Dziennik Ustaw Nr 116 — 8864 — Poz. 1235 i 1236 Za∏àcznik nr 3 JEDNOSTKOWE STAWKI OP¸AT PRODUKTOWYCH DLA POZOSTA¸YCH PRODUKTÓW Poz. Symbol PKWiU Rodzaj produktu Jednostkowa stawka 1 2 3 4 I. Oleje smarowe 1 23.20.18 z wy∏àczeniem 23.20.18-01, 23.20.18-09.10 w z∏ za 1 kg oleje smarowe z wy∏àczeniem: — oleje bazowe, — oleje przepracowane 1,90 II. Lampy wy∏adowcze w z∏ za 1 sztuk´ 2 bez wzgl´du na symbol PKWiU Êwietlówki, z wy∏àczeniem Êwietlówek kompaktowych 0,50 3 31.50.15-53 lampy rt´ciowe 0,75 4 31.50.15-55 31.50.15-57 lampy sodowe 1,50 5 31.50.15-59 lampy wy∏adowcze pozosta∏e 1,20 III. Opony 6 25.11.11 25.11.13-55 25.11.13-57 25.11.14-04 25.11.14-05 7 25.12.10-30.00 25.12.10-50 25.12.10-90 8 25.11.20 w z∏ za 1 kg opony nowe: — pneumatyczne w rodzaju stosowanych w samochodach osobowych — pneumatyczne u˝ywane w ma∏ych ci´˝arówkach o wspó∏czynniku obcià˝enia mniejszym lub równym 121 — pneumatyczne u˝ywane w du˝ych ci´˝arówkach o wspó∏czynniku obcià˝enia wi´kszym od 121 — do kó∏ nap´dzanych i sterowanych u˝ywane w pojazdach rolniczych, leÊniczych i podobnych — w rodzaju u˝ywanych w maszynach do robót ziemnych opony u˝ywane regenerowane (bie˝nikowane): — w rodzaju u˝ywanych w samochodach osobowych w tym bie˝nikowane w kraju — w rodzaju u˝ywanych w autobusach i samochodach ci´˝arowych w tym bie˝nikowane w kraju — w rodzaju u˝ywanych w lotnictwie i pozosta∏e w tym bie˝nikowane w kraju opony u˝ywane nieregenerowane (niebie˝nikowane) — opony u˝ywane pneumatyczne 2,00 1,00 1,00 0,10 0,10 2,00 1,00 1,00 0,50 1,00 0,50 3,00 1236 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 18 wrzeÊnia 2001 r. w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu. Na podstawie art. 102k ust. 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801 oraz z 2000 r. Nr 103, poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192) zarzàdza si´, co nast´puje: Dziennik Ustaw Nr 116 — 8865 — Rozdzia∏ 1 Przepisy ogólne § 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owà treÊç warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu. § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych, 2) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195), 3) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d, 4) funduszu lub emitencie — rozumie si´ przez to specjalistyczny fundusz inwestycyjny zamkni´ty emitujàcy certyfikaty inwestycyjne, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu, 5) certyfikacie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to certyfikat inwestycyjny emitowany przez specjalistyczny fundusz inwestycyjny zamkni´ty, który nie podlega obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu, 6) towarzystwie — rozumie si´ przez to towarzystwo funduszy inwestycyjnych, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy, 7) domu maklerskim — rozumie si´ przez to dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà, 8) podmiocie dominujàcym — rozumie si´ przez to podmiot dominujàcy w rozumieniu ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715, z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702 i 703, Nr 94, poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114, poz. 1191, Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315 oraz z 2001 r. Nr 110, poz. 1189), 9) sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to sprawozdanie finansowe sporzàdzone na dzieƒ bilansowy, zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci. § 3. Warunki emisji powinny zawieraç prawdziwe, rzetelne i kompletne informacje o emitencie i innych wskazanych w rozporzàdzeniu osobach, ich sytuacji majàtkowej, finansowej i prawnej oraz o certyfikatach inwestycyjnych obj´tych warunkami emisji. Poz. 1236 § 4. Warunki emisji sporzàdza si´ w j´zyku polskim. § 5. 1. Stosowanie skrótów w treÊci warunków emisji jest dopuszczalne, je˝eli sà powszechnie stosowane w j´zyku polskim albo sà pisane wielkà literà oraz zosta∏y zdefiniowane w rozdziale „Za∏àczniki” jako ostatni punkt warunków emisji. 