określenie rynku, na któ rym czynność jest wykonywana, 3) określenie instrume ntu, dla którego wykonywana jest dana czynno ść, 4) datę podjęcia wyko nywania czynności, przyczyn ę 1) datę uzyskania lub zmiany statusu, 2) rodzaj (nazwę) statusu, 3) datę zawieszenia lub utracenia statusu. § 25. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczenia wskaźnika należności,

rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domu maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać dane,

części A załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia. 2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji środków własnych do zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościowych, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bieżą cy powinien zawierać dane,

dziale X części B załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporzą dzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia.

W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności domu maklerskiego z tytułu zawar- tych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez dom maklerski, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bieżący powinien zawierać dane, o których mowa dziale V części B załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia.
Do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1-3, należy dołączyć co najmniej następujące informacje: 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaźników, 2) wysokość kredytu, 5) datę oraz Poz. 1158 zaprzestan ia wykonywania czynności. §
W przypadku uzyskania statusu lub zmiany statusu domu maklerski ego dotyczącego zawierania transakcji na giełdzie lub regulowanym rynku pozagiełdowym, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące inform acje: 2) opis działań , jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w przepisach,

ust.

W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1-3, utrzymuje się przez okres dłuższy niż 1 dzień , raport bieżący przesyłany jest codziennie, z tym że opis działań przysyłany jest z pierwszym raportem, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego. §
W przypadku złożenia zawiadomienia o popeł nieniu przestępstwa , w związku z prowadzoną działal nością, raport bieżący powinien zawierać kopię tego zawiadomienia. §
W przypadku uzyskania informacji o wszczęciu przed organami administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego, raport bieżący powinien zawie"rać co najmniej następujące informacje: 1) wysokość zobowiązań, z zastrzeżeniem ust. 2, 2) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności) , wraz Dziennik Ustaw Nr 163 -6775- z określeniem wielkości zobowiązań przypadającej na każdego z nich, 3) opis stosunków prawnych , z których wynikają zobowiązania, 4) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych lub osobowych wierzycieli z domem maklerskim.
Do zobowiązań,

ust. 1, wliczane są zobowiązania domu maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych decyzją ostateczną.

Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń. §
W przypadku uzyskania informacji o wszczęciu przed organami administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego, raport b i eżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) wysokość wierzytelności, z zastrzeżeniem ust. 2, 2) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), wraz z określeniem wielkości wierzytelności przypadają cych od każdego z nich, 3) opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności, 4) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych lub osobowych dłużników z domem maklerskim.
Do wierzytelności,

ust. 1, wli czane są wierzytelności domu maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych decyzją ostateczną.

Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń . §
W przypadku gdy dom maklerski świadczą cy usługi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie: 1) nabył w ramach tej usługi na rzecz swoich klientów akcje spółki publicznej w liczbie zapewniającej osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki, 2) dokonał zbycia w ramach tej usługi takiej liczby akcji, która spowodowała obniżenie osiągniętego łącznie na rachunkach klientów stanu posiadania akcji spółki publicznej poniżej 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki, 3) w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie za- Poz. 1158 pewmaJącej co najmniej 10% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, dokonał nabycia lub zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan posiadanych przez klientów głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%, - raport bieżący powinien zawierać informacje o firmie i siedzibie spółki, której akcje były przedmiotem nabycia lub zbycia, oraz o dacie wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w pkt 1-
Obowiązek, o którym mowa w ust. 1, powstaje po rozliczeniu na rachunkach klientów transakcji nabycia lub zbycia akcji. §
W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z działalności maklerskiej, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 2) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 3) projekt uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z działal ności maklerskiej, 4) przyczyny rezygnacji z działalności maklerskiej.
Po podjęciu przez walne zgromadzenia akcjonariuszy uchwały w sprawie rezygnacji z działalności maklerskiej raportem bieżącym jest odpis tej uchwały. Rozdział 3 Informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej banków prowadzących działalność maklerską §
Bank prowadzący działalność maklerską jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następują cych zdarzeniach dotyczących jego działalności lub sytuacji finansowej: 1) rozpoczęciu działalności przez biuro maklerskie, 2) nabyciu lub zbyciu , w okresie nie dłuższym niż 30 dni, aktywów o znacznej wartości , jeżel i aktywa te wchodzą lub wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez biuro maklerskie, 3) utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów o znacznej wartości, jeżeli aktywa te wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez biuro maklerskie, 4) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego, 5) wystąpieniu przez Komisję Nadzoru Bankowego z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, w przypadku gdy program postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub jego realizacja nie jest należyta, 6) zaleceniu bankowi przez Komisję Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynnośc i płatniczej lub osiągnięcia i przestrzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków, lub zwięk szenia funduszy własnych, Dziennik Ustaw Nr 163 - 6776- 7) uchyleniu przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku, 8) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku, 9) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o przejęciu, likwidacji lub wystąpieniu do Rady Ministrów o likwidację banku, 10) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, według bilansu, aktywa banku nie wystarczają na pokrycie jego zobowiązań, 11) podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie utworzenia bankowej grupy kapitałowej, jeżeli co najmniej jeden z banków mają cych utworzyć bankową grupę kapitałową prowadzi działalność maklerską, 12) umieszczeniu w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia uchwały w sprawie połączeniu banków, jeżeli bank, z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi działalność maklerską, 13) podjęciu decyzji o zmianie wysokości funduszu na działalność maklerską, 14) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego, 15) wypowiedzeniu przez bank umowy o badanie sprawozdań finansowych biura maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot, 16) podjęciu lub zaprzestaniu wykonywania czynności związanych z organizacją rynku regulowanego,

art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy, Poz. 1158 21) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności biura maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu własnego biura maklerskiego, o którym mowa w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska, 22) sytuacji, w której biuro maklerskie świadczące usługi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie:

a)nabyło w ramach tej usługi na rzecz swoich klientów akcje spółki publicznej w liczbie zapewniającej osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,
b)dokonało zbycia w ramach tej usługi takiej liczby akcji, która spowodowała obniżenie osiągnię tego łącznie na rachunkach klientów stanu posiadania akcji spółki publicznej poniżej 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,
c)w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie zapewniającej co najmniej 10% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy - dokonało nabycia lub zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan posiadanych przez klientów głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%, 23) podjęciu decyzji o zamiarze rezygnacji z działalno ści maklerskiej. 2. Do aktywów,

ust. 1 pkt 2 i 3, należą aktywa stanowiące ponad 10% wartości funduszu własnego, o którym mowa w przepisach określają- 17) statusie lub zmi~nie ~tatusu bi~~a ma.klers.kiego cych szczególne zasady rachunkowości domów madotyczącego zaWierania tr~nsakcJI na giełdzie lub klerskich i jednostek organizacyjnych banków, w raregulowanym rynku pozagiełdowym, J mach których prowadzona jest działalność maklerska. 18) niedotrzymaniu przez biuro maklęrskie wymaganej § 32. W przypadku rozpoczęcia działalności przez wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przebiuro maklerskie, raport bieżący powinien zawierać co kroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania, najmniej następujące informacje: przekroczeniu wskaźnika należności oraz o niedotrzy1) datę rozpoczęcia działalności, maniu wymaganej relacji środków własnych do su2) wskazanie, jakie czynności w ramach posiadanych my limitów maksymalnej wysokości należności biuzezwoleń lub czynności,

art. 31 ra maklerskiego od klientów, z tytułu zawartych ustawy, zostały podjęte w dacie, o której mowa transakcji, przyznanych poszczególnym klientom w pkt 1. przez biuro maklerskie,

rozporzą dzeniu o środkach własnych w odniesieniu do ban§

W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie ków prowadzących działalność maklerską, nie dłuższym niż 30 dni, aktywów o znacznej wartości, 19) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp raport bieżący, z zastrzeżeniem ust. 2, powinien zawiestwa w związku z działalnością prowadzoną przez rać co najmniej następujące informacje: biuro maklerskie, 1) datę i sposób nabycia lub zbycia aktywów, 20) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami 2) podstawową charakterystykę nabytych lub zbytych administracji publicznej lub sądem jednego lub kilaktywów, ku postępowań dotyczących zobowiązań biura ma3) cenę nabycia lub zbycia aktywów albo ich cenę klerskiego, których łączna wartość stanowi co najprzyjętą do ewidencji w księgach rachunkowych, mniej 10% funduszu własnego biura maklerskiego, 4) w przypadku nabycia aktywów - źródło finansoo którym .mowa w przepisach określających szczewania zawartej transakcji. gólne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach
W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finanktórych prowadzona jest działalność maklerska, sowych o znacznej wartości należy dodatkowo podać Dziennik Ustaw Nr 163 - 6777- nazwę podmiotu, którego papiery wartościowe lub udziały są przedmiotem transakcji, oraz wartość nominalną aktywów będących przedmiotem transakcji, pro- cent posiadanego kapitału akcyjnego (zakładowego) danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikację księgową nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczącą długoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji, a ponadto określić, czy aktywa te zostały nabyte w wyniku realizacji umowy o subemisję usługową lub inwestycyjną lub zbyte w wyniku realizacji umowy o subemisję usługową. §
W przypadku utraty w wyniku zdarzeń losowych aktywów o znacznej wartości, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę wystąpienia zdarzenia losowego, jego charakter oraz rodzaj utraconych aktywów, 2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów, 3) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działalności biura maklerskiego. §
W przypadku przedstawienia Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu jące informacje: 1) przyczyny przedstawienia tego programu, 2) wpływ programu naprawczego na działalność maklerską prowadzoną przez bank. §
W przypadku wystąpienia przez Komisję Nadzoru Bankowego z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, gdy program postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub jego realizacja nie jest należyta, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) przyczyny wystąpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwołanie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 2) datę, do której ma się odbyć nadzwyczajne walne zgromadzenie akcjonariuszy, Poz. 1158 §
W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku, raport bieżący powinien zawierać datę ustanowienia zarządu komisarycznego oraz skład zarządu, ze wskazaniem członka zarządu odpowiedzialnego za działalność maklerską banku. §
W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o przejęciu, likwidacji lub wystą pienia do Rady Ministrów o likwidację banku, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę decyzji o przejęciu, 2) nazwę i siedzibę banku przejmującego, 3) datę decyzji o likwidacji oraz imię i nazwisko likwidatora, 4) datę wystąpienia przez Komisję Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidację banku. §
W przypadku powiadomienia Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której według bilansu aktywa banku nie wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań, raport bieżący powinien zawierać datę powiadomienia. § 42.
W przypadku podjęcia przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie utworzenia bankowej grupy kapitałowej, raport bieżący powinien zawierać wskazanie banków wchodzących w skład tej grupy.
Do raportu bieżącego należy dołączyć odpis uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy w spra- wie utworzenia grupy, o której mowa w ust.
§
W przypadku umieszczenia w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia uchwały w sprawie połączenia banków, jeżeli bank, z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi działalność maklerską, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 3) przewidywane skutki uchwał nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy dla działalności maklerskiej prowadzonej przez bank. 1) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 2) nazwę i siedzibę banku, z którym ma nastąpić połą czenie, §
W przypadku zalecenia bankowi przez Komi- 3) ocenę przewidywanych skutków połączenia na działalność maklerską prowadzoną przez bank. sję Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynności płatniczej lub osią gnięcia i przestrzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków, lub zwięk szenia funduszy własnych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę i treść zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego, 2) przyczyny przedstawienia zalecenia, 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla działal ności maklerskiej prowadzonej przez bank. §
W przypadku uchylenia przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku, raport bieżący powinien zawierać datę uchylenia zezwolenia na utworzenie banku.
Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie połączenia banków, raportem bieżącym jest odpis tej uchwały. §
W przypadku ,podjęcia decyzji o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na działalność maklerską, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) przyczyny i datę podjęcia decyzji, 2) przewidywany termin zmiany oraz wielkość, o jaką . fundusz ulegnie zmianie.
Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię decyzji właściwego organu banku o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na działalność maklerską. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6778- §
W przypadku zawarcia umowy z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) dane o podmiocie uprawnionym: a) imię, nazwisko, nazwę (firmę), b) adres, c) numer wpisu na listę biegłych rewidentów, 5) datę oraz przyczyny zaprzestania wykonywania czynności. §
W przypadku uzyskania statusu lub zmiany statusu dotyczącego zawierania transakcji na giełdzie lub regulowanym rynku pozagiełdowym, raport bieżą cy powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę uzyskania lub zmiany statusu, 2) datę zawarcia umowy, 2) rodzaj (nazwę) statusu, 3) wskazanie, czy bank korzystał w przeszłości z usług 3) datę zawieszenia lub utracenia statusu. tego podmiotu, a jeśli tak, to w jakim zakresie, 4) wskazanie organu, który dokonał wyboru podmio- tu uprawnionego, z którym została zawarta umowa, 5) czas, na jaki została zawarta umowa. §
W przypadku wypowiedzenia przez bank umowy o badanie sprawozdań finansowych biura maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego, lub wypowiedzenia umowy przez ten podmiot, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) wskazanie strony, która wypowiedziała umowę, 2) wskazanie wcześniejszych rezygnacji z wyrażania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżenia mi o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych biura maklerskiego, wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy, 3) wskazanie organów zalecających lub akceptują cych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym, 4) opis wszelkich rozbieżności, jakie miały miejsce pomiędzy zarządem banku lub osobami kierującymi biurem maklerskim a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia.
Do raportu bieżącego powinno być załączone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporządzone na prośbę biura maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym. §
W przypadku podjęcia lub zaprzestania wyko- nywania czynności związanych z organizacją rynku regulowanego,

art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) rodzaj wykonywanej czynności, 2) określenie rynku, na którym czynność jest wykonywana, 3) określenie instrumentu, dla którego wykonywana jest dana czynność, 4) datę podjęcia wykonywania czynności, Poz. 1158 § 49. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania lub przekroczenia wskażnika należności,

rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską, raport bieżący powinien zawierać dane,

części A załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporzą dzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia. 2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności biura maklerskiego od klientów z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez biuro maklerskie, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bieżący powinien zawierać dane,

dziale V części B załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia. 3. Do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1 i 2, należy dołączyć co najmniej następujące informacje: 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaźników, 2) opis działań, jakie bank zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w przepisach,

ust.

W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1 i 2, utrzymuje się przez okres dłuższy niż 1 dzień, raport bieżący przesyłany jest codziennie, z tym że opis działań przysyłany jest z pierwszym raportem, chyba że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń banku. §
W przypadku złożenia zawiadomienia o popeł nieniu przestępstwa w związku z działalnością prowadzoną przez biuro maklerskie, raport bieżący powinien zawierać kopię tego zawiadomienia. §
W przypadku uzyskania informacji o wszczę ciu przed organami administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowią zań biura maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu własnego, o którym mowa w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) wysokość zobowiązań, z zastrzeżeniem ust. 2, 2) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), wraz Dziennik Ustaw Nr 163 - 6779- z określeniem wielkości zobowiązań przypadającej na każdego z nich, 3) opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania.
Do zobowiązań,

ust. 1, wliczane są zobowiązania biura maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych decyzją ostateczną.

Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń. §
W przypadku uzyskania informacji o wszczęciu przed organami administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności biura maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu własnego, o którym mowa w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) wysokość wierzytelności, z zastrzeżeniem ust. 2, 2) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), wraz z określeniem wielkości wierzytelności przypadają cych od każdego z nich, Poz. 1158 zgromadzeniu akcjonariuszy, - dokonało nabycia lub zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan posiadanych przez klientów głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%, - raport bieżący powinien zawierać informacje o firmie i siedzibie spółki, której akcje były przedmiotem nabycia lub zbycia oraz o dacie wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w pkt 1-
Obowiązek, o którym mowa w ust. 1, powstaje po rozliczeniu na rachunkach klientów transakcji nabycia lub zbycia akcji. §
W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z działalności maklerskiej, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) w przypadku gdy decyzję podejmuje walne zgromadzenie akcjonariuszy: a) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy, b) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy, c) projekt uchwały w sprawie rezygnacji z działal ności maklerskiej, d) przyczyny rezygnacji z działalności maklerskiej, 2) w przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd - ko- pię uchwały zarządu.
Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie rezygnacji z działalności maklerskiej raportem bieżącym jest odpis tej uchwały. 3) opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności. Rozdział 4
Do wierzytelności,

ust. 1, wliczane są wierzytelności biura maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok alb~postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych decyzją ostateczną. tościowych §

Bank prowadzący rachunki papierów wartościowych
Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń. §
W przypadku gdy biuro maklerskie świad czące usługi zarządzania cudzym wartościowych na zlecenie: Informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej banków prowadzących rachunki papierów war- jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji, w formie raportu bieżące.go, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących jego działalności lub sytuacji finansowej: 1) rozpoczęciu prowadzenia rachunków papierów wartościowych, pakietem papierów 2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego, 1) nabyło w ramach tej usługi na rzecz swoich klientów akcje spółki publicznej w liczbie zapewniającej osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki, 3) wystąpieniu przez Komisję Nadzoru Bankowego z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, w przypadku gdy program postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub jego realizacja nie jest należyta, 2) dokonało zbycia w ramach tej usługi takiej liczby akcji, która spowodowała obniżenie osiągniętego łącznie na rachunkach klientów stanu posiadania akcji spółki publicznej poniżej 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki, 4) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku, 5) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o przejęciu banku, likwidacji banku lub wystą pieniu do Rady Ministrów o likwidację banku, 3) w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie zapewniającej co najmniej 10% głosów na walnym 6) zaleceniu bankowi przez Komisję Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynności płatniczej lub osiągnięcia i prze- Dziennik Ustaw Nr 163 - 6780- strzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków lub zwięk szenia funduszy własnych, 7) uchyleniu przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku, Poz. 1158 §
W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o przejęciu banku, likwidacji banku lub wystąpienia do Rady Ministrów o likwidację banku, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu jące informacje: 1) datę decyzji o przejęciu, 2) nazwę i siedzibę banku przejmującego, 8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, według bilansu, aktywa banku nie wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań, 3) datę decyzji o likwidacji oraz imię i nazwisko likwidatora, 9) pOdjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie utworzenia bankowej grupy ka- 4) datę wystąpienia przez Komisję Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidację banku. pitałowej, 10) umieszczeniu w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia uchwały w sprawie połączenia banków, jeżeli bank, z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi rachunki papierów wartościowych, 11) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp stwa w związku z prowadzeniem rachunków papierów wartościowych, 12) podjęciu decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych. §
W przypadku rozpoczęcia działalności polegającej na prowadzeniu rachunków papierów wartościo wych, raport bieżący powinien wskazywać datę rozpoczęcia działalności. §
W przypadku przedstawienia Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu jące informacje: 1) przyczyny przedstawienia tego programu, 2) wpływ programu naprawczego na prowadzenie przez bank rachunków papierów wartościowych. §
W przypadku wystąpienia przez Komisję Nad- zoru Bankowego z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, gdy program postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub jego realizacja nie jest należyta, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informa,cje: 1) przyczyny wystąpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwołanie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 2) datę, do której ma się odbyć nadzwyczajne walne zgromadzenie akcjonariuszy, 3) przewidywane skutki uchwał nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy dla prowadzenia przez bank rachunków papierów wartościo wych. §
W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku, raport bieżący powinien zawierać datę ustanowienia zarządu komisarycznego oraz skład zarządu, ze wskazaniem członka zarządu odpowiedzialnego za prowadzenie rachunków papierów wartościo wych przez bank. §
W przypadku zalecenia bankowi przez Komisję Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynności płatniczej lub osią gnięcia i przestrzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków lub zwięk szenia funduszy własnych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę i treść zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego, 2) przyczyny przedstawienia zalecenia, 3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla prowadzenia rachunków papierów wartościowych przez bank. §
W przypadku uchylenia przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku, raport bieżący powinien zawierać datę uchylenia zezwolenia na utworzenie banku. §
W przypadku powiadomienia Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której według bilansu aktywa banku nie wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań, raport bieżący powinien zawierać datę powiadomienia. §
W przypadku podjęcia przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie utworzenia bankowej grupy kapitałowej, raport bieżący powinien zawierać wskazanie banków wchodzących w skład tej grupy.
Do raportu bieżącego należy dołączyć odpis uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust.
§
W przypadku umieszczenia w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczące go podjęcia uchwały w sprawie połączenia banków, jeże li bank, z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi rachunki papierów wartościowych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje: 1) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy, 2) nazwę i siedzibę banku, z którym ma nastąpić połą czenie, 3) ocenę przewidywanych skutków połączenia na prowadzenie przez bank rachunków papierów wartościowych.
Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie połączenia banków, raportem bieżącym jest odpis tej uchwały. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6781 Poz. 1158 §
W przypadku złożenia zawiadomienia o popeł nieniu przestępstwa w związku z prowadzeniem rachunków papierów wartościowych, raport bieżący powinien zawierać kopię tego zawiadomienia.
Sprawozdanie z działalności i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego domu maklerskiego oraz biura maklerskiego sporządza się zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia. §
W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje:
Sprawozdanie z działalności banku prowadzące go rachunki papierów wartościowych i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego sporządza się zgodnie z załącznikiem nr 3 do rozporządzenia. 1) w przypadku gdy decyzję podejmuje walne zgromadzenie akcjonariuszy: §
Dom maklerski jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe a) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy, oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, zastrzeżeniem ust.
b) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy,
Dom maklerski jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji roczne skonsolidowane sprawoz- c) projekt uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych, dania finansowe, jeżeli obowiązek ich sporządzenia wynika z odrębnych przepisów. d) przyczyny rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych,
Biuro maklerskie jest obowiązane przekazywać (dostarczać) Komisji sprawozdania miesięczne, pół roczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz 2) w przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd - ko- roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrzeżeniem ust.
Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych, raportem bieżą cym jest odpis tej uchwały.
Sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe sporządzane są na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji. Rozdział 5
W przypadku gdy dom maklerski lub biuro maklerskie rozpoczęło działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe. pię uchwały zarządu . , Tryb, forma oraz terminy dostarczania Informacji §
Dom maklerski jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji półroczne sprawozdanie z działalności domu maklerskiego i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego.
Biuro maklerskie jest obowiązane przekazywać (dostarczać) Komisji półroczne sprawozdanie z działal ności biura maklerskiego i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego.
Bank prowadzący rachunki papierów wartościo wych jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji półroczne sprawozdanie z działalności i nadzoru wewnętrznego dotyczące jednostki organizacyjnej banku zajmującej się prowadzeniem rachunków papierów wartościowych.
Sprawozdanie z działalności i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego sporządzane jest za każde pół rocze roku kalendarzowego.
Jeżeli dom maklerski lub biuro maklerskie rozpoczęło działalność maklerską albo bank rozpoczął prowadzenie rachunków papierów wartościowych w maju lub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za ten miesiąc lub te dwa miesiące można połączyć z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu z działalności i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego za okres następny. §
Dane zawarte w sprawozdaniu miesięcz nym przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 1 do rozporządzenia.
Sprawozdanie miesięczne sporządza się zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy.
Sprawozdanie miesięczne sporządza się narastająco od początku roku obrotowego, w sposób zapewniający porównywalność bieżących danych z danymi przedstawionymi za okres poprzedni.
W przypadku zmiany zastosowanych metod sporządzenia danych wykazywanych w sprawozdaniu miesięcznym, sporządza się notę objaśniającą, w której należy przedstawić informacje zapewniające porównywalność danych,

