Dziennik Ustaw Nr 133 — 10466 — Poz. 1503 1503 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 5 listopada 2001 r. w sprawie okreÊlenia obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emi

§ 1przekazujà ministrowi w∏a

Êciwemu do spraw instytucji finansowych informacje dotyczàce stanu w∏asnoÊci i obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa, w zakresie, w jakim podmioty te prowadzà rachunki papierów wartoÊciowych, na których sà zapisane takie papiery, nabyte na rachunek w∏asny lub na rzecz innych podmiotów.

1. Informacje, o których mowa w ust. 1, sà przekazywane za poÊrednictwem odpowiednio: 1) Krajowego Depozytu — w zakresie papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, który dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji z danymi wynikajàcymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, 2) Narodowego Banku Polskiego — w zakresie papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, który dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji z danymi wynikajàcymi z systemu depozytowo-rozliczeniowego Narodowego Banku Polskiego.
2. Informacje, o których mowa ust. 1, sà przekazywane w formie sprawozdaƒ miesi´cznych, których wzór okreÊla za∏àcznik do rozporzàdzenia. §
4. Sprawozdania zawierajàce informacje w zakresie okreÊlonym w § 2 ust. 2 pkt 1 dor´cza si´ Krajowemu Depozytowi w formie elektronicznej, zgodnie ze wzorem okreÊlonym w za∏àczniku do rozporzàdzenia, nie póêniej ni˝ do 7 roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, za który je sporzàdzono. 2.

§ 1sà obowiàzane do niezw∏ocznego wyja

Ênienia wszystkich stwierdzonych przez Krajowy Depozyt rozbie˝noÊci pomi´dzy dor´czonymi przez nie informacjami a stanami i obrotami na kontach depozytowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt. W przypadku niewyjaÊnienia tych rozbie˝noÊci w terminie okreÊlonym w ust. 3, Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu zsumowane informacje, wraz z zawiadomieniem o zaistnia∏ych rozbie˝noÊciach.

1. Zweryfikowane, zgodnie z § 2 ust. 2 pkt 1, informacje Krajowy Depozyt przekazuje w formie elektronicznej ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu nie póêniej ni˝ do 14 roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, za który je sporzàdzono. §
3. Sprawozdania zawierajàce informacje w zakresie okreÊlonym w § 2 ust. 2 pkt 2 dor´cza si´ Narodowemu Bankowi Polskiemu w formie elektronicznej, zgodnie ze wzorem okreÊlonym w za∏àczniku do rozporzàdzenia, nie póêniej ni˝ do 7 roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, za który je sporzàdzono. 2.

§ 1sà obowiàzane do niezw∏ocznego wyja

Ênienia wszystkich stwierdzonych przez Narodowy Bank Polski rozbie˝noÊci pomi´dzy dor´czonymi przez nie informacjami a stanami i obrotami na kontach depozytowych prowadzonych przez Narodowy Bank Polski. W przypadku niewyjaÊnienia tych rozbie˝noÊci w terminie okreÊlonym w ust. 3, Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych zsumowane informacje, wraz z zawiadomieniem o zaistnia∏ych rozbie˝noÊciach.