2. W treÊci warunków emisji sformu∏owania zawodowe (profesjonalne), które mogà byç niejasne dla nabywców papierów wartoÊciowych niezwiàzanych zawodowo z dzia∏alnoÊcià emitenta lub z rynkiem kapita∏owym, powinny zostaç zdefiniowane zgodnie z ust. 1. § 6. Wszelkie informacje, stanowiàce treÊç warunków emisji, zamieszcza si´ wed∏ug kolejnoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu. Je˝eli wymóg przedstawienia okreÊlonych danych nie ma zastosowania, w treÊci warunków emisji powinno to zostaç wyraênie wskazane. § 7. 1. Informacje finansowe przedstawione w warunkach emisji nale˝y ujawniaç w tysiàcach z∏otych, chyba ˝e charakter i istotnoÊç pozycji wymagajà innej dok∏adnoÊci. W takim przypadku w nazwie pozycji nale˝y okreÊliç, z jakà dok∏adnoÊcià ujawnia si´ poszczególne informacje. 2. Informacje podlegajàce przeliczeniu na euro i ujawnieniu w warunkach emisji przelicza si´ na euro wed∏ug nast´pujàcych zasad: 1) poszczególne pozycje bilansu przelicza si´ na euro wed∏ug Êredniego kursu ustalonego na dzieƒ bilansowy przez Narodowy Bank Polski, 2) poszczególne pozycje rachunku wyniku z operacji przelicza si´ na euro wed∏ug kursu stanowiàcego Êrednià arytmetycznà Êrednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zosta∏y sporzàdzone informacje podlegajàce przeliczeniu, na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca roku obrotowego, 3) ró˝nice kursowe powsta∏e z przeliczenia wyniku finansowego netto, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w pkt 1 i 2, wykazuje si´ jako oddzielnà pozycj´ kapita∏u w∏asnego „ró˝nice kursowe z przeliczenia waluty”. Rozdzia∏ 2 Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu § 8. 1. Warunki emisji sk∏adajà si´ z nast´pujàcych cz´Êci: 1) „Wst´pu”, 2) rozdzia∏u „Czynniki ryzyka”, 3) rozdzia∏u „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji”, 4) rozdzia∏u „Dane o emisji”, 5) rozdzia∏u „Dane o emitencie”, Dziennik Ustaw Nr 116 — 8866 — 6) rozdzia∏u „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu”, 7) rozdzia∏u „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znacznych akcjonariuszach”, 8) rozdzia∏u „Oceny emitenta”, 9) rozdzia∏u „Sprawozdanie finansowe”, 10) rozdzia∏u „Informacje dodatkowe”, 11) rozdzia∏u „Za∏àczniki”. 2. W przypadku pierwszej emisji certyfikatów inwestycyjnych emitenta, w warunkach emisji nie zamieszcza si´ rozdzia∏ów, o których mowa w ust. 1 pkt 8 i 9. § 9. We „Wst´pie” zamieszcza si´: 1) tytu∏ „Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych”, 2) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi, 3) liczb´, rodzaj, jednostkowà wartoÊç nominalnà i oznaczenie emisji certyfikatów inwestycyjnych oferowanych na podstawie warunków emisji oraz wskazanie, czy certyfikaty imienne sà uprzywilejowane w zakresie prawa g∏osu, 4) cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia, albo sposób jej ustalenia, a w przypadku:
- a)emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 1 ustawy — tryb i termin podania ceny do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów,
- b)emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 2 ustawy — tryb i termin podania ceny do publicznej wiadomoÊci, 5) okreÊlenie terminu rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne, wskazanie miejsc i sposobu przyjmowania zapisów, okreÊlenie zasad przydzia∏u oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, 6) wskazanie g∏ównych czynników ryzyka wraz ze wskazaniem miejsca zamieszczenia w warunkach emisji punktu zawierajàcego ich szczegó∏owy opis, 7) wskazanie, ˝e emisja certyfikatów inwestycyjnych odbywa si´ na warunkach i zgodnie z zasadami okreÊlonymi w warunkach emisji, jak równie˝ ˝e warunki emisji sà jedynym prawnie wià˝àcym dokumentem zawierajàcym informacje o ofercie i emitencie, 8) dat´ i miejsce sporzàdzenia warunków emisji, z oznaczeniem daty wa˝noÊci warunków emisji oraz daty, do której informacje aktualizujàce warunki emisji zosta∏y zamieszczone w ich treÊci, 9) okreÊlenie form, miejsc i terminów, w których warunki emisji oraz za∏àczniki i inne wskazane dokumenty b´dà udost´pnione publicznie w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 2 ustawy, Poz. 1236 10) wskazanie trybu, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w warunkach emisji, w okresie ich wa˝noÊci, b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów, w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 1 ustawy, albo do publicznej wiadomoÊci, w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 2 ustawy, 11) wskazanie, czy emitent w trakcie roku obrotowego b´dzie udost´pnia∏ uczestnikom informacje o swojej dzia∏alnoÊci, wskazanie zakresu tych informacji oraz terminów i miejsc, w których informacje te b´dà dost´pne, 12) spis treÊci zawierajàcy list´ rozdzia∏ów i podstawowych punktów warunków emisji ze wskazaniem numeru strony. § 10. W rozdziale „Czynniki ryzyka” zamieszcza si´: 1) wskazanie czynników powodujàcych wysokie ryzyko dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego, a w szczególnoÊci wskazanie czynników zwiàzanych bezpoÊrednio z dzia∏alnoÊcià emitenta, oraz czynników zwiàzanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on dzia∏alnoÊç, 2) informacje, ˝e do oceny ryzyka zwiàzanego z nabywaniem certyfikatów inwestycyjnych jest niezb´dne zapoznanie si´ z treÊcià statutu funduszu, 3) wskazanie podstawowych czynników majàcych wp∏yw na cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych oraz zasad jej ustalenia. § 11. W rozdziale „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji” zamieszcza si´ wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach emisji oraz ich w∏asnor´cznie podpisane oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci, z przedstawieniem: 1) w przypadku emitenta:
- a)imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych, dzia∏ajàcych w imieniu emitenta,
- b)imion i nazwisk oraz funkcji osób odpowiedzialnych za prowadzenie rachunkowoÊci emitenta — je˝eli sà to osoby inne ni˝ wymienione w lit. a),
- c)w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit.
- a)i b), stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe, Dziennik Ustaw Nr 116 — 8867 — 2) w przypadku podmiotów sporzàdzajàcych warunki emisji, dla ka˝dego sporzàdzajàcego oddzielnie:
- a)nazwy (firmy) oraz siedziby i adresu sporzàdzajàcego warunki emisji, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i strony internetowej),
- b)imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych, dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji, przy czym ograniczenie odpowiedzialnoÊci tych osób do poszczególnych cz´Êci warunków emisji jest dopuszczalne wy∏àcznie, gdy za ka˝dà cz´Êç warunków emisji odpowiada wyraênie wskazana osoba, 6) wskazanie podmiotu, który zobowiàza∏ si´ w umowie z towarzystwem lub emitentem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, na które nie z∏o˝ono zapisów w terminie ich przyjmowania, wraz ze wskazaniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, jakie podmiot ten zobowiàza∏ si´ objàç, oraz wysokoÊci op∏at sta∏ych i prowizji dla tego podmiotu z tego tytu∏u, 7) okreÊlenie zasad dystrybucji oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, w tym co najmniej wskazanie:
- a)zasad, miejsc i terminów sk∏adania zapisów oraz terminu zwiàzania zapisem,
- c)opisu powiàzaƒ sporzàdzajàcego warunki emisji oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji z emitentem,
- b)zasad, miejsc, terminów i sposobów dokonywania wp∏at oraz skutków prawnych niedokonania wp∏aty w oznaczonym terminie lub wniesienia wp∏aty niepe∏nej,
- d)w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b), stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe.
