Obsah (7)

§ 63§ 2§ 61§ 14§ 1§ 3§ 4

Dziennik Ustaw Nr 165 — 10492 — Poz. 1352 i 1353 § 65. Po wygaÊni´ciu zastawu towarowy dom maklerski nie mo˝e podejmowaç czynnoÊci,

§ 63i 64.

§ 66. Przepisy § 63 ust. 2 oraz § 64 stosuje si´ odpowiednio do post´powania towarowego domu maklerskiego w przypadku zaspokojenia wierzyciela z towarów gie∏dowych d∏u˝nika, w ramach prowadzonej egzekucji, która nie wynika z ustanowionego zastawu. DZIA¸ VI Przepis koƒcowy § 67. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Prezes Rady Ministrów: L. Miller 1353 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 3 wrzeÊnia 2002 r. w sprawie zakresu, trybu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d niektórych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich. Na podstawie art. 52 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U. z 2000 r. Nr 103, poz. 1099) zarzàdza si´, co nast´puje: Rozdzia∏ 1 Przepis ogólny § 1. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych; 2) rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 22 stycznia 2002 r. w sprawie okreÊlenia minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych towarowego domu maklerskiego (Dz. U. z 2002 r. Nr 10, poz. 92); 3) rynku gie∏dowym — rozumie si´ przez to rynek organizowany przez gie∏d´ towarowà; 4) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez to aktywa stanowiàce ponad 10% ∏àcznej wartoÊci kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego albo aktywa stanowiàce ponad 10 % funduszu przeznaczonego przez zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej na prowadzenie tej dzia∏alnoÊci; 5) aktywach finansowych o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez to:

1. a)aktywa finansowe stanowiàce ponad 10% ∏àcznej wartoÊci kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego albo aktywa finansowe stanowiàce ponad 10% funduszu przeznaczonego przez zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypo- spolitej Polskiej na prowadzenie tej dzia∏alnoÊci lub
2. b)aktywa finansowe, które w wyniku ich nabycia spowodujà przekroczenie odpowiednio 5%, 10%, 25%, 33% i 50% kapita∏u zak∏adowego podmiotu, którego akcje (udzia∏
3. y)stanowià przedmiot aktywów finansowych towarowego domu maklerskiego albo oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 6) rynku regulowanym — rozumie si´ przez to rynek, o którym mowa w art. 90 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447); 7) ubezpieczycielu — rozumie si´ przez to zak∏ad ubezpieczeƒ, o którym mowa w art. 2 ust. 2 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62, z 1997 r. Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685, Nr 121, poz. 769 i 770 i Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 155, poz. 1015, z 1999 r. Nr 49, poz. 483, Nr 101, poz. 1178 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 43, poz. 483, Nr 48, poz. 552, Nr 70, poz. 819, Nr 114, poz. 1193 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 37, poz. 424, Nr 88, poz. 961, Nr 100, poz. 1084 i Nr 110, poz. 1189 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 41, poz. 365 i Nr 153, poz. 1271), który podpisa∏ umow´ ubezpieczenia z towarowym domem maklerskim lub oddzia∏em zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 8) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d; 9) paƒstwie cz∏onkowskim — rozumie si´ przez to paƒstwo inne ni˝ Rzeczpospolita Polska, które jest cz∏onkiem Unii Europejskiej; Dziennik Ustaw Nr 165 — 10493 — 10) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych (Dz. U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037 oraz z 2002 r. Nr 102, poz. 1117); 11) wst´pnym rocznym sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) Poz. 1353 14) podj´ciu przez walne zgromadzenie towarowego domu maklerskiego uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem; 15) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u towarowego domu maklerskiego; 16) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale towarowego domu maklerskiego; Rozdzia∏ 2 17) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych; Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich 18) podj´ciu uchwa∏y o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych; § 2. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach, dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej: 19) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w której wyniku powstanà zobowiàzania podporzàdkowane,

rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych; 1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci; 20) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego; 2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci; 3) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci; 4) otrzymaniu przez towarowy dom maklerski od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci; 5) podj´ciu przez zarzàd decyzji o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego; 6) podj´ciu przez zarzàd decyzji o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego; 7) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego oraz o podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie; 8) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego oraz o podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie; 9) podj´ciu decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego; 10) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego; dokonanego przez wierzycieli lub przez zarzàd towarowego domu maklerskiego; 11) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego; 12) otwarciu likwidacji; 13) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym podmiotem; 21) wypowiedzeniu przez towarowy dom maklerski umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot; 22) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rachunku bankowego; 23) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej; 24) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego; 25) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub kilku po˝yczek o ∏àcznej wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego; 26) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na gie∏dzie towarowej; 27) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym; 28) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub rynku regulowanego; 29) niedotrzymaniu wymaganej wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania, przekroczeniu wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej relacji Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez towarowy dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, niedotrzymaniu wymaganej relacji Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych; Dziennik Ustaw Nr 165 — 10494 — Poz. 1353 30) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià; 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 31) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego; 3) wielkoÊç udzia∏u utraconych aktywów w ogólnej wartoÊci wszystkich aktywów; 32) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego; 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego. §