ust.

W przypadku gdy wykazana w sprawozdaniu miesięcznym domu maklerskiego jedna trzecia środ ków własnych na prowadzenie działalności jest mniejsza od różnicy między sumą niepokrytej straty z lat ubiegłych i straty z bieżącej działalności a sumą kapitału zapasowego i kapitałów rezerwowych, do sprawozdania miesięcznego należy dołączyć: Dziennik Ustaw Nr 163 - 6782- 1) opis przyczyn niedotrzymania relacji określonej powyżej, 2) opis działań, jakie dom maklerski podjął lub zamierza podjąć w celu przywrócenia relacji określonej powyżej do stanu zgodnego z wymaganym. §
Bank prowadzący rachunki papierów wartościowych jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji miesięczne informacje obejmujące: 1) sumę wartości instrumentów finansowych klientów, przechowywanych na rachunkach papierów wartościowych, wycenionych według zasad,

przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska, 2) liczbę prowadzonych rachunków papierów wartościowych.

Informacje sporządza się według stanu na ostatni dzień miesiąca. §
Sprawozdanie półroczne obejmuje sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze roku obrotowego składające się z bilansu, rachunku zysków i strat, sprawozdania z przepływu środków pieniężnych oraz informacji dodatkowej.
Sprawozdanie półroczne sporządza się zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy.
Sprawozdanie półroczne sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego pół rocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za analogiczny okres roku poprzedniego. §
Wstępne roczne sprawozdanie finansowe składające się z bilansu, rachunku zysków i strat, sprawozdania z przepływu środków pieniężnych oraz infor- macji dodatkowej sporządza się zgodnie z obowiązują cymi zasadami rachunkowości.
Wstępne roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za rok poprzedni. §
Do rocznego sprawozdania finansowego dołącza się opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, raport z bada- nia sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie z działalności domu maklerskiego lub biura maklerskiego w roku obrotowym.
Biuro maklerskie spełnia obowiązek przekazania (dostarczenia) sprawozdania z działalności, o którym mowa w ust. 1, jeżeli do rocznego sprawozdania finansowego biura maklerskiego oraz opinii i raportu,

ust. 1, dołączona jest część sprawozdania z działalności banku w roku obrotowym, która dotyczy działalności maklerskiej. Poz. 1158

Roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za rok poprzedni. §
Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dołącza się sprawozdanie z działal ności grupy kapitałowej, opinię biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za rok poprzedni. §
Raport bieżący przekazuje (dostarcza) się, z zastrzeżeniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez dom maklerski, biuro maklerskie lub bank prowadzący rachunki papierów wartościowych informacji o nim.
W przypadkach,

§ 2ust.

1 pkt 3,4,9,11,23, § 31 ust. 1 pkt 3,4,7-10 oraz 18, § 55 pkt 2, 4, 5, 7 i 8, raport bieżący przekazuje (dostarcza) się w terminie 24 godzin od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez dom maklerski, biuro maklerskie lub bank prowadzący rachunki papierów wartościowych informacji o nim. 3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 68, przekazuje (dostarcza) się w terminie 6 tygodni od zakończenia każdego półrocza roku kalendarzowego. 4. Sprawozdanie miesięczne oraz informacje,

§ 71

, przekazuje (dostarcza) się nie później niż do 20 dnia następnego okresu sprawozdawczego.

Sprawozdanie półroczne przekazuje (dostarcza) się w terminie sześciu tygodni od zakończenia pierw- szego półrocza roku obrotowego.
Wstępne roczne sprawozdanie finansowe, z zastrzeżeniem ust. 9, przekazuje (dostarcza) się nie póź niej niż w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego. W przypadku gdy w powyższym terminie sporządzono kilka wersji wstępnego rocznego sprawozdania finansowego, Komisji przekazuje (dostarcza) się jego ostatnią wersję.
Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami,

§ 74ust.

1 i 2, przekazuje (dostarcza) się niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finansowego domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską. W przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną lub biegły rewident odstąpił od wydania opinii, sprawozdanie przekazuje (dostarcza) się niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6783- 8. Przesłanie rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami,

§ 74ust.

1 i 2, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego, zwalnia z obowiązku przesłania wstępnego rocznego sprawozdania finansowego. Poz. 1158

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o obowiąz ku przekazywania (dostarczania) Komisji odpisów lub kopii dokumentów, przekazuje (dostarcza) się je za pomocą poczty, poczty kurierskiej lub posłańca. Rozdział 6
Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosuje się odpowiednio przepisy ust.
§
Informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej domów maklerskich oraz banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzą cych rachunki papierów wartościowych przesyła się Komisji telefaksem bądź w formie dokumentu za pomocą poczty, poczty kurierskiej lub posłańca.
Raporty bieżące, półroczne sprawozdania z działalności i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego, miesięczne sprawozdania finansowe, informacje miesięczne, półroczne sprawozdania finansowe oraz wstępne roczne sprawozdania finansowe mogą być przesyłane do Komisji, za pomocą systemu informatycznego wskazanego przez Komisję. Przepisy końcowe §
Traci moc zarządzenie Przewodniczącego Komisji Papierów Wartościowych z dnia 7 lipca 1994 r. w sprawie zakresu i terminów dostarczania przez podmiot prowadzący przedsiębiorstwo maklerskie informacji dotyczących jego działalności i sytuacji finansowej (Monitor Polski Nr 40, poz. 341 oraz z 1997 r. Nr 29, poz. 278). §
Rozporządzenie wchodzi w 1 styczn i a 1999 r. życie z dniem Prezes Rady Ministrów: J. Buzek "- Dziennik Ustaw Nr 163 - Poz. 1158 6784- Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. (poz. 1158) Załącznik nr 1 SPRAWOZDANIE MlESIĘCZNE MRF-Ol O STANIE KAPITAŁU NEITO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZlOMlE ZAANGAŻOWANIĄ SUMlE LIMITÓW NALEżNOŚCI PRZYZNANYCH KLIENTOM I WSKAŻNIKU NALEżNOŚCI. za okres sprawozdawczy od ................... do .................. .... .. .. Pieczęć podmiotu sporządzającego sprawozdanie CZĘŚ Ć A wzł Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego VVYSZCZEGÓLNIENIE 2 1 Dział I Ol Kapitał netto (w.02±12+13-14)
Kapitał (fundusz) własny 09+10-11) 1.1 Kapitał (fundusz) podstawowy (w. 03-04+05+06+07+08- 02 03 1.2 Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego 1.3 Kapitał (fundusz) zapasowy 04 1.4 Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny 06 1.5 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 07 1.6 Nie podzielony zysk z lat ubiegłych 08 1.7 Nie pokryta strata z lat ubiegłych 09 1.8 Zysk netto (z bieżącej działalności) 10
9 Strata netto (z bieżącej działalności) 11
12 Wyn ikający z rozrachunków rynkowych wynik na otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek l pozycjach ko ntraktów terminowych 05 - Dziennik Ustaw Nr 163 6785 - Poz. 1158
Zobowiązania podporządkowane zwiększające kapitał (fundusz) własny 13
Aktywa zmniejszające (w. 15+ 16+ 17+26+45) 14 kapitał (fundusz) własny 4.1 Udzielone pożyczki, gwarancje, poręczenia, kaucje i zabezpieczenia 4.2 Wynikająca z umowy o subemisję inwestycyjną wartość papierów wartościowych, które są przedmiotem zobowiązania do ich nabycia(waga 0,6) 4.3 Aktywa o niskiej płynności (w. 18+21+22+23+25) 17 4.3.1 Srodki trwałe netto (w. 19+20) 18 4.3.1.1 Srodki trwałe netto (waga 1,0) 19 4.3.1.2 Srodki trwałe netto (waga 0,4) 20 4.3.2 Wartości niematerialne i prawne netto 21 4.3.3 Rozliczenia między okresowe czynne 22 4.3.4 Należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sądowej nie objęte rezerwami 4.3.4.1 Przeterminowane należności od klientów z tytułu zawartych transakcji na papierach wartościowych w muemu własn~ lecz na rachunek dającego zlecenie 4.3.5 Weksle 4.4 Wartości instrumentów finansowych będących własnością podmiotu, przemnożone przez odpowiadające Im wagt (w.27+30+31+32+35+38+39+40+41+42+43+44) 4.4.1 Akcje notowane na rynku regulowanym (w.28+29) 23 4.4.1.1 Akcje notowane na rynku regulowanym nabyte w ramach wvkonJ1Wania funkcii usługowych (waga 0.3) 4.4.1.2 Pozostałe akcje notowane na rynku regulowanym {waga 0.8) 4.4.2Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję inwestycyjną ~waga 0.6) 4.4.3Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową (waga 0,4) 4.4.4 Obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (w.33+34) 4.4.4.1 Obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski nabyte w ramach wykonywania funkcji usługowych (waga 0, 1) 15 16 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Dziennik Ustaw N~ 163 - Poz. 1158 6786- 4.4.4.2 Pozostałe obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (waga 0,8) 4.4.5 Obligacje notowane na rynku regulowanym, me zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (w.36+37) 4.4.5.1 Obligacje notowane na rynku regulowanym, me zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa I Narodowy Bank Polski nabyte w ramach I wykonywania funkcji usługowych (waga 0,3) 4.4.5.2 Pozostałe obligacje notowane na rynku regulowanym, nie zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (waga 0,8) 4.4.6 Obligacje objęte w . wyniku umowy o subemisję inwestycyjną (waga 0,6) 4.4.7 Obligacje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową (waga 0,4) 4.4.8 Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb Państwa (waga 0,05) 4.4.9 Dłużne papIery wartościowe wyemitowane przez Narodowy Bank Polski (waga 0,05) 4.4.10 Inne akcje (waga 1,0) 42 4.4.11 Inne obligacje (waga 1,0) 43 4.4.12 Inne instrumenty finansowe (waga 1,0) 44 4.5 Wartość depozytów zabezpieczających (w. 46+47) 45 4.5.1 Wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla otwartych kontraktów terminowych 4.5.2 Wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla ~stawionych opcii i warrantów
Odchylenie od minimalnego kapitału netto (w. Ol - minimalna kwota kapitału netto) 46 Dział fi 34 35 36 37 38 39 40 41 47 48 49 Stopa zabezpieczenia (w.Ol/w.50*lOO%)
Zobowiązania łączne (w.5l-52) 50 1.
Zobowiązania ogółem 51 1.2 Pozycje zmniejszające zobowiązania (w. 53+54+55+56) 52 1.2.1 Pożyczki zabezpieczone 53 1.2.2 Zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku 54 objęcia i opłacenia przez nich akcji 1.2.3 Zobowiązania podporządkowane 55 Dziennik Ustaw Nr 163 - 6787- Poz. 1158 56 1.2.
Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów ofercie publicmej lub publicmym obrocie pierwotnym
l\'linimalny poziom stopy zabezpieczenia (w %) 57
Odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia (w.49-57) 58 4.Wymagany poziom kapitału netto z rachunku stopy zabezpieczenia (w.57/I00% • w.50) 59 Dział ID 60 wartościowych w pierwszej Bieżący poziom zaangażowania (w.61+64) 61 I.Instrumenty fmansowe klientów (w.62+63) 1.1 Instrumenty finansowe klientów rachunkach papierów wartościowych 1.2 zdeponowane na Pozostałe instrumenty finansowe klientów 62 63
Srodki pieniężne klientów (w.65+66) 64 2.1 Srodki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów 65 2.2 Pozostałe środki pieniężne klientów 66
W spółczynnik zaangażowania 67
l\'laksymalny poziom zaangażowania (w.OI *w.67) 68
Odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania (w.68-60)
Wymagany poziom kapitału netto z rachunku poziomu zaangażowania (w .60/w.67) 69 Dział IV 70 71 Wskaźnik należności (w.72-73)/ w.48
Należności od klientów z tytułu zawartych transakcji we własnym imieniu na rachunek klientów 72
Wartość zabezpieczeń transakcji zawartych we własnym imieniu na rachunek klientów 73 CZĘSCB Dział V 74 Suma limitów należności przyznanych poszczególnym klientom Srodki własne na prowadzenie działalności 75 Relacja środków własnych do sumy limitów należności przyznanych poszczególnym klientom (w. 75 -1I4*w.74) 76 Dziennik Ustaw Nr 163 - 6788 - Poz. 1158 77 Dział VI
Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów 78 DziałVn Zobowiązania ogółem (w. 79+80+81+82+83+84+85+86+87)
Zobowiązania wobec klientów 79 wobec domów maklerskich, banków i maklerską banków prowadzących działalność prowadzących rachunki papierów wartościowych 80
Zobowiązania wobec rynków regulowanych 81 Zobowiązania
Zobowiązania
wobec Krajowego Depozytu Papierów 82 Wartościowych
Zobowiązania wobec emitentów papierów 83 wartościowych lub wprowadza.iących
Zobowiązania wobec banku rozliczeniowego 84
Zobowiązania podporządkowane 85
Zobowiązania wobec macierzystego banku 86
Inne zobowiązania (w. 88+89+90+91) 87 10.1 Pożyczki 88 10.2 Kredyty bankowe 89 10.3 Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 90 10.4 Pozostałe zobowiązania 91 , Dział vm Nabywanie lub sprzedaż instrumentów fmansowych we własnym imieniu i na własny rachunek
Wynik z operacji operacyjnymi i handlowymi papierami 92 ~3 wartościowymi
Wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartościowymi i udziałami oraz jednostkami uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych
Wartość operacyjnych papierów wartościowych 94
Wartość handlowych papierów wartościowych 96
Wartość lokacyjnych papierów wartościowych, udziałów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych l mwcstv :v inveh Dział IX \Vynik fmansowy netto (w .99-100+101-102+103-104-105) 97 95 98 Dziennik Ustaw Nr 163 - 6789 - Poz. 1158 l.Przychody netto ogółem 99
Koszty ogółem 100
Zyski z tytułu kontraktów terminowych 101
Straty z tytułu kontraktów terminowych 102
Zyski nadzwyczajne 103
Straty nadzwyczajne 104
Podatek dochodowy 105 Dział X 106 Relacja środków własnych i wybranych zobowiązań (w. 107) I(w. 108)
Srodki własne na prowadzenie działalności maklerskiej 107 2.Wybrane zobowiązania (w. 85+88+89+90) 108 Dział XI 109 Odchylenie środków własnych od wybranych pozycji w. 107 - (3*«w.09+11) - (w. 05+06+07») 110 DziałXll Liczba punktów obsługi klientów Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ....... .... ....................... ...... ... .. .. ... ...... ...... . Sprawozdanie sporządził: (imię i nazwisko) ..... .................... .. (stano,.;sko) (podpis) (data) Sprawozdanie akceptował: (imię i nazwisko) .. .............. ... .. .... .. (stanowisko) (podpis) ( data) Dziennik Ustaw Nr 163 - 6790- Poz. 1158 INSTRUKCJA dotycząca sprawozdania miesięcznego l\-IRF-Ol o stanie kapitalu netto, stopie zabezpieczenia, poziomie zaangażowania, sumie limitów należności przyznanych klientom i wskaźniku należności CZĘstA Dział I. Kapitał netto
W wierszu O1 należy podać bieżącą wysokość kapitału netto określoną zgodnie z załącZnikiem nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. Wyliczona w wierszu O1 kwota stanowi sumę pozycji wykazanych w wierszach 02, 12 i 13,pomniejszoną o kwotę wykazaną w wierszu
W wierszu 02 należy podać wielkość kapitału (funduszu) własnego, stanowiącego sumę wielkości zawartych w wierszach 03,05,06,07, 08, 10,pomniejszoną o pozycje zawarte w wierszach 04, 09 oraz
W wierszu 03 należy podać, odpowiednio) kapitał akcyjny spółki akcyjnej w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze handlowym lub wysokość funduszu na działalność maklerską wydzielonego z funduszy własnych banku.
W wierszu 04 należy podać należne wpłaty na poczet akcji objętych, lecz nie w pełni opłaconych (po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału akcyjnego). W pozycji tej nie wykazuje się należności z tytułu odsetek za zwłokę lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy będących w zwłoce.
W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału (funduszu) zapasowego.
W wierszu 06 należy podać wielkość kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny.
W wierszu 07 należy podać wysokość pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu.
W wierszu 09 należy podać nie pokrytą stratę z lat ubiegłych. Pozycja ta nie może być kompensowana z kapitałem, nie podzielonym zyskiem z lat ubiegłych lub zyskiem netto (z bieżącej działalności). • .
W wierszu 10 należy podać zysk netto (z bieżącej działalności), tj. zysk brutto pomniejszony o podatek dochodowy za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcmym, uwzględniając m.in. zapisy pkt 23 instrukcji Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać kwotę zysku netto, ustaloną na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.
W wierszu 11 należy podać stratę netto (z bieżącej działalności), tj. stratę po naliczeniu podatku dochodowego za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcmym, uwzględniając m.in. zapisy pkt 23 instrukcji. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać kwotę straty netto, ustaloną na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6791 - Poz. 1158
Wiersz 12 należy wypełniać w przypadku wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia. W wierszu tym należy podać ustalony na dany dzień, wynikający z rozrachunków rynkowych wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek za okres pomiędzy danym dniem a dniem ,na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 9 i 10 instrukcji. W przypadku sporządzania sprawozdania miesięcznego wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek należy uwzględnić w wierszu 101 lub odpowiednio
W wierszu 13 należy wykazać wielkość zobowiązm podporządkowanych, w części zakwalifikowanej do pozycji powiększającej kapitał własny na zasadach,

§ 2ust.

3 załącmika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich. W rachunku kapitału netto uwzględnia się zobowiązania podporządkowane ujęte według ich wartości nominalnej. Wielkość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych wart. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 1994 r. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami). 13. W wierszu 14 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 15,16,17,26,45 stanowiących aktywa zmniejszające kapitał (fundusz) własny,

§ 1

załącmika nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

W wierszu 15 należy podać sumę wielkości udzielonych pożyczek, gwarancji, poręczeń, kaucji i zabezpieczeń.
W wierszu 16 należy podać wynikającą z umowy o subemisję inwestycyjną wartość papierów wartościowych, które są przedmiotem zobowiązania do ich nabycia, przemnożoną przez wagę 0,
W wierszu 17 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 18, 21,22,23,25 stanowiących aktywa o niskiej płynności,

§ 4

załącmika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 3 załącznika nr 1 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków· prowadzących działalność maklerską.

W wierszu 18 należy wyliczyć sumę pozycji wykazywanych w wierszach 19 i
Podawana wartość netto środków trwałych nie obejmuje środków trwałych,

§ 5ust.

1 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 4 ust. 1 załącmika nr 1 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską. W wierszu 20 wykazywana jest wartość netto zespołów komputerowych zaliczonych do środków trwałych, po jej przemnożeniu przez wagę 0,4 , o której mowa w § 5 ust. 2 załącmika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 4 ust. 2 załącznika nr 1 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać stany ustalone na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.

W wierszu 21 należy podać stan wartości niemateńalnych i pra-wnych netto. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać stany ustalone na ostatni dzień poprzedniego mIeSIąca.
W wierszu 22 należy podać stan rozliczeń między okresowych czynnych.
W wierszu 23 należy podać nie objęte · rezeIWami należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sądowej . Dziennik Ustaw Nr 163 - 6792- Poz. 1158
W wierszu 24 należy podać stan przeterminowanych należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską od klientów z tytułu zawartych, a jeszcze nie opłaconych przez klientów transakcji papierów wartościowych.
W wierszu 25 należy podać wartość weksli,

§ 4

pkt 5 załącznika nr l do rozporządzenia o ·środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 3 pkt 5 załącznika nr l rozporządzenia o środkach własnycĄ· w odnieSieniu do banków prowadzących działalność maklerską. 23. W wierszu 26 należy wyliczyć sumę wartości instrumentów finansowych będących własnością domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską, z wyłączeniem papierów wartościowych stanowiących Wymagane depozyty zabezpieczające dla opcji, warrantów i kontraktów terminowych, przemnożonych przez odpowiadające im wagi,

§ 6

ust l załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 5 ust. 1 załącznika nr 1 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską. Do określania· wartości instrumentów finansowych wykazywanych w wierszach od 27 do 44 stosuje się zasady · wyceny. instrumentów finansowych zawarte w odrębnych przepisach określających szczególne zasady rachunkowości · domów maklerskich . i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska. · Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, zasad· wyceny na dzień bilansowy nie stosuje się, ustalając wartość instrumentów finansowych na podstaWie zapisów w księgach rachunkowych z odpowiednim uwzględnieniem wyceny dokonanej na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. Według stanów na dni, w których dokonywana jest wycena instrumentów finansowych będących własnością domu maklerskiego lub banku prowadzącego .działalność maklerską dokonywana jest także korekta (uaktualnienie) wartości instrumentów finansowych uwzględniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bieżącej działalności llość instrumentów finansowych ustala się na podstawie prowadzonej ewidencji ilościowej lub ilościowo-wartościowej według stanu na koniec dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie;

W wierszu 28 należy podać wartość akcji notowanych na rynku regulowanym nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego.
W wierszu 30 należy podać akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,6, natomiast akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 28 z wagą 0,
W wierszu 31 wykazywać należy akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługową do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,4, natomiast akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługową od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 28 z wagą 0,
W wierszu 33 należy podać wartość obligacji notowanych na rynku regulowanym, zabezpieczonych całkowicie, wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski, nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowaneeo. ...
W wierszu 36 należy podać waitość obligacji notowanych na rynku regulowanym, nie zabezpieczonych, wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski, nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego.
W wierszu 38 wykazywać należy obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,6, natomiast obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję ~ Dziennik Ustaw Nr 163 - 6793- Poz. 1158 inwestycyjną od dnia ich pieIWszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 33 z wagą 0,1 lub w wierszu 36 z wagą 0,
W wierszu 39 wykazywać należy obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługową do momentu ich pieIWszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,4, natomiast obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługową od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 33 z wagą 0,1 lub w wierszu 36 z wagą 0,
31.W wierszu 44 należy podać wartość wszystkich nie ujętych w wierszach od 27 do 43 instrumentów finansowych, w tym . także nabyte udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością lub środki wniesione do innych spółek jako wpłaty wspólników.
W wierszu 46 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych,

§ l pkt 5 załącznika nr l do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. 33. W wierszu 47 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla wystawionych we własnym imieniu i na własny rachunek opcji lub warrantów,

§ l pkt 6 załącznika nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

W wierszu 48 należy wyliczyć odchylenie od minimalnego poziomu kapitału netto jako różnicę między bieżącą wysokością kapitału netto wykazaną w wierszu O1 raportu i minimalną kwotą kapitału netto, o której mowa w § 4 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. Dział II. Stopa zabezpieczenia
W wierszu 49 należy podać wyrażoną w procentach stopę zabezpieczenia, o której mowa w § 5 pkt l rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, wyliczoną jako iloraz wartości bieżącego kapitału netto wykazanego w wierszu O1 i zobowiązań łącznych wykazanych w wierszu
W wierszu 50 wylicza się zobowiązania łączne,

§ 2załącznika nr 2 do rozporządzeń.

o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, jako różnicę pozycji wykazanych w wierszach 51 i

W wierszu 51 należy podać wartość zobowiązań ogółem. W zobowiązaniach ogółem należy ująć zobowiązania z tytułu transakcji zawartych na rynku regulowanym w wysokości faktycznie wymaganych płatności.
W wierszu 52 wylicza się łączną wartość pozycji zmniejszających zobowiązania ogółem,

§ 2ust.

1 załącznika nr 2 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, wykazanych w wierszach 53, 54, 55, 56. 39. W wierszu 53 należy podać zobowiązania z tytułu pożyczek zabezpieczonych,

§ 2ust.

2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.

W wierszu 54 należy podać zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku objęcia i opłacenia przez nich akcji. Pozycję tę wykazuje się do momentu rejestracji podwyższenia kapitału.
W wierszu 55 wykazuje się kwotę zobowiązań podporządkowanych, w części zakwalifikowanej do pozycji pomniejszającej zobowiązania ogółem, na zasadach,

§ 2ust.

6 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do Dziennik Ustaw Nr 163 - 6794- domów maklerskich. W rachunku zobowiązań podporządkowane ich ujęte według Poz. 1158 łącznych wartości uwzględnia nominalnej. się zobowiązania Wielkość zobowiąŻań podporządkowanych powstałych w wyniku zacią,.2Il.ięcia pożyczki w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych wart. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 1994 r. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).

W wierszu 56 podaje się stan zobowiązań z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym wyłącznie w przypadku zawarcia odpowiedniej umowy z bankiem, o której mowa w§ 2 ust. 3 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich) lub ustanowienia blokady, o której mowa w § 2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.
W wierszu 57 należy podać minimalną stopę zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 i 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. .
W wierszu 58 wylicza się odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które stanowi różnicę między bieżącą stopą zabezpieczenia wykazaną w wierszu 49 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu
W wierszu 59 wylicza się wymagany poziom kapitału netto z rachunku stopy zabezpieczenia dzieląc wielkość wykazaną w wierszu 57 przez 100% i mnożąc otrzymany iloraz przez wielkość zobowiązań łącznych wykazanych w wierszu
Dział ID. Bieżący poziom zaangażowania
W wierszu 60 należy podać bieżący poziom zaangażowania, o którym mowa w § 5 pkt 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 61 i
W wierszu 61 należy podać sumę wartości instrumentów finansowych klientów wykazanych w wierszach 62 i
Instrumenty finansowe klientów wycenia się według zasad zawartych w odrębnych przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerską z wyłączeniem papierów wartościowych klientów zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą. Papiery wartościowe klientów zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą wyceniane są na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych i według zasad zawartych w przepisach określających obowiązki sprawozdawcze domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych.
W wierszu 62 należy podać wartość instrumentów finansowych klientów zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów oraz wartość instrumentów finansowych klientów zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą. llości i-tego instrumentu finansowego klientów ustala się na podstawie ewidencji instrumentów finansowych według stanu na koniec dnia}na który sporządzane jest sprawozdanie.
W wierszu 63 należy podać wartość instrumentów finansowych klientów przechowywanych w formie dokumentu. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6795- Poz. 1158
W 'Wierszu 64 należy podać sumę środków pieniężnych klientów wykazanych w wierszach 65 i
W wierszu 65 należy podać sumę środków pieniężnych klientów przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów.
W wierszu 66 należy podać sumę pozostałych środków pieniężnych klientów przechowywanych przez dom maklerski lub bank prowadzący działalność maklerską.
W wierszu 67 należy podać współczynnik zaangażowania, o którym mowa w § 8 ust. 1 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.
W wierszu 68 należy podać wyliczenie maksymalnego poziomu zaangażowania, iloczynem bieżącej wysokości kapitału netto wykazanej w wierszu Ol i współczynnika zaangażowania wykazanego w wierszu
W wierszu 69 wylicza się odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania, rozumiane jako różnica między. maksymalnym poziomem zaangażowania wykazanym w wierszu 68 i bieżącym poziomem zaangażowania wykazanym w wierszu
W wierszu· 70 należy wyliczyć wymagany poziom kapitału netto z rachunku poziomu zaangażowania jako iloraz bieżącego poziomu zaangażowania wykazanego w wierszu 60 i współ~zynnika zaangażowania wykazanego w wierszu
:będącego Dzial IV. Wskaźnik należności
W wierszu 71 należy wyliczyć wielkość wskaźnika należności według zasad do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.
W wierszu 72 należy podać wielkość należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską od klientów z tytułu zawartych I a jeszcze nie opłaconych ·przez klientów transakcji papierów wartościowych. W wierszu tym nie należy uwzględniać ;należności od klientów z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych lub pożyczek środków pieniężnych na zakup papierów wartościowych.
W· wierszu 73 należy podać sumę wartości ustanowionych przez poszczególnych klientów zabezpieczeń zapłaty należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego . działalność maklerską,

przepisach określających tryb i warunki postępowania domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych, z tytułu nie opłaconych przez tych klientów transakcji, z których powstały należności uwzględnione w wierszu

Jeżeli wartość zabezpieczenia dla poszczególnego klienta jest wyższa od należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską od tego klienta, to w sumie wartości zabezpieczeń uwzględnia się zabezpieczenie w wysokości należności określonych w załącmiku nr 3 CZĘŚĆ B Dzial V. Suma limitów należności przyznanych poszczególnym klientom
W wierszu 74 należy podać sumę limitów maksymalnej wysokości należności od klientów z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez dom maklerskich lub bank prowadzący działalność maklerską,

przepisach Dziennik Ustaw Nr 163 - Poz. 1158 6796 - określających tryb i warunki postępowania domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych. 61. W wierszu 75 należy podać wielkość środków własnych na prowadzenie działalności,

§ 1ust.

2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. . 62. W wierszu 76 należy podać różnicę między wielkością środków własnych wykazaną w wierszu 75 a jedną czwartą sumy limitów maksymalnej wysokości należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską wykazanej w wierszu 74. Dział VI. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów 63. W wierszu 77 należy podać liczbę prowadzonych rachunków paplerow wartościowych klientów dla papierów wartościowych znajdujących się w publicznym obrocie, ustaloną na koniec ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. Dział VII. Zobowiązania ogółem 64. W wierszu 78 należy podać wartość zobowiązań ogółem będących sumą pozycji wykazanych w wierszach 79,80,81,82,83,84,85,86 i 87. 65. W wierszu 79 należy wyliczyć wielkość zobowiązań wobec klientów. 66. W · wierszu 80 należy wyliczyć wielkość zobowiązań wobec innych domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych. 67. W wierszu 81 należy podać zobowiązania wobec rynków regulowanych . . 68. W wierszu 82 w zobowiązaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych należy ująć m.in. wielkość zobowiązań z tytułu wpłat na poczet funduszu rozliczeniowego, o którym mowa wart. 143 ustawy. 69. W wierszu 83 należy podać zobowiązania wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających. 70. W wierszu 84 należy podać zobowiązania wobec banku rozliczeniowego. 71. W wierszu 85 należy podać pełną wielkość zobowiązań podporządkowanych. 72. W wierszu 86 należy podać zobowiązania wydzielonej organizacY,jnie i finansowo jednostki banku prowadzącego działalność maklerską wobec macierzystego banku. Pozycja ta nie występuje w sprawozdaniach domów maklerskich. 73. W wierszach od 88 do 91 należy podać wielkości zobowiązań ustalone dla wykazywanych pozycji Dziennik Ustaw Nr 163 - 6797- Poz. 1158 Dział VTII. Nabywanie lub sprzedaż papierów wartościowych we własnym imieniu i na własny rachunek 74. W wierszach od 93 do 97 należy podać 'wielkości ustalone dla \\I)'mienionych pozycji według zasad i wzorów zawartych w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska. 75. W wierszu 93 wykazuje się wynik z operacji operacyjnymi i handlo\vymi papierami . wartościowymi. Obliczany jest on jako różnica ~y przychodów:

a)ze sprzedaży netto operacyjnych i handlowych papierów wartościowych
b)z dywidend i innych udziałów w zyskach,
c)z odsetek,
d)pozostałych przyqhodów, i sumy kosztów:
a)kosztów nabycia ,sprzedanych papierów wartościowych ,
b)korekt aktualizujących wartość,
c)pozostałych kosztów. 76. W wierszu 94 wykazuje się wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartościowymi i udziałami oraz jednostkami uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych. Obliczany jest on jako różnica sumy przychodów:
a)ze sprzedaży i umorzenia netto lokacyjnych papierów wartościowych i udziałów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,
b)z dywidend i innych udziałów w zyskach,
c)z odsetek,
d)korekt aktualizujących wartość,
e)pozostałych przychodów, i sumy kosztów:
a)nabycia sprzedanych papierów wartościowych l udziałów oraz umorzema jednostek funduszy powierniczych i inwestycyjnych,
b)korekt aktualizujących wartość,
c)pozostałych kosztów. 77. Wartość instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 95 do 97 -powinna być ustalana według zasad przedstawionych W pkt 23 instrukcji bez uwzględnienia wag. Dział IX. Wynik fmansowy netto 78. W wierszach od 98 do 105 należy podać wielkości ustalone dla \\I)'kazywanych póżycji 79. Organizacyjnie i finansowo \\I)'dzielone jednostki banku prowadzącego działalność maklerską będące płatnikami podatku dochodowego uwzględniają przy obliczaniu w wierszu 98 ~yniku finansowego netto wielkość podatku dochodowego. 80. W wierszu .101 należy podać wielkość zysku z tytułu otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu m,iesiąca, oraz z tytułu kontral.'1ów po dniu ich zamknięcia lub wygaśnięcia według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. 81. \V wierszu 102 należy podać wielkość straty z tytułu otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów termino\'vych z/wanych w ostatnim dniu miesiąca~ oraz z tytułu kontrak'1ów po dniu ich zamknięcia lub \Yygaśnięcia według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6798- Poz. 1158 Dzial X. Relacja środków wlasnych i wybranych zobowiązań 82. W wierszu 106 należy wyliczyć relację, o której mowa w § 13 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich. 83. W wierszu 107 należy podać środki własne,

§ l ust.2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.

W wierszu 108 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 85, 88, 89,
Dzial XI. Odchylenie środków wlasnych od wybranych pozycji
W wierszu 109 należy wyliczyć odchylenie środków własnych,

§ l ust.2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, od trzykrotności różnicy między sumą nie pokrytej straty z lat ubiegłych i straty z bieżącej działalności, a sumą kapitału zapasowego i kapitałów rezerwowych. Dzial xn . liczba punktów obsługi klientów

W wierszu 110 należy podać liczbę punktów obsługi klientów domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6799- Poz. 1158 Załącznik nr 2 PÓŁROCZNE SPRAWOzD.ANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO~ru ( BIURA ) MAKLERSKIEGO I FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWNĘTRZNEGO PRN~l Okres sprawozdawczy: od .~_..• do .• __•
Podstawowe informacje o domu ( biurze) maklerskim ' .1.
Podat liczbę pracowńików zatrudnionych w: domu ( biDne.) maklerskim na początlm i końcu okresu . sprawożdawczego z I cm óżniemem na pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o prac~ i innych rnmów (zIet:enie, umowa o- dzieło). 1.
Podać liczbę' pracowników domu ( biura ) maklenkiego, zktórynii rozwiązano umow~ o prac~ w okresie sprawozdaw~. 1.3 Podać listę pracowników domu .( biura) maklenkiego, z któ~ rozwiąz:mo- umow~ o pr:acę bez wypowiedzenia z winy pracownika, w- okresie' sprawozdawczym, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiązania umowy, je:ieli dotyczyły one dzialalności domu ( bi~ ) maklenkiego. Imię i nazwisko PehUoua funkcja .Data zwolnienia Przyczyny zwolnienia 1.
Podać listę punktów obsługi klientów, w których zatrodniony jest makler papierów wartościowych. Przed.rtawione- dane powinny zawierać zmiany w liczbie punktów obsługi klienta w o~ie sprawozdawczym. 1.
Podać listę punktów obsługi klientów, w których, w okresie sprawozdaw~ klienci mieli dodatkowej ofercie spet:jal.i.sty skierowanej do czlonków giełdy, 1łT3Z ze zmianami ich liczby w okresie sprawożdawczym. możliwość uczestniczenia w 2• .Jedno lub wieloosobowe stanowisko inspektora nadzora 2.
Podać sklad osobowy zespołu wykonującego czynności inspe..tccji wewnętrznej (inspektorów nadzoru) na koniee okresu sprawozdawczego. Imię i nazwisko Pelniona funkcj:l Zatrudniony od (do) 2.
Czy istnieje rejestr or:lZ dolwmenucja przeprowadzouych kontroli? Nie 2.
Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprow:ldzonych w okresie spr:lwozd:awc:zym . przez zespół wykonujący czynności inspe.lccji wewnętrznej.
0r:::miz:1cj:1; sposób przeprow:ldz:1nia i kontrol:t oper:lcji dokonyw:lnych bezpośrednio z kJie:tumi. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6800- Poz. 1158 3.
Otwieranie rachunków papierów wartościowych i pieniężnych klientów. 3.1.
Podać listę osób upoważnionych do zawier:mia z klientami umów oświadczenie usług brokerskich, na koniec olO-esu sprawozdawczego, łącznie ze zmianami dotyczącymi listy. ww osób w okresie . sprawozdavv~. . Imię i nazwisko Pełniona funkcja 3.1.
Cry jest prowadzony rejestr obejmujący pełnom~CDictwa udzielone przez klien~ów pracownikom domu ( biura) maklerskiego? Tak Nie 3.1.
Cry jest prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictwa udzielone pracownikom domu ( biura ) -maklerskiego pl"Żez dom (biuro) maklerski (e)? Tak Nie 3.1.
5Podać listę. osóbupowdmonych do decydowania o przyznaniu. klientowi okreŚlonego sposobu dokonywania zapłaty, o któryxn mowa w przepisach określających zasady, tryb i waiunki postępowania domów m~erskich przy- zawi~ranin . transakcji- i dokonywaniu rozlit:żeń, w podziale na sposoby . dokonywania zapłaty w okresie sprawozdawczym łąc::znie ze zmianami listyww osób w tym okresie. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 3.1.:
Podać lirtę ' osób upowaioiooych do decydowania o ustaleniu dla klientów· limitów maksym~ej wysokości nalein~ci; domu', ( biura) maklerskiego od klienta z tytułu. zawaroch transakcji,

przepisach' określających zasady, tryb i waronki· postępowania "domów makl~rskich pńy . uwieraniu· transakcji' i dokonywaniu rozlicz~ w okresie sprawozdawczym, łącznie ze zmfanami-lirty ww osóh ~ tym okresie. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 3.1.6. Podać rodzaje zabezpieczeń transakcji kupna papierów wartościowych stosow:mych przez klientów domu ( biura) maklerskiego. 3.1.7. 'Podać liczbę klientów, z ·k tórymi w okresie sprawozdawczym zawarto umowy o świadczenie nsług brok~rskich, na podstawie' których klienci mogą. skladać zlecenia Jmpna papierów wartościowych bez .posiadania: pokryda na rachunlm p.iątięinym i bez stosowania zabezpieczeń. 3.1.8. Podać liczbę klientów, któryxn w okresie spr:awozdawczym na skutek nieopłacenia w terminie papierów wartościowych uwies:z:ono ·n!l okres . co n!ljmniej 6 miesięcy prawo do sld!ldania zleceń IaJpna papieróvv wartościowych bez 100~~ pokryci!l na r:achunku pieniężnym. 3.1.9. Podać liczbę przypadków odnośnie sytuacji określonej w pkt. 3.1.8. dotyczących pracowników oraz czlonków OT2:mów domu maklerskiego ( pracowników biura maklerskie;o ). 4. OT2:lniz:lcja, sposób przeprowad%:mia i kontrol:l operacji dokonYW:lnych we własnym imieniu i na własny rachunek 4.1. Wsm:lć osoby upow:linione do n:lbyw:mi:l lub sprzed:liy Pllpierów w:lrtościowych w imieniu i na r:1chunek domu ( biur!1 ) ml1klenkie~o w okresie spr:nvozdawczym wrllZ z podllniem od kiedv do kiedv w . . okresie sprllwozdawaym d:lna osobll posilldal:l upow:linienie. - Dziennik Ustaw Nr 163 Rodzaj 6801 - Imię dzial:11ności: Poz. 1158 Pełn iona funkcja Czy posiada licencję maklerską? i nazwisko - realizacj a zadań związanych z organizacją rynku regulowanego: * specjalista, * organizator rynku na ero, * animator, * inne, - nabywanie lub zbywanie papierów wartościowych . na własny. rachunek w celu realizacji umów o subemisje uslugowe, - nabywanie lub zbywanie papierów wartościowych na własny rachunek w. celu realizacji umów o subeDiisje inwestycyjne, - nabywanie i zbywanie papierów wartościowych na własny rachunek oraz zarządzanie wJamym pakietem papierów wartościowych.. 4.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przestaly pelnić funkcje określone w pkt 4.1. podać przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji 10 ile zwi ązane one były z mowa w pkt. 4.1. działalnością. o której 5. Prowadzenie laiąg rachunkowych j. ewidencja papierów wartościowych 5.1. Wskazać osoby zatrudnione w okresie sprawozdawczym w komórce organizacyjnej prowadzącej laięgi rachunkowe domu ( biura) maklerskiego . . Imię i nazwisko Pelniona funkcja Forma prawna zatrudnienia 5.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą prowadzenie ks i ąg rachunkowych do mu ( biura ) maklerskiego. Imię i nazwisko Pelnion3 funkcj a 5.3. Wsluzać osoby zatrudnione w okresie spr3wozd3wczym w kom órce organizacyjn ej prowadz1cej ewidencję papierów w3rtościowych w domu (biurze) m3k.lerskim. Imię i nazwisko Pełnion3 funkcj a Fonna prawna zatrudnienia - Dziennik Ustaw N~ 163 6802- Poz. 1158 SA. \Vsluzać osob~ bezpośrednio nadzorującą prowadzenie ewidencji papierów wartościowych w domu ( biurze) maklerskim. Imię i nazwisko Pełnion!l funkcja 6. Zasady postępowania z informacjami poufnymi. - 6.1. Podać listę ·papierów wartościowych, w stosunku do których dom ( biuro ) maklerski(

e)·wykon~aJ(
o)w okresie sprawozdawaym następujące funkcje: - podmiotu sporządzającego prospekt emisyjny - podmiotu oferującego (organizator konsorcjum) - uc:zestnik3 konsorcjum, - -subemitenta. nsTugowego, - -·subemitenta inwesty~yjnego. -ó.2. Podać ~stę papierów wartościowych, dla których dom (biuro) makJerski(
e)wykonywal(
o)czynności zwi:,zane z ·organizacją rynku regulowanego. . '" speeja1ista, '" organi:z:ltor rynku naCfO, "'animator, '" inne., 6.3. Podać sposoby :zabezpieezenia pomieszczeń, w których dostępne są informacje poufne lub stanowiące informację zawodową. 6.4. Podać sposoby zabezpieezeń i przechowywania dokumentów, p~oje.1ctó'.V takich dokumentów i ich kopii or:lZ nośników informacji, zawierających informacje poufne lub stanowiące tajemnicę zawodową. 6.5. Podać sposoby :zabezpieczeń systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych domu ( biura) maklerskiego, przed dostępem do nich osób nie upow3Żllionych. 6.6. Podać ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zgłaszali inspe.1ctorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnilu informacji, z:lwierającego informację poufną lub tajemnicę :zawodowa. WskaZ!lć wyniki postępowania Wyjaśniającego. 6.i. Podać listę pracowników domu ( biura) maklerskiego, którzy w okresie sprawozdawczym otworzyli rachunek papierów wartościowych i r:lchun~ pieniężny w domu ( biurze) maklerskim ( w przypadku pierwszego sprawozd:mi:l podać listę pracowników, którzy otworzyli ww rachunki na dzień sporządzeni:l -sprawozd:mia). Imię i nazwiska Pełniona funkcja 6.S. Podać listę pracowników domu ( biura ) maklerskie~o, którzy w okresie sprawozdawc:zym otworzyli rachune.l( papierów wartościowych i rachunek pieniężny w innym domu maklerskim ( w przypadku pienvsz~o spr:nvozdania pod!lć listę pr:tcowników, którzy otworzyli ww rachunki n:1 dzień sporz:;dze:li!l sp rawozd:mia). Imię i nazwisko PelnioD:l funkcj:l 6.9. Pod!lć listę pr:tcowników domu ( biur:t ) m:tklenkie;!1J mających dostęp do informacji poufnych lub st~o,.... i:;c:.. ch t.1jemnicę z:nvodową, k.órzy ust.1nowili pełnomocnictw:t do dysponowani!l swoim r:lchunkiem p:lpie:-ów wartościowych i r:tc!lunk.iem pieniężnym w okresi~ spr:nvozdawc::ym. z wyodrębnie:1iem pe!nomocnicnv umożliwiających skl:ld:tnie zleceń sprzedaż:, papie:-ów w:trtośc:owyc!l. Dziennik Ustaw Nr 163 - 6803- Poz, 1158 Pełniona funkcja Imię i nazwisko 6.10. Podać listę pracowników domu (biura) maklerskiego mających dostęp do informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę zawodową, któny pnyjęli pełnomocnictwo ( z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, tj. pełnomocnictw do przyjmowania dyspozycji u pomocą urządzeń technicznych oraz pełnomocnictw wynikających z umów o zarządZanie pakietem papierów wartościowych na zlecenie) od klienta domu maklerskiego dotyczące zlożenia zlecenia kupna lub sprzedaży papierów wartościowych. P~ona funkcja Imię i nazwisko 6.1l. :ezy pracownicy domu ( biura) maklerskiego zostali przeszkoleni w zakresie obowiązujących w domo maklerskim zasad ochrony informacji poufnych? Tak Nie 6.13. "Podać datę' ostatniego szkolenia pracowników domu ( 'b iura ) maklerskiego w zakresie przestrzegania zasad dotyczących i~ormacji poufnych i liczbę osób objętych szkoleniem. 7. ZabezpieczeIiie i archiwizacja doJmmentów związanych z prowadzoną działalnością 'domu ( biura) ;maklerskiego. . 7.1. Wskazać miejsca i adresy archiwizowania' dokumentów związanych z dzialalnością, o której mowa· w pkt 7, w podziale na rodzajearchlwów, a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów i formę pl'3wną utrudnienia tych osób. 7.2. Czy sporządzono pisemne procedury zabezpieczenia i archiwizacji dokumentów związanych z prowadzoną działalnością domu (biUra) m3kJerskiego ? Nie Tak 7.l.I. Jeśli odpowiedź na pytanie zawarte w pkt 7.2. brzmi "tak", przesłać w formie załącznika w.w. procedury, o De nie były wcześniej. przesłane. Należy wskazać datę i tryb wprowadzenia procedur. W pozostałych przypadk3ch' przesIać w formie za1ącznika zmiany wprowadzone w procedurach, wskazać . daty i tryb ich wprowadzenia. 7.3. Określić rodzaje prowadionych archiwów i formy archiwizacji dokumentów ( przy sporządzaniu kolejnych sprawozdań należy podać rodzaje prowadzonych archiwów i formy archiwizacji dokumentów tylko,o ile ule;;y one :zmianie w stosunlm do poprzedniego okresu sprawozdawczego) . 7.4. Określić,na jakich nośnikach informacji przechowywane są kopie systemów komputerowych i baz danych. 7.5. Określić sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dostępem do nich osób niepowołanych lub przed zniszczeniem. 7.6 Czy istnieje aktualny rejestr wejść do archiwum? Tak Nie 7.7. Czy pobór dokumentów z archiwum podle~:l rejestr:lcji ? Tak Nie - Dziennik Ustaw Nr 163 6804- Poz. 1158 8. Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy użytkowe eksploatowane w domu ( biurze) maklerskim. 8.1. Wymieni ć eksploatowane w okresie spr awozdawczym w domu ( biurze ) maklerskim systemy operacyjne, użytkowe i oprogramowanie służące do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne domu ( biura ) maklerskiego ( przy sporządzaniu kolejnych sprawozdań należy wymienić te systemy i oprogramowanie/tylko o ile uległy one . zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego). 8.2. Podać sklad zespołu informatyków. Imię i nazwisko Forma prawna :zatrudnienia Pełniona funkcja 8.2.1. Wskazać administratora sieci informatycznej w domu ( biurze) maklerskim. Imię i nazwisko Forma·prawna :zatrudnienia . 8.3. Podać standardy i produkty .stosowane dla połączeń zdaInychpomiędzy centralą domu ( biura) .. maklerskiego a pun.kt3mi obsługi klienta i oddziałami domu ( biura) maklerskiego. 8.4. Czy opr acowano zasady :zabezpieczeń i , dokonywania zmian w systemach informatycznych domu (biura) maklerskiego? Tak Nie 8.5. Czy w okresie. sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych domu ( biura ) maklerskiego? Jeśli tak - podać datę; opisać przyczyny i skutki tej awarii oraz działania podjęte w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości. Podpisy osób sporządzających i zatwierdzaj ących sprawozdanie Dziennik Ustaw Nr 163 - 6805- Poz. 1158 Załącznik nr 3 PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI BANKU PROWADZĄCEGO RACHUNKI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I FUNKCJONOWA!'UA NADZORU WEWNĘTRZNEGO PRN-02 Okres sprawozdawczy: od ._.__ do._••• 1. Podstawowe informacje o banku prowadzącym rachunki papierów wartościowych 1.1. Podać liczbę pracowników zatrucblionych w Jednostce organizacyjnej banku prowadzącej rachunki papierów wartościowych (zwanej dalej jednostką banku ) na poc:zątJm i końcu okresu sprawozdawczego z rozróżnieniem na pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę i innych umów (zlecenie, umowa o dŻieło). . 1.2. Podać liczbę pracowników jednostki banku, z którymi rozwiązano umowę o pracę w okresie .sprawozdawczym.' 1.3 Podać listę pracowników jednostki banku, z którymi rozwiązano umowę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, w okresie sprawozdawczym, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiązania umowy, jeżeli dotyczyły one działalności jednostki banku. Imię i nazwisko Stanowisko służbowe Data zwolnienia Przyczyny zwolnienia 2. Jedno·lub wieloosobowe stanowisko inspektora nadzoru 2.1. Podać skład osobowy zespołu wykonującego czynności inspekcji wewnętrznej (inspektorów nadzoru) na kaniei: okresu sprawozdawczego. Imię i nazwisko Pełniona funkcja . Zatrudniony od (
do)2.2. Czy istnieje rejestr oraz dolmmentacja przeprowadzonych kontroli? Tak Nie 2.3. Podać liczbę, przedmiot. miejsce i daty kontroli pr.zeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez zespół wykonujący czynności inspekcji wewnętrznej. 3. Organizacja. sposób przeprowadz:mia i kontrola operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami 3.1. Otwieranie rachunków papierów wartościowych i pieniężnych klientów 3.1.1. Podać listę osób upoważnionych do zawie!":lOia z klientami umów o otwarcie rachunku papierów wartościowych. na koniec okresu spr:l\vozdawcze~o, łącznie ze zmianami dotyczącymi listy W'.v osób w okresie sprawozdawczym. Dziennik Ustaw Nr 163 - Poz. 1158 6806- Pełnion:1 funkcj:1 Imię i nazwi5ko 3.1.2. Czy jest prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictw:1 udzielone przez klientów pr:1cownikom jednostki banku ? Tak Nie 3.1.3. Czy jest prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictwa udzielone pracownikom jednostki b:1nku . przez jednostkę bankll ? Tak Nie 4.~rowadzenie ksiąg rachunkowych i ewidencja. papierów wartościowych 4.1. Wskazać osoby -zatrudnione w okresie sprawozdawczym w komórce organizacyjnej prowadzącej. ewidencję papierów wartościowych w jednostce baoJm. . . Imię i nazwisko PeIniona.funkcja Forma prawna zatrudnienia 4~ •. Wskazać osobę bezpośrednia ;nadzorującą ·prowadzenie ewidencji -.papierów wartościowych w jednostce banko. Imię i nazwisko ,Pełniona funkcja 5. Zasady postępowania z informacjami poufnymi '5.1. Podać sposoby z:1bezpieczenia pomieszczeń, w których dostępne są informacje poufne lub stanowiące ' informację zawodową. 5.2. Podać sposoby z:1be:zpieczeń i priei:howywania. dokumentów, projektów. takich dokumentów i ich ~pii oraz nośników informacji, Z:1wienjącycb informacje poufne lub stanowiące bjemnicę zawodową. 5.3. Podać sposoby zabezpieczeń systemów informatycznych lub systemów . przetwarzania danych jednostki bankti przed dostępem do nich osób nie upoważnionych. 5.4. Podać ,ile r:1zy w okresie spnwozdawczym pr:scownicy zgłaszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jeg<T kopii lub inne:o nośnika informacji, z:1wierającego' informację poufną lub.tajemnicę z:1wodową. Wslu:zać wyniki postępowania wyjaśniającego. 5.5. Pod3ć li5tę pracowników jednostki banku, którzy w okresie spr:swozdawc::zym otworzyli rachune.lc papierów w:1rtościowych i nchunek pieniężny w domu m3klerskim ( w przypadku pierwszego sprawozdania podać listę pracowników, którzy otworzyli ww rachunki n3 dzień sporządzeni:s sprawozdania). Imię i nazwisko Pełniona funkcj:l 5.6. Pod:lć listę pracowników jednostki banku mających dostę~ do inforD'1:lcji poufnych lub sunowiących tajemnicę z~wodową. którzy ust:lnowili pełnomocnictwa do dysponowani:l swoim rachunkiem p:lpierów Dziennik Ustaw Nr 163 - 6807- Poz. 1158 w:lrtościowych i rachunkiem pieniężnym w okresie sprawozd:lwc:zym, z wyodrębnieniem pełnomocnictw umożliwi:ljących skladanie zleceń sprzed:lŻy p:lpierów wartościowych. Pełniona funkcj:l Imię i nazwisko 5.7. Podać listę pracowników jednostki banku mających dostęp do informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę. zawodową, którzy przyjęli. pełnomocnictwo od klienta jednostki banku dotyczące złożenia zlecenia kopna lub sprzedaży papierów wartościowych. Imię i nazwisko Pełniona funkcja 5.8. Czy pracownicy jednostki banko· zostali przeszkoleni w zakresie obowiązujących w jednostce banku zasad ochrony informacji poufnych? Nie Tak 5.9. Podać datę ostatniego szkolenia · pracowników jednostki- banku w zakresie : przestrzegania zasad . dotyczących informacji poufny·c h i liczbę osób objętych szkoleniem•. 6. Zabezpieaenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działahiością jednostki banku . 6.1. Wskazać ~ejsca i adresy · archiwizowania. dokumentów związanych z dziaialnością, o której mowa w pkt 6, rodzaje prowadzonych arChiwów, a takie osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów oraz formę prawną zatrudnienia tych osób. 6.2. Czy sporządzono piSemne procedury zabezpieczenia i archlwiz:lcji dokumentów związanych z prowadzoną działalnością jednostki banku ? Nie Tak 6.2.1. Jeśli odpowiedź na pytanie zawarte w pkt 6.2. brzmi. "tak'·, przesłać w formie załącznika w. w. procedury, o ile nie były wcześniej przesIane. Należy wskazać datę i tryb wprowadzenia. procedur. W pozostałych przypadkach przesłać w formie :załącznika :zmiany wprowadzone w procedurach, wskaz:lć daty i tryb ich wprowadzenia. 6.3. Określić rodzaje prowadzonych archiwów i formy archiwiz:lcji dokumentów ( przy sporządzaniu kolejnych sprawozdań należy podać rodzaje prowadzonych archiwów i formy archiwizacji dokumentów, tylko o ile uleo."ly one :zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego) • 6.4. Określić,na jakich nośnikach informacji przechowywane są kopie systemów komputerowych i baz danych. 6.5. Określić sposoby z:lbezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dostępem do nich osób niepowołanych lub przed zniszczeniem. 6.6 Czy istnieje ak-ru:llny rejestr wejść do :lrchiwum ? Tak Nie 6.i. Czy pobór dok-ume!1tów z archi ....-um podlega rejestracji? Nie - Dziennik Ustaw Nr 163 6808- Poz. 1158 i 1159 7. Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy użytkowe eksploatowane w jednostce banku. 7.1. Wymienić 'eksploatowane w okresie sprawozdawczym w jednostce banku systemy operacyjne, użytkowe i oproaramowanie.słuiące do rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszae:ólne komórki ol'lanizacyjne jednostki banlru ( przy sporządzaniu kolejnych sprawozdań naldy wymienić te systemy i OPl'OlJ'aDlowanie,tylko o ile ulęgły one zmianie w stosunlru do poprzedniego okresu sprawozdawc:z~o). . , 7.2. Podać sldad zespołu informatyków. . ;Imię l nazwisko Forma prawna za~dnienia 'Pełniona funkcja -7.2.1. Wskazać adm~tora sieci informatycznej w jednostce banku. :Imięin~ko l'orma prawna zatrudnIenia . 7.4. Czy opracowano zas

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.

Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących d

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej domów maklerskic

§ 2ust.

§ 71

§ 74ust.

§ 74ust.

§ 2ust.

§ 1

§ 4

§ 5ust.

§ 4

§ 6

§ 2załącznika nr 2 do rozporządzeń.

§ 2ust.

§ 2ust.

§ 2ust.

§ 1ust.