DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Nr 65 Warszawa, dnia 29 maja 1998 r. TREŚĆ: Poz.: ROZPORZĄDZENIA RADY MINISTRÓW: 416 - z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udostępnienia przez otwarty fundusz emerytalny, treści informacji przekazywanych członkom funduszy emerytalnych dotyczą cych środków gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów udostępniania tych informacji członkom funduszu oraz zakresu i terminów przekazywania do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi sprawozdań i bi e żąc y c h informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz emerytalny . 25;34 417 - z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie wysokości, trybu i terminów wnoszenia opłat przez powszechne towarzystwa emerytalne, pracownicze towarzystwa emerytalne oraz pracodawców prowadzący c h pracownicze programy emerytalne, pobieranych przez Urząd Nadzoru nad Fundu szami Emerytalnymi . 2536 418 - z dnia 19 maja 1998 r. w sprawie utworzenia Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie 419 - z dnia 19 maja 1998 r. w sprawie określenia rodzajów stanowisk, na których zatrudnia się funkcjonariuszy Inspekcji Celnej, oraz wysokości i trybu przyznawania miesięcznego dodatku inspekcyjnego 2538 420 - z dnia 19 maja 1998 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie ustanowienia kontyngentów taryfowych na niektóre maszyny i urządzenia inwestycyjne dla przemysłu motoryzacyjnego 2539 421 - z dnia 19 maja 1998 r. z mieniające rozporządzenie w sprawie ustanowienia kontyngentów taryfowych na niektóre towary przywożone z zagranicy dla przemysłu motoryzacyjnego 2540 422 - z dnia 19 maja 1998 r. zmieniające rozporządzeni e w sprawie ustanowienia kontyngentów taryfowych na przywóz niektórych towarów do budowy Systemu Gazociągów Tranzytowych 2542 423 - z dnia 26 maja 1998 r. zmieniające rozporząd z enie w sprawie ustanowienia kontyngentów taryfowych na niektóre towary rolne prz ywożone z zagranicy 2543 2538 ROZPORZĄDZENIA: 424 - Ministra Edukacji Narodowej z dnia 13 maja 1998 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad i trybu przeprowadzania egzaminów eksternistycznych oraz zasad odpłatności za ich przeprowadzanie . 2544 425 - Ministra Finansów z dnia 28 maja 1998 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie oznaczania wyrobów znakami akcyzy 2546 . 426 - Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 20 maja 1998 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad wynagradzania pracowników placówek naukowych, pomocniczych placówek naukowych i innych jednostek organizacyjnych Polskiej Akademii Nauk 2546 427 - Ministra Sprawiedliwości z dnia 20 maja 1998 r. w sp rawie wysokości wynagrodzenia członków komisji egzaminacyjnych dla kandydatów na kuratorów, sekretarzy sądowych i osób na stanowiska referenderzy sądowych oraz szcz egółowych zasad wynagradzania referendarzy sądowych . 428 - 2550 Ministra Sprawiedliwości z dnia 20 maja 1998 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia sądów rejonowych prowadząc ych ksi ę gi wiec zyste oraz obszarów ich właści- wości miejscowej . 429 - 2550 Ministra Transportu i Gospodarki Morski ej z dnia 27 maja 1998 r. w sprawie okresowych ograniczeń oraz zakazu ruchu niektórych pojazdów na drogac h 2551 - Dziennik Ustaw Nr 65 2534- Poz. 416 416 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udostępnienia przez otwarty fundusz emerytalny, treści informacji przekazywanych członkom funduszy emerytalnych dotyczących środków gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów udostępniania tych informacji członkom funduszu oraz zakresu i terminów przekazywania do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi sprawozdań i bieżących informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz emerytalny. Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia 2. Prospekt informacyjny powinien być ogłaszany, 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy eme- nie później niż w terminie 3 tygodni od zatwierdzenia rytalnych (Dz. U. Nr 139, poż. 934) zarządżĘI się, co na-' .przeż powszec.hne ~owarzystwo emerytalne roczńego stępuje: , . " , ~ , .. . , sprawozdania 'finansowegootwa-rtegofunduszu emerytal.neg,o : , . 3. Jeżel'i członek otwartego fuhduszu em~rytalnego w niniejszym 'rozporządieniu bez bliższego' określenia, oznaczają przepisy ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. zwróci się na piśmie o udostępnienie prospektu inforo organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnychmacyjnego, fundusz przesyła członkowi ostatnio ogło (Dz. U. Nr 139, poz. 934). szony prospekt informacyjny, wraz z ostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na § 2. Prospekt informacyjny otwartego funduszu koniec pierwszego półrocza roku kalendarzowego, emerytalnego powinien zawierać: zwykłą przesyłką pocztową, w terminie 30 dni od dnia otrzymania żądania. 1) statut funduszu, I ',' , : ' I ' § 1 .. Przeplsy art. 93. ust. 1, art. 19T 1192, powołtlne " , .' . ' •. 1 , 2) ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe funduszu, 3) informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej funduszu. § 3.1. Informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej otwartego funduszu emerytalnego, zamieszczane w prospekcie informacyjnym, powinny określać: 1) informację opisową na temat efektów dotychczasowej działalności otwartego funduszu emerytalnego, stopnia realizacji ustawowych celów jego działalności oraz planowanych kierunków działal ności lokacyjnej na przyszłość, sporządzoną w formie listu zarządu powszechnego towarzystwa emerytalnego, będącego organem funduszu, skierowanego do członków tego funduszu, 2) wartość jednostki rozrachunkowej:
- a)w dniu rozpoczęcia działalności przez ten fundusz,
- b)w ostatnim dniu wyceny ostatniego roku kalendarzowego,
- c)w ostatnich dniach wyceny w latach poprzedzających ostatni rok wyceny o dwa lata, pięć, dziesięć, dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć i czterdzieści lat, 3) stopę zwrotu osiągniętą przez otwarty fundusz emerytalny za okres ostatnich dwóch, pięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych, 4) średnią ważoną stopę zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych za okres ostatnich 2 lat kalendarzowych, podaną do publicznej wiadomości przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalny- mi. § 4. 1. Informacja, o której mowa wart. 191 ustawy, powinna zawierać: 1) numer rachunku członka, 2) podstawowe dane osobowe członka zawarte w rejestrze członków funduszu emerytalnego, 3) ilość, wartość jednostki rozrachunkowej i łączną wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku członka funduszu emerytalnego w dniu sporządze nia informacji, 4) wartość jednostki rozrachunkowej na początek i koniec ostatniego okresu rocznego i dwuletniego, kończącego się odpowiednio w ostatnim dniu roboczym kwartału poprzedzającego kwartał, w którym została sporządzona, 5) wyniki działalności lokacyjnej otwartego funduszu emerytalnego wyrażone stopą zwrotu funduszu za okresy, o których mowa w pkt 4, 6) pouczenie o trybie postępowania w przypadku uznania przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane. 2. Poza danymi, o których mowa w ust. 1, informacja powinna zawierać: 1) dla otwartego funduszu emerytalnego:
- a)daty i kwoty wpłat składek i wypłat transferowych do funduszu, kwoty opłat potrąconych ze składek oraz ilość jednostek rozrachunkowych zaliczonych na rachunek członka w okresie obję tym informacją,
- b)średnią ważoną stopę zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych za ostatni okres dwuletni, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, podaną do publicznej wiadomości przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, Dziennik Ustaw Nr 65 - 2535 - 2) dla pracowniczego funduszu emerytalnego: 1) przekroczeniu przez fundusz limitów inwestycyj-
- a)ilość i wartoś ć akcji złożonych na rachunku ilościowym w dniu sporządzenia informacji,
- b)ilość akcji złożonych na rachunku ilościowym w okresie objętym informacją. 3. Informacja jest przesyłana członkom funduszu emerytalnego zwykłą przesyłką pocztową. 4. Wysyłani e pierwszej informacji powinno nastą pić nie pó ź niej niż w ciągu 14 dni po upływie roku, od dnia otrzymania przez fundusz emerytalny pierwszej składki albo wypłaty transferowej, w zależności. od tego, które z tych zdarzeń miało miejsce wcześniej. § 5. 1. Informacja o pieniężnej wartoś ci środków zgromadzonych na rachunku członka funduszu emerytalnego, o której mowa wart. 192 ustawy, powinna za1) numer rachunku członka, 2) podstawowe dane osobowe członka, 3) ilość oraz wartość jednostek rozrachunkowych w dniu sporządzenia informacji, 4) pouczenie o trybie postępowania w razie stwier- dzenia przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane. przesyłana członkowi zwykłą przesyłką pocztową , w terminie 30 dni od dnia otrzy- mania pisemnego żądania członka . § 6 . 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych, powinny być przekazywane do Urzędu Nadzo ru nad Funduszami Emerytalnymi oraz agencji informacyjnej odpowiednio w terminie 3, 6 i 9 dni roboczych od dnia koń czącego dany miesiąc, okres półroczny lub okres roczny. funduszu emerytalnego, nych, 2) zmianie depozytariusza, 3) zawarciu i rozwiązaniu przez fundusz umowy, któ- rej przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru członków funduszu osobie trzeciej, 4) wystąpieniu niedoboru oraz jego pokryciu lub niemożności jego pokrycia ze środków dostępnych na rachunku rezerwowym, 5) wyborze biegłego rewidenta dokonującego bada- nia sprawozdań finansowych funduszu, 6) rozwiązaniu umowy z podmiotem, będącym osobą prawną, o którym prowadzącym mowa wart. 93 ust. 1 ustawy, akwizycyjną na rzecz działalność funduszu. § 8. B ieżąc e informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa emerytalnego obejmują dane o następujących zdarzeniach: wierać: 2. Informacja jest Poz. 416 udostępniane 2. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu emerytalnego oraz o em itencie poszczególnych papierów wartościowych, udost ępnian ych w okresach pół rocznych, powinno nastąpić każdego roku w terminie do dnia 20 stycznia i 20 lipca . 3. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu emerytalnego oraz o emitencie poszczególnych papierów wartościowych, udostępnianych w okresach rocznych, powinno nas~ąpić każdego roku w terminie do dnia 31 stycznia. 4. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu emerytalnego, według stanu na koniec roku, jest przekazywana Urzęd o wi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi oraz akcjonariuszom pracowniczego to warzystwa emerytalnego nie później niż do dnia 31 stycznia następnego roku. § 7. Bieżące informacje dotyczące działalności i sy- tuacji finansowej otwartego funduszu emerytalnego obejmują dane o: 1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego, 2) obniżeniu kapitałów własnych towarzystwa emerytalnego poniżej 2/3 kapitału akcyjnego, 3) odwołaniu lub rezygnacji członka zarządu, rady nadzo rczej lub komisji rewizyjnej towarzystwa emerytalnego, jeśli komisja rewizyjna istnieje, z pełnienia dotychczasowej funkcji oraz o niewybraniu tych osób na funkcję na okres kolejnej kadencji, ' 4) powołaniu na członka zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej towarzystwa emerytalnego, komisja rewizyjna istnieje, osoby, która nie pełniła funkcji w tych organach w poprzedniej kadencji, jeśli 5) ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania lub otwarciu likwidacji towarzystwa emerytalnego, układowego 6) pokryciu niedoboru lub niemożności jego pokrycia z własnych środków towarzystwa emerytalnego, 7) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych towarzystwa emerytalnego . § 9. Bieżące informacje dotyczące pracowniczego funduszu emerytalnego obejmują dane o: 1) przekroczeniu przez fundusz limitów inwestycyjnych, 2) zawarciu i rozwiązaniu przez fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarządzania jego aktywami osobie trzeciej, 3) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych funduszu. § 10. Bieżące informacje, dotyczące działalności i sytuacji finansowej pracowniczego funduszu emerytalnego, obejmują dane o następujących zdarzeniach: 1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego, 2) obniżeniu kapitałów własnych towarzystwa emerytalnego poniżej 2/3 kapitału akcyjnego, Dziennik Ustaw Nr 65 3) ogłoszeniu - Poz. 416 i 417 2536 - upadłości, otwarciu postępowania lub otwarciu likwidacji towarzystwa emerytalnego, układowego 4) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych towarzystwa emerytalnego. § 11. 1. Bieżące informacje, o których mowa w § 7 i 8, są przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi i do agencji informacyjnej, wybranej spośród agencji wskazanych przez ten Urząd, w cią gu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięcia o nim informacji przez fundusz emerytalny lub towarzystwo emerytalne. 2. Bieżące informacje, o których mowa w § 9 i 10, są przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie, o którym mowa w ust. 1. 2. Okresowe sprawozdania z działalności otwartych funduszy emerytalnych są sporządzane co kwartał i przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie 30 dni od ostatniego dnia roboczego kończącego dany kwartał. 3. Okresowe sprawozdania z działalności pracowniczych funduszy emerytalnych są sporządzane raz w roku i przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie 2 miesięcy od ostatnieg o dnia roboczego kończącego dany rok. § 13. 1. Sprawozdania dotyczące sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa emerytalnego są przekazywane Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w formie miesięcznych sprawozdań o przychodach, kosztach i wyniku finansowym, sporządzanych do celów statystycznych na formularzu F-01. § 12. 1. Okresowe sprawozdania, dotyczące działal dane: 2. Przekazanie sprawozdania następuje do 18 dnia po zakończeniu danego miesiąca. 1) liczbę członków funduszu emerytalnego na począ tek każdego kwartału, § 14. Rozporządzenie wchodzi w 1 stycznia 1999 r. ności funduszu emerytalnego, obejmują następujące 2) zmianę liczby członków funduszu emerytalnego w stosunku do poprzedniego kwartału oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzed nim. życie z dniem Prezes Rady Ministrów: J. Buzek 417 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie wysokości, trybu i terminów wnoszenia opłat przez powszechne towarzystwa emerytalne, pracownicze towarzystwa emerytalne oraz pracodawców prowadzących pracownicze programy emerytalne, pobieranych przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi. .Na podstawie art. 203 ust. 8 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934) zarządza się, co następuje: § 1. Wysokość opłaty miesięcznej wnoszonej przez powszechne towarzystwo emerytalne wynosi: 1) równowartość 0,02% składek wpłaconych w danym miesiącu, w okresie do dnia 31 grudnia 1999 r., do otwartego funduszu emerytalnego za rządzanego przez to towarzystwo, 2) równowartość 0,01% składek wpłaconych w danym miesiącu, w okresie od dnia 1 stycznia 2000 r., do otwartego funduszu emerytalnego zarządzane go przez to towarzystwo. § 2. Wysokość opłaty kwartalnej wnoszonej przez pracownicze towarzystwo emerytalne wynosi: 1) równowartość 0,05% składek wpłaconych w danym kwartale, w okresie do dnia 31 grudnia 1999 r., do pracowniczego funduszu emerytalnego zarzą dzanego przez to towarzystwo, 2) równowartość 0,03% składek wpłaconych w danym kwartale, w okresie od dnia 1 stycznia 2000 r. do dnia 31 grudnia 2000 r., do pracowniczego funduszu emerytalnego zarządzanego przez to towarzystwo, 3) równowartość 0,01% składek wpłaconych w danym kwartale, w okresie od dnia 1 stycznia 2001 r., do pracowniczego funduszu emerytalnego zarzą dzanego przez to towarzystwo . § 3. Wysokość opłaty kwartalnej wnoszonej przez pracodawcę prowadzącego pracowniczy program emerytalny wynosi: 1) równowartość 0,05% składek wpłaconych w danym kwartale, w okresie do dnia 31 grudnia 1999 r., na rzecz uczestników tego programu, 2) równowartość 0,035% składek wpłaconych w danym kwartale, w okresie od dnia 1 stycznia 2000 r.