1. Zweryfikowane zgodnie z § 2 ust. 2 pkt 2 informacje Narodowy Bank Polski przekazuje, w formie elektronicznej, ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych nie póêniej ni˝ do 14 roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, za który je sporzàdzono. §
2. Krajowy Depozyt w ka˝dym dniu roboczym przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu zbiorcze informacje, okreÊlone w § 2 ust. 1, w podziale na rezydentów i nierezydentów w rozumieniu ustawy z dnia 18 grudnia 1998 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 160, Dziennik Ustaw Nr 133 — 10467 — poz. 1063, z 1999 r. Nr 83, poz. 931 i z 2000 r. Nr 103, poz. 1099), sporzàdzone na podstawie danych wynikajàcych ze stanów i obrotów na kontach depozytowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt. §
3. Przepisy rozporzàdzenia stosuje si´, zgodnie z art. 52 ust. 8 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi, odpowiednio do zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u. §
4. Przepisy rozporzàdzenia majà zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdaƒ miesi´cznych sporzàdzanych za styczeƒ 2002 r. Poz. 1503 §
5. Traci moc rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 1998 r. w sprawie okreÊlenia obowiàzków sprawozdawczych domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych oraz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A. w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa (Dz. U. Nr 166, poz. 1209 i z 1999 r. Nr 94, poz. 1093). §
6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Minister Finansów: M. Belka Dziennik Ustaw Nr 133 — 10468 — Poz. 1503 Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 5 listopada 2001 r. (poz. 1503) WZÓR SPRAWOZDANIA MIESI¢CZNEGO ZAWIERAJÑCEGO INFORMACJE O STANIE W¸ASNOÂCI I OBROCIE PAPIERAMI WARTOÂCIOWYMI EMITOWANYMI PRZEZ SKARB PA¡STWA I. Rekord informacji sk∏ada si´ z 51 pól, których opis zosta∏ umieszczony poni˝ej. II. Przyj´te w za∏àczniku oznaczenia: N — znaki z zakresu 0—9 A — znaki z zakresu A—Z X — znaki z zakresu 0—9 i A—Z III. Ogólne zasady budowy plików. Wszystkie pliki sà w formacie tekstowym ASCII. Ka˝dy plik sk∏ada si´ z rekordu nag∏ówkowego (pierwszy rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz), rekordów szczegó∏owych i rekordu koƒcowego (ostatni rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz). Ka˝dy rekord zakoƒczony jest znakami CR LF (hexa 0D 0A), a plik znacznikiem koƒca zbioru (hexa 1A). Rekordy sà o sta∏ej d∏ugoÊci. Wszystkie pola numeryczne powinny byç dosuni´te do prawej strony i dope∏nione zerami z lewej strony. W polach tych nie wyst´pujà liczby ujemne oraz nie ma separatora dziesi´tnego. Wszystkie pola typu data sà w formacie RRRRMMDD. Wszystkie pola znakowe powinny byç dosuni´te do lewej strony i dope∏nione spacjami z prawej strony. IV. Struktura rekordu szczegó∏owego. Grupa identyfikujàca papier wartoÊciowy, którego informacja dotyczy. Lp. Nazwa pola Opis Format 1 typ rekordu Typ rekordu szczegó∏owego ’1’ 1N 2 kod papieru wartoÊciowego Kod ISIN papieru wartoÊciowego, którego dotyczy informacja6 12 X 3 data wykupu papieru warto- Papiery wartoÊciowe, które nie posiadajà kodu ISIN7 Êciowego (RRRRMMDD) 8N 1/7 Dziennik Ustaw Nr 133 — 10469 — Poz. 1503 Informacja dotyczàca liczby skarbowych papierów wartoÊciowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy rezydentów.1 4 liczba papierów — banki Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez banki 11 N 5 liczba papierów — firmy ubezpieczeniowe2 Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez firmy ubezpieczeniowe 11 N 6 liczba papierów — fundusze Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusze emerytalne3 emerytalne 11 N 7 liczba papierów — fundusze Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusze inwestycyjne4 inwestycyjne 11 N 8 liczba papierów — osoby fi- Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez osoby fizyczne zyczne 11 N 9 liczba papierów — podmioty Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez podmioty niefinansowe5 niefinansowe 11 N 10 liczba papierów — inne pod- Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez inne podmioty mioty 11 N 11 ogó∏em rezydenci 11 N Suma pozycji 4, 5, 6, 7, 8, 9 i 10 Informacja dotyczàca liczby skarbowych papierów wartoÊciowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy nierezydentów.1 12 liczba papierów — banki Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez banki 11 N 13 liczba papierów — instytucje finansowe Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez instytucje finansowe z wyjàtkiem banków 11 N 14 liczba papierów — osoby fi- Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez osoby fizyczne zyczne 11 N 15 liczba papierów — podmioty niefinansowe5 Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez podmioty niefinansowe 11 N 16 liczba papierów — inne pod- Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez inne podmioty mioty 11 N 17 ogó∏em nierezydenci 11 N Suma pozycji 12, 13, 14, 15 i 16 2/7 Dziennik Ustaw Nr 133 — 10470 — Poz. 1503 Informacja dotyczàca liczby nabytych skarbowych papierów wartoÊciowych, w ramach transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1 18 liczba papierów — banki Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez banki 11 N 19 liczba papierów — firmy ubezpieczeniowe2 Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez firmy ubezpieczeniowe 11 N 20 liczba papierów — fundusze Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez fundusze emerytalne3 emerytalne 11 N 21 liczba papierów — fundusze Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez fundusze ininwestycyjne4 westycyjne 11 N 22 liczba papierów — osoby fi- Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez osoby fizyczzyczne ne 11 N 23 liczba papierów — podmioty Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez podmioty niefinansowe5 niefinansowe 11 N 24 liczba papierów — inne pod- Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez inne podmiomioty ty 11 N 25 ogó∏em rezydenci 11 N Suma pozycji 18, 19, 20, 21, 22, 23 i 24 Informacja dotyczàca liczby nabytych skarbowych papierów wartoÊciowych, w ramach transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1 26 liczba papierów — banki Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez banki 11 N 27 liczba papierów — instytucje finansowe Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez instytucje finansowe z wyjàtkiem banków 11 N 28 liczba papierów — osoby fi- Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez osoby fizyczne zyczne 11 N 29 liczba papierów — podmioty niefinansowe5 11 N 30 liczba papierów — inne pod- Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez inne podmiomioty ty 11 N 31 ogó∏em nierezydenci 11 N Liczba papierów wartoÊciowych nabytych przez podmioty niefinansowe Suma pozycji 26, 27, 28, 29 i 30 3/7 Dziennik Ustaw Nr 133 — 10471 — Poz. 1503 Informacja dotyczàca liczby zbytych skarbowych papierów wartoÊciowych, w ramach transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1 32 liczba papierów — banki Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez banki 11 N 33 liczba papierów — firmy ubezpieczeniowe2 Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez firmy ubezpieczeniowe 11 N 34 liczba papierów — fundusze Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez fundusze emerytalne3 emerytalne 11 N 35 liczba papierów — fundusze Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez fundusze inweinwestycyjne4 stycyjne 11 N 36 liczba papierów — osoby fi- Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez osoby fizyczne zyczne 11 N 37 liczba papierów — podmioty Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez podmioty nieniefinansowe5 finansowe 11 N 38 liczba papierów — inne pod- Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez inne podmioty mioty 11 N 39 ogó∏em rezydenci 11 N Suma pozycji 32, 33, 34, 35, 36, 37 i 38 Informacja dotyczàca liczby zbytych skarbowych papierów wartoÊciowych, w ramach transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1 40 liczba papierów — banki Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez banki 11 N 41 liczba papierów — instytucje finansowe Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez instytucje finansowe z wyjàtkiem banków 11 N 42 liczba papierów — osoby fi- Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez osoby fizyczzyczne ne 11 N 43 liczba papierów — podmioty niefinansowe5 Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez podmioty niefinansowe 11 N 44 liczba papierów — inne pod- Liczba papierów wartoÊciowych zbytych przez inne podmioty mioty 11 N 45 ogó∏em nierezydenci 11 N Suma pozycji 40, 41, 42, 43 i 44 4/7 Dziennik Ustaw Nr 133 — 10472 — Poz. 1503 Informacja dotyczàca liczby skarbowych papierów wartoÊciowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy rezydentów.1 46 liczba papierów — Grupa I8 Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez Grup´ I 11 N 47 liczba papierów — Grupa II9 Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez Grup´ II 11 N 48 liczba papierów — Grupa III10 Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez Grup´ III 11 N 49 liczba papierów — pozosta∏e Liczba papierów — pozosta∏e podmioty 11 N Informacja dotyczàca liczby skarbowych papierów wartoÊciowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy nierezydentów.1 50 51 liczba papierów — rzàdy i agendy rzàdowe Liczba papierów wartoÊciowych posiadanych przez rzàdy i agendy rzàdowe 11 N liczba papierów — pozosta∏e Liczba papierów — pozosta∏e podmioty 11 N V. ObjaÊnienia: 1 w rozumieniu ustawy z dnia 18 grudnia 1998 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 160, poz. 1063 z póên. zm.). 2 w rozumieniu ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z póên. zm.). 3 w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934 z póên. zm.). 4 w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933 z póên. zm.). 5 osoby prawne i osoby nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych; — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych; — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 6 nale˝y wykazaç: bony skarbowe, obligacje skarbowe oraz skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. 7 nale˝y wykazaç obligacje skarbowe nieposiadajàce kodu ISIN, tj.: obligacje nominowane w walutach obcych, obligacje restrukturyzacyjne oraz obligacje wyemitowane na zwi´kszenie funduszy w∏asnych BG˚. 8 do grupy I zalicza si´: — paƒstwowe fundusze celowe, — paƒstwowe szko∏y wy˝sze, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra lub centralny organ administracji rzàdowej lub wojewod´, 5/7 Dziennik Ustaw Nr 133 — 10473 — Poz. 1503 — jednostki badawczo-rozwojowe, — paƒstwowe instytucje kultury, — Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne, — paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 9 do grupy II zalicza si´: — jednostki samorzàdu terytorialnego, — zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego, — gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego — samorzàdowe instytucje kultury, — komunalne osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 10 do grupy III zalicza si´: — Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze, — kasy chorych. Uwaga: W polach od 4 do 17 i od 46 do 51 wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y. W polach od 18 do 45 wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y, jednak˝e nie nale˝y wykazywaç transakcji warunkowych tj. transakcji zawierajàcych dodatkowo przyrzeczenie odkupu, termin odkupu i/lub cen´ odkupu. VI. Struktura rekordu nag∏ówkowego. Lp. Nazwa pola Opis Format 1 typ rekordu Typ rekordu nag∏ówkowego ’0’ 1N 2 typ pliku Symbol dokumentu, wartoÊç tego pola jest to˝sama z rozszerzeniem pliku 3X 3 kod wystawiajàcego Kod nadawcy dokumentu (to˝samy z kodem uczestnika z nazwy pliku) 4N 4 rodzaj dzia∏alnoÊci Rodzaj dzia∏alnoÊci uczestnika ’0A’ — domy maklerskie ’0B’ — zagraniczne osoby prawne, o których mowa w art. 52 ustawy ’0C’ — banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà ’0D’ — banki prowadzàce rachunki papierów wartoÊciowych ’0E’ — podmioty, o których mowa w art. 9 ust. 1 pkt 2 ustawy 2X 5 kod adresata Kod adresata dokumentu (podany przez KDPW i NBP) 6N 6 okres sprawozdawczy Miesiàc oraz rok, za który przekazane jest sprawozdanie (MMRRRR) 6N 7 data wygenerowania Data utworzenia pliku 8N 8 nr pliku Kolejny unikatowy numer pliku w danym cyklu sprawozdawczym, to˝samy z numerem z nazwy pliku 2N 6/7 Dziennik Ustaw Nr 133 — 10474 — Poz. 1503 VII. Struktura rekordu koƒcowego. Lp. Nazwa pola Opis D∏ugoÊç 1 typ rekordu Typ rekordu koƒcowego ’2’ 1N 2 liczba rekordów Liczba rekordów szczegó∏owych 7N 3 podpis elektroniczny Podpis elektroniczny (opcjonalnie) 128 X VIII. Sposób tworzenia nazwy pliku dla KDPW. Format nazwy: kkkkttnn.SMF gdzie: kkkk tt nn SMF — kod uczestnika w systemie KDPW, — rodzaj dzia∏alnoÊci, — kolejny unikatowy numer pliku w danym cyklu sprawozdawczym, — rozszerzenie nazwy pliku. IX. Sposób tworzenia nazwy pliku dla NBP. Format nazwy: dpkkkknn.SMF gdzie: dp kkkk nn SMF — depozyt papierów (sta∏y wyró˝nik), — wyró˝nik banku (poprzedzony cyfrà 0, jeÊli jest trzycyfrowy), — kolejny unikatowy numer pliku w danym cyklu sprawozdawczym, — rozszerzenie nazwy pliku. 7/7