- c)terminów i szczegó∏owych zasad przydzia∏u certyfikatów, w tym zasad przydzia∏u certyfikatów w zamian za wniesione do funduszu papiery wartoÊciowe lub udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,
- d)zasad oraz terminów rozliczenia wp∏at i zwrotu nadp∏aconych kwot,
- e)trybu, w jakim informacje o dojÊciu lub niedojÊciu emisji do skutku b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów w trybie art. 102j pkt 1 ustawy, albo do publicznej wiadomoÊci, w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 2 ustawy, § 12. W rozdziale „Dane o emisji” zamieszcza si´ informacje dotyczàce certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem emisji, w tym: 1) szczegó∏owe okreÊlenie rodzaju, liczby, ceny emisyjnej oraz ∏àcznej wartoÊci emitowanych certyfikatów inwestycyjnych i szacunkowych ∏àcznych kosztów emisji, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia, 2) szczegó∏owe okreÊlenie rodzajów kosztów, jakie zosta∏y zaliczone do wykazanych szacunkowych kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów poniesionych na poszczególne ich rodzaje oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych emitenta, 3) okreÊlenie podstawy prawnej emisji certyfikatów inwestycyjnych, ze wskazaniem:
- a)organu uprawnionego do podj´cia decyzji o emisji certyfikatów inwestycyjnych,
- b)daty i formy oÊwiadczenia o emisji, 4) wskazanie praw z certyfikatów inwestycyjnych, w tym prawa pierwszeƒstwa do obj´cia certyfikatów inwestycyjnych kolejnej emisji przez dotychczasowych uczestników funduszu, 5) informacje o zasadach opodatkowania dochodów zwiàzanych z posiadaniem i obrotem certyfikatami inwestycyjnymi, Poz. 1236
- f)sposobu i terminu zwrotu dokonanych wp∏at na obj´cie certyfikatów inwestycyjnych w przypadku niedojÊcia emisji do skutku, 8) opis sytuacji, w których towarzystwo jest obowiàzane niezw∏ocznie zwróciç wp∏aty do funduszu wraz z odsetkami naliczonymi przez depozytariusza i po˝ytkami, jakie te wp∏aty przynios∏y, 9) wskazanie sposobu i szczegó∏owych warunków nabywania certyfikatów inwestycyjnych w celu ich umarzania — je˝eli statut funduszu to przewiduje. § 13. W rozdziale „Dane o emitencie” zamieszcza si´: 1) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem poczty elektronicznej, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej, 2) wskazanie czasu, na jaki emitent zosta∏ utworzony, 3) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie emitenta, 4) wskazanie przepisów prawa, na podstawie których emitent zosta∏ utworzony, Dziennik Ustaw Nr 116 — 8868 — 5) wskazanie sàdu, który wyda∏ postanowienie o wpisie emitenta do w∏aÊciwego rejestru. § 14. W rozdziale „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu” zamieszcza si´: 1) zwi´z∏e omówienie celów inwestycyjnych emitenta i jego polityki inwestycyjnej oraz wskazanie miejsc w statucie emitenta, w których sà przedstawione zasady dywersyfikacji portfela inwestycyjnego emitenta oraz kryteria wyboru inwestycji w poszczególne lokaty, 2) informacje o otoczeniu, w jakim emitent prowadzi dzia∏alnoÊç, wraz z okreÊleniem jego pozycji na rynku, 3) omówienie struktury portfela inwestycyjnego emitenta ze wzgl´du na p∏ynnoÊç inwestycji, 4) opis dzia∏alnoÊci i polityki emitenta w zakresie:
- a)papierów wartoÊciowych,
- b)wierzytelnoÊci,
- c)udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,
- d)walut,
- e)praw pochodnych od praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem lokat,
- f)transakcji terminowych,
- g)nieruchomoÊci,
- h)zaciàgania po˝yczek i kredytów na cele funduszu,
- i)udzielania po˝yczek,
- j)inwestycji o podwy˝szonym ryzyku, z uwzgl´dnieniem: kryteriów wyboru przedsi´biorstw, przewidywanego zaanga˝owania kapita∏owego w poszczególne rodzaje przedsi´biorstw, polityki funduszu w zakresie zarzàdzania przedsi´biorstwami, w tym opracowywania strategii rozwoju przedsi´biorstw, przewidywanych sposobów zakoƒczenia inwestycji,
- k)towarów gie∏dowych w rozumieniu ustawy z dnia 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U. Nr 103, poz. 1099), 5) wskazanie miejsca w statucie funduszu, w którym znajduje si´ omówienie stosowanego przez fundusz sposobu dokonywania wyceny aktywów, 6) informacje o depozytariuszu, w tym:
- a)firm´ (nazw´), siedzib´ i adres depozytariusza,
- b)firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu dominujàcego wobec depozytariusza, ze wskazaniem cech tej dominacji,
- c)wysokoÊç kapita∏ów w∏asnych depozytariusza,
- d)zakres obowiàzków depozytariusza uczestników funduszu, wobec Poz. 1236
- e)uprawnienia depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów uczestników wobec towarzystwa. § 15. W rozdziale „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znacznych akcjonariuszach” zamieszcza si´: 1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej, 2) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie towarzystwa albo na wykonywanie dzia∏alnoÊci przez towarzystwo, 3) wskazanie numeru, pod którym towarzystwo zosta∏o wpisane do rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze Sàdowym, 4) okreÊlenie rodzajów i wartoÊci kapita∏ów (funduszy) w∏asnych towarzystwa, 5) dane dotyczàce utrzymania kapita∏ów w∏asnych towarzystwa na poziomie wymaganym przepisami ustawy, w okresie ostatnich 3 lat, 6) dane o akcjonariuszach posiadajàcych bezpoÊrednio lub poÊrednio przez jednostki zale˝ne co najmniej 20% ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu towarzystwa lub akcji w jego kapitale zak∏adowym, ze wskazaniem w szczególnoÊci:
- a)nazwy (firmy) lub imienia i nazwiska oraz siedziby lub miejsca zamieszkania,
- b)rodzaju i liczby posiadanych akcji oraz liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z podzia∏em na posiadane bezpoÊrednio i poÊrednio przez jednostki zale˝ne,
- c)prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej, 7) dane o osobach odpowiedzialnych za zarzàdzanie aktywami funduszu:
- a)imi´ i nazwisko oraz stanowisko,
- b)posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej,
- c)wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza przedsi´biorstwem emitenta, z ocenà, czy jest w stosunku do niej konkurencyjna, 8) dane dotyczàce domu maklerskiego, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià:
- a)firm´, siedzib´ i adres domu maklerskiego,
- b)podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania czynnoÊci zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu, Dziennik Ustaw Nr 116 — 8869 —
- c)zakres Êwiadczonych us∏ug na rzecz funduszu,
- d)wskazanie imion, nazwisk oraz numerów licencji doradców inwestycyjnych zatrudnionych w domu maklerskim do czynnoÊci zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie. § 16. W rozdziale „Oceny emitenta” zamieszcza si´ ocen´ istotnych czynników oraz nietypowych zdarzeƒ majàcych wp∏yw na wyniki z dzia∏alnoÊci operacyjnej emitenta za okres obrotowy ujawniony w rozdziale „Sprawozdanie finansowe”, z okreÊleniem stopnia wp∏ywu tych czynników lub zdarzeƒ na osiàgni´te wyniki. § 17. W rozdziale „Sprawozdanie finansowe” zamieszcza si´: 1) opini´ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych, ˝e sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe i rzetelne oraz jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà i finansowà, jak te˝ wynik z operacji emitenta, zawierajàcà nast´pujàce elementy:
- a)tytu∏ opinii,
- b)wskazanie adresatów opinii,
- c)wskazanie, ˝e forma prezentacji sprawozdania finansowego i zakres ujawnianych w nim danych sà zgodne z wymogami ustawy o rachunkowoÊci i przepisami o szczególnych zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych,
- d)wskazanie przepisów prawa lub standardów rachunkowoÊci, zgodnie z którymi zosta∏o sporzàdzone sprawozdanie finansowe zamieszczone w warunkach emisji,
- e)wskazanie, ˝e badanie sprawozdania finansowego zosta∏o przeprowadzone zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami prawa oraz normami Êrodowiskowymi,
- f)wyra˝enie opinii o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego zamieszczonego w warunkach emisji; w przypadku wydania opinii negatywnej — podanie powodów wydania takiej opinii; w przypadku opinii z zastrze˝eniami — szczegó∏owy opis zastrze˝eƒ oraz ocen´ ich wp∏ywu na sytuacj´ majàtkowà, finansowà i wynik finansowy emitenta,
- g)imiona, nazwiska, miejsca zamieszkania, adresy i numery uprawnieƒ bieg∏ych rewidentów sporzàdzajàcych opini´ oraz nazw´ (firm´) i siedzib´ podmiotu uprawnionego oraz imi´, nazwisko i miejsce zamieszkania osoby dzia∏ajàcej w imieniu tego podmiotu, Poz. 1236 mieszczonego w warunkach emisji, oraz opinii, o której mowa w pkt 1, 3) wskazanie Êrednich kursów wymiany z∏otego, w okresie obj´tym sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, og∏aszanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególnoÊci:
- a)kursu obowiàzujàcego na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego,
- b)kursu Êredniego w okresie sprawozdawczym, obliczonego jako Êrednia arytmetyczna kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie sprawozdawczym, 4) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku wyniku z operacji, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyj´tych dla tego przeliczenia, 5) sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy, 6) zestawienie i objaÊnienie ró˝nic mi´dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, zamieszczonych w warunkach emisji, a uprzednio sporzàdzonymi i opublikowanymi, w okresie ostatnich trzech lat obrotowych, sprawozdaniami finansowymi, w dodatkowej nocie objaÊniajàcej, 7) wskazanie miejsca, gdzie mo˝na zapoznaç si´ ze sprawozdaniami finansowymi emitenta za poprzednie okresy obrotowe. § 18. W rozdziale „Informacje dodatkowe” zamieszcza si´ inne ni˝ okreÊlone w § 9—17 dane, majàce wed∏ug emitenta znaczenie dla projektowanej emisji. § 19. W rozdziale „Za∏àczniki” zamieszcza si´: 1) odpis z w∏aÊciwego rejestru domu maklerskiego, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, 2) wskazanie miejsc, w których mo˝na zapoznaç si´ ze statutem funduszu, 3) inne dokumenty, majàce znaczenie dla oceny emitenta i emisji, 4) definicje i skróty. § 20. W przypadku drugiej i nast´pnych emisji w warunkach emisji zamieszcza si´ odpowiednio informacje okreÊlone w § 9—19, a ponadto w rozdziale „Dane o emisji” — informacj´ o liczbie certyfikatów dotychczas wyemitowanych. § 21. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia.
