← Polska

Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 grudnia 1999 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczan

Obsah (5)§ 2§ 1§ 4§ 5§ 6

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 grudnia 1999 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących działalności i sytuacji

rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich,"; 2) w § 25 ust. 1 otrzymuje brzmienie: " 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczenia wskaźnika należno­ ści, niedotrzymania wymaganej relacji bieżą­ cej wysokości kapitału netto do sumy minimalnej wysokości kapitału netto i wysokości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych, inwestowanych przez dom maklerski,

rozporządzeniu o środkach własnych wodniesieniu do domów maklerskich, raport bieżący powinien zawierać dane,

części A załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia."; 3) w § 31 w ust. 1 pkt 18 otrzymuje brzmienie: ,,18) niedotrzymaniu przez biuro maklerskie wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczeniu wskaźnika należności, niedotrzymaniu wymaganej relacji środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności biura maklerskiego od klientów, z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez biuro maklerskie, oraz o niedotrzymaniu wymaganej relacji bieżącej wysokości kapitału netto do sumy minimalnej wysokości kapitału netto i wysokości środków pienięż­ nych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych, inwestowanych przez biuro maklerskie,

rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską,"; 4) w § 49 ust. 1 otrzymuje brzmienie: " 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania lub przekroczenia wskaźnika należ­ ności, niedotrzymania wymaganej relacji bieżącej wysokości kapitału netto do sumy minimalnej wysokości kapitału netto i wysokości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych, inwestowanych przez biuro maklerskie,

rozporządzeniu o środkach własnych wodniesieniu do banków prowadzących działal­ ność maklerską, raport bieżący powinien zawierać dane,

części A załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia."; 5) załącznik nr 1 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku do niniejszego rozporządzenia. §