1. W przypadku otrzymania przez towarowy dom maklerski od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) firm´ (nazw´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela; 33) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasowej przez towarowy dom maklerski; 2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody; 34) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej. 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od ubezpieczyciela z tytu∏u pokrycia szkody. §
2. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez towarowy dom maklerski raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: §
3. W przypadku podj´cia przez zarzàd decyzji o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; 2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia zosta∏y podj´te w dacie, o której mowa w pkt
4. §
6. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy, z uwzgl´dnieniem ust. 2, powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów; 2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych aktywów; 3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´ przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych; 4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania zawartej transakcji.
7. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartoÊci nale˝y dodatkowo podaç nazw´ podmiotu, którego papiery wartoÊciowe lub udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç nominalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, procent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji. §
8. W przypadku utraty w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów; 1) wielkoÊç zad∏u˝enia; 2) przyczyny zaprzestania p∏acenia d∏ugów; 3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci; 4) kopi´ uchwa∏y zarzàdu, je˝eli decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y. §
9. W przypadku podj´cia przez zarzàd decyzji o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego; 2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego; 3) kopi´ uchwa∏y zarzàdu, je˝eli decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y. §
11. W przypadku umieszczenia w porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) imi´ i nazwisko (nazw´ lub firm´) akcjonariusza, który z∏o˝y∏ wniosek; 2) dat´ walnego zgromadzenia; 3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; 4) projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci spó∏ki; 5) wielkoÊç zad∏u˝enia. Dziennik Ustaw Nr 165 — 10495 — Poz. 1353
12. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. §
13. W przypadku podj´cia przez towarowy dom maklerski uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym podmiotem, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: §
15. W przypadku umieszczenia w porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie organu towarowego domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze po∏àczenia; 1) dat´ walnego zgromadzenia; 2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; 3) projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie wszcz´cia post´powania uk∏adowego; 4) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego.
16. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y w sprawie wszcz´cia post´powania uk∏adowego, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. §
17. W przypadku podj´cia decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia; 3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie; 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia; 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia. §
19. W przypadku podj´cia przez walne zgromadzenie towarowego domu maklerskiego uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie; 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu; 4) rodzaj i sposób po∏àczenia; 1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego oraz kapita∏ów rezerwowych; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych po∏àczenia; 2) dat´ walnego zgromadzenia; 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma byç dokonane; 3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; 4) projekt uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia towarowego domu maklerskiego. §
20. W przypadku z∏o˝enia do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci dokonanego przez wierzycieli, opini´ zarzàdu w tej sprawie. §
21. W przypadku z∏o˝enia do sàdu wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ wniosku. §
22. W przypadku otwarcia likwidacji towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o otwarciu likwidacji; 2) odpis postanowienia sàdu o rozwiàzaniu towarowego domu maklerskiego; 3) imiona, nazwiska i adresy likwidatorów ze wskazaniem, czy sà to cz∏onkowie zarzàdu, czy te˝ osoby powo∏ane uchwa∏à walnego zgromadzenia lub wybrane zgodnie ze statutem. 7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.
23. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.
24. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji. §
25. W przypadku podj´cia przez towarowy dom maklerski uchwa∏y o zamiarze podzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie organu towarowego domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze podzia∏u; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; 5) przewidywanà dat´ podzia∏u. Dziennik Ustaw Nr 165 — 10496 — §
27. W przypadku podj´cia przez walne zgromadzenie towarowego domu maklerskiego uchwa∏y o podziale towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; Poz. 1353 7) warunki wykupu i oprocentowania papierów wartoÊciowych; 8) przewidziane w warunkach emisji Êwiadczenia niepieni´˝ne; 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; 9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych zabezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàcej lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów (funduszy) w∏asnych wykazanà w bilansie za ostatni rok obrotowy; 4) rodzaj i sposób podzia∏u; 10) cel emisji; 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych podzia∏u; 11) wskazanie podmiotów, do których jest kierowana emisja. 2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; 6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç dokonany; 7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.
28. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.
29. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji. §
31. W przypadku podj´cia uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) przyczyny i dat´ podj´cia decyzji o zmianie w kapita∏ach w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych towarowego domu maklerskiego, a tak˝e w pozosta∏ych kapita∏ach w∏asnych;
32. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y w∏aÊciwego organu towarowego domu maklerskiego o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.
33. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów wartoÊciowych lub kolejnych serii lub transz nale˝y w formie raportu bie˝àcego przes∏aç informacje o faktycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach. §
35. W przypadku zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku której powstanà zobowiàzania podporzàdkowane,

rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; 2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i terminy sp∏aty wraz z oprocentowaniem; 2) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie. 3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz osobowych towarowego domu maklerskiego z podmiotem udzielajàcym po˝yczki lub kredytu; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y w∏aÊciwego organu towarowego domu maklerskiego o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu. 4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; § 20. 1. W przypadku podj´cia uchwa∏y o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) rodzaj papieru wartoÊciowego; 2) wskazanie organu towarowego domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ o emisji; 3) dat´ podj´cia uchwa∏y o emisji oraz przewidywany termin jej wykonania; 4) wielkoÊç emisji, iloÊç serii lub transzy i przewidywany termin sprzeda˝y; 5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà papierów wartoÊciowych; 6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji; 5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ umowy po˝yczki lub umowy kredytowej. § 22. W przypadku zawarcia umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dane o podmiocie uprawnionym:

