Obsah (7)

Dziennik Ustaw Nr 46 — 3300 — § 6. WielkoÊç Êrodków Funduszu Pracy dla samorzàdów województw na realizacj´ zadaƒ wymienionych w § 2 ust. 2 ustala si´ wed∏ug nast´pujàcego wzoru algorytmu: Kw = Pb x Lu

ust. 1, dysponent Funduszu Pracy przekazuje w terminach umo˝liwiajàcych bie˝àce finansowanie realizowanych zadaƒ, z uwzgl´dnieniem Êrodków pieni´˝nych Funduszu Pracy pozosta∏ych z roku poprzedniego, innych dochodów Funduszu Pracy wp∏ywajàcych bezpoÊrednio na wyodr´bnione rachunki bankowe samorzàdów po- Poz. 425 i 426 wiatów i województw, oraz niezb´dnego stanu Êrodków pieni´˝nych dla bie˝àcego finansowania realizowanych zadaƒ. 3. W przypadku powstania, po dniu 31 grudnia poprzedniego roku, nowego lub zmiany obszaru dzia∏ania powiatowego urz´du pracy, starostowie sprawujàcy zwierzchnictwo nad tymi urz´dami pracy, na wniosek dysponenta Funduszu Pracy, przedstawiajà informacje o dokonanych uzgodnieniach dotyczàcych przej´cia zobowiàzaƒ z poprzednich okresów oraz proponowany podzia∏ Êrodków na finansowanie zadaƒ,

§ 2ust.

1 pkt 2 i 3. W przypadku niedokonania takich uzgodnieƒ w ciàgu 30 dni od dnia otrzymania wniosku dysponenta Funduszu Pracy, decyzj´ o przys∏ugujàcych kwotach na finansowanie tych zadaƒ podejmuje dysponent Funduszu Pracy. § 8. Ustalenie wed∏ug wzorów algorytmu kwot Êrodków Funduszu Pracy nale˝nych samorzàdom województw i powiatom jest dokonywane na postawie sporzàdzonego przez dysponenta Funduszu Pracy planu Funduszu Pracy, okreÊlajàcego kwoty Êrodków na finansowanie przez samorzàdy województw, powiatów oraz bezpoÊrednio przez dysponenta Funduszu Pracy poszczególnych zadaƒ. § 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia. Prezes Rady Ministrów: L. Miller 426 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 15 kwietnia 2002 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych. Na podstawie art. 127 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801, z 2000 r. Nr 103, poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253), zarzàdza si´, co nast´puje: Rozdzia∏ 1 Przepisy ogólne § 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres oraz terminy dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych, które umo˝liwiajà Komisji wykonywanie nadzoru nad dzia∏alnoÊcià towarzystwa i funduszu w zakresie okreÊlonym ustawà z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawà”, oraz ocen´, czy dzia∏alnoÊç ta jest wykonywana w interesie uczestników funduszu albo uczestników zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. § 2. 1. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie o publicznym obrocie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715, z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702 i 703, Nr 94, poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114, poz. 1191, Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 110, poz. 1189, Nr 123, poz. 1351 i Nr 154, poz. 1799 i 1800 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253), 2) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3301 — Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186, z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253), 3) rozporzàdzeniu o obowiàzkach informacyjnych emitentów — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280), 4) rozporzàdzeniu o rachunkowoÊci funduszy — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 149, poz. 1670), 5) rozporzàdzeniu o prospekcie — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568 i z 2002 r. Nr 36, poz. 328), 6) rozporzàdzeniu o sprawozdaniach finansowych portfela — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 77, poz. 815), 7) towarzystwie — rozumie si´ przez to towarzystwo funduszy inwestycyjnych, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy, 8) funduszu — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny, o którym mowa w art. 2 ust. 1 ustawy, 9) zbiorczym portfelu papierów wartoÊciowych — rozumie si´ przez to zbiorczy portfel papierów wartoÊciowych, o którym mowa w art. 121e ust. 1 ustawy, 10) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d, 11) Krajowym Depozycie — rozumie si´ przez to Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A., 12) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to spó∏k´, w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z innymi podmiotami, a w szczególnoÊci:

a)ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub poÊrednio wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ z innymi uprawnionymi do g∏osu, wykonujàcymi swoje prawa g∏osu zgodnie z wolà funduszu lub
b)jest uprawniony do kierowania politykà finansowà i operacyjnà tej spó∏ki w sposób samodzielny lub przez wyznaczone przez siebie osoby, lub podmioty na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie z funduszem, wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów w jej organie, lub
c)jest uprawniony jako udzia∏owiec do powo∏ywania albo odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków organów zarzàdzajàcych lub nadzorczych tej spó∏ki, lub Poz. 426
d)jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym, w ciàgu bie˝àcego roku obrotowego i do czasu sporzàdzenia sprawozdania finansowego za bie˝àcy rok obrotowy stanowià jednoczeÊnie wi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki, 13) podmiocie powiàzanym — rozumie si´ przez to:
a)podmiot dominujàcy w stosunku do funduszu, jednostk´ z grupy kapita∏owej podmiotu dominujàcego albo wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi podmiot dominujàcy jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub likwidatorem,
b)jednostk´ z grupy kapita∏owej towarzystwa zarzàdzajàcego funduszem,
c)cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, cz∏onka rady nadzorczej, prokurenta towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego funduszem, kuratora, cz∏onka zarzàdu komisarycznego, likwidatora oraz innà osob´ majàcà istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu w chwili przekazania informacji, jej wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub likwidatorem, 14) zarzàdzajàcym funduszem — rozumie si´ przez to osob´ fizycznà zarzàdzajàcà portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, 15) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝nej prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji (udzia∏ów), 16) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez towarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà, na rzecz innego podmiotu, prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania, 17) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez to, z uwzgl´dnieniem ust. 3, aktywa stanowiàce co najmniej 10%, a w przypadku funduszu, którego certyfikaty sà notowane na rynku nieurz´dowym albo nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu, odpowiednio 20%:
a)wartoÊci aktywów netto funduszu, a w przypadku jego jednostki zale˝nej — jej kapita∏ów w∏asnych lub
b)w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà ocen´ znaczenia aktywów — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów obrotowych, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3302 — 18) znaczàcej umowie — rozumie si´ przez to, z uwzgl´dnieniem ust. 2, umow´, której jednà ze stron jest fundusz lub jednostka od niego zale˝na, a wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co najmniej 10%, a w przypadku funduszu, którego certyfikaty sà notowane na rynku nieurz´dowym albo nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu, odpowiednio 20%:
a)wartoÊci aktywów netto funduszu albo
b)kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funduszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów, 19) ratingu — rozumie si´ przez to ocen´ ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z okreÊlonymi papierami wartoÊciowymi lub zdolnoÊcià funduszu do terminowej sp∏aty zaciàgni´tych zobowiàzaƒ, dokonywanà przez wyspecjalizowanà instytucj´. 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o znaczàcej umowie, rozumie si´ przez nià równie˝ dwie lub wi´cej umów zawieranych przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà z jednym podmiotem lub jednostkami od niego zale˝nymi, w okresie krótszym ni˝ 12 miesi´cy, je˝eli ∏àczna wartoÊç tych umów spe∏nia kryteria,

ust. 1 pkt

W przypadku umów wieloletnich przez wartoÊç umowy rozumie si´ ∏àcznà wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z tych umów, okreÊlonà dla ca∏ego okresu ich obowiàzywania. W przypadku umów zawartych na czas nieoznaczony wartoÊcià tych umów jest ∏àczna wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartych umów na okres 5 lat. W przypadku braku mo˝liwoÊci okreÊlenia wartoÊci Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartej umowy nale˝y okreÊliç jej szacunkowà wartoÊç.
W przypadku aktywów finansowych za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ równie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20% kapita∏u zak∏adowego jednostki, której akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów finansowych funduszu lub jednostki od niego zale˝nej. §
Fundusz jest obowiàzany do przekazania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o przyj´tym przez niego jednolitym kryterium, b´dàcym podstawà uznania umowy za znaczàcà i uznania aktywów za aktywa o znacznej wartoÊci wraz z uzasadnieniem.
Informacj´ o zmianie przyj´tego kryterium, o którym mowa w ust. 1, fundusz przekazuje wraz z uzasadnieniem w raporcie bie˝àcym zawierajàcym dane o znaczàcej umowie lub aktywach o znacznej wartoÊci. §
Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe towarzystwa lub funduszu albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych powinny zawieraç informacje odzwierciedlajàce specyfik´ opisywanej sytuacji oraz powinny byç przedstawione w sposób prawdziwy, rzetelny i kompletny.
W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji, której dotyczy dany raport bie˝àcy lub sprawozdanie Poz. 426 okresowe, wymaga podania dodatkowych informacji gwarantujàcych jej prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie, towarzystwo lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji w raporcie bie˝àcym lub sprawozdaniu okresowym.
Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny byç przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy ocen´ wp∏ywu przekazywanych informacji na sytuacj´ gospodarczà, majàtkowà i finansowà towarzystwa, funduszu albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.
Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny zawieraç podstaw´ prawnà ich przekazywania, a w przypadku raportów bie˝àcych — tak˝e rodzaj sytuacji, której dotyczà.
Raporty bie˝àce przekazywane Komisji powinny byç numerowane w sposób ciàg∏y w danym roku kalendarzowym. Raporty bie˝àce towarzystwa i funduszu numeruje si´ osobno. Dodatkowo towarzystwo numeruje raporty zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, dodajàc po numerze raportu towarzystwa odr´bny numer odnoszàcy si´ do danego zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.
Towarzystwo jest obowiàzane przekazaç, w formie i trybie raportu bie˝àcego, informacj´ wskazujàcà osob´ odpowiedzialnà za kontakty z Komisjà w zakresie wykonywania obowiàzków towarzystwa i funduszu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu, i przekazywaç w formie raportu bie˝àcego informacje o ka˝dej zmianie w tym zakresie. Rozdzia∏ 2 Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe towarzystwa §
Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, nast´pujàcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego sytuacji finansowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów wartoÊciowych: 1) o zmianie statutu towarzystwa, 2) o podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego, 3) o obni˝eniu kapita∏u zak∏adowego, 4) o zmianach w kapitale zapasowym i kapita∏ach rezerwowych, 5) o zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego w art. 36 ust. 1 ustawy, 6) o uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego w art. 36 ust. 1 ustawy, 7) o nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udzia∏ów w innych podmiotach albo innych papierów wartoÊciowych lub jednostek uczestnictwa, z wy∏àczeniem papierów wartoÊciowych wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papie- Dziennik Ustaw Nr 46 — 3303 — Poz. 426 rów wartoÊciowych oraz papierów emitowanych przez Skarb Paƒstwa i Narodowy Bank Polski, stycyjnym, w przypadku, o którym mowa w art. 48 ust. 2 ustawy, 8) o wydzieleniu kwoty przeznaczonej na utworzenie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 24) o podpisaniu umowy o przej´cie zarzàdzania funduszem inwestycyjnym, o której mowa w art. 136 ust. 1 ustawy, 9) o nabyciu, obj´ciu lub zbyciu papierów wartoÊciowych i praw majàtkowych,

art. 97 ustawy o publicznym obrocie, wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 10) o zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu albo o emisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ wynikajàcych z emisji obligacji przekroczy 5% wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, 11) o odwo∏aniu cz∏onków zarzàdu lub rady nadzorczej, powo∏aniu w sk∏ad zarzàdu lub rady nadzorczej osób, które pe∏ni∏y funkcj´ w danym organie w poprzedniej kadencji, a tak˝e o zawieszeniu w czynnoÊciach poszczególnych lub wszystkich cz∏onków zarzàdu oraz o oddelegowaniu cz∏onków rady nadzorczej do czasowego wykonywania czynnoÊci cz∏onków zarzàdu, 12) o doradcach inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie, 13) o zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podmiotowi prowadzàcemu dzia∏alnoÊç maklerskà, 14) o wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdowego przeciwko podmiotowi prowadzàcemu dzia∏alnoÊç maklerskà z tytu∏u niewykonania lub nienale˝ytego wykonywania umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, 15) o zmianie w regulaminie zapobiegania ujawnianiu informacji, których wykorzystanie mog∏oby naruszyç interes uczestników funduszu inwestycyjnego lub interes uczestników publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi, 25) o wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne dokonanych przez towarzystwo w ramach zapisów na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu, którym towarzystwo zarzàdza, oraz liczbie jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych obj´tych przez towarzystwo, 26) o niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych w wysokoÊci okreÊlonej w statucie funduszu inwestycyjnego, 27) o dokonaniu zwrotu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne, 28) o wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych, 29) o wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa, w przypadku, o którym mowa w art. 46 ust. 2 pkt 3 ustawy, oraz liczbie jednostek obj´tych przez towarzystwo, 30) o zapisach na jednostki uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 31) o zdarzeniach powodujàcych zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 32) o likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 33) o zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 17) o wszcz´ciu post´powania sàdowego przez inwestorów przeciwko towarzystwu, 34) o zg∏oszonych na piÊmie przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych (niezale˝nie od opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego) uwagach i zaleceniach, w szczególnoÊci dotyczàcych kierunków poprawy organizacji i dzia∏ania kontroli wewn´trznej towarzystwa, a tak˝e b∏´dach i niedociàgni´ciach wymagajàcych usuni´cia w ksi´gach rachunkowych towarzystwa albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych w roku nast´pnym po roku badanym przez ten podmiot, 18) o zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà, 35) o zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego towarzystwa, 19) o po∏àczeniu z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà, 36) o dokonanych wpisach w ksi´dze akcyjnej oraz o akcjonariuszach towarzystwa. 20) o zamiarze podzia∏u towarzystwa,

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 16) o wdro˝eniu procedur przeciwdzia∏ania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartoÊci finansowych z nielegalnych lub nieujawnionych êróde∏ oraz o zmianach tych procedur, 21) o podziale towarzystwa, 22) o otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci, 1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa w sprawie zmiany statutu, 23) o zamiarze przej´cia zarzàdzania funduszem inwe- 2) tekst jednolity statutu uwzgl´dniajàcy zmiany, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3304 — 3) uzasadnienie wprowadzonych zmian, 4) postanowienie sàdu rejestrowego o wpisie zmiany statutu do rejestru przedsi´biorców oraz odpis z tego rejestru.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa o podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego, 2) kopi´ uchwa∏y zarzàdu o podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego, o której mowa w art. 446 § 1 Kodeksu spó∏ek handlowych, 3) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa o warunkowym podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego, 4) postanowienie sàdu o wpisie do rejestru przedsi´biorców albo o odmowie rejestracji podwy˝szenia lub warunkowego podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego oraz odpis z rejestru, 5) sprawozdanie zarzàdu oraz kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta, je˝eli obj´cie akcji nast´puje w zamian za wk∏ady niepieni´˝ne, 6) informacj´ o dokonaniu ka˝dego dalszego wk∏adu na kapita∏ zak∏adowy, je˝eli przed zarejestrowaniem towarzystwa lub przy podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego pokryto tylko cz´Êç kapita∏u zak∏adowego, 7) informacj´ o êród∏ach pochodzenia kwot wp∏acanych na pokrycie kapita∏u zak∏adowego towarzystwa lub z tytu∏u zap∏aty ceny nabycia akcji towarzystwa.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa albo uchwa∏´ zarzàdu o obni˝eniu kapita∏u zak∏adowego, 2) postanowienie sàdu o wpisie do rejestru albo o odmowie rejestracji obni˝enia kapita∏u zak∏adowego oraz odpis z rejestru.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ i przyczyn´ zmniejszenia wysokoÊci kapita∏u zapasowego lub kapita∏ów rezerwowych, 2) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z art. 36 ust. 1 ustawy, 3) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa, 4) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego, Poz. 426 5) opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu dostosowania kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych w art. 36 ust. 1 ustawy.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego w art. 36 ust. 1 ustawy, 2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego, 3) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa po uzupe∏nieniu kapita∏u, 4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego, zgodnie z art. 36 ust. 1 ustawy.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji lub udzia∏ów albo innych papierów wartoÊciowych lub jednostek uczestnictwa, 2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów, 3) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres: a) emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych papierów wartoÊciowych, b) podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje albo zbywa towarzystwo, c) funduszu inwestycyjnego, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne nabywa lub zbywa towarzystwo, 4) wartoÊç aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale zak∏adowym danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udzia∏ g∏osów w organach danego podmiotu lub procent wartoÊci aktywów netto funduszu inwestycyjnego na dzieƒ zawarcia transakcji.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wysokoÊç wydzielonej kwoty przeznaczonej na utworzenie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 2) dat´ wydzielenia kwoty na odr´bnym rachunku towarzystwa u depozytariusza, 3) wskazanie maksymalnej dopuszczalnej wysokoÊci kwoty przeznaczonej na utworzenie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, ustalonej zgodnie z przepisami o warunkach zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia albo dat´ zakoƒczenia nabywania lub obejmowania papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, wchodzàcych w sk∏ad zbior- Dziennik Ustaw Nr 46 — 3305 — czego portfela papierów wartoÊciowych zgodnie z regulaminem zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 2) dat´ rozpocz´cia albo dat´ zakoƒczenia zbywania papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, w przypadku gdy nie zosta∏ z∏o˝ony co najmniej jeden wa˝ny zapis na jednostki uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych oraz nie zosta∏a przydzielona co najmniej jedna jednostka uczestnictwa tego portfela.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu albo dat´ rozpocz´cia emisji obligacji, 2) nazw´ (firm´) lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu, Poz. 426 ten podmiot portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, 2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, oraz zakresu tej umowy (ca∏oÊç lub cz´Êç portfela inwestycyjnego funduszu), 3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyny jej rozwiàzania.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz z informacjà o dacie wniesienia pozwu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania zmian w regulaminie, 2) dok∏adne przytoczenie zmian w regulaminie oraz treÊç nowego jednolitego tekstu regulaminu, 3) uzasadnienie wprowadzonych zmian. 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu, 4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu,
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) informacj´ o przewidywanej ∏àcznej wartoÊci wp∏ywów z emisji oraz koszty emisji, 1) dat´ wdro˝enia procedur, 6) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji przez towarzystwo obligacji w stosunku do kapita∏u w∏asnego towarzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu albo emisji obligacji. 3) dok∏adne przytoczenie zmian w procedurach,
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ odpowiednio odwo∏ania, powo∏ania, zawieszenia lub oddelegowania, 2) imiona i nazwiska osób, które zosta∏y odwo∏ane ze sk∏adu zarzàdu albo rady nadzorczej, lub imiona i nazwiska osób powo∏anych w sk∏ad zarzàdu albo rady nadzorczej, które w poprzedniej kadencji pe∏ni∏y funkcj´ w danym organie, 3) imiona i nazwiska osób, które zosta∏y zawieszone w czynnoÊciach cz∏onka zarzàdu, 4) imiona i nazwiska cz∏onków rady nadzorczej oddelegowanych do czasowego wykonywania czynnoÊci cz∏onków zarzàdu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia, rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy z doradcà inwestycyjnym, 2) liczb´ doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà oraz daty rozpocz´cia zarzàdzania przez 2) dat´ dokonania zmian procedur, 4) uzasadnienie wprowadzonych zmian.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz z informacjà o dacie dor´czenia pozwu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami,

art. 499 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych, 2) informacj´ o organizacji spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, w tym okreÊlenie schematu organizacyjnego, wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej, wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç, 3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5% g∏osów na walnym zgromadzeniu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, 4) projekt tekstu jednolitego statutu uwzgl´dniajàcy zmiany,

art. 499 § 2 pkt 2 Kodeksu spó∏ek handlowych, 5) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´ spó∏ek,

art. 501 Kodeksu spó∏ek handlowych, w przypadku gdy sporzàdzenie sprawozdaƒ jest wymagane, 6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki ∏àczàcej si´ z towarzystwem (nieb´dàcej innym towarzystwem) z dzia∏alnoÊci tej spó∏ki, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opi- Dziennik Ustaw Nr 46 — 3306 — Poz. 426 nià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci,

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio: 7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, w przypadku gdy sporzàdzenie takiej opinii jest wymagane. 1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia ka˝dej z ∏àczàcych si´ spó∏ek o ∏àczeniu si´ spó∏ek, 2) dat´ wpisania po∏àczenia do w∏aÊciwego rejestru oraz odpis z rejestru.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: a) o rozwiàzaniu towarzystwa albo b) o przeniesieniu jego siedziby za granic´, 2) kopi´ orzeczenia sàdu o rozwiàzaniu towarzystwa, 3) kopi´ postanowienia sàdu o og∏oszeniu upad∏oÊci towarzystwa, 4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub postanowieniami statutu, przyczyny, która powoduje rozwiàzanie towarzystwa. 1) plan podzia∏u wraz z dokumentami,

art. 534 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych,

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) informacj´ o organizacji spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, w tym okreÊlenie schematu organizacyjnego, wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej, wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç, 1) wskazanie funduszu, którym towarzystwo zamierza zarzàdzaç, 2) planowany termin przej´cia zarzàdzania.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5% g∏osów na walnym zgromadzeniu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, 1) wskazanie funduszu, którym towarzystwo b´dzie zarzàdzaç na podstawie umowy, 4) projekt tekstu jednolitego statutu uwzgl´dniajàcy zmiany,

art. 534 § 2 pkt 2 Kodeksu spó∏ek handlowych,

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej (towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu spó∏ek handlowych, 6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci, 7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu podzia∏u.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) kopi´ uchwa∏ walnego zgromadzenia spó∏ki dzielonej (towarzystwa) oraz ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych lub spó∏ki nowo zawiàzanej w organizacji o podziale, zawierajàcych zgod´ spó∏ki przejmujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na plan podzia∏u, a tak˝e na proponowane zmiany statutu spó∏ki przejmujàcej, 2) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone towarzystwu w zwiàzku z dokonanym podzia∏em. 2) termin przej´cia zarzàdzania. 1) wskazanie funduszu, na którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne towarzystwo z∏o˝y∏o zapis, 2) liczb´ obj´tych jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu, 3) wysokoÊç wp∏at dokonanych na obj´cie jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o wielkoÊci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na certyfikaty inwestycyjne, 2) wielkoÊç wp∏at oraz odsetek i po˝ytków, które zosta∏y zwrócone.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. Dziennik Ustaw Nr 46 — 3307 — Poz. 426
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wartoÊç aktywów netto funduszu w dniu podj´cia przez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek uczestnictwa, 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i dat´ jego realizacji, 3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia, 4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia, 5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu w ksi´gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek uczestnictwa przez towarzystwo, 2) liczb´ jednostek uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych istniejàcych w dniu rozpocz´cia likwidacji, 3) harmonogram likwidacji, je˝eli nie zosta∏ opisany w regulaminie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez pozosta∏ych uczestników funduszu w dniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez towarzystwo, 1) dat´ wejÊcia w ˝ycie zmian w regulaminie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu posiadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia. 3) tekst jednolity regulaminu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa wraz z jej uzasadnieniem. 1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania zapisów na jednostki uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 2) liczb´ jednostek uczestnictwa przydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, 4) liczb´ jednostek uczestnictwa nieprzydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, które przys∏ugujà towarzystwu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zdarzenia powodujàcego zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych oraz szczegó∏owe omówienie tego zdarzenia, 2) dat´ oraz sposób zmiany sk∏adu procentowego zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, procentowy sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych po dokonaniu zmiany, 3) wartoÊç aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych i wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa wed∏ug ostatniej wyceny przed dniem wystàpienia zdarzenia powodujàcego zmian´ procentowego sk∏adu portfela papierów wartoÊciowych oraz wed∏ug wyceny aktywów po dokonaniu zmiany sk∏adu portfela, o której mowa w pkt
2) przytoczenie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany,
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania wpisu w ksi´dze akcyjnej, 2) nazw´ (firm´) lub imi´ i nazwisko, siedzib´, adres oraz kraj siedziby akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej, 3) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej, 4) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej wed∏ug wzoru okreÊlonego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia. §
Towarzystwo sporzàdza i dostarcza Komisji sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia.
Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci, wraz z raportem z badania oraz opinià bieg∏ego rewidenta wskazujàcà, czy sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe, rzetelne i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, finansowà, oraz wynik finansowy towarzystwa. §
Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3308 — wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport z badania tego sprawozdania.
Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, wraz z raportem z przeglàdu. Poz. 426 11) zawarciu umowy majàcej za przedmiot: a) papiery wartoÊciowe wymienione w art. 3 ust. 3 ustawy o publicznym obrocie lub b) inne prawa pochodne oparte na prawach majàtkowych b´dàcych przedmiotem lokat, lub c) transakcje terminowe — zwane dalej „instrumentami pochodnymi”, Rozdzia∏ 3 Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych 12) zawarciu umów, których przedmiotem sà papiery wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa lub Narodowy Bank Polski, z podmiotami,

art. 77 ust. 2 pkt 3 ustawy, §

Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzany do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o: 13) ka˝dorazowym dokonaniu czynnoÊci prawnych wskazanych w art. 77 ust. 2 ustawy, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´, o której mowa w art. 77 ust. 4 ustawy, 1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów netto funduszu poni˝ej: 2 500 000 z∏, 2 400 000 z∏, 2 300 000 z∏, 2 200 000 z∏ i 2 100 000 z∏ oraz o osiàgni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci, 14) zawarciu z bankiem umowy po˝yczki lub kredytu w wysokoÊci powodujàcej przekroczenie, ∏àcznie z ju˝ zaciàgni´tymi po˝yczkami i kredytami, 5% wartoÊci aktywów netto funduszu, 2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz, 15) rozpocz´ciu dzia∏ania rady inwestorów w otwartym funduszu specjalistycznym, w tym o wspólnym przedstawicielu uczestników, 3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz, 4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa, 5) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, 6) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanym przez zmian´ kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, 7) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ okreÊlone w pkt 6, oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, 16) zmianie sk∏adu rady inwestorów, zawieszeniu lub wznowieniu dzia∏ania rady inwestorów, 17) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu, 18) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze dokonania podzia∏u jednostek uczestnictwa oraz o dokonaniu tego podzia∏u, 19) o zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu, 20) istotnych zmianach umowy z depozytariuszem o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego, 21) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego przez depozytariusza lub fundusz, 22) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem poÊredniczàcym w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa poszczególnych funduszy zarzàdzanych przez towarzystwo, 8) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe i prawa majàtkowe, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej umowy, 23) wystàpieniu jednej z przes∏anek rozwiàzania funduszu inwestycyjnego oraz rozpocz´ciu likwidacji funduszu, 9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarzàdzanych przez to samo towarzystwo, 25) zmianie zarzàdzajàcego funduszem lub o zmianie danych o zarzàdzajàcym funduszem, 10) lokatach w tytu∏y uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania majàce siedzib´ za granicà, 24) ∏àczeniu funduszy inwestycyjnych, 26) zawarciu, przez fundusz lub towarzystwo, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych umowy o dokonanie badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3309 — 27) wypowiedzeniu przez fundusz lub towarzystwo, lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych umowy o badanie lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych funduszu, 28) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu, 29) zg∏oszonych na piÊmie przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, niezale˝nie od opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego, uwagach i zaleceniach, w szczególnoÊci dotyczàcych kierunków poprawy organizacji i dzia∏ania kontroli wewn´trznej funduszu, a tak˝e b∏´dach i niedociàgni´ciach wymagajàcych usuni´cia w ksi´gach rachunkowych funduszu w roku nast´pnym po roku badanym przez ten podmiot, 30) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy, 31) sporzàdzeniu prospektu informacyjnego lub skrótu prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prospektu i skrótu tego prospektu, 32) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu dokonanego na zlecenie funduszu, Poz. 426 1) dat´ zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa, 2) przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa, 3) informacj´ o sumie wartoÊci odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa, 4) informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczestnictwa, których odkupienia za˝àdano w okresie dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa, 5) wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa, 6) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa, 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednostki uczestnictwa, 33) zmianach w stanie posiadania jednostek uczestnictwa funduszu przez depozytariusza. 3) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa,
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, 4) sposób rozliczenia skutków b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którzy zakupili lub od których fundusz odkupi∏ jednostki uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej cenie, 2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie w celu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto funduszu, 5) informacj´ o decyzjach majàcych na celu zapobie˝enie powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu, 3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu, 6) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o b∏´dnà wycen´ aktywów. 4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia wartoÊci aktywów netto ka˝dego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa, 2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa, 3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujàcego utrat´ aktywów o znacznej wartoÊci, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów, 2) aktualnà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów oraz aktualnà wartoÊç aktywów funduszu po uwzgl´dnieniu utraty aktywów, 3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, przekazuje si´ miesi´cznie dwa raporty bie˝àce obejmujàce informacje o przekroczeniach limitów inwestycyj- Dziennik Ustaw Nr 46 — 3310 — nych za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego miesiàca, oraz dwa raporty obejmujàce informacje o dostosowaniach limitów inwestycyjnych w analogicznych okresach, sporzàdzone na formularzu, którego wzór stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 3 cz´Êç A, a dla dostosowania stanu aktywów do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 3 cz´Êç B do rozporzàdzenia.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego wzór stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 4 cz´Êç A, a dla dostosowania stanu aktywów do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 4 cz´Êç B do rozporzàdzenia. Poz. 426
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji, których przedmiotem sà instrumenty pochodne, zawartych w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia oraz daty rozliczenia transakcji, której umowa dotyczy, 2) liczb´, rodzaj i seri´ papierów wartoÊciowych b´dàcych przedmiotem transakcji, 3) cen´ papieru wartoÊciowego, po jakiej zawarto transakcj´, 4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia, 1) wskazanie stron umowy oraz daty jej zawarcia, 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1, oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw, 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji, 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw, 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji, 4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´. 4) przyczyn´ zawarcia transakcji.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych, 2) nazw´ (firm´) funduszu, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte,
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz daty jej zawarcia, 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku udzielajàcego po˝yczki lub kredytu, 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu, 3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu. 4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu,
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia tytu∏ów uczestnictwa, 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez rad´ inwestorów, 2) nazw´ (firm´) i siedzib´ instytucji wspólnego lokowania majàcej siedzib´ za granicà, 3) rodzaj, liczb´ i cen´ nabytych tytu∏ów uczestnictwa, 4) okreÊlenie charakteru prawnego nabytych tytu∏ów uczestnictwa, 5) opis ograniczeƒ inwestycyjnych stosowanych przez instytucj´ wspólnego lokowania, której tytu∏y uczestnictwa zosta∏y nabyte przez fundusz. 5) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´tych przez fundusz po˝yczek lub kredytów w stosunku do wartoÊci aktywów netto funduszu po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu. 2) imiona, nazwiska i adresy (firm´ i siedzib´) cz∏onków rady inwestorów, procentowy udzia∏ ka˝dego z cz∏onków rady inwestorów w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa, w tym imi´, nazwisko i adres (firm´ i siedzib´) wspólnego przedstawiciela uczestników reprezentujàcych ∏àcznie ponad 5% ogólnej liczby jednostek uczestnictwa, 3) liczb´ uczestników, którzy wybrali wspólnego przedstawiciela do rady inwestorów, ∏àcznà liczb´ Dziennik Ustaw Nr 46 — 3311 — posiadanych przez nich jednostek uczestnictwa oraz procent, jaki stanowià te jednostki w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa funduszu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zmiany sk∏adu rady inwestorów, zawieszenia lub wznowienia dzia∏ania rady inwestorów, 2) imi´, nazwisko i adres (firm´ i siedzib´) nowego cz∏onka rady inwestorów, w tym imi´, nazwisko i adres (firm´ i siedzib´) wspólnego przedstawiciela uczestników reprezentujàcych ∏àcznie ponad 5% ogólnej liczby jednostek uczestnictwa, lub osoby (podmiotu), która przesta∏a wchodziç w sk∏ad rady inwestorów, 3) liczb´ uczestników, którzy wybrali wspólnego przedstawiciela do rady inwestorów, ∏àcznà liczb´ posiadanych przez nich jednostek uczestnictwa oraz procent, jaki stanowià te jednostki w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa funduszu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ podj´cia uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu, 2) kopi´ uchwa∏y i jej uzasadnienie.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) planowanà dat´ podzia∏u jednostek uczestnictwa albo, w przypadku dokonania podzia∏u — jego dat´, 2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em i po podziale oraz proporcje podzia∏u.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu, 2) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ o prowadzenie rejestru uczestników.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania zmian w umowie o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego oraz dok∏adne przytoczenie tych zmian, 2) uzasadnienie wprowadzonych zmian.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: Poz. 426 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu, 4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszu, 2) nazw´ (firm´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie przes∏anki rozwiàzania funduszu inwestycyjnego, 2) dat´ otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego, 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa funduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego, 3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego, 4) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku o wykreÊlenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych, 5) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem, 2) w przypadku rozpocz´cia zarzàdzania funduszem lub zmiany danych o zarzàdzajàcym funduszem: a) posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej, b) wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza funduszem, 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu, 3) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia zarzàdzania funduszem. 2) termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu,
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: Dziennik Ustaw Nr 46 — 3312 — 1) dane o podmiocie uprawnionym do badania, z którym zosta∏a zawarta umowa o badanie lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wskazaniem: a) nazwy (firmy), siedziby i adresu, b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta, c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta, 2) dat´ zawarcia umowy z podmiotem uprawnionym do badania, 3) wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania, czy z decyzji funduszu lub towarzystwa, 2) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu, 2) przytoczenie treÊci zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu, 3) dat´ udost´pnienia uczestnikom prospektu informacyjnego wraz ze zmianami, 4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu.
W przypadku okreÊlonym w ust. 1 pkt 32 raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu, 2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, 3) miejsca przyznanej oceny w skali ocen wyspecjalizowanej instytucji jej dokonujàcej, 4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu.
W przypadku okreÊlonym w ust. 1 pkt 33 raport bie˝àcy powinien zawieraç: Poz. 426 1) dat´ zbycia albo odkupienia jednostek uczestnictwa, 2) liczb´ zbytych albo odkupionych jednostek uczestnictwa, 3) liczb´ jednostek uczestnictwa posiadanych przez depozytariusza po dokonaniu transakcji zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa oraz procentowy udzia∏ tych jednostek w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa funduszu. Rozdzia∏ 4 Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych zamkni´tych, funduszy inwestycyjnych mieszanych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych zamkni´tych §
Fundusz inwestycyjny zamkni´ty, fundusz inwestycyjny mieszany i specjalistyczny fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obowiàzany, z zastrze˝eniem § 10, do przekazywania w formie raportu bie˝àcego informacji o: 1) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny, 2) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, 3) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanym przez zmian´ kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany z wydawaniem lub wykupywaniem certyfikatów inwestycyjnych funduszu oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, 4) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ okreÊlone w pkt 3, oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, 5) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy, 6) ka˝dorazowym dokonaniu czynnoÊci,

art. 77 ust. 2 ustawy, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´ Komisji, 7) zawarciu umów, których przedmiotem sà papiery wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa lub Narodowy Bank Polski, z podmiotami,