  1. Rozporządzenie wchodzi w 1 stycznia 2000 r. życie z dniem Prezes Rady Ministrów: J. Buzek Dziennik Ustaw Nr 110 - 6722 - Poz. 1270 Załącznik do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 grudnia 1999 r. (poz. 1270) SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE MRF-01 O STANIE KAPITAŁU NETTO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZIOMIE ZAANGAŻOWANIA, SUMIE LIMITÓW NALEŻNOŚCI PRZYZNANYCH KLIENTOM I WSKAŻNIKU NALEŻNOŚCI za okres sprawozdawczy od ..................... do ....................... .. Pieczęć podmiotu sprawozdawczego CZĘŚĆ A wzł Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego WYSZCZEGÓLNIENIE 2 1 Dział.I. Ol Kapitał netto (w.02 ±12+13-14) l. Kapitał (fundusz) własny (w. 03-04+05+06+07+08-09+10-11) 02 1.1 Kapitał (fundusz) podstawowy 03 1.2 Nale:żJle, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowego 04 1.3 Kapitał (fundusz) zapasowy 05 lA Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny 06 1.5 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 07 1.6 Nie podzielony zysk z lat ubiegłych 08 1.7 Nie pokryta strata z lat ubiegłych 09 1.8 Zysk netto (z bieżącej działalności) 10 1.9 Strata netto (z bieżącej działalności) 11
  2. Wynikający z rozrachunków rynkowych wynik na otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycjach kontraktów terminowych 12 - Dziennik Ustaw Nr 110
  3. Poz. 1270 6723- Zobowiązania podporządkowane zwiększające kapitał (fundusz) 13
  4. Aktywa zmniejszające kapitał (fundusz) własny (w. 15+16+17+26+45) 14 4.1 Udzielone pożyczki, gwarancje, poręczenia, kaucje i zabezpieczenia 15 4.2 Wynikająca z umowy o subemisję inwestycyjną wartość papierów wartościowych, które są przedmiotem zobowiązania do ich nabycia (waga 0,6) 4.3 Aktywa o niskiej płynności (w.18+21 +22+23+25) 16 17 4.3.1 Srodki trwałe netto (w.19+20) 18 43.1.1 Srodki trwałe netto (waga 1,0) 19 4.3.1.2 Srodki trwałe netto (waga 0,4) 20 4.3.2 Wartości niematerialne i prawne netto 21 4.3.3 Rozliczenia międzyokresowe czynne 22 własny 4.3.4 Należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze 23 sądowej nie objęte rezerwami 43.4.1 w tym: przeterminowane należności od klientów z tytułu zawartych transakcji na papierach wartościowych w imieniu własnym, lecz na rachunek dającego zlecenie. 4.3.6 Weksle 24 4.4 Wartości instrumentów finansowych będących własnością podmiotu, przez odpowiadające im wagi (w.27+30+31 +32+35+38+39+40+41 +42+43+44) 26 4.4.1 Akcje notowane na rynku regulowanym (w.28+29) 27 4.4.1.1 Akcje notowane na rynku regulowanym nabyte w ramach wykonywania fimkcji usługowych (waga 0,3) 28 4.4.1.2 Pozostałe akcje notowane na rynku regulowanym (waga 0,8) 29 4.4.2Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję inwestycyjną (waga 0,6) 30 4.4.3Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową (waga 0,4) 31 4.4.4 Obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (w.33+34) 32 Obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa l Narodowy Bank Polski nabyte w ramach wykonywania funkcji usługowych (waga 0,1) 33 4.4.4.2 Pozostałe obligacje notowane na rynku regulowanym, zabezpieczone całkowicie, \.\)'emitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodo\"Y Bank Polski (waga 0,8) 34 25 przemnożone całkowicie, 4.4.4.1 całkowicie, Dziennik Ustaw Nr 110 -6724- Poz. 1270 4.4.5 Obligacje notowane na rynku regulowanym, me zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (w.36+37) 35 4.4.5.1 Obligacje notowane na rynku regulowanym, nie zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski nabyte w ramach wykonywania funkcji usługowych (waga 0,3) 4.4.5.2 Pozostałe obligacje notm,vane na rynku regulowanym, nie zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (waga 0,8) 4.4.6 Obligacje objęte w wyniku umowy o subemisję inwestycyjną (waga 0,6) 4.4.7 Obligacje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową (waga 0,4) 36 37 38 39 4.4.8 Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb Państwa (waga 0,05) 4.4.9 Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Narodowy Bank Polski (waga 0,05) 4.4.10 Inne akcje (waga 1,0) 40 4.4.11 Inne obligacje (waga 1,0) 43 4.4.12 Inne instrumenty finansowe (waga 1,0) 44 4.5 Wartość depozytów zabezpieczających (w. 46+47) 45 4.5.1 Wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla otwartych 46 41 42 kon~ówtencrrinowych 4.5.2 Wartość wymaganych wystawionych opcji i warrantów depozytów zabezpieczających dla 47
  5. Odchylenie od minimalnego kapitału netto (w. Ol - minimalna kwota kapitału netto) 48
  6. Odchylenie od sumy minimalnego kapitału netto i wartości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych [w. Ol-(minimalna kwota kapitału netto +w.50)] 6.1 Srodk:i pieniężne klientów stanowiące zabezpieczenie pożyczki papierów wartościowych inwestowane przez dom maklerski 49 Dział II Stopa zabezpieczenia (w.Ollw.52*lOO%) 51 l. Zobowiązania łączne (w.53-54) 52 1.
  7. Zobowiązania ogółem 53 1.2 Pozycje zmniejszające zobowiązania (w.+55+56+57+58) 54 1.2.1 Pożyczki zabezpieczone 55 / 1.2.2 Zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku objęcia i 50 56 opłacenia przez nich akcji 1.2.3 Zobowiązania podporządkowane 1.2.
  8. z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie Zobowiązania wartościowych pierwotnym 57 58 - Dziennik Ustaw Nr 110 Poz. 1270 6725-
  9. Minimalny poziom stopy zabezpieczenia (w %) 59
  10. Odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia (w.5I-59) 60 4.Wymagany poziom kapitalu netto z rachunku stopy zabezpieczenia (w.59/IOO% * w.52) 61 Dział ID 62 Bieżący poziom zaangażowania (w.63+66) l.Instrumenty finansowe klientów (w.64+65) 63 1.1 Instrumenty finansowe klientów zdeponowane na rachunkach papierów 64 wartościowych 1.2 Pozostałe instrumenty finansowe klientów 65
  11. Środki pieniężne klientów (w.67+68) 66 2.1 Srodki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów 67 2.2 Pozostałe środki pieniężne klientów 68
  12. Współczynnik zaangażowania 69
  13. Maksymalny poziom zaangażowania (w.Ohw.69) 70
  14. Odchylenie od nurksymalnego poziomu zaangażowania (w.70-62) 71 "-
  15. Wymagany poziom kapita ~u' netto z rachunku poziomu 72 zaangażowania (w.62/w.69) Dział IV. 73 Wskaźnik należności (w.74-75)/w.48 l. Należności od klientów z tytułu zawartych transakcji we własnym imieniu na rachunek klientów 74
  16. Wartość zabezpieczeń transakcji zawartych we własnym imieniu na rachunek klientów 75 CZĘSCB Dział V. 76 Suma limitów należności przyznanych poszczególnym klientom Srodki własne na prowadzenie działalności 77 Relacja środków własnych do sumy limitów należności przyznanych (w.77-1/4 *w.76) poszczególnym klientom 78 Dział VI. 79
  17. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów Dział VII. Zobowiązania ogółem (w. 81+82+83+84+85+86+87+88+89) 80 Dziennik Ustaw Nr 110 - 6726- Poz. 1270
  18. Zobowiązania wobec klientów 81
  19. Zobowiązania wobec domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów 82 wartościowych
  20. Zobowiązania wobec rynków regulowanych 83
  21. Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych 84
  22. Zobowiązania wobec emitentów papierów wartościowych lub 85 wprowadzających
  23. Zobowiązania wobec banku rozliczeniowego 86
  24. Zobowiązania podporządkowane 87
  25. Zobowiązania wobec macierzystego banku 88
  26. Inne zobowiązania (w. 90+91+92+93) 89 10.1 Pożyczki 90 10.2 Kredyty bankowe 91 10.3 Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 92 10.4 Pozostałe zobowiązania 93 Dział VII
  27. Nabywanie lub sprzedaż instrumentów finansowych we 94 własnym imieniu i na własny rachunek Wynik z papierami 95
  28. Wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartościowymi i udziałami oraz powierniczych funduszy jednostkami i uczestnictwa inwestycyjnych 96
  29. Wartość operacyjnych papierów wartościowych 97
  30. Wartość handlowych papierów wartościowych 98
  31. Wartość lokacyjnych papierów wartościowych, udziałów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych 99 Dział IX. Wynik finansowy netto 100
  32. operacji operacyjnymi i handlowymi wartościowymi (w.IOI-1 02+ 103-1 04+105-106-107) 1.Przychody netto ogółem 101
  33. Koszty ogółem 102
  34. Zyski z tytułu kontraktów terminowych 103
  35. Straty z tytułu kontraktów terminowych 104 Dziennik Ustaw Nr 110 - 6727- Poz. 1270
  36. Zyski nadzwyczajne 105
  37. Straty nadzwyczajne 106
  38. Podatek dochodowy 107 Dział X. Relacja środków własnych i wybranych zobowiązań (w. 109) I(w. 110) 108 l. Srodki własne na prowadzenie działalności maklerskiej 109 2.Wybrane zobowiązania (w. 87+90+91+92) 110 Dział XI. 111 Odchyłenie środków własnych od wybranych pozycji W. 109 - {3 * [(w.09+11) - (w. 05+06+07)]} DziałXll. 112 Liczba punktów obsługi klientów Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ............................................................... Sprawozdanie sporządził : (imię i nazwisko) .......................... . (stanowisko) (podpis) (data) Sprawozdanie akceptował: (imię in3.Z\....-isko) .......................... . (stanowisko) (podpis) (data) Dziennik Ustaw Nr 110 - 6728- Poz. 1270 INSTRUKCJA DOTYCZĄCA SPRAWOZDANIA MIESIĘCZNEGO MRF-01 O STANIE KAPITAŁU NETTO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZIOMIE ZAANGAŻOWANIA, SUMIE LIMITÓW NALEŻNOŚCI PRZYZNANYCH KLIENTOM I WSKAŹNIKU NALEŻNOŚCI CZĘŚĆ A
  39. W wierszu 11 należy podać stratę netto (z bieżącej działalności), tj. stratę po naliczeniu podatku do- Dział I Kapitał netto
  40. W wierszu 01 należy podać bieżącą wysokość kanetto określoną zgodnie z załącznikiem nr 1 do rozporządzeń w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. Wyliczona w wierszu 01 kwota stanowi sumę pozycji wykazanych w wierszach 02, 12 i 13 pomniejszoną o kwotę wykazaną w wierszu
  41. pitału
  42. W wierszu 02 należy podać wielkość kapitału (funduszu) własnego, stanowiącego sumę wielkości zawartych w wierszach 03, 05, 06, 07, 08, 10 pomniejszoną o pozycje zawarte w wierszach 04, 09 oraz
  44. W wierszu 03 należy podać, odpowiednio, kapiakcyjny spółki akcyjnej w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze handlowym lub wysokość funduszu na działalność maklerską wydzielonego z funduszy własnych banku. tał
  45. W wierszu 04 należy podać należne wpłaty na poczet akcji objętych, lecz nie w pełni opłaconych (po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału akcyjnego). W pozycji tej nie wykazuje się należności z tytułu odsetek za zwłokę lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy będących w zwłoce.
  46. W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału (funduszu) zapasowego.
  47. W wierszu 06 należy podać wielkość kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny.
  48. W wierszu 07 należy podać wysokość pozosta(funduszy) rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu. chodowego za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym, uwzględniając m.in. zapisy pkt 23 instrukcji. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystą­ pienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać kwotę straty netto, ustaloną na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.
  49. Wiersz 12 należy wypełniać w przypadku wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia. W wierszu tym należy podać ustalony na dany dzień, wynikający z rozrachunków rynkowych wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek za okres pomiędzy danym dniem a dniem, na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 9 i 10 instrukcji. W przypadku sporządzania sprawozdania miesięcznego wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek należy uwzględnić w wierszu 103 lub odpowiednio
  51. W wierszu 13 należy wykazywać wielkość zobowiązań podporządkowanych, w części zakwalifikowa- nej do pozycji powiększającej kapitał własny na zasadach,

§ 2ust.

3 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich. W rachunku kapitału netto uwzględnia się zobowiązania podporządkowane ujęte według ich wartości nominalnej. Wielkość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnię­ cia pożyczki w walutach obcych ustala się z uwzględ­ nieniem zasad określonych wart. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami). łych kapitałów

  1. W wierszu 09 należy podać nie pokrytą stratę z lat Pozycja ta nie może być kompensowana z kapitałem, nie podzielonym zyskiem z lat ubiegłych lub zyskiem netto (z bieżącej działalności). ubiegłych.
  2. W wierszu 10 należy podać zysk netto (z bieżącej działalności), tj. zysk brutto pomniejszony o podatek dochodowy za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym, uwzględniając m .in. zapisy pkt 23 instrukcji. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać kwotę zysku netto, ustaloną na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.
  3. W wierszu 14 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 15, 16, 17,26,45 stanowiących aktywa zmniejszające kapitał (fundusz) własny,

§ 1

załącznika nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską· 14. W wierszu 15 należy podać sumę wielkości udzielonych pożyczek, gwarancji, poręczeń, kaucji i zabezpieczeń w tym wymaganej przepisami prawa lub umową wartości zabezpieczeń, udzielonych przez dom maklerski lub bank prowadzący działalność maklerską z tytułu zaciągniętych pożyczek papierów wartościo­ wych,

rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 21 grudnia 1999 r. w sprawie określenia Dziennik Ustaw Nr 110 - 6729- Poz. 1270 szczegółowych zasad, trybu i warunków pożyczania papierów wartościowych z udziałem domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych (Dz. U. Nr 110, poz. 1269). 22 . W wierszu 25 należy podać wartość weksli,

§ 4

pkt 5 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 3 pkt 5 załączni­ ka nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność ma-

  1. W wierszu 16 należy podać wynikającą z umowy o subemisję inwestycyjną wartość papierów wartościowych, które są przedmiotem zobowiązania do ich nabycia, przemnożoną przez wagę 0,
  2. klerską·
  3. W wierszu 17 należy podać sumę pozycji wyka zywanych w wierszach 18,21,22,23,25 stanowiących aktywa o niskiej płynności,

§ 4

załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 3 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach wła­ snych w odniesieniu do banków prowadzących działal­ ność maklerską. 17. W wierszu 18 należy wyliczyć sumę pozycji wykazywanych w wierszach 19 i 20 . Podawana wartość netto środków trwałych nie obejmuje środków trwałych,

§ 5ust.

