Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 12 lipca 2000 r. w sprawie zasad sporządzania symulowanego planu wypłat środków zgromadzony

Dziennik Ustaw Nr 62 — 3832 — Poz. 730 730 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPO¸ECZNEJ z dnia 12 lipca 2000 r. w sprawie zasad sporzàdzania symulowanego planu wyp∏at Êrodków zgromadzonych na rachunku uczestnika pracowniczego programu emerytalnego. Na podstawie art. 40 ust. 3 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 932, z 1998 r. Nr 98, poz. 610 i Nr 162, poz. 1118 oraz z 2000 r. Nr 22, poz. 270) zarzàdza si´, co nast´puje: §

2. Symulowany plan wyp∏at Êrodków zgromadzonych na rachunku uczestnika pracowniczego programu emerytalnego, zwany dalej „symulowanym planem wyp∏at”, jest sporzàdzany dla wyp∏aty jednorazowej lub ratalnej uczestnikowi pracowniczego programu emerytalnego.
3. Symulowany plan wyp∏aty jednorazowej sporzàdzany jest wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia, a wartoÊç zgromadzonych Êrodków wylicza si´ w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 do rozporzàdzenia.
4. Symulowany plan wyp∏aty ratalnej jest zgodny z warunkami dokonywania wyp∏at ratalnych, ustalonymi w umowie z podmiotem zarzàdzajàcym Êrodkami w ramach pracowniczego programu emerytalnego. §
5. Symulowany plan wyp∏at sporzàdza si´ w oparciu o nast´pujàce za∏o˝enia: 1) wysokoÊç comiesi´cznej sk∏adki podstawowej wynosi 100 z∏ przez ca∏y okres gromadzenia Êrodków, 2) nie uwzgl´dnia si´ sk∏adki dodatkowej, 3) nie uwzgl´dnia si´ Êrodków, które wp∏yn´∏y na rachunek uczestnika pracowniczego programu emerytalnego z tytu∏u przeniesienia akcji z∏o˝onych na rachunkach iloÊciowych do aktywów pracowniczego funduszu emerytalnego, dywidendy wyp∏acanej z akcji zdeponowanych na rachunkach iloÊciowych oraz ceny uzyskanej ze zbycia praw poboru do akcji nowej emisji, 4) okres gromadzenia Êrodków przez uczestnika w pracowniczym programie emerytalnym wynosi do pi´çdziesi´ciu pi´ciu lat i podawany jest w odst´pach pi´cioletnich, 5) przewiduje si´ przyj´cie trzech rocznych stóp rentownoÊci, nie wy˝szych ni˝ odpowiednio 2, 4 i 8 procent w stosunku rocznym, 6) przyj´te w symulowanym planie wyp∏at stopy rentownoÊci uwzgl´dniajà przewidywanà stop´ zwrotu z inwestycji oraz koszty obcià˝ajàce aktywa funduszu, zapisane w umowach bàdê statutach pracowniczych funduszy emerytalnych sk∏adajàcych si´ na pracowniczy program emerytalny, 7) jeÊli w ramach pracowniczego programu emerytalnego Êrodki gromadzone sà w wi´cej ni˝ jednym funduszu, warianty wyp∏aty powinny byç sporzàdzone odr´bnie dla ka˝dego z nich, 8) stopa inflacji jest równa zeru, 9) wszystkie koszty i op∏aty ponoszone przez uczestników sà uwzgl´dniane w wysokoÊci wynikajàcej z umów bàdê statutów pracowniczych funduszy emerytalnych sk∏adajàcych si´ na pracowniczy program emerytalny. §
6. Do symulowanego planu wyp∏at sporzàdzany jest opis, który zawiera: 1) informacj´, ˝e symulowany plan wyp∏at i zawarte w nim dane nie stanowià podstawy do zg∏aszania roszczeƒ co do wysokoÊci wyp∏at dokonywanych w ramach pracowniczego programu emerytalnego, 2) wyszczególnienie wszystkich kosztów i op∏at wynikajàcych z umów bàdê statutów pracowniczych funduszy emerytalnych sk∏adajàcych si´ na pracowniczy program emerytalny, 3) informacj´, ˝e symulowany plan wyp∏at nie uwzgl´dnia czynnika inflacji i okreÊla wartoÊç zgromadzonych aktywów wed∏ug si∏y nabywczej pieniàdza w dniu sporzàdzania symulowanego planu wyp∏at, 4) informacj´ o przyj´tych w ramach programu zasadach dokonywania wyp∏at ratalnych. §
8. W przypadku gdy wszystkie koszty i op∏aty sà okreÊlone w sposób procentowy i jednolity dla wszystkich uczestników pracowniczego programu emerytalnego, symulowany plan wyp∏at zawiera informacj´, ˝e wartoÊç zgromadzonych Êrodków jest wprost proporcjonalna do rzeczywistej sk∏adki uczestnika.
9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, opis powinien zawieraç przyk∏ad dokonania przeliczenia dla sk∏adki innej ni˝ 100 z∏. §
10. W przypadku gdy warunki programu przewidujà ponoszenie przez uczestników kosztów i op∏at w inny sposób ni˝ okreÊlony w § 4, symulowany plan wyp∏at zawiera algorytm obliczenia wartoÊci zgromadzonych Êrodków w zale˝noÊci od wysokoÊci wnoszonej sk∏adki, jego opis oraz przyk∏ady dokonania takiego przeliczenia dla sk∏adki innej ni˝ 100 z∏. §
11. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Minister Pracy i Polityki Spo∏ecznej: L. Komo∏owski Dziennik Ustaw Nr 62 — 3833 — Poz. 730 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Pracy i Polityki Spo∏ecznej z dnia 12 lipca 2000 r. (poz. 730) Za∏àcznik nr 1 SYMULOWANY PLAN WYP¸AT Stopa rentownoÊci przyj´ta dla wariantu: Okres oszcz´dzania (przyj´ta wartoÊç stopy rentownoÊci dla danego wariantu do 2%) (przyj´ta wartoÊç stopy rentownoÊci dla danego wariantu do 4%) (przyj´ta wartoÊç stopy rentownoÊci dla danego wariantu do 8%) 5 lat 10 lat 15 lat 20 lat 25 lat 30 lat 35 lat 40 lat 45 lat 50 lat 55 lat Za∏àcznik nr 2 SPOSÓB WYLICZENIA WARTOÂCI ZGROMADZONYCH ÂRODKÓW
12. WysokoÊç wyp∏aty jednorazowej w(n) po n latach gromadzenia Êrodków przez uczestnika w pracowniczym programie emerytalnym oblicza si´ wed∏ug wzoru: gdzie: si — sk∏adka inwestowana, sr — roczna stopa rentownoÊci uwzgl´dniajàca wielkoÊç kosztów pokrywanych bezpoÊrednio z aktywów funduszy, n — liczba lat gromadzenia Êrodków, sr