1. a)imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´),
2. b)adres,
3. c)numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; 2) dat´ zawarcia umowy; Dziennik Ustaw Nr 165 — 10497 — Poz. 1353 3) wskazanie, czy towarowy dom maklerski korzysta∏ w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a je˝eli tak, to w jakim zakresie; § 25. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa; 1) imi´, nazwisko, adres zamieszkania oraz numer licencji maklerskiej maklera niezale˝nego; 5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa. 2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej; § 23. 1. W przypadku wypowiedzenia przez towarowy dom maklerski umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, lub wypowiedzenia umowy przez ten podmiot, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; 2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia; 3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy; 4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym; 5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce pomi´dzy zarzàdem towarowego domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia. 2. Do raportu bie˝àcego powinno byç do∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ towarowego domu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bie˝àcym. 3) wartoÊç zobowiàzania maklera niezale˝nego, którego wykonanie jest gwarantowane przez towarowy dom maklerski; 4) wskazanie ustanowionych przez maklera niezale˝nego na rzecz towarowego domu maklerskiego zabezpieczeƒ majàtkowych. § 26. W przypadku zaciàgni´cia kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) nazw´ (imi´, nazwisko), siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego kredytu lub po˝yczki; 2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki; 3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu lub po˝yczki; 4) okres kredytowania; 5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz z okreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub po˝yczki. § 27. W przypadku zaciàgni´cia kilku kredytów lub kilku po˝yczek o ∏àcznej wartoÊci przekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) nazwy (imiona, nazwiska), siedziby i adresy podmiotów udzielajàcych kredytów lub po˝yczek; 2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek; § 24. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku bankowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów lub po˝yczek; 1) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u, z którym zosta∏a zawarta umowa rachunku bankowego; 5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodawców zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kredytów lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz z okreÊleniem sposobów zabezpieczeƒ kredytów lub po˝yczek. 2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rachunku bankowego; 3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzonego przez bank, o którym mowa w pkt 1; 4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia ograniczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pieni´˝nymi na rachunku bankowym. 4) okresy kredytowania; § 28. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na gie∏dzie towarowej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej; Dziennik Ustaw Nr 165 — 10498 — 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; 3) rodzaj (nazw´) statusu; 4) dat´ zawieszenia lub utracenia statusu. § 29. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie rynku regulowanego; 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; Poz. 1353 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaêników; 2) opis dzia∏aƒ, jakie towarowy dom maklerski zamierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. 5. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1—3, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any za ka˝dy dzieƒ roboczy, z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ towarowego domu maklerskiego. 3) rodzaj (nazw´) statusu; 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. § 30. W przypadku podj´cia lub zaprzestania wykonywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub rynku regulowanego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci; 2) wskazanie gie∏dy lub rynku, na którym czynnoÊç jest wykonywana; 3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykonywana dana czynnoÊç; 4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci; 5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania czynnoÊci. § 31. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania lub przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, okreÊlonych w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane,

cz´Êci A za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. 2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez towarowy dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, okreÊlonej w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane,

dziale IX cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. 3. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane,

dziale V cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

1. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1—3, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje: §
2. W przypadku z∏o˝enia zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa, w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ tego zawiadomienia. §
4. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie; 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2; 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich; 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania; 5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych lub osobowych wierzycieli z towarowym domem maklerskim.
5. Do zobowiàzaƒ,

ust. 1, sà wliczane zobowiàzania towarowego domu maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

1. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ. §
3. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: Dziennik Ustaw Nr 165 — 10499 — 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie; 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2; 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich; 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci; 5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych lub osobowych d∏u˝ników z towarowym domem maklerskim.
4. Do wierzytelnoÊci,

ust. 1, sà wliczane wierzytelnoÊci towarowego domu maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

1. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ. §
2. W przypadku rozpocz´cia lub zakoƒczenia prowadzenia obs∏ugi kasowej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; 2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej. §
4. W przypadku podj´cia uchwa∏y o zamiarze rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej; 2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej; 3) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad obejmuje podj´cie uchwa∏y o zmianie przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej; 4) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 3; 5) projekt uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej; 6) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.
5. Po podj´ciu przez walne zgromadzenia uchwa∏y w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. Poz. 1353 Rozdzia∏ 3 Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej zagranicznych osób prawnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà §
6. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç Komisji w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach: 1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci; 2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci; je˝eli aktywa te wchodzà lub wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏; 3) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏; 4) otrzymaniu przez oddzia∏ od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci; 5) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej w paƒstwie jej siedziby wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych post´powaƒ mogàcych doprowadziç do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej osoby prawnej; 6) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u; 7) zawarciu lub wypowiedzeniu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u; 8) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rachunku bankowego; 9) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej; 10) statusie lub zmianie statusu dotyczàcego zawierania przez oddzia∏ transakcji na gie∏dzie towarowej; 11) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym; Dziennik Ustaw Nr 165 — 10500 — 12) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub rynku regulowanego; 13) niedotrzymaniu przez oddzia∏ wymaganej wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania, przekroczeniu wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej relacji Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych; 14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez oddzia∏; Poz. 1353 cent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji. §
7. W przypadku utraty w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów; 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 15) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% funduszu, o którym mowa w pkt 6; 3) wielkoÊç udzia∏u utraconych aktywów w ogólnej wartoÊci wszystkich aktywów; 16) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% funduszu, o którym mowa w pkt 6; §
8. W przypadku otrzymania przez oddzia∏ od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 17) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasowej; 1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela; 18) podj´ciu decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej. §
9. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez zagranicznà osob´ prawnà, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; 2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia zosta∏y podj´te w dacie, o której mowa w pkt
10. §
12. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy, z uwzgl´dnieniem ust. 2, powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów; 2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych aktywów; 3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´ przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych; 4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania zawartej transakcji.
13. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartoÊci nale˝y dodatkowo podaç nazw´ podmiotu, którego papiery wartoÊciowe lub udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç nominalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, pro- 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci oddzia∏u. 2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody; 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od ubezpieczyciela z tytu∏u pokrycia szkody. §
14. W przypadku powzi´cia wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych post´powaƒ mogàcych doprowadziç do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej osoby prawnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o rodzaju wszcz´tego post´powania, oznaczenie organu, przed którym zosta∏o ono wszcz´te, oraz przewidywanà dat´ jego zakoƒczenia. §
16. W przypadku podj´cia decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) przyczyny i dat´ podj´cia decyzji; 2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà fundusz ulegnie zmianie.
17. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ decyzji w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby prawnej o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u. Dziennik Ustaw Nr 165 — 10501 — Poz. 1353 §
19. W przypadku zawarcia umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 2) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku bankowego; 1) dane o podmiocie uprawnionym: 4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia, ograniczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pieni´˝nymi na rachunku bankowym. a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´), 3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzonego przez bank, o którym mowa w pkt 1; b) adres, c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; 2) dat´ zawarcia umowy; 3) wskazanie, czy zagraniczna osoba prawna korzysta∏a w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a jeÊli tak, to w jakim zakresie; 4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa; 5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.
20. W przypadku wypowiedzenia umowy, o której mowa w ust. 1, przez zagranicznà osob´ prawnà lub przez podmiot uprawniony, dokonujàcy badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; 2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia umowy; 3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u; wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy; 4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym; 5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce pomi´dzy osobami kierujàcymi oddzia∏em lub zagranicznà osobà prawnà bàdê te˝ nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç oddzia∏u a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.
21. W przypadku, o którym mowa w ust. 2, do raportu bie˝àcego powinno byç do∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ oddzia∏u i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bie˝àcym. §
22. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku bankowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) nazw´ i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u, z którym zosta∏a zawarta umowa rachunku bankowego; §
23. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) imi´, nazwisko, adres zamieszkania oraz numer licencji maklerskiej maklera niezale˝nego; 2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej; 3) wartoÊç zobowiàzania maklera niezale˝nego, którego wykonanie jest gwarantowane przez oddzia∏; 4) wskazanie ustanowionych przez maklera niezale˝nego na rzecz oddzia∏u zabezpieczeƒ majàtkowych. §
24. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na gie∏dzie towarowej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej; 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; 3) rodzaj (nazw´) statusu; 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. §
25. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie rynku regulowanego; 2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; 3) rodzaj (nazw´) statusu; 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. §
26. W przypadku podj´cia lub zaprzestania wykonywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub rynku regulowanego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci; 2) wskazanie gie∏dy lub rynku, na którym czynnoÊç jest wykonywana; 3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykonywana dana czynnoÊç; 4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci; 5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania czynnoÊci. Dziennik Ustaw Nr 165 — 10502 — §
28. W przypadku niedotrzymania wymaganej wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania lub przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, okreÊlonych w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane,

cz´Êci A za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. Poz. 1353 niach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

1. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ.
2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane,

dziale V cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. §

2. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje:
3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie; 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaêników; 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2; 2) opis dzia∏aƒ, jakie zagraniczna osoba prawna zamierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.
4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any za ka˝dy dzieƒ roboczy, z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ zagranicznej osoby prawnej. §
5. W przypadku z∏o˝enia zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ tego zawiadomienia. §
7. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie; 2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2; 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich; 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.
8. Do zobowiàzaƒ,

ust. 1, sà wliczane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powa- 3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich; 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci. 2. Do wierzytelnoÊci,

ust. 1, sà wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

1. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ. §
2. W przypadku rozpocz´cia lub zakoƒczenia prowadzenia obs∏ugi kasowej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; 2) adres punktu obs∏ugi klientów, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej. §
4. W przypadku podj´cia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 1) przewidywanà dat´ rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej; 2) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.
5. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej osoby prawnej decyzji w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej raportem bie˝àcym jest odpis tej decyzji. Dziennik Ustaw Nr 165 — 10503 — Rozdzia∏ 4 Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma i terminy dostarczania informacji §
7. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç do Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego.
8. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç do Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego w oddziale.
9. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝de pó∏rocze roku kalendarzowego.
10. Je˝eli towarowy dom maklerski lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej rozpoczà∏ dzia∏alnoÊç maklerskà w maju lub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za ten miesiàc lub te dwa miesiàce mo˝na po∏àczyç z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego za okres nast´pny.
11. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego towarowego domu maklerskiego oraz oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej sporzàdza si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia. §
13. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç do Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe towarowego domu maklerskiego, z zastrze˝eniem ust.
15. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç do Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe,

przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, zwanej dalej „ustawà o rachunkowoÊci”, je˝eli obowiàzek ich sporzàdzenia wynika z przepisów ustawy o rachunkowoÊci.

1. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç do Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, z zastrze˝eniem ust. 4 i
3. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe sà sporzàdzane na podstawie ksiàg rachunkowych, ewidencji towarów gie∏dowych w obrocie gie∏dowym oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwa∏ych noÊnikach informacji.
4. W przypadku gdy towarowy dom maklerski lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej rozpoczà∏ dzia∏al- Poz. 1353 noÊç maklerskà w piàtym lub szóstym miesiàcu roku obrotowego, sporzàdzanie i przesy∏anie sprawozdania pó∏rocznego za pierwsze pó∏rocze tego roku obrotowego nie jest obowiàzkowe. §
6. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cznym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do rozporzàdzenia.
7. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ bilansowy.
8. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku obrotowego, w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç bie˝àcych danych z danymi przedstawionymi za okres poprzedni.
9. W przypadku zmiany zastosowanych metod sporzàdzenia danych wykazywanych w sprawozdaniu miesi´cznym sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych,

ust.

2. W przypadku gdy wykazana w sprawozdaniu miesi´cznym jedna trzecia Êrodków w∏asnych towarowego domu maklerskiego na prowadzenie dzia∏alnoÊci jest mniejsza od ró˝nicy mi´dzy sumà niepokrytej straty z lat ubieg∏ych i straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci a sumà kapita∏u zapasowego i kapita∏ów rezerwowych, do sprawozdania miesi´cznego nale˝y do∏àczyç opis przyczyn niedotrzymania tych relacji oraz opis dzia∏aƒ, jakie towarowy dom maklerski podjà∏ lub zamierza podjàç w celu przywrócenia tych relacji do stanu zgodnego z wymaganym. §
4. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego.
5. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla sprawozdania finansowego okreÊlonego w przepisach ustawy o rachunkowoÊci, zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ bilansowy.
6. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego. §
7. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. §
9. Do rocznego sprawozdania finansowego do∏àcza si´ opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, raport z badania sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego. Dziennik Ustaw Nr 165 — 10504 —
10. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. §
11. Roczne sprawozdanie finansowe oraz wst´pne roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla sprawozdania finansowego okreÊlonego w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. §
13. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, o którym mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowoÊci, do∏àcza si´ sprawozdanie z dzia∏alnoÊci, opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz raport z jego badania.
14. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.
15. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego okreÊlonego w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowoÊci. §
17. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez towarowy dom maklerski lub zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà.
18. W przypadkach,

§ 2

pkt 3, 5, 10, 12, 29, § 37 pkt 3, 5, 6 i 13, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez towarowy dom maklerski lub zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà.

1. Sprawozdanie, o którym mowa w § 56, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏rocza roku kalendarzowego.
2. Sprawozdanie miesi´czne dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20 dnia nast´pnego okresu sprawozdawczego.
3. Sprawozdanie pó∏roczne dostarcza si´ w terminie szeÊciu tygodni od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego. Poz. 1353
4. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z zastrze˝eniem ust. 8, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego. W przypadku gdy w tym terminie sporzàdzono kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´.
5. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami,

§ 61ust.

1, dostarcza si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia sprawozdania finansowego towarowego domu maklerskiego. W przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinià z zastrze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y rewident odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego. 8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami,

§ 61ust.

1, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczania wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego.

1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, o którym mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowoÊci, stosuje si´ odpowiednio przepisy ust.
2. §
4. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich i zagranicznych osób prawnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà dostarcza si´ Komisji telefaksem bàdê w formie dokumentu za pomocà poczty lub przez pos∏aƒca.
5. Raporty bie˝àce, pó∏roczne sprawozdania z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego, miesi´czne sprawozdania finansowe, pó∏roczne sprawozdania finansowe oraz wst´pne roczne sprawozdania finansowe mogà byç dostarczane Komisji za pomocà systemu informatycznego wskazanego przez Komisj´. Rozdzia∏ 5 Przepis koƒcowy §
6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Prezes Rady Ministrów: L. Miller Dziennik Ustaw Nr 165 — 10505 — Poz. 1353 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 3 wrzeÊnia 2002 r. (poz. 1353) Za∏àcznik nr 1 WZÓR Dziennik Ustaw Nr 165 — 10506 — Poz. 1353 Dziennik Ustaw Nr 165 — 10507 — Poz. 1353 Dziennik Ustaw Nr 165 — 10508 — Poz. 1353 Dziennik Ustaw Nr 165 — 10509 — Poz. 1353 INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 o stanie kapita∏u netto, stopie zabezpieczenia, poziomie zaanga˝owania, limicie nale˝noÊci od klientów i wskaêniku nale˝noÊci. CZ¢Âå A DZIA¸ I Kapita∏ netto
7. W wierszu 01 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u netto okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. Wyliczona w wierszu 01 kwota stanowi pozycj´ wykazanà w wierszu 02 pomniejszonà lub powi´kszonà o pozycj´ wykazywanà w wierszu 13 i pomniejszonà o kwot´ wykazywanà w wierszu
9. W wierszu 02 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) w∏asnego, obliczonego zgodnie z zasadami okreÊlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) powi´kszonà o wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych wykazanych w wierszu
11. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej w statucie i wpisanej w rejestrze przedsi´biorców lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych zagranicznej osoby prawnej.
12. W wierszu 04 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce.
13. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) zapasowego.
14. W wierszu 06 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny.
15. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu.
16. W wierszu 08 nale˝y podaç niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych.
17. W wierszu 09 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).
18. W wierszu 10 nale˝y podaç zysk netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. zysk brutto pomniejszony o podatek dochodowy za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ zysku netto, ustalonà na ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.
19. W wierszu 11 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà na ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.
20. W wierszu 12 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do pozycji powi´kszajàcej kapita∏ w∏asny na zasadach,

§ 14ust. 2 rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych. W rachunku kapita∏u netto uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694).

1. Wiersz 13 nale˝y wype∏niaç w przypadku wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia. W wierszu tym nale˝y podaç ustalony na dany dzieƒ, wynikajàcy z rozrachunków rynkowych wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek za okres pomi´dzy danym dniem a dniem, na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 10 i 11 instrukcji. W przypadku sporzàdzania sprawozdania miesi´cznego wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek nale˝y uwzgl´dniç w wierszu 88 lub odpowiednio
3. W wierszu 14 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 15, 16, 27, 41 stanowiàcych aktywa zmniejszajàce kapita∏ (fundusz) w∏asny,

§ 1za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych.

1. W wierszu 15 nale˝y podaç sum´ wielkoÊci udzielonych po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ, kaucji i zabezpieczeƒ.
2. W wierszu 16 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 17, 20, 23, 24, 26 stanowiàcych aktywa o niskiej p∏ynnoÊci,

§ 2za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych.

1. W wierszu 17 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 18 i
2. Podawana wartoÊç netto Êrodków trwa∏ych nie obejmuje Êrodków trwa∏ych,

§ 3ust. 1 za∏àcznika Dziennik Ustaw Nr 165 — 10510 — nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych. W wierszu 19 jest wykazywana wartoÊç netto zespo∏ów komputerowych zaliczonych do Êrodków trwa∏ych, po ich przemno˝eniu przez wag´ 0,4, o której mowa w § 3 ust. 2 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone na ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.

1. W wierszu 20 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 21 i
2. W wierszu 22 jest wykazywana wartoÊç netto oprogramowaƒ zaliczonych do wartoÊci niematerialnych i prawnych, po ich przemno˝eniu przez wag´ 0,4, o której mowa w § 3 ust. 3 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone na ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.
3. W wierszu 23 nale˝y podaç stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych.
4. W wierszu 24 nale˝y podaç nieobj´te rezerwami nale˝noÊci przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sàdowej.
5. W wierszu 25 nale˝y podaç stan przeterminowanych nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego od klientów z tytu∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aconych przez klientów transakcji, których przedmiotem sà towary gie∏dowe. Poz. 1353 finansowych uwzgl´dniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci). IloÊç instrumentów finansowych ustala si´ na podstawie prowadzonej ewidencji iloÊciowej lub iloÊciowo-wartoÊciowej wed∏ug stanu na koniec dnia, na który jest sporzàdzane sprawozdanie.
6. W wierszu 28 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na urz´dowym rynku gie∏dowym przemno˝onà przez wag´ 0,
8. W wierszu 29 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym przemno˝onà przez wag´ 0,
10. W wierszu 30 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym przemno˝onà przez wag´ 0,
12. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyemitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na urz´dowym rynku gie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,
14. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyemitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,
16. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyemitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,
18. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez Skarb Paƒstwa przemno˝onà przez wag´ 0,
20. W wierszu 26 nale˝y podaç wartoÊç weksli,

§ 2pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych.

1. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez NBP przemno˝onà przez wag´ 0,
3. W wierszu 27 nale˝y wyliczyç sum´ wartoÊci instrumentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towarowego domu maklerskiego, z wy∏àczeniem papierów wartoÊciowych stanowiàcych wymagane depozyty zabezpieczajàce dla opcji, warrantów i kontraktów terminowych lub innych instrumentów finansowych, przemno˝onych przez odpowiadajàce im wagi,

§ 4za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych. Do okreÊlania wartoÊci instrumentów finansowych wykazywanych w wierszach od 28 do 38 stosuje si´ zasady wyceny papierów wartoÊciowych zawarte w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, zasad wyceny na dzieƒ bilansowy nie stosuje si´, ustalajàc wartoÊç instrumentów finansowych na podstawie zapisów w ksi´gach rachunkowych z odpowiednim uwzgl´dnieniem wyceny dokonanej na ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca. Wed∏ug stanów na dni, w których jest dokonywana wycena instrumentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towarowego domu maklerskiego, jest dokonywana tak˝e korekta (uaktualnienie) wartoÊci instrumentów

1. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych wczeÊniej akcji przemno˝onà przez wag´ 1,
3. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych wczeÊniej obligacji przemno˝onà przez wag´ 1,
5. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wszystkich nieuj´tych w wierszach od 28 do 37 instrumentów finansowych, w tym tak˝e nabyte udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià lub Êrodki wniesione do innych spó∏ek jako wp∏aty wspólników.
6. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏dowych przemno˝onà przez wag´ 0,
7. Do okreÊlania wartoÊci towarów gie∏dowych stosuje si´ zasady wyceny zawarte w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.
8. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏dowych nabytych w ramach organizowania obrotu gie∏dowego przemno˝onà przez wag´ 0,
10. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych depozytów zabezpieczajàcych dla otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji Dziennik Ustaw Nr 165 — 10511 — kontraktów terminowych,

§ 1pkt 4 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych. 38. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych depozytów zabezpieczajàcych dla wystawionych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek opcji lub warrantów,

§ 1pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych.

1. W wierszu 44 nale˝y wyliczyç odchylenie od minimalnego poziomu kapita∏u netto jako ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u netto wykazanà w wierszu 01 raportu i minimalnà kwotà kapita∏u netto, o której mowa w § 4 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. DZIA¸ II Stopa zabezpieczenia
2. W wierszu 45 nale˝y podaç wyra˝onà w procentach stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wyliczonà jako iloraz wartoÊci bie˝àcego kapita∏u netto wykazanego w wierszu 01 i zobowiàzaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu
4. W wierszu 46 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne,

§ 2za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych, jako ró˝nic´ pozycji wykazanych w wierszach 47 i

2. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.
3. W wierszu 48 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em,

§ 2ust.1 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych, wykazanych w wierszach od 49 do

2. W wierszu 49 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u po˝yczek zabezpieczonych,

§ 2ust. 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych.

1. W wierszu 50 nale˝y podaç zobowiàzania wobec akcjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia przez nich akcji. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do momentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u.
2. W wierszu 51 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do pozycji pomniejszajàcej zobowiàzania ogó∏em, na zasadach,

§ 14do rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych. W rachunku zobowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia Poz. 1353 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694).

1. W wierszu 52 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 i 2 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.
2. W wierszu 53 wylicza si´ odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà w wierszu 45 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu
4. W wierszu 54 wylicza si´ wymagany poziom kapita∏u netto z rachunku stopy zabezpieczenia, dzielàc wielkoÊç wykazanà w wierszu 52 przez 100% i mno˝àc otrzymany iloraz przez wielkoÊç zobowiàzaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu
5. DZIA¸ III Bie˝àcy poziom zaanga˝owania
6. W wierszu 55 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaanga˝owania, o którym mowa w § 5 pkt 3 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 56 i
8. W wierszu 56 nale˝y podaç sum´ wartoÊci instrumentów finansowych klientów wykazanych w wierszach 57 i
10. W wierszu 57 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów finansowych klientów, które sà towarami gie∏dowymi okreÊlonymi w art. 2 pkt 2 lit. d i e ustawy, z wy∏àczeniem kontraktów terminowych,
11. W wierszu 58 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych instrumentów finansowych klientów: praw majàtkowych,

art. 97 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi, oraz papierów wartoÊciowych,

art. 3 ust. 3 ustawy — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi.

1. W wierszu 59 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝nych klientów wykazanych w wierszach 60 i
3. W wierszu 60 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝nych klientów przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych klientów.
4. W wierszu 61 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych Êrodków pieni´˝nych klientów przechowywanych przez towarowy dom maklerski.
5. W wierszu 62 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaanga˝owania, o którym mowa w § 8 ust. 1 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.
6. W wierszu 63 nale˝y podaç wyliczenie maksymalnego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczynem bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto wykazanej w wierszu 01 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu
8. W wierszu 64 wylicza si´ odchylenie od maksymalnego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako Dziennik Ustaw Nr 165 — 10512 — ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 63 i bie˝àcym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu
10. W wierszu 65 nale˝y wyliczyç wymagany poziom kapita∏u netto z rachunku poziomu zaanga˝owania jako iloraz bie˝àcego poziomu zaanga˝owania wykazanego w wierszu 55 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu
11. DZIA¸ IV Wskaênik nale˝noÊci
12. W wierszu 66 nale˝y wyliczyç wielkoÊç wskaênika nale˝noÊci wed∏ug zasad okreÊlonych w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.
13. W wierszu 67 nale˝y podaç wielkoÊç nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego od klientów z tytu- Poz. 1353 ∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aconych przez klientów transakcji.
14. W wierszu 68 nale˝y podaç sum´ wartoÊci ustanowionych przez poszczególnych klientów zabezpieczeƒ zap∏aty nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego,

przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeƒ sp∏aty kredytów i po˝yczek udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz w przypadku zabezpieczenia wierzytelnoÊci na towarach gie∏dowych, z tytu∏u nieop∏aconych przez tych klientów transakcji, z których powsta∏y nale˝noÊci uwzgl´dnione w wierszu

1. Je˝eli wartoÊç zabezpieczenia dla poszczególnego klienta jest wy˝sza od nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego od tego klienta, to w sumie wartoÊci zabezpieczeƒ uwzgl´dnia si´ zabezpieczenie w wysokoÊci nale˝noÊci. CZ¢Âå B DZIA¸ V Suma limitów nale˝noÊci przyznanych poszczególnym klientom
2. W wierszu 69 nale˝y podaç sum´ limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci od klientów z tytu∏u zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez towarowy dom maklerski,

przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeƒ sp∏aty kredytów i po˝yczek udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz w przypadku zabezpieczenia wierzytelnoÊci na towarach gie∏dowych. 65. W wierszu 70 nale˝y podaç wielkoÊç Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci,

§ 1ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych.

1. W wierszu 71 nale˝y podaç ró˝nic´ mi´dzy wielkoÊcià Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci wykazanà w wierszu 70 a 1/4 sumy limitów przyznanych poszczególnym klientom wykazanej w wierszu
2. DZIA¸ VI Liczba klientów
3. W wierszu 72 nale˝y podaç liczb´ klientów towarowego domu maklerskiego, ustalonà na koniec ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. DZIA¸ VII Zobowiàzania ogó∏em
4. W wierszu 73 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych w wierszach od 74 do
5. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.
6. W wierszu 74 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec klientów.
7. W wierszu 75 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wynikajàcych z tytu∏u zawartych transakcji na gie∏dzie towarowej wobec innych towarowych domów maklerskich.
8. W wierszu 76 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec gie∏d towarowych.
9. W wierszu 77 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych.
10. W wierszu 78 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych.
11. W wierszu 79 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych.
12. W wierszach od 81 do 84 nale˝y podaç wielkoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji. DZIA¸ VIII Wynik finansowy netto
13. W wierszach od 85 do 92 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wykazywanych pozycji.
14. W wierszu 88 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim Dziennik Ustaw Nr 165 — 10513 — dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.
15. W wierszu 89 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia, wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Poz. 1353 DZIA¸ X Odchylenie kapita∏u w∏asnego od wybranych pozycji
16. W wierszu 96 nale˝y wyliczyç odchylenie Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci,

§ 1ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych, od trzykrotnoÊci ró˝nicy mi´dzy sumà niepokrytej straty z lat ubieg∏ych i straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci a sumà kapita∏u zapasowego i kapita∏ów rezerwowych. DZIA¸ XI. DZIA¸ IX Ârodki pieni´˝ne Relacja Êrodków w∏asnych i wybranych zobowiàzaƒ

1. W wierszu 97 nale˝y podaç saldo rachunków bankowych, na których sà przechowywane Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem.
2. W wierszu 93 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mowa w § 12 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.
3. W wierszu 94 nale˝y podaç Êrodki w∏asne na prowadzenie dzia∏alnoÊci,

§ 1ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej wielko

Êci Êrodków w∏asnych.

1. W wierszu 95 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 79, 81, 82,
3. W wierszu 98 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych klientów przechowywanych w kasie towarowego domu maklerskiego na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.
4. W wierszu 99 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych towarowego domu maklerskiego na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego. Za∏àcznik nr 2 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI TOWAROWEGO DOMU MAKLERSKIEGO I ODDZIA¸U ZAGRANICZNEJ OSOBY PRAWNEJ PROWADZÑCEJ DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO (PRN-01) Okres sprawozdawczy: od ..........do..........
5. Podstawowe informacje o towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. 1.
6. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów gie∏d towarowych zatrudnionych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego. 1.
7. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, z którymi rozwiàzano w okresie sprawozdawczym umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja Data zwolnienia Przyczyny zwolnienia 1.
8. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami liczby punktów obs∏ugi klienta w okresie sprawozdawczym. 1.
9. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów, w których, w okresie sprawozdawczym, zatrudniony by∏ co najmniej jeden makler gie∏d towarowych wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów gie∏d towarowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.
10. Komórka nadzoru wewn´trznego. 2.
11. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru, na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sk∏adu osobowego i osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja Zatrudniony od (do) Dziennik Ustaw Nr 165 — 10514 — Poz. 1353 2.
12. Czy istnieje rejestr oraz dokumentacja przeprowadzonych kontroli? Tak Nie 2.
13. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.
14. Wymieniç wszystkie obowiàzujàce w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej procedury wewn´trzne. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany ww. listy.
15. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami. 4.
16. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów o Êwiadczenie us∏ug maklerskich oraz o Êwiadczenie us∏ug w zakresie praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, na koniec okresu sprawozdawczego, ∏àcznie ze zmianami dotyczàcymi listy ww. osób w okresie sprawozdawczym. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 4.
17. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone przez klientów pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej? Tak Nie 4.
18. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przez towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej? Tak Nie 4.
19. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu dokonywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, w podziale na sposoby dokonywania zap∏aty, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 4.
20. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej od klienta z tytu∏u zawartych transakcji,

przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 4.6. Podaç rodzaje zabezpieczeƒ transakcji kupna towarów gie∏dowych,

art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, stosowanych przez klientów towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany rodzajów zabezpieczeƒ. 4.7. Podaç liczb´ klientów, z którymi w okresie sprawozdawczym zawarto umowy o Êwiadczenie us∏ug maklerskich, na podstawie których klienci mogà sk∏adaç zlecenia kupna towarów gie∏dowych,

art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, bez posiadania pokrycia na rachunku pieni´˝nym i bez stosowania zabezpieczeƒ.

1. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek. 5.
2. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y towarów gie∏dowych, praw pochodnych i praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym w imieniu i na rachunek towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym wraz z podaniem od kiedy do kiedy w okresie sprawozdawczym dana osoba posiada∏a upowa˝nienie. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja Czy posiada licencj´ maklerskà? 5.
3. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 5.1., podaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa w pkt 5.
5. Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja towarów gie∏dowych b´dàcych w obrocie gie∏dowym. Dziennik Ustaw Nr 165 — 10515 — Poz. 1353 6.
6. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zak∏adowy plan kont finansowych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w zak∏adowym planie kont finansowych. 6.
7. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ksiàg rachunkowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 6.
8. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji transakcji gie∏dowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku. Imi´ i nazwisko
9. Pe∏niona funkcja Zasady post´powania z informacjami stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà. 7.
10. Podaç list´ towarów gie∏dowych, w stosunku do których towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym funkcj´ podmiotu oferujàcego. 7.
11. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia pomieszczeƒ, w których dost´pne sà informacje stanowiàce informacj´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 7.
12. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ i przechowywania dokumentów, projektów takich dokumentów i ich kopii oraz noÊników informacji, zawierajàcych informacje stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 7.
13. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia. 7.
14. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego. 7.
15. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy posiadali ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania). Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 7.
16. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w innym towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy otworzyli ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania). Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 7.
17. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem towarów gie∏dowych, rejestrem ewidencyjnym, rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem praw majàtkowych lub rachunkiem pieni´˝nym wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 7.
18. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, tj. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie pakietem aktywów na zlecenie, w zakresie inwestycji dokonywanych na gie∏dach towarowych) od klienta towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y towarów gie∏dowych, praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, we- Dziennik Ustaw Nr 165 — 10516 — Poz. 1353 d∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 7.
19. Czy w okresie sprawozdawczym pracownicy towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej zostali przeszkoleni w zakresie obowiàzujàcych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zasad ochrony informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà ? Tak
20. Nie Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej. 8.
21. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy. 8.
22. OkreÊliç, na jakich noÊnikach informacji przechowywane by∏y w okresie sprawozdawczym kopie systemów komputerowych i baz danych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany noÊników. 8.
23. OkreÊliç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dost´pem do nich osób niepowo∏anych lub przed zniszczeniem. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sposobów zabezpieczenia. 8.
24. Czy w okresie sprawozdawczym pobór dokumentów z archiwum podlega∏ rejestracji? Tak
25. Nie Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy u˝ytkowe eksploatowane w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. 9.
26. Wymieniç eksploatowane w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawej systemy operacyjne, u˝ytkowe i oprogramowanie s∏u˝àce do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany systemów i oprogramowania. 9.
27. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà prac´ zespo∏u informatyków w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku. Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja 9.2.
28. Wskazaç administratora sieci informatycznej w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. Imi´ i nazwisko Forma prawna zatrudnienia 9.
29. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do systemu informatycznego gie∏dy, na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klienta oraz liczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury, typów instalacji oraz ww. listy punktów obs∏ugi klienta oraz ww. liczby osób. 9.
30. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do systemu informatycznego towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej i gie∏dy, na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej? Tak Nie 9.
31. Czy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym posiada∏ dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych? Tak Nie 9.
32. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci. Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie