Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie sposobu obliczania kosztów finansowania i przyjmowania rynkowej stawki oprocentow

Dziennik Ustaw Nr 153 — 12516 — i cz´Êci zamiennych dla szóstego i nast´pnych samolotów lub helikopterów nie mo˝e byç wi´ksza ni˝ 10 procent wartoÊci tych samolotów lub helikopterów. Poz. 1750 i 1751 3. Obj´cie Programem DOKE umowy kredytu eksportowego, która dotyczy wy∏àcznie nowych zapasowych silników do samolotów lub helikopterów, jest dopuszczalne, je˝eli sà spe∏nione jednoczeÊnie nast´pujàce warunki: 2) umowa kredytu eksportowego spe∏nia warunki okreÊlone w § 2 ust. 1 pkt 3 rozporzàdzenia oraz przewiduje, ˝e maksymalny okres sp∏aty kredytu eksportowego wynosi:

1. a)8 lat — w przypadku gdy kredyt dotyczy dostawy o wartoÊci powy˝ej 20 mln dolarów amerykaƒskich lub dostawy co najmniej czterech nowych zapasowych silników,
2. b)5 lat — w przypadkach innych ni˝ okreÊlone w lit. a), 1) umowa eksportowa spe∏nia warunki okreÊlone w § 2 ust. 1 pkt 1 i 2 rozporzàdzenia, 3) sta∏a stopa oprocentowania kredytu eksportowego jest równa stopie CIRR. 1751 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie sposobu obliczania kosztów finansowania i przyjmowania rynkowej stawki oprocentowania krótkoterminowego dla poszczególnych walut, zasad stosowania sta∏ych stóp procentowych oraz okreÊlenia tabeli op∏at i prowizji stosowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego w trakcie obowiàzywania umów DOKE. Na podstawie art. 7 ust. 2 ustawy z dnia 8 czerwca 2001 r. o dop∏atach do oprocentowania kredytów eksportowych o sta∏ych stopach procentowych (Dz. U. Nr 73, poz. 762) zarzàdza si´, co nast´puje: § 1.1. Koszty finansowania, stanowiàce element okresowych rozliczeƒ mi´dzy Bankiem Gospodarstwa Krajowego a bankiem, który zawar∏ Umow´ DOKE, oblicza si´ jako sum´ rynkowej stawki oprocentowania krótkoterminowego dla waluty kredytu eksportowego i stawki mar˝y bankowej. 2. Mar˝a bankowa ustalona w Umowie DOKE, w wysokoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 8 czerwca 2001 r. o dop∏atach do oprocentowania kredytów eksportowych o sta∏ych stopach procentowych, zwanej dalej „ustawà”, pozostaje na sta∏ym poziomie przez ca∏y okres obowiàzywania Umowy DOKE. 3. Obliczanie kwoty zwrotu dop∏at na rachunek okreÊlony w art. 4 ust. 3 ustawy, dokonywanego z tytu∏u rozwiàzania Umowy DOKE przez bank przed up∏ywem terminu jej obowiàzywania, nast´puje na warunkach okreÊlonych w Umowie DOKE, przy czym kwot´ t´ powi´ksza si´ o odsetki ustawowe i pomniejsza o przekazanà na ten rachunek nadwy˝k´, o której mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy. § 2. 1. Rynkowa stawka oprocentowania krótkoterminowego jest równa szeÊciomiesi´cznej stopie procentowej notowanej na rynku mi´dzybankowym dla waluty kredytu eksportowego, stosownie do przepisów ust. 4—7. 2. Stawka, o której mowa w ust. 1, mo˝e odnosiç si´ do okresu jednego, trzech lub dwunastu miesi´cy, w przypadku gdy warunki kredytu eksportowego, obj´tego Umowà DOKE, dotyczà takich okresów odsetkowych. 3. W okresie sp∏aty kredytu eksportowego, obj´tego Umowà DOKE, rynkowa stawka oprocentowania krótkoterminowego jest przyjmowana odr´bnie dla ka˝dego okresu odsetkowego kredytu eksportowego. W przypadku gdy okres odsetkowy ró˝ni si´ od okresu notowania rynkowej stawki oprocentowania krótkoterminowego, o której mowa w ust. 1 lub 2, wysokoÊç tej stawki jest obliczana z zastosowaniem metody interpolacji liniowej. Interpolacji dokonuje si´ proporcjonalnie do notowaƒ dwóch rynkowych stawek oprocentowania krótkoterminowego, przypadajàcych najbli˝ej rzeczywistego okresu odsetkowego kredytu eksportowego. 4. Rynkowa stawka oprocentowania krótkoterminowego w przypadku dolara amerykaƒskiego, funta brytyjskiego, franka szwajcarskiego, jena japoƒskiego, dolara kanadyjskiego oraz dolara australijskiego jest przyjmowana na podstawie stopy procentowej dla kredytów udzielanych na londyƒskim rynku mi´dzybankowym (LIBOR), na dwa dni robocze przed dniem rozpocz´cia okresu odsetkowego kredytu eksportowego. 5. Rynkowa stawka oprocentowania krótkoterminowego w przypadku euro jest przyjmowana na podstawie stopy procentowej dla kredytów udzielanych na europejskim rynku mi´dzybankowym (EURIBOR), na dwa dni robocze przed dniem rozpocz´cia okresu odsetkowego kredytu eksportowego. 6. Dla walut obcych innych ni˝ wymienione w ust. 4 i 5 przyjmowane sà stopy procentowe notowane na uznanym rynku mi´dzybankowym w kraju danej waluty, liczone jako Êrednia wartoÊç z ostatnich 25 dni przed Dziennik Ustaw Nr 153 — 12517 — dniem rozpocz´cia okresu odsetkowego kredytu eksportowego. 7. Dla waluty polskiej stosowana jest stopa procentowa dla kredytów udzielanych na warszawskim rynku mi´dzybankowym (WIBOR), liczona jako Êrednia wartoÊç z ostatnich 25 dni przed dniem rozpocz´cia okresu odsetkowego kredytu eksportowego. § 3. Sta∏e stopy procentowe, o których mowa w art. 2 pkt 5 ustawy, sà stosowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego przy: 1) sk∏adaniu przyrzeczenia podpisania Umowy DOKE, 2) przed∏u˝aniu terminu obowiàzywania przyrzeczenia, 3) podpisywaniu Umowy DOKE. § 4. 1. W przyrzeczeniu podpisania Umowy DOKE Bank Gospodarstwa Krajowego stosuje w∏aÊciwà dla danej waluty sta∏à stop´ procentowà, obowiàzujàcà w dniu z∏o˝enia przyrzeczenia albo w dniu z∏o˝enia kompletnego wniosku, je˝eli sta∏a stopa procentowa obowiàzujàca w dniu z∏o˝enia takiego wniosku by∏a ni˝sza od obowiàzujàcej w dniu z∏o˝enia przyrzeczenia. 2. Stosownie do Porozumienia OECD, wymienionego w art. 2 pkt 5 ustawy, sta∏a stopa procentowa, o której mowa w ust. 1, jest powi´kszana o 20 punktów ba- Poz. 1751 i 1752 zowych (sto punktów bazowych jest równe 1%), je˝eli do dnia z∏o˝enia przyrzeczenia nie zosta∏a podpisana umowa eksportowa. § 5. W przypadku przed∏u˝enia terminu obowiàzywania przyrzeczenia Bank Gospodarstwa Krajowego stosuje w∏aÊciwà dla danej waluty sta∏à stop´ procentowà, obowiàzujàcà w dniu przed∏u˝enia tego terminu; przepis § 4 ust. 2 stosuje si´ odpowiednio. § 6. 1. W Umowie DOKE przyjmuje si´ sta∏à stop´ procentowà w wysokoÊci równej stopie procentowej okreÊlonej w przyrzeczeniu, z zastrze˝eniem ust. 2. 2. Na wniosek banku, okreÊlonego w art. 2 pkt 3 ustawy, w Umowie DOKE przyjmuje si´ sta∏à stop´ procentowà obowiàzujàcà w dniu podpisania tej umowy. 3. WysokoÊç sta∏ej stopy procentowej okreÊlonej w Umowie DOKE nie podlega zmianie. § 7. Tabela op∏at i prowizji stosowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego w trakcie obowiàzywania umów DOKE stanowi za∏àcznik do rozporzàdzenia. § 8. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Minister Finansów: M. Belka Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. (poz. 1751) TABELA OP¸AT I PROWIZJI STOSOWANYCH PRZEZ BANK GOSPODARSTWA KRAJOWEGO W TRAKCIE OBOWIÑZYWANIA UMÓW DOKE Lp. Tytu∏ op∏aty lub prowizji WysokoÊç 1 Jednorazowa op∏ata z tytu∏u obs∏ugi Umowy DOKE p∏atna w termi- 0,001% kwoty kredytu, nie mniej nie 1 miesiàca po podpisaniu tej umowy jednak ni˝ 200 z∏ i nie wi´cej ni˝ 1 000 z∏ 2 Prowizja z tytu∏u rozliczeƒ Umowy DOKE za ka˝dy rozpocz´ty okres 1% kwoty dop∏aty lub nadwy˝ki odsetkowy okreÊlonych odpowiednio w art. 8 ust. 1 pkt 1 lub pkt 2 ustawy, nie mniej jednak ni˝ 50 z∏ 1752 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 18 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci oraz planów kont dla bud˝etu paƒstwa, bud˝etów jednostek samorzàdu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych. Na podstawie art. 14 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 38, poz. 360, Nr 49, poz. 485, Nr 70, poz. 778 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 6, poz. 69, Nr 12, poz. 136, Nr 48, poz. 550, Nr 95, poz. 1041, Nr 119, poz. 1251 i Nr 122, poz.1315 oraz z 2001 r. Nr 45, poz. 497, Nr 46, poz. 499, Nr 88, poz. 961, Nr 98, poz. 1070, Nr 100, poz. 1082, Nr 102, poz. 1116, Nr 125, poz. 1368 i Nr 145, poz. 1623) zarzàdza si´, co nast´puje: