Dziennik Ustaw Nr 154 — 9924 — Poz. 1275 1275 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 3 wrzeÊnia 2002 r. w sprawie trybu wykonywania przez Narodowy Bank Polski kontroli okreÊlonej w przepisach ustawy — Prawo dewizowe. Na podstawie art. 42 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178) zarzàdza si´, co nast´puje: Rozdzia∏ 1 Przepisy ogólne §
- Rozporzàdzenie okreÊla tryb wykonywania przez Narodowy Bank Polski, zwany dalej „NBP”, kontroli w zakresie okreÊlonym ustawà z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe, zwanej dalej „ustawà”, obejmujàcym: 1) udzielone przez Prezesa NBP zezwolenia dewizowe, zwane dalej „zezwoleniami dewizowymi”; 2) dzia∏alnoÊç kantorowà prowadzonà na podstawie zezwolenia Prezesa NBP; 3) wykonywanie przez rezydentów, dokonujàcych obrotu dewizowego z zagranicà, obowiàzku przekazywania NBP danych w zakresie niezb´dnym do sporzàdzania bilansu p∏atniczego oraz bilansów nale˝noÊci i zobowiàzaƒ zagranicznych paƒstwa. Rozdzia∏ 2 Jednostki organizacyjne NBP wykonujàce kontrol´ §
- NBP wykonuje kontrol´ poprzez swoje jednostki organizacyjne: 1) Central´; 2) oddzia∏y okr´gowe; 3) G∏ówny Oddzia∏ Walutowo-Dewizowy w Warszawie.
- Upowa˝nienia do przeprowadzania kontroli sà udzielane kontrolerom w formie pisemnej: 1) w Centrali — przez upowa˝nionego przez Prezesa NBP dyrektora departamentu Centrali lub jego zast´pc´; 2) w oddzia∏ach okr´gowych oraz w G∏ównym Oddziale Walutowo-Dewizowym w Warszawie, zwanych dalej „oddzia∏ami NBP” — przez dyrektora oddzia∏u lub upowa˝nionego przez niego zast´pc´.
- Kontrolerzy b´dàcy pracownikami G∏ównego Oddzia∏u Walutowo-Dewizowego w Warszawie przeprowadzajà kontrol´ na obszarze województwa mazowieckiego. §
- Kontrolerzy b´dàcy pracownikami Centrali przeprowadzajà kontrol´ wobec rezydentów i nierezydentów, którym Prezes NBP, albo z jego upowa˝nienia dyrektor departamentu w Centrali, udzieli∏ zezwolenia dewizowego.
- Kontrolerzy b´dàcy pracownikami Centrali mogà przeprowadzaç kontrol´ w zakresie obj´tym w∏aÊciwoÊcià miejscowà i rzeczowà oddzia∏ów NBP. §
- Kontrolerzy b´dàcy pracownikami oddzia∏ów NBP przeprowadzajà kontrol´: 1) wobec rezydentów i nierezydentów, którym dyrektorzy oddzia∏ów NBP udzielili, z upowa˝nienia Prezesa NBP, zezwolenia dewizowego, zgodnie z w∏aÊciwoÊcià miejscowà; 2) wobec podmiotów, którym dyrektorzy oddzia∏ów NBP udzielili, z upowa˝nienia Prezesa NBP, zezwolenia na prowadzenie dzia∏alnoÊci kantorowej; 3) wobec rezydentów, w zakresie wykonania obowiàzku, o którym mowa w § 1 pkt 3, zgodnie z w∏aÊciwoÊcià miejscowà.
- Pracownicy, o których mowa w ust. 1, mogà przeprowadzaç kontrol´ w zakresie dzia∏ania Centrali na podstawie pisemnego polecenia udzielonego przez dyrektora departamentu Centrali lub jego zast´pc´, upowa˝nionego przez Prezesa NBP. Rozdzia∏ 3 CzynnoÊci kontrolne §
- Przed przystàpieniem do kontroli, pisemne upowa˝nienie do jej przeprowadzenia dor´cza si´ osobiÊcie kierownikowi kontrolowanej jednostki, w przypadku kontroli w siedzibie kontrolowanej jednostki, albo jako za∏àcznik do pisma, o którym mowa w § 8 ust. 2, w przypadku kontroli w siedzibie jednostki organizacyjnej NBP. §
- Kontrolerzy b´dàcy pracownikami Centrali przeprowadzajà kontrol´ na ca∏ym terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. §
- Kontrolerzy informujà kierownika kontrolowanej jednostki o istotnych nieprawid∏owoÊciach stwierdzonych w toku kontroli, wskazujàc na potrzeb´ niezw∏ocznego podj´cia dzia∏aƒ w celu ich usuni´cia.
