ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 14 kwietnia 1999 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udostępnienia przez otwarty fundusz e

pkt 4, 6) pouczenie o trybie postępowania w przypadku uznania przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane. 2. Poza danymi,

ust. 1, informacja powinna zawierać: 1) dla otwartego funduszu:

1. a)daty i kwoty wpłat składek i wypłat transferowych do funduszu, kwoty opłat potrąconych ze składek oraz ilość jednostek rozrachunkowych zaliczonych na rachunek członka w okresie obję­ tym informacją,
2. b)średnią ważoną stopę zwrotu wszystkich otwartych funduszy za ostatni okres dwuletni, o którym mowa w § 5 ust. 1 pkt 4, podaną do publicznej wiadomości przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, 2) dla pracowniczego funduszu emerytalnego, zwanego dalej "pracowniczym funduszem":
3. a)ilość i wartość akcji złożonych na rachunku ilościowym w dniu sporządzenia informacji,
4. b)ilość akcji złożonych na rachunku ilościowym w okresie objętym informacją. 3. Informacja jest przesyłana członkom funduszu w ciągu 14 dni po upływie terminu, o którym mowa w art. 191 ustawy, poleconą przesyłką listową. 4. Wysyłanie pierwszej informacji powinno nastą­ Poz. 314 § 8. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych, powinny być przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi oraz agencji informacyjnej odpowiednio w terminie 3, 6 i 9 dni roboczych od dnia kończącego dany miesiąc, okres półroczny lub okres roczny. 2. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu oraz o emitentach poszczególnych papierów wartościowych, udostępnianych w okresach półrocznych, powinno nastąpić każdego roku w terminie do dnia 20 stycznia i 20 lipca. 3. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu oraz o emitentach poszczególnych papierów wartościowych, udostępnianych w okresach rocznych, powinno nastąpić każdego roku w terminie do dnia 31 stycznia. 4. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu, według stanu na koniec roku, jest przekazywana Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi oraz akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa nie później niż do dnia 31 stycznia następnego roku. § 9. Bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrzeżeniem § 10 ust. 1 i 2, obejmują dane o: 1) przekroczeniu przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych, 2) każdej sytuacji, w której - na skutek zmiany cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszu, kursów walut albo powiązań organizacyjnych lub kapitałowych mię­ dzy podmiotami, których instrumenty finansowe są przedmiotem lokaty aktywów funduszu lub też w następstwie innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu - nastąpiło w sposób nieumyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez otwarty fundusz, pić nie później niż w ciągu 14 dni po upływie roku od 3) zmianie depozytariusza, dnia otrzymania przez fundusz pierwszej składki albo wypłaty transferowej, w zależności od tego, które z tych zdarzeń miało miejsce wcześniej. 4) zawarciu i rozwiązaniu przez otwarty fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru członków funduszu osobie trzeciej, § 7. 1. Informacja o pieniężnej wartości środków zgromadzonych na rachunku członka funduszu, o której mowa wart. 192 ustawy, powinna zawierać: 5) wystąpieniu niedoboru oraz jego pokryciu lub niemożności jego pokrycia ze środków dostępnych na rachunku rezerwowym, 1) numer rachunku członka, 6) wyborze biegłego rewidenta dokonującego badania sprawozdań finansowych otwartego funduszu, 2) podstawowe dane osobowe członka, zawarte w rejestrze członków funduszu, 3) ilość oraz wartość jednostek rozrachunkowych w dniu sporządzenia informacji, 4) pouczenie o trybie postępowania w razie stwierdzenia przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane. 2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przesyłana członkowi poleconą przesyłką listową w terminie 14 dni od dnia otrzymania pisemnego żądania członka. 7) rozwiązaniu umowy z podmiotem, o którym mowa wart. 93 ust. 1 ustawy, prowadzącym działalność akwizycyjną na rzecz otwartego funduszu, 8) liczbie zawartych przez otwarty fundusz umów o członkostwo z osobami, które złożyły oświadcze­ nie o dotychczasowym nieuczestniczeniu wotwartym funduszu, 9) liczbie zawartych przez otwarty fundusz umów o członkostwo z osobami, które złożyły oświadcze­ nie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, Dziennik Ustaw Nr 32 - Poz. 314 1820 - 10) liczbie umów o członkostwo,

pkt 8 i 9, które nie zostały objęte zestawieniem, ponieważ nie zawierają wszystkich danych i oświad­ czeń wymaganych przepisami prawa, 11) liczbie osób, za które są przekazywane składki, i łącznej wysokości składek otrzymanych przez otwarty fundusz z Zakładu Ubezpieczeń Społecz­ nych, 12) niezgodności między wysokością otrzymanych przez otwarty fundusz składek a informacją o kwotach przypadających na poszczególnych członków, 13) liczbie wszystkich wezwań członków do poprawienia lub uzupełnienia zawiadomień o zmianie otwartego funduszu, 14) liczbie wezwań dotychczasowego otwartego funduszu i nowego otwartego funduszu do uzupełnie­ nia danych zawartych w imiennych wykazach członków lub wyjaśnienia stwierdzonych nieprawidłowości w ramach dokonywania wypłat transferowych, 15) dokonaniu wpłaty przez otwarty fundusz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych z tytułu rozliczenia wypłat transferowych, 16) liczbie dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania środków oraz na rachunku, z którego są przenoszone środki, w przypadkach,

art. 126, art. 128 ust. 1, art. 129 oraz art. 131 ust. 1 ustawy, jeżeli te rachunki są prowadzone przez ten sam otwarty fundusz. §