1 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych wodniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 4 ust. 1 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach wła­ snych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską. W wierszu 20 wykazywana jest wartość netto zespołów komputerowych zaliczonych do środków trwałych, po jej przemnożeniu przez wa gę 0,4, o której mowa w § 5 ust. 2 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 4 ust. 2 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać stany ustalone na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.

  1. W wierszu 21 należy podać stan wartości niematerialnych i prawnych netto. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać stany ustalone na ostatni dzień poprzedniego miesiąca .
  2. W wierszu 22 należy podać stan rozliczeń mię­ dzyokresowych czynnych.
  3. W wierszu 23 należy podać nie objęte rezerwami należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sądowej.
  4. W wierszu 24 należy podać stan przeterminowanych należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską od klientów z tytułu zawartych, a jeszcze nie opłaconych przez klientów transakcji papierów wartościowych.
  5. W w ierszu 26 należy wyliczyć sumę wartości instrumentów finansowych będących własnością domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską, z wyłączeniem papierów wartościowych stanowiących wymagane depozyty zabezpieczające dla opcji, warrantów i kontraktów terminowych oraz papierów wartościowych stanowiących wymagane przepisami prawa lub umową zabezpieczenia, udzielone przez dom maklerski lub bank prowadzący działal­ ność maklerską z tytułu zaciągniętych pożyczek papierów wartościowych, przemnożonych przez odpowiadające im wagi,

§ 6ust.

1 załączni­ ka nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiedn io w § 5 ust. 1 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską . Do określania wartości instrumentów finansowych wykazywanych w wierszach od 27 do 44 stosuje się zasady wyceny papierów wartościowych zawarte w odrębnych przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zda- rzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, zasad wyceny na dzień bilansowy nie stosuje się, ustalając wartość instrumentów f inansowych na podstawie zapisów w księgach rachunkowych z odpowiednim uwzględnieniem wyceny dokonanej na ostatni dzień poprzedniego miesiąca. Według stanów na dni, w których dokonywana jest wycena instrumentów finansowych będących własnością domu maklerskiego lub banku prowadzącego działal­ ność maklerską, dokonywana jest także korekta (uaktuwartośc i instrumentów finansowych alnienie) uwzględniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bieżącej działalności). Ilość instrumentów finansowych ustala się na podstawie prowadzonej ewidencji ilościowej lub ilościowo­ -wartościowej według stanu na koniec dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.

  1. W wierszu 28 należy podać wartość akcji notowanych na rynku regulowanym nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego.
  2. W wierszu 30 należy podać akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,6, natomiast akcje objęte w wyniku Dziennik Ustaw Nr 110 - 6730- wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 28 z wagą 0,
  4. W wierszu 31 wykazywać należy akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługo­ wą do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,4, natomiast akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługową od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 28 z wagą 0,3 .
  5. W wierszu 33 należy podać wartość obligacji notowanych na rynku regulowanym zabezpieczonych całkow i cie wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski, nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego.
  6. W wierszu 36 należy podać wartość obligacji notowanych na rynku regulowanym nie zabezpieczonych, wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski, nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego.
  7. W wierszu 38 wykazać należy obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,6, natomiast obligacje obję­ te w wyniku wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 33 z wagą 0,1 lub w wierszu 36 z wagą 0,
  9. W wierszu 39 wykazać należy obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługo­ wą do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą 0,4, natomiast obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługo­ wą od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 33 z wagą 0,1 lub w w ierszu 36 z wagą 0,
  11. W wierszu 44 należy podać wartość wszystkich nie ujętych w wierszach od 27 do 43 instrumentów finansowych, w tym także nabyte udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością lub środki wniesione do innych spółek jako wpłaty wspólników.
  12. W wierszu 46 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych,

§ 1

pkt 5 załącznika nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. 33. W wierszu 47 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla wystawionych we własnym imieniu i na własny rachunek opcji lub warrantów,

§ 1pkt 6 załącznika nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu Poz.

1270 do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

  1. W wierszu 48 należy wyliczyć odchylenie od minimalnego poziomu kapitału netto jako różnicę między bieżącą wysokością kapitału netto wykazaną w wierszu 01 raportu i minimalną kwotą kapitału netto, o której mowa w § 4 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzą­ cych działalność maklerską.
  2. W wierszu 49 należy wyliczyć różnicę między wysokością bieżącego kapitału netto a sumą minimal- nego poziomu kapitału netto i wysokości środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościo­ wych inwestowanych przez dom maklerski lub bank prowadzący działalność maklerską [w. 01 - (minimalna kwota kapitału netto + w.50)].
  3. W wierszu 50 należy wykazać środki pieniężne klientów stanowiące zabezpieczenie pożyczek papierów wartościowych inwestowanych przez dom maklerski lub bank prowadzący działalność maklerską na zasadach określonych w § 12 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 grudnia 1999 r. w sprawie określenia szczegółowych zasad, trybu i warunków pożyczania papierów wartościowych z udziałem domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych (Dz. U. Nr 110, poz. 1269). Dz i ał" Stopa zabezpieczenia 37 . W wierszu 51 należy podać wyrażoną w procentach stopę zabezpieczenia, o której mowa w § 5 pkt 1 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działal ­ ność maklerską, wyliczoną jako iloraz wartości bieżące­ go kapitału netto wykazanego w wierszu 01 i zobowią­ zań łącznych wykazanych w wierszu
  5. W wierszu 52 wylicza się zobowiązania łączne,

§ 2

załącznika nr 2 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, jako różnicę pozycji wykazanych w wierszach 53 i

  2. W wierszu 53 należy podać wartość zobowiązań ogółem. W zobowiązaniach ogółem należy ująć zobo- wiązania z tytułu transakcji zawartych na rynku regulowanym w wysokości faktycznie wymaganych płatności.
  3. W wierszu 54 wylicza się łączną wartość pozycji zmniejszających zobowiązania ogółem, o których mo- wa w § 2 ust. 1 załącznika nr 2 do rozporządzeń o środ­ kach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, wykazanych w wierszach 55, 56, 57 i
  5. W wierszu 55 należy podać zobowiązania z tytumowa w § 2 łu pożyczek zabezpieczonych, o których Dziennik Ustaw Nr 110 - 6731 - ust. 2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.
  6. W wierszu 56 należy podać zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku objęcia i opłace­ nia przez nich akcji. Pozycję tę wykazuje się do momentu rejestracji podwyższenia kapitału.
  7. W wierszu 57 wykazuje się kwotę zobowiązań w części zakwalifikowanej do pozycji pomniejszającej zobowiązania ogółem, na zasadach,

§ 2ust.

6 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich . W rachunku zobowiązań łącz­ nych uwzględnia się zobowiązania podporządkowane ujęte według ich wartości nominalnej . Wielkość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku zaciągnięcia pożyczki w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad określonych wart. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 1994 r. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami). podporządkowanych,

  1. W wierszu 58 podaje się stan zobowiązań z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym wyłącznie w przypadku zawarcia odpowiedniej umowy z bankiem, o której mowa w § 2 ust. 3 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, lub ustanowienia blokady, o której mowa w § 2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.
  2. W wierszu 59 należy podać minimalną stopę zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 i 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.
  3. W wierszu 60 wylicza się odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które stanowi różnicę między bieżącą stopą zabezpieczenia wykazaną w wierszu 51 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu
  5. W wierszu 61 wylicza się wymagany poziom kapitału netto z rachunku stopy zabezpieczenia, dzieląc wielkość wykazaną w wierszu 59 przez 100% i mnożąc otrzymany iloraz przez wielkość zobowiązań łącznych wykazanych w wierszu
  6. Dział III Bieżący poziom zaangażowania
  7. W wierszu 62 należy podać bieżący poziom zaangażowania, o którym mowa w § 5 pkt 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 63 i
  9. W wierszu 63 należy podać sumę wartości instrumentów finansowych klientów wykazanych w wier- Poz. 1270 szach 64 i
  10. Instrumenty finansowe klientów wycenia się według zasad zawartych w odrębnych przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska z wyłączeniem papierów wartościowych klientów zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą. Papiery wartościowe klientów zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą wyceniane są na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych i według zasad zawartych w przepisach określających obowiązki sprawozdawcze domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych.
  11. W wierszu 64 należy podać wartość instrumentów finansowych klientów zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów oraz wartość instrumentów finansowych klientów zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą. Ilości i-tego instrumentu finansowego klientów ustala się na podstawie ewidencji instrumentów finansowych według stanu na koniec dnia, na który sporzą­ dzane jest sprawozdanie.
  12. W wierszu 65 należy podać wartość instrumentów finansowych klientów, przechowywanych w formie dokumentu.
  13. W wierszu 66 należy podać sumę środków pieniężnych klientów wykazanych w wierszach 67 i
  15. W wierszu 67 należy podać sumę środków pieklientów, przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów. niężnych
  16. W wierszu 68 należy podać sumę pozostałych pieniężnych klientów, przechowywanych przez dom maklerski lub bank prowadzący działalność środków maklerską·
  17. W wierszu 69 należy podać współczynnik zaangażowania, o którym mowa w § 8 ust. 1 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.
  18. W wierszu 70 należy podać wyliczenie maksymalnego poziomu zaangażowania, będącego iloczynem bieżącej wysokości kapitału netto wykazanej w wierszu 01 i współczynnika zaangażowania wykazanego w wierszu
  20. W wierszu 71 wylicza się odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania, rozumiane jako różnica między maksymalnym poziomem zaangażo­ wania wykazanym w wierszu 70 i bieżącym poziomem zaangażowania wykazanym w wierszu 62 . Dziennik Ustaw Nr 110 - 6732 -
  21. W wierszu 72 należy wyliczyć wymagany poziom kapitału netto z rachunku poziomu zaangażowa­ nia jako iloraz bieżącego poziomu zaangażowania wykazanego w wierszu 62 i współczynnika zaangażowa­ nia wykazanego w wierszu
  22. Poz. 1270
  23. W wierszu 78 należy podać różnicę między wielwierszu 77 a jedną czwartą sumy limitów maksymalnej wysokości należności domu maklerskiego lub banku prowadzące­ go działalność maklerską wykazanej w wierszu
  24. kością środków własnych wykazaną w Dział IV Dział VI Wskaźnik należności
  25. W wierszu 73 należy wyliczyć wielkość wskaźni­ ka należności według zasad określonych w załączniku nr 3 do rozporządzeń o środkach własnych wodniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.
  26. W wierszu 74 należy podać wielkość należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działal­ ność maklerską od klientów z tytułu zawartych, a jeszcze nie opłaconych przez klientów transakcji papierów wartościowych. W wierszu tym nie należy uwzględniać należności od klientów z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych lub pożyczek środków pieniężnych na zakup papierów wartościowych. 61 . W wierszu 75 należy podać sumę wartości ustanowionych przez poszczególnych klientów zabezpieczeń zapłaty należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską,

przepisach określających tryb i warunki postępowa­ nia domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych, z tytułu nieopłaconych przez tych klientów transakcji, z których powstały należności uwzględnione w wierszu

  1. Jeżeli wartość zabezpieczenia dla poszczególnego klienta jest wyższa od należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską od tego klienta, to w sumie wartości zabezpieczeń uwzględnia się zabezpieczenie w wysokości należności. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów
  2. W wierszu 79 należy podać liczbę prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów dla papierów wartościowych znajdujących się w publicznym obrocie, ustaloną na koniec ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. Dział VII Zobowiązania ogółem
  3. W wierszu 80 należy podać wartość zobowiązań w wierszach 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88 i
  4. ogółem będących sumą pozycji wykazanych
  5. W wierszu 81 należy wyliczyć wielkość zobowiązań wobec klientów.
  6. W wierszu 82 należy wyliczyć wielkość zobowobec innych domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych. wiązań
  7. W wierszu 83 należy podać zobowiązania wobec rynków regulowanych . Dział V
  8. W wierszu 84 w zobowiązaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych należy ująć m.in. wielkość zobowiązań z tytułu wpłat na poczet funduszu rozliczeniowego, o którym mowa wart. 143 ustawy. Suma limitów należności przyznanych poszczególnym klientom
  9. W wierszu 85 należy podać zobowiązania wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowa- CZĘŚĆ B
  10. W wierszu 76 należy podać sumę limitów maksymalnej wysokości należności od klientów z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez dom maklerski lub bank prowadzący działal­ ność maklerską,

przepisach określa­ jących tryb i warunki postępowania domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych. 63. W wierszu 77 należy podać wielkość środków własnych na prowadzenie działalności, o których mo- wa w § 1 ust. 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. dzających. 72. W wierszu 86 należy podać zobowiązania wobec banku rozliczeniowego. 73. W wierszu 87 należy podać pełną wielkość zobowiązań podporządkowanych. 74. W wierszu 88 należy podać zobowiązania wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku prowadzącego działalność maklerską wobec macierzystego banku. Pozycja ta nie występuje w sprawozdaniach domów maklerskich. 75. W wierszach od 90 do 93 należy podać wielkości zobowiązań ustalone dla wykazywanych pozycji. Dziennik Ustaw Nr 110 - Poz. 1270 6733 - Dział VIII Dział IX Nabywanie lub sprzedaż papierów wartościowych we własnym imieniu i na własny rachunek Wynik finansowy netto 80. W wierszach od 100 do 107 należy podać wiel- 76. W wierszach od 95 do 99 należy podać wielkości ustalone dla wymienionych pozycji według zasad i wzorów zawartych w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska. 77. W wierszu 95 wykazuje się wynik z operacji operacyjnymi i handlowymi papierami wartościowymi. Obliczany jest on jako różnica sumy przychodów:

  1. a)ze sprzedaży netto operacyjnych i handlowych papierów wartościowych,
  2. b)z dywidend i innych udziałów w zyskach,
  3. c)z odsetek,
  4. d)pozostałych przychodów, i sumy kosztów:
  5. a)kosztów nabycia sprzedanych papierów wartościo­ wych, kości ustalone dla wykazywanych pozycji. 81. Organizacyjnie i finansowo wydzielone jednostki banku prowadzącego działalność maklerską będące płatnikami podatku dochodowego uwzględniają przy obliczaniu w wierszu 100 wyniku finansowego netto wielkość podatku dochodowego. 82. W wierszu 103 należy podać wielkość zysku z tytułu otwartych we własnym imieniu i na własny rachu- nek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiąca, oraz z tytułu kontraktów po dniu ich zamknię­ cia lub wygaśnięcia według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. 83. W wierszu 104 należy podać wielkość straty z tytułu otwartych we własnym imieniu i na własny rachu- nek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiąca, oraz z tytułu kontraktów po dniu ich zamknię­ cia lub wygaśnięcia według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym.
  6. b)korekt aktualizujących wartość, Dział X
  7. c)pozostałych kosztów. Relacja środków własnych i wybranych zobowiązań 78. W wierszu 96 wykazuje się wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartościowymi i udziałami oraz jednostkami uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych. Obliczany jest on jako różnica sumy przychodów: 84. W wierszu 108 należy wyliczyć relację, o której mowa w § 13 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.
  8. a)ze sprzedaży i umorzenia netto lokacyjnych papierów wartościowych i udziałów oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, 85. W wierszu 109 należy podać środki własne,

§ 1ust.

2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich. 86. W wierszu 110 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 87,90,91,92.

  1. b)z dywidend i innych udziałów w zyskach, Dział XI
  2. c)z odsetek, Odchylenie środków własnych od wybranych pozycji
  3. d)korekt aktualizujących wartość, 87. W wierszu 111 należy wyliczyć odchylenie środ­ ków własnych,

§ 1ust.

2 rozporzą­ dzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, od trzykrotności różnicy między sumą nie pokrytej straty z lat ubiegłych i straty z bieżącej działal­ ności a sumą kapitału zapasowego i kapitałów rezerwowych.

  1. e)pozostałych przychodów, i sumy kosztów:
  2. a)nabycia sprzedanych papierów wartościowych i udziałów oraz umorzenia jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, Dział XII
  3. b)korekt aktualizujących wartość,
  4. c)pozostałych kosztów. 79. Wartość instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 97 do 99 powinna być ustalana według zasad przedstawionych w pkt 23 instrukcji bez uwzględnienia wag. Liczba punktów obsługi klientów 88. W wierszu 112 należy podać liczbę punktów obklientów domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. sługi

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.