- Kontrolerzy b´dàcy pracownikami oddzia∏ów NBP przeprowadzajà kontrol´ na obszarze obj´tym ich w∏aÊciwoÊcià miejscowà. §
- Przedmiotem kontroli przeprowadzanej w siedzibie jednostki organizacyjnej NBP jest dokumentacja dostarczona przez kontrolowanà jednostk´. Dziennik Ustaw Nr 154 — 9925 —
- Dyrektor jednostki organizacyjnej NBP wykonujàcej kontrol´ lub upowa˝niony przez niego zast´pca mogà wystàpiç z pismem do kierownika kontrolowanej jednostki z ˝àdaniem zg∏oszenia si´ osobiÊcie lub oddelegowania upowa˝nionego pracownika albo przes∏ania okreÊlonych dokumentów lub wyjaÊnieƒ do siedziby jednostki organizacyjnej NBP, w wyznaczonym terminie.
- Pismo, o którym mowa w ust. 2, powinno zawieraç: 1) nazw´ kontrolowanej jednostki; 2) zakres kontroli; 3) okreÊlenie ˝àdanych dokumentów lub wyjaÊnieƒ; 4) termin i sposób dostarczenia ˝àdanych dokumentów lub wyjaÊnieƒ do siedziby jednostki organizacyjnej NBP, w formie korespondencyjnej lub przez upowa˝nionego przedstawiciela kontrolowanej jednostki; 5) podpis i pieczàtk´ dyrektora jednostki organizacyjnej NBP wykonujàcej kontrol´ lub upowa˝nionego przez niego zast´pcy. §
- Kontrola wykonywana w siedzibie kontrolowanej jednostki jest przeprowadzana przez co najmniej dwóch kontrolerów jednoczeÊnie.
- Kontrola wykonywana w siedzibie jednostki organizacyjnej NBP mo˝e byç przeprowadzana przez jednego kontrolera. §
- Kontrol´ przeprowadza si´ w dniach i godzinach pracy obowiàzujàcych w kontrolowanej jednostce. §
- Dokumenty sporzàdzane przez kontrolowanà jednostk´ na potrzeby kontroli powinny byç opatrzone stosownymi pieczàtkami oraz podpisane przez osoby upowa˝nione do ich sporzàdzenia. §
- W przypadku koniecznoÊci przerwania kontroli, kontrolerzy przekazujà kierownikowi kontrolowanej jednostki pisemnà informacj´ o jej przerwaniu, w której wyznaczajà termin i warunki jej ponownego podj´cia.
- Informacj´, o której mowa w ust. 1, podpisujà kierownik kontrolowanej jednostki oraz kontrolerzy. Rozdzia∏ 4 Ustalenia z kontroli i ich dokumentowanie §
- Protokó∏ i sprawozdanie, o których mowa w art. 36 ustawy, powinny: 1) zawieraç zwi´z∏y opis wyników kontroli; 2) wskazywaç naruszone przepisy prawne bàdê warunki zawarte w zezwoleniu dewizowym lub zezwoleniu na prowadzenie dzia∏alnoÊci kantorowej; Poz. 1275 1) nazw´ kontrolowanej jednostki w pe∏nym brzmieniu oraz adres jej siedziby; 2) imi´ i nazwisko oraz stanowisko osoby udzielajàcej upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli oraz dat´ wystawienia upowa˝nienia; 3) imi´ i nazwisko kontrolera lub kontrolerów; 4) okreÊlenie zakresu kontroli; 5) okreÊlenie okresu obj´tego kontrolà, a w przypadku protokó∏u tak˝e dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia kontroli; 6) list´ osób udzielajàcych wyjaÊnieƒ w trakcie kontroli; 7) okreÊlenie dokumentów, na podstawie których przeprowadzono kontrol´; 8) wykaz za∏àczników stanowiàcych cz´Êç sk∏adowà sprawozdania lub protokó∏u; 9) adnotacj´ o przekazaniu kierownikowi kontrolowanej jednostki jednego egzemplarza protokó∏u albo sprawozdania; 10) pouczenie o prawie i trybie sk∏adania przez kontrolowanà jednostk´ zastrze˝eƒ do ustaleƒ zawartych w protokóle lub sprawozdaniu; 11) imiona i nazwiska cz∏onków organu zarzàdzajàcego kontrolowanej jednostki, w przypadku osób prawnych. §
- Kopie dokumentów êród∏owych, zestawienia, obliczenia oraz wyjaÊnienia i oÊwiadczenia, na podstawie których kontrolerzy dokonali ustaleƒ w toku przeprowadzonej kontroli, stanowià za∏àczniki do protokó∏u albo sprawozdania z kontroli. §
- Kontrolerzy przekazujà protokó∏ kierownikowi kontrolowanej jednostki wraz z pismem okreÊlajàcym termin jego podpisania, który nie mo˝e byç d∏u˝szy ni˝ 7 dni od dnia dor´czenia protokó∏u.
- Protokó∏ podpisuje si´ w siedzibie kontrolowanej jednostki albo w siedzibie w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP wykonujàcej kontrol´.
- Protokó∏ opatrzony piecz´cià w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP, po jego odczytaniu podpisujà, parafujàc ka˝dà ze stron, kontrolerzy, pod imiennymi pieczàtkami okreÊlajàcymi ich stanowiska s∏u˝bowe, oraz przedstawiciel kontrolowanej jednostki, pod pieczàtkami firmowà i imiennà. §
- Sprawozdanie podpisuje si´ w siedzibie w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP, wykonujàcej kontrol´.
- Sprawozdanie opatrzone piecz´cià w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP, po uprzednim parafowaniu ka˝dej ze stron, podpisuje kontroler pod imiennà pieczàtkà okreÊlajàcà równie˝ jego stanowisko s∏u˝bowe. Rozdzia∏ 5 3) stanowiç podstaw´ do sformu∏owania wniosków pokontrolnych i zaleceƒ. Post´powanie pokontrolne §
- Protokó∏ i sprawozdanie powinny ponadto zawieraç: §
- W przypadku stwierdzenia w toku kontroli ra˝àcego naruszenia przepisów prawa lub warunków Dziennik Ustaw Nr 154 — 9926 — udzielonego zezwolenia dewizowego, lub zezwolenia na prowadzenie dzia∏alnoÊci kantorowej, kontrolerzy wyst´pujà do Prezesa NBP albo dyrektora jednostki organizacyjnej NBP, który wyda∏ takie zezwolenie, o jego uchylenie. §
- Kierownik kontrolowanej jednostki jest obowiàzany, w terminie 30 dni od dnia otrzymania zaleceƒ pokontrolnych, poinformowaç w formie pisemnej jednostk´ organizacyjnà NBP, wykonujàcà kontrol´, o dzia∏aniach podj´tych w celu wykonania zaleceƒ pokontrolnych. Poz. 1275 i 1276 Rozdzia∏ 6 Przepisy koƒcowe §
- Traci moc rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 22 marca 1999 r. w sprawie trybu wykonywania kontroli dewizowej przez Narodowy Bank Polski (Dz. U. Nr 27, poz. 249). §
- Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 paêdziernika 2002 r. Minister Finansów: w z. W. Ciesielski ————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdze- nia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834). 1276 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 6 wrzeÊnia 2002 r. w sprawie sposobu wysy∏ania za granic´ wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych oraz wykazu dokumentów potwierdzajàcych uprawnienie do wys∏ania. Na podstawie art. 24 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178) zarzàdza si´, co nast´puje: §
- Rozporzàdzenie okreÊla: 1) sposób wysy∏ania za granic´ wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych; 2) wykaz dokumentów potwierdzajàcych uprawnienie do wys∏ania za granic´ wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych oraz ich wzory. §
- Dokumentami potwierdzajàcymi uprawnienie do wys∏ania za granic´ z∏ota dewizowego lub platyny dewizowej, a tak˝e krajowych lub zagranicznych Êrodków p∏atniczych, których wartoÊç przekracza ∏àcznie równowartoÊç 10 000 euro, sà: 1) pisemne zg∏oszenie przywozu do kraju wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia, potwierdzone przez urzàd celny lub granicznà placówk´ kontrolnà Stra˝y Granicznej; 2) zaÊwiadczenie banku, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia; 3) dokumenty, od których posiadania, stosownie do warunków okreÊlonych w zezwoleniu dewizowym, uzale˝nione jest wys∏anie za granic´ wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych. §
- Wysy∏anie za granic´ listów wartoÊciowych, paczek pocztowych z podanà wartoÊcià lub listów poleconych, zawierajàcych wartoÊci dewizowe lub krajowe Êrodki p∏atnicze, zwanych dalej „przesy∏kami”, na- st´puje po okazaniu pracownikowi operatora pocztowego, przyjmujàcemu przesy∏k´, wysy∏anych wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych i udokumentowaniu uprawnienia do ich wys∏ania jednym z dokumentów okreÊlonych w §
- §
- Pracownik operatora pocztowego, przyjmujàcy przesy∏k´ stwierdza to˝samoÊç osoby zg∏aszajàcej jej nadanie i odnotowuje w ksi´dze przyj´ç przesy∏ek jej imi´ i nazwisko oraz nazw´ dokumentu to˝samoÊci, nazw´ instytucji, która dokument wystawi∏a, a tak˝e numer i dat´ jego wystawienia. W ksi´dze przyj´ç odnotowuje si´ równie˝ adres nadawcy umieszczony na przesy∏ce, je˝eli nadawcà jest inna osoba ni˝ zg∏aszajàca nadanie przesy∏ki.
- Pracownik operatora pocztowego, przyjmujàcy przesy∏k´, obowiàzany jest uzyskaç informacj´ od osoby zg∏aszajàcej jej nadanie, czy nie zawiera ona innych wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych, poza wartoÊciami lub Êrodkami skontrolowanymi.
- Opakowania i zamkni´cia przesy∏ki, zawierajàcej wysy∏ane za granic´ wartoÊci dewizowe lub krajowe Êrodki p∏atnicze, dokonuje osoba zg∏aszajàca jej nadanie w obecnoÊci pracownika operatora pocztowego przyjmujàcego przesy∏k´. §
- Pracownik operatora pocztowego, przyjmujàcy przesy∏k´, odnotowuje na dokumencie potwierdzajàcym uprawnienie do wys∏ania za granic´ okreÊlonych w nim wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych, rodzaj i cechy przesy∏ki, a tak˝e treÊç infor-