art. 77 ust. 2 pkt 3 ustawy, 8) nabyciu lub zbyciu aktywów o znacznej wartoÊci, a tak˝e ustanowieniu hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na aktywach o znacznej wartoÊci, przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3313 — 9) zawarciu przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà znaczàcej umowy, 10) udzieleniu przez fundusz lub przez jednostk´ od niego zale˝nà por´czenia kredytu lub po˝yczki lub udzieleniu gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub gwarancji stanowi równowartoÊç co najmniej 10% wartoÊci aktywów netto funduszu, Poz. 426 26) istotnych zmianach umowy z depozytariuszem o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego, 27) zawarciu, przez fundusz lub towarzystwo, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, umowy o dokonanie badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, 11) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej post´powania dotyczàcego zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej, którego wartoÊç stanowi odpowiednio co najmniej 10% wartoÊci aktywów netto funduszu, 28) wypowiedzeniu, przez fundusz lub towarzystwo, lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, umowy o badanie lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych funduszu, 12) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych, 29) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu, dokonanego na zlecenie funduszu, 13) dokonaniu podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych, 30) zmianie zarzàdzajàcego funduszem lub o zmianie danych o zarzàdzajàcym funduszem, 14) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych — w przypadku funduszu inwestycyjnego mieszanego, 15) nabyciu przez fundusz w∏asnych certyfikatów inwestycyjnych w celu ich umorzenia — w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego emitujàcego certyfikaty inwestycyjne, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu, 16) wpisie do rejestru przekszta∏cenia funduszu zamkni´tego w fundusz mieszany albo funduszu mieszanego w fundusz zamkni´ty, 17) rozpocz´ciu dzia∏ania rady inwestorów — w przypadku funduszu inwestycyjnego zamkni´tego i mieszanego, 18) zmianie sk∏adu rady inwestorów, zawieszeniu lub wznowieniu dzia∏ania rady inwestorów, 19) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie, 20) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadzenie inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu, 21) zmianach w sk∏adzie zespo∏u rzeczoznawców majàtkowych w przypadku funduszu specjalistycznego inwestycyjnego zamkni´tego, 22) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów funduszu specjalistycznego inwestycyjnego zamkni´tego rocznego sprawozdania finansowego, 23) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu przez walne zgromadzenie towarzystwa, 24) wystàpieniu zdarzenia, które, zgodnie z w∏aÊciwymi przepisami, jest przes∏ankà rozwiàzania funduszu, 25) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu przez depozytariusza lub fundusz, 31) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne i przydziale certyfikatów, 32) niedojÊciu emisji do skutku, 33) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji, 34) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, 35) zg∏oszonych na piÊmie przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych (niezale˝nie od opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego) uwagach i zaleceniach, w szczególnoÊci dotyczàcych kierunków poprawy organizacji i dzia∏ania kontroli wewn´trznej funduszu, a tak˝e b∏´dach i nieprawid∏owoÊciach wymagajàcych usuni´cia w ksi´gach rachunkowych funduszu w roku nast´pnym po roku badanym przez ten podmiot, 36) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy, 37) sporzàdzeniu warunków emisji. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcych na certyfikat inwestycyjny, 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny, 3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny, 4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcych na certyfikat inwestycyjny, 5) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami funduszu mieszanego, od których fundusz wykupi∏ certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wyliczo- Dziennik Ustaw Nr 46 — 3314 — nej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy, Poz. 426 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji, 4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´. 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) dat´ wystàpienia zdarzenia, 1) wskazanie strony umowy, daty jej zawarcia oraz rozliczenia, 3) charakter zdarzenia, 2) liczb´, rodzaj i seri´ papierów wartoÊciowych b´dàcych przedmiotem transakcji, 4) charakterystyk´ utraconych aktywów, 5) wartoÊç ewidencyjnà i szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów, 6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej. 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, przekazuje si´ miesi´cznie dwa raporty bie˝àce obejmujàce informacje o przekroczeniach limitów inwestycyjnych za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego miesiàca, oraz dwa raporty obejmujàce informacje o dostosowaniach limitów inwestycyjnych w analogicznych okresach, sporzàdzone na formularzu, którego wzór stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 3 cz´Êç A, a dla dostosowania aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 3 cz´Êç B do rozporzàdzenia. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego wzór stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 4 cz´Êç A, a dla dostosowania aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 4 cz´Êç B do rozporzàdzenia. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron oraz daty zawarcia umowy, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1, oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw, 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji, 4) przyczyn´ zawarcia transakcji. 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) cen´ papieru wartoÊciowego, po jakiej zawarto transakcj´, 4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´. 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ podmiotu nabywajàcego lub zbywajàcego aktywa albo podmiotu, na którego aktywach ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe, 2) podstawowe dane o nabywajàcym — osobie, na rzecz której dokonano zbycia, lub o zbywajàcym — osobie, od której nabyto aktywa, albo osobie, na rzecz której ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe, 3) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów albo dat´ i sposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego, 4) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych aktywów albo aktywów, na których ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe, 5) cen´, po jakiej zosta∏y nabyte lub zbyte aktywa, albo wartoÊç zobowiàzania zabezpieczonego ograniczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz wartoÊç ewidencyjnà tych aktywów w ksi´gach rachunkowych funduszu lub jednostki od niego zale˝nej, 6) charakter powiàzaƒ mi´dzy funduszem i cz∏onkami zarzàdu, osobami pe∏niàcymi obowiàzki cz∏onka zarzàdu, cz∏onkami rady nadzorczej, prokurentem towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego funduszem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego, likwidatorem oraz innymi osobami majàcymi istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu, a nabywajàcym lub zbywajàcym aktywa lub osobà, na rzecz której ustanowiono hipotek´, zastawnikiem oraz osobà, na rzecz której ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe, i osobami nimi zarzàdzajàcymi, 1) wskazanie strony umowy oraz daty jej zawarcia, 7) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania nabytych aktywów, 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw, 8) w przypadku nabycia przedsi´biorstwa lub zorganizowanych cz´Êci jego mienia, nieruchomoÊci lub innych Êrodków trwa∏ych — oznaczenie rodzaju Dziennik Ustaw Nr 46 — 3315 — dzia∏alnoÊci gospodarczej, w której dane aktywa by∏y wykorzystywane przed ich nabyciem przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, oraz wskazanie, czy fundusz lub jednostka od niego zale˝na planuje kontynuowaç ich dotychczasowy sposób wykorzystania, a jeÊli nie — podanie planowanego sposobu wykorzystania nabytych aktywów, 9) w przypadku nabycia, zbycia lub obcià˝enia akcji (udzia∏ów) ograniczonym prawem rzeczowym w innych jednostkach — dodatkowo nazw´ (firm´) jednostki, której akcje (udzia∏

y)sà przedmiotem nabycia, zbycia lub obcià˝enia ograniczonym prawem rzeczowym, ich udzia∏ w kapitale zak∏adowym tej jednostki oraz wartoÊç nominalnà tych aktywów i ich charakter jako d∏ugo- lub krótkoterminowej lokaty kapita∏owej funduszu lub jednostki od niego zale˝nej, a tak˝e udzia∏ funduszu lub jednostki od niego zale˝nej w kapitale zak∏adowym i liczbie posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu lub zgromadzeniu wspólników jednostki, której akcje (udzia∏
y)by∏y przedmiotem nabycia lub zbycia, 10) w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia lub obcià˝enia ograniczonym prawem rzeczowym aktywów o znacznej wartoÊci jest umowà z podmiotem powiàzanym — dodatkowo powiàzania funduszu lub jednostki od niego zale˝nej z podmiotem zbywajàcym, nabywajàcym lub osobà, na rzecz której ustanowiono ograniczone prawo rzeczowe, oraz opis szczegó∏owych warunków tej umowy. 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia oraz oznaczenie stron i przedmiotu znaczàcej umowy, 2) istotne warunki umowy, ze szczególnym uwzgl´dnieniem warunków finansowych umowy oraz wskazanie innych okreÊlonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególnoÊci tych, które odbiegajà od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów, 3) w przypadku zawarcia w znaczàcej umowie postanowieƒ dotyczàcych kar umownych, których maksymalna wysokoÊç mo˝e przekroczyç równowartoÊç co najmniej 10% wartoÊci tej umowy lub co najmniej wyra˝onà w z∏otych równowartoÊç kwoty 200 000 euro wed∏ug kursu na dzieƒ zawarcia tej umowy — okreÊlenie tej maksymalnej wysokoÊci, a w przypadku gdy nie jest to mo˝liwe, wskazanie podstawy przekroczenia okreÊlonego limitu, jak równie˝ wskazanie, czy zap∏ata kar umownych wy∏àcza uprawnienia do dochodzenia roszczeƒ odszkodowawczych przekraczajàcych wysokoÊç tych kar, 4) w przypadku zawarcia znaczàcej umowy z zastrze˝eniem warunku lub terminu — zastrze˝ony w tej umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy jest on rozwiàzujàcy, czy zawieszajàcy, 5) w przypadku znaczàcych umów wieloletnich, których wartoÊç jest okreÊlona dla ca∏ego okresu ich Poz. 426 obowiàzywania — szacunkowà wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z takiej umowy w odniesieniu do okresu, na jaki umowa zosta∏a zawarta, nie d∏u˝szego jednak ni˝ 5 lat obrotowych, 6) informacje o istotnych zmianach dokonanych w treÊci znaczàcej umowy. 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ (firm´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja, 2) ∏àcznà kwot´ kredytu lub po˝yczki, która w ca∏oÊci lub w okreÊlonej cz´Êci zosta∏a odpowiednio por´czona lub gwarantowana, 3) okres, na jaki zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja, 4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwarancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagrodzenia funduszu lub jednostki od niego zale˝nej za udzielenie por´czenia lub gwarancji, 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych mi´dzy funduszem a podmiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) przedmiot post´powania, 2) wartoÊç przedmiotu sporu, 3) dat´ wszcz´cia post´powania, 4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania, 5) stanowisko funduszu. 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´ oraz sposób dokonania podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych. 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych, 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia∏em i po podziale lub wartoÊç nominalnà po podziale, 3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych, 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3316 — 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozosta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych, Poz. 426 uchwa∏y, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y, i jej uzasadnienie. 4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny w dniu nast´pnym po dniu zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych. 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y, i jej uzasadnienie. 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia certyfikatów inwestycyjnych, 1) dat´ zmiany sk∏adu zespo∏u rzeczoznawców, 2) liczb´, seri´ i cen´ nabytych certyfikatów inwestycyjnych, 2) imiona i nazwiska oraz adresy rzeczoznawców, którzy przestali wchodziç w sk∏ad zespo∏u, oraz imiona i nazwiska oraz adresy nowych rzeczoznawców, 3) dat´ umorzenia nabytych certyfikatów inwestycyjnych, 4) ogólnà liczb´ certyfikatów inwestycyjnych oraz liczb´ certyfikatów inwestycyjnych poszczególnych emisji po umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych. 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie daty wpisu przekszta∏cenia do rejestru funduszy inwestycyjnych. 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia dzia∏ania rady inwestorów, 2) wskazanie cz∏onków rady inwestorów: 3) przyczyny zaprzestania pracy w zespole rzeczoznawców, 4) imiona, nazwiska i adresy rzeczoznawców majàtkowych wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u, po dokonaniu zmiany w sk∏adzie zespo∏u. 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y, i jej uzasadnienie. 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa, wraz z uzasadnieniem.
a)imiona i nazwiska w przypadku osób fizycznych,
b)nazw´ firmy, siedzib´ i adres w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej, 3) okreÊlenie procentowego udzia∏u certyfikatów inwestycyjnych zablokowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych ka˝dego z cz∏onków rady inwestorów w ogólnej liczbie certyfikatów inwestycyjnych. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zmiany sk∏adu, zawieszenia lub wznowienia dzia∏ania rady inwestorów, 2) wskazanie nowego cz∏onka rady inwestorów lub cz∏onka, który przesta∏ wchodziç w sk∏ad rady inwestorów: 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie przes∏anki rozwiàzania funduszu, 2) dat´ otwarcia likwidacji funduszu. 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu, 2) przewidywany termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu, 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu, 4) przyczyny wypowiedzenia umowy.
a)imiona i nazwiska w przypadku osób fizycznych,
b)nazw´ firmy, siedzib´ i adres w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej, 3) okreÊlenie procentowego udzia∏u certyfikatów inwestycyjnych zablokowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych ka˝dego z cz∏onków rady inwestorów w ogólnej liczbie certyfikatów inwestycyjnych. 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania zmian w umowie z depozytariuszem o prowadzenie rejestru aktywów funduszu, 2) dok∏adne przytoczenie oraz uzasadnienie wprowadzonych zmian w umowie z depozytariuszem o prowadzenie rejestru aktywów funduszu. 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: Dziennik Ustaw Nr 46 — 3317 — 1) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a umowa o badanie lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wskazaniem:
a)nazwy, siedziby i adresu,
b)imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,
c)podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta, 2) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych. 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania, czy z decyzji funduszu lub towarzystwa, 2) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy. 30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu, 2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, 3) miejsca przyznanej oceny w skali ocen wyspecjalizowanej instytucji jej dokonujàcej, Poz. 426 1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne, 2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych, 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedmiotem zapisów, b´dàcych 4) stopy redukcji w poszczególnych transzach, w przypadku gdy liczba certyfikatów inwestycyjnych, na które zosta∏y z∏o˝one zapisy, jest wi´ksza ni˝ liczba certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem zapisów, 5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝ono zapisy, 6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y przydzielone, 7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obejmowane, 8) liczb´ osób, które z∏o˝y∏y zapisy na certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach, 9) liczb´ osób, którym przydzielono certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach, 10) nazwy subemitentów albo podmiotów, które zobowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, wraz z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które obj´li w wykonaniu umowy, oraz okreÊleniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu w wykonaniu umowy), 11) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu, 12) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zosta∏y zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale co najmniej na: 4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu.
a)koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne, 31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
b)koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, o którym mowa w pkt 10, oddzielnie dla ka˝dego subemitenta albo podmiotu, 1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem, 2) w przypadku rozpocz´cia zarzàdzania funduszem lub zmiany danych o zarzàdzajàcym funduszem:
a)posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej,
b)wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza funduszem, 3) dat´ rozpocz´cia oraz dat´ zakoƒczenia zarzàdzania funduszem. 32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
c)koszty sporzàdzenia prospektu emisyjnego albo warunków emisji, z uwzgl´dnieniem kosztów doradztwa, oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych i sposób ich uj´cia w sprawozdaniu finansowym funduszu, 13) Êredni koszt przeprowadzenia zapisów na jednostk´ certyfikatu inwestycyjnego obj´tego zapisami. 33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty danej emisji, Dziennik Ustaw Nr 46 — 3318 — 3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku, 4) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at, w przypadku gdy emisja nie dosz∏a do skutku. 34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport, 2) informacj´ o przyczynach odstàpienia od przeprowadzenia emisji. 35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 34, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papierów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papierów wartoÊciowych dopuszczonych i niedopuszczonych do publicznego obrotu), 2) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, 3) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach wartoÊciowych i udzia∏ach w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwestycyjnà funduszu. 36. W przypadku , o którym mowa w ust. 1 pkt 37, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) warunki emisji, 2) przytoczenie treÊci zmian w warunkach emisji, 3) dat´ dokonania zmian w warunkach emisji. § 10. 1. Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny zamkni´ty albo fundusz mieszany, który podlega obowiàzkom informacyjnym, wynikajàcym z rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy∏a w formie raportu bie˝àcego wy∏àcznie informacje,

§ 9ust.

1 pkt 3, 4, 7, 30 i 34—

Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny zamkni´ty albo fundusz mieszany, który podlega obowiàzkom informacyjnym, wynikajàcym z regulaminów,

art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie, przesy∏a w formie raportu bie˝àcego informacje,

§ 9ust.

1 pkt 3, 4, 7, 30 i 34—36, a ponadto informacje,

§ 9ust.

1 pkt 1, 2, 5, 6, 8—14, 16—29, 31 i 32, o ile z regulaminów nie wynika obowiàzek dostarczenia ich Komisji. Rozdzia∏ 5 Sprawozdania okresowe funduszy §

Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany, z zastrze˝eniem ust. 2 i 3, dostarczaç Komisji: 1) sprawozdania kwartalne, 2) pó∏roczne sprawozdania finansowe, 3) roczne sprawozdania finansowe. Poz. 426
Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny zamkni´ty, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, oraz fundusz mieszany jest zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1 pkt 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji) raporty kwartalne na podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulaminów,

art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie. 3. Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny zamkni´ty, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, oraz fundusz mieszany jest zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1 pkt 2 i 3, o ile publikuje (dostarcza Komisji) pó∏roczne lub roczne sprawozdania finansowe na podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulaminów,

art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie. §

Sprawozdanie kwartalne funduszu otwartego oraz funduszu specjalistycznego otwartego powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´ty tym sprawozdaniem oraz dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego w formie skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego, zawierajàcego bilans, rachunek wyniku z operacji, zestawienie lokat, w zakresie okreÊlonym odpowiednio w przepisach rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. Zestawienie lokat obejmuje dane na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.
Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tego, funduszu specjalistycznego zamkni´tego, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, oraz funduszu mieszanego powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´ty tym sprawozdaniem oraz dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego w formie skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego, zawierajàcego co najmniej: bilans, rachunek wyniku z operacji, zestawienie lokat, zmiany w aktywach netto oraz rachunek przep∏ywów pieni´˝nych, w zakresie okreÊlonym odpowiednio w przepisach rozporzàdzenia o prospekcie. Zestawienie lokat obejmuje dane na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.
Sprawozdanie kwartalne funduszu specjalistycznego zamkni´tego, którego certyfikaty nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu, powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´ty tym sprawozdaniem oraz dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego w formie skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego, zawierajàcego bilans, rachunek wyniku z operacji, zestawienie lokat, w zakresie okreÊlonym odpowiednio w przepisach rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. Zestawienie lokat obejmuje dane na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.
W przypadku zmiany w danym roku obrotowym zasad ustalania wartoÊci aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodatkowo w skróconym kwartalnym sprawozdaniu finansowym zamieÊciç wyjaÊnienie, na czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej Dziennik Ustaw Nr 46 — 3319 — dokonanie i podaç jej wp∏yw na wynik z operacji, wartoÊç aktywów i wartoÊç aktywów netto.
Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest ostatni dzieƒ kwarta∏u. W sprawozdaniu podaje si´ dane z ostatniego dnia wyceny aktywów funduszu w okresie sprawozdawczym. §
ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych: 1) funduszy,

§ 12ust. 1 i 3 — okre

Êlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy, 2) funduszy,

§ 12ust. 2 — okre

Êlajà przepisy rozporzàdzenia o prospekcie. Poz. 426 zwyczajnego walnego zgromadzenia towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego. §

Raporty bie˝àce funduszy dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, w ciàgu 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim, z zastrze˝eniem ust. 2—
W przypadkach,

§ 8ust.

1 pkt 8—10, 12—16, 18, 22, 26, 29—33 oraz w § 9 ust. 1 pkt 5—7, 12—14, 16—19, 27, 29, 35—37, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim. Terminy dostarczania Komisji raportów bie˝àcych i sprawozdaƒ okresowych towarzystwa i funduszy 3. W przypadkach,

§ 8ust.

1 pkt 28 i w § 9 ust. 1 pkt 22 i 23, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 3 dni roboczych od zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego funduszu przez towarzystwo albo zgromadzenie inwestorów. §

Raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo informacji o nim.
W przypadku, o którym mowa w § 8 ust. 1 pkt 6 oraz w § 9 ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie 3 dni od zakoƒczenia okresu, którego dotyczy.
W przypadkach,

§ 5ust.

1 pkt 5, 6, 11, 18, 20 i 22, raport bie˝àcy dostarcza si´ w ciàgu 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo informacji o nim.

W przypadku, o którym mowa w § 8 ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie 3 dni od zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczy.
Je˝eli nie jest mo˝liwe zawarcie w raporcie bie˝àcym wszystkich informacji wymaganych zgodnie z § 5 ust. 2—4, 19—22 i 33, w raporcie zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ w terminach,

ust. 1 albo ust. 2, liczàc od momentu ich powzi´cia.

W przypadku, o którym mowa w § 9 ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ w sytuacji, gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏ywane na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 8 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów.
Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20 dnia nast´pnego miesiàca. Sprawozdanie za ostatni miesiàc roku obrotowego dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 30 dnia od zakoƒczenia roku obrotowego.
W przypadku, o którym mowa w § 9 ust. 1 pkt 31 i 34, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie do dwóch tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne.
Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami,

§ 7ust.

2, dostarcza si´ po dokonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo raportu z przeglàdu.

Je˝eli nie jest mo˝liwe zawarcie w raporcie bie˝àcym wszystkich informacji wymaganych zgodnie z § 8 ust. 25, w raporcie zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ w terminie, o którym mowa w ust. 1, liczàc od momentu ich powzi´cia.
Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami,

§ 7ust.

1, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania.

Sprawozdanie kwartalne funduszu powinno zostaç przekazane nie póêniej ni˝ w terminie do 35 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku obrotowego, którego dotyczy. Rozdzia∏ 6
Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa wraz z dokumentami,

§ 6ust.

2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania, a tak˝e nie póêniej ni˝ 15 dni przed terminem

Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu wraz z oÊwiadczeniem depozytariusza i opinià bieg∏ego rewidenta oraz jego raportem z badania powinno zostaç dostarczone niezw∏ocznie po wydaniu opinii przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, nie póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od dnia jej otrzymania przez fundusz oraz nie póêniej ni˝ w terminie 2 miesi´cy od daty zakoƒczenia pierwszego Dziennik Ustaw Nr 46 — 3320 — pó∏rocza roku obrotowego, którego dotyczy, a tak˝e nie póêniej ni˝ w dniu poprzedzajàcym dzieƒ z∏o˝enia pó∏rocznego sprawozdania finansowego funduszu do og∏oszenia w Monitorze Polskim B, o którym mowa w ustawie o rachunkowoÊci.
Roczne sprawozdanie finansowe funduszu wraz z oÊwiadczeniem depozytariusza i opinià bieg∏ego rewidenta oraz jego raportem z badania powinno zostaç przekazane niezw∏ocznie po wydaniu opinii przez podmiot uprawniony do badania, nie póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od dnia jej otrzymania przez fundusz oraz nie póêniej ni˝ 4 miesiàce od dnia bilansowego, na który zosta∏ sporzàdzony, a tak˝e nie póêniej ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia towarzystwa funduszy inwestycyjnych albo zgromadzenia inwestorów, dokonujàcego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego. §
W przypadku gdy koniec terminu przekazania raportu okresowego przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy, sobot´ lub dodatkowy dzieƒ wolny od pracy, okreÊlony odr´bnymi przepisami, termin ten up∏ywa pierwszego dnia roboczego nast´pujàcego po tym dniu. §
Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub funduszu mogà byç przekazywane za pomocà systemu informatycznego wskazanego przez Komisj´. Poz. 426 Rozdzia∏ 7 Przepisy przejÊciowe i koƒcowe §
Przepisy rozporzàdzenia w zakresie sprawozdaƒ okresowych majà po raz pierwszy zastosowanie do sprawozdaƒ okresowych sporzàdzanych za okres rozpoczynajàcy si´ w dniu 1 maja 2002 r. lub koƒczàcy si´ po tym dniu, z zastrze˝eniem ust.
Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa za rok 2001 sà przekazywane w terminach okreÊlonych w rozporzàdzeniu.
Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa za kwiecieƒ 2002 r. jest sporzàdzane i przekazywane w sposób i w terminach okreÊlonych w rozporzàdzeniu, o którym mowa w §
§
Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 15 grudnia 1998 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 161, poz.1077). §
Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 maja 2002 r. Prezes Rady Ministrów: L. Miller Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 15 kwietnia 2002 r. (poz. 426) Za∏àcznik nr 1 Dziennik Ustaw Nr 46 — 3321 — Poz. 426 Za∏àcznik nr 2 Formularz T-M ..../.... SPRAWOZDANIE DOTYCZÑCE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY OD .................... DO ........................ Firma, siedziba, adres i REGON towarzystwa Firma, siedziba, adres i REGON podmiotu prowadzàcego ksi´gi rachunkowe (sporzàdzajàcego sprawozdanie) Piecz´ç towarzystwa Piecz´ç podmiotu prowadzàcego ksi´gi rachunkowe (sporzàdzajàcego sprawozdanie) CZ¢Âå A Lp. Wyszczególnienie Wiersz I. WYBRANE DANE O AKTYWACH 01
Aktywa ogó∏em