- h)dat´ i miejsce sporzàdzenia opinii oraz w∏asnor´czne podpisy osób, o których mowa w lit. g), 2) okreÊlenie êróde∏ informacji stanowiàcych podstaw´ sporzàdzenia sprawozdania finansowego, za- Prezes Rady Ministrów: J. Buzek Dziennik Ustaw Nr 116 — 8870 — Poz. 1236 i 1237 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 18 wrzeÊnia 2001 r. (poz. 1236) Za∏àcznik nr 1 CENA EMISYJNA I WARTOÂå EMISJI Cena emisyjna Szacunkowe koszty emisji Rzeczywiste wp∏ywy emitenta Na jednostk´ Razem Za∏àcznik nr 2 OFEROWANE CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Certyfikaty inwestycyjne 1 Liczba WartoÊç nominalna Cena emisyjna Nadwy˝ka ceny emisyjnej nad wartoÊcià nominalnà Szacunkowe koszty emisji Wp∏ywy emitenta 2 3 4 5 6 7=(2×4)–6 Na jednostk´ Razem 1237 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 18 wrzeÊnia 2001 r. w sprawie wyodr´bnienia akcji w spó∏kach stanowiàcych w∏asnoÊç Skarbu Paƒstwa, przeznaczonych na zaspokojenie roszczeƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji udzielonych przez Skarb Paƒstwa. Na podstawie art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 8 maja 1997 r. o por´czeniach i gwarancjach udzielanych przez Skarb Paƒstwa oraz niektóre osoby prawne (Dz. U. Nr 79, poz. 484 i Nr 80, poz. 511, z 2000 r. Nr 48, poz. 550, Nr 60, poz. 693 i Nr 86, poz. 958 oraz z 2001 r. Nr 16, poz. 167 i Nr 81, poz. 876) zarzàdza si´, co nast´puje: § 1. 1. Wyodr´bnia si´ akcje nast´pujàcych spó∏ek do zasobu majàtkowego Skarbu Paƒstwa przeznaczonego na zaspokojenie roszczeƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji udzielonych przez Skarb Paƒstwa: 1) Centrozap S.A. z siedzibà w Katowicach — 8 600 akcji zwyk∏ych na okaziciela o wartoÊci nominalnej 5 z∏ ka˝da. ¸àczna wartoÊç rynkowa akcji zosta∏a ustalona na podstawie Êredniego kursu gie∏dowego z ostatnich 45 notowaƒ i wynosi 47 128 z∏, 2) Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibà w Warszawie — 1 280 akcji zwyk∏ych na okaziciela, o wartoÊci nominalnej 1 z∏ ka˝da. ¸àczna wartoÊç rynkowa akcji zosta∏a ustalona na podstawie Êredniego kursu gie∏dowego z ostatnich 45 notowaƒ i wynosi 89 357 z∏, 3) Fabryka Maszyn „BUMAR-KOSZALIN” S.A. w Koszalinie — 4 110 000 akcji zwyk∏ych imiennych, seria A, numery od 00000001 do 004110000 i o wartoÊci nominalnej 1 z∏ ka˝da. ¸àczna wartoÊç akcji zosta∏a ustalona na podstawie wartoÊci ksi´gowej wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. i wynosi 5 366 339,14 z∏, 4) Przedsi´biorstwo Zaopatrzenia Farmaceutycznego CEFARM-WARSZAWA S.A. z siedzibà w Warszawie — 1 175 000 akcji zwyk∏ych na okaziciela, seria A,