2. Otwarty fundusz jest zobowiązany dostarczać Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, drogą elektroniczną, raport dzienny do godziny 930 następnego dnia roboczego za poprzedni dzień wyceny, zawierający następujące informacje: 1) bilans funduszu, 2) rachunek zysków i strat, 3) zestawienie portfela inwestycyjnego, 4) noty uzupełniające, 5) zlecenia złożone na Giełdzie Papierów Wartościowych SA, 6) zlecenia złożone na Centralną Tabelę Ofert, 7) zlecenia złożone na rynku międzybankowym, 8) oferty złożone na przetarg organizowany przez Narodowy Bank Polski, 9) inne zlecenia i oferty, 10) raport z wpłat składek i otrzymanych wypłat transferowych, 11) stan jednostek rozrachunkowych.
3. Szczegółowy zakres informacji określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
4. Otwarty fundusz w pierwszym dniu wyceny kolejnego miesiąca dołącza do raportu dziennego informacje o martwych rachunkach za poprzedni miesiąc, w zakresie określonym w załączniku nr 2 do rozporzą­ dzenia. § 11.
5. Otwarty fundusz podaje Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi liczbę zgłoszeń o zawarciu umów o członkostwo,

§ 9

pkt 8 i 9, przesłanych do Zakładu Ubezpieczeń Społecz­ nych, w zakresie określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

1. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godziny 930 dnia następnego po dniu otrzymania informacji z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o przyjęciu lub odmowie przyjęcia zgłoszenia, wraz z podaniem przyczyny jej nieprzyjęcia.
2. Otwarty fundusz sporządza informację, o której mowa ust. 1 i 2, odrębnie dla umów o członkostwo zawartych z osobami, które nie są członkami otwartego funduszu, i dla umów o członkostwo zawartych z osobami, które są członkami innego otwartego funduszu. §
3. Bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa obejmują dane o następujących zdarzeniach: 1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego, 2) obniżeniu kapitałów własnych powszechnego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału akcyjnego, 3) odwołaniu lub rezygnacji członka zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej powszechnego towarzystwa z pełnienia dotychczasowej funkcji oraz o niewybraniu tych osób na funkcję na okres kOlejnej kadencji, 4) powołaniu na członka zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej powszechnego towarzystwa, jeżeli komisja rewizyjna istnieje, osoby, która nie peł­ niła funkcji w tych organach w poprzedniej kadencji, 5) ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania ukła­ dowego lub otwarciu likwidacji powszechnego towarzystwa, 6) pokryciu niedoboru lub niemożności jego pokrycia z własnych środków powszechnego towarzystwa, 7) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych powszechnego towarzystwa, 8) niedopełnieniu obowiązków w zakresie zarządzania otwartym funduszem przez powszechne towarzystwo, bez względu na to, czy towarzystwo ponosi za tę szkodę odpowiedzialność, czy też nie, 9) naruszeniu tajemnicy zawodowej w zakresie wynikającym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby zobowiązane do jej zachowania oraz o konsekwencjach dyscyplinarnych poniesionych przez taką osobę, 10) niewniesieniu przez powszechne towarzystwo środków na rachunek rezerwowy w terminie przewidzianym przez odrębne przepisy. §
4. Bieżące informacje dotyczące pracowniczego funduszu obejmują dane o: 1) przekroczeniu przez fundusz limitów inwestycyjnych, Dziennik Ustaw Nr 32 - 1821 - 2) każdej sytuacji, w której - na skutek zmiany cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszu, kursów walut albo powiązań organizacyjnych lub kapitałowych mię­ dzy podmiotami, których instrumenty finansowe są przedmiotem lokaty aktywów funduszu lub też w następstwie innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu - nastąpiło w sposób nieumyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez pracowniczy fundusz, 3) zmianie depozytariusza, 4) zawarciu i rozwiązaniu przez pracowniczy fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarządzania jego aktywami osobie trzeciej, 5) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego funduszu. §
5. Bieżące informacje, dotyczące działalności i sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa emerytalnego, zwanego dalej "pracowniczym towarzystwem", obejmują dane o następujących zdarzeniach: 1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego, 2) obniżeniu kapitałów własnych pracowniczego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału akcyjnego, 3) ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania ukła­ dowego lub otwarciu likwidacji pracowniczego towarzystwa, 4) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego towarzystwa, 5) dokonaniu wyboru członków rady nadzorczej przez członków pracowniczego funduszu. §
7. Bieżące informacje,

§ 9

pkt 1-7 i 11-15 oraz w § 12, są przekazywane do Urzę­ du Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi i do agencji informacyjnej, wybranej spośród agencji wskazanych przez ten Urząd, w ciągu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięcia o nim informacji przez fundusz lub towarzystwo. 2. Dane,

§ 9

pkt 8-10, są dostarczane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godziny 1430 szóstego dnia roboczego nastę­ pującego po dniu zawarcia umowy o członkostwo lub uzyskania członkostwa w trybie art. 128 ustawy. 3. Dane,

§ 9pkt 16, są przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godz.

1400 w dniu dokonania wypłaty transferowej, o którym mowa wart. 122 ust. 1 ustawy. 4. Bieżące informacje,

§ 13

i 14, są przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie, o którym mowa w ust.

1. §
3. Okresowe sprawozdania, dotyczące działal­ ności funduszu, obejmują następujące dane: Poz. 314 1) liczbę członków funduszu na początek każdego kwartału, 2) zmianę liczby członków funduszu w stosunku do poprzedniego kwartału oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim, 3) liczbę osób, które zawiadomiły dotychczasowy otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym funduszem oraz złożyły oświadczenie woli o rozwiąza­ niu dotychczasowej umowy, a ieżeli członek uzyskał członkostwo w wyniku losowania przeprowadzonego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych lub z chwilą otwarcia rachunku - liczbę otrzymanych oświadczeń woli członków o rezygnacji z członkostwa w dotychczasowym otwartym funduszu, 4) informacje dotyczące struktury aktywów pracowniczego funduszu według stanu na ostatni dzień wyceny przypadający w danym kwartale.
4. Okresowe sprawozdania z działalności funduszy,

ust. 1 pkt 1 i 2, są sporządzane co kwartał i przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie 30 dni od ostatniego dnia roboczego kończącego dany kwartał. 3. Sprawozdania,

ust. 1 pkt 3, są przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi następnego dnia po dniu dostarczenia imiennego wykazu do Zakładu Ubezpieczeń Społecz­ nych. 4. Okresowe sprawozdania,

ust. 1 pkt 4, są sporządzane co kwartał i przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie 7 dni od ostatniego dnia roboczego kończą­ cego dany kwartał.

1. Okresowe sprawozdania z działalności pracowniczych funduszy są sporządzane raz w roku i przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie 2 miesięcy od ostatniego dnia roboczego kończącego dany rok. §
3. Miesięczne sprawozdania dotyczące sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa oraz pracowniczego towarzystwa są przekazywane Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w formie: 1) bilansu, 2) rachunku zysków i strat, 3) rachunku przepływów pieniężnych.
4. Przekazanie sprawozdania następuje do 14 dnia po zakończeniu danego miesiąca, drogą elektroniczną.
5. Zakres sprawozdań dotyczących sytuacji finansowej otwartego funduszu regulują odrębne przepisy. §
6. Traci moc rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udostępnienia przez otwarty fundusz emerytalny, treści informacji przekazywanych członkom funduszy emerytalnych dotyczących środków gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów Dziennik Ustaw Nr 32 - 1822 - udostępniania tych informacji członkom funduszu oraz zakresu i terminów przekazywania do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi sprawozdań i bieżących informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz emerytalny (Dz. U. Nr 65, poz. 416). Poz. 314 §
7. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. Prezes Rady Ministrów: J. Buzek Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 1999 r. (poz. 314) Załącznik nr 1 Wzór RAPORT DZIENNY * Część DPF1 "BILANS FUNDUSZU" Aktywa Portfel inwestycyjny
9. ISrodki pieniężne: 2.
10. na rachunkach bieżących 2.
11. na rachunku przeliczenioWym 2.
12. Ipozostałe środki Należności z tytułu:
13. 3.
14. zbytych składników portfela inwestYcyjnego 3.
15. dywidend 3.
16. odsetek 3.
17. należności , od towarzystwa 3.
18. Ipozostałe Rozliczenia międzyokresowe
19. Zobowiązania z tytułu: II nabytych składników portfela
20. pożyczek i kredytów
21. zobowiązania wobec członków
23. zobowiązania wobec towarzystwa nie przeliczonych jednostek na rachunku rezerwowym
25. Ipozostałe Rozliczenia międzyokresowe
26. IAktywa netto (I-II) III. Kapitał funduszu IV. Kapitał rezerwowy otwartego funduszu emerytalnego V. (Wartość środków wpłaconych na rachunek rezerwowy) I VI.
28. VII. Wynik finansowy Skumulowany wynik finansowy lat poprzednich Wynik finansowy roku bieżącego IKapltały razem (IV+V+VI) A,B C D,E F,G H I J K,L Ł,M N,O P Q R,S T U,W X * Raport dzienny jest sporządzany za poprzedni dzień wyceny i jest przekazywany do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godziny 9 30 następnego dnia roboczego, obejmuje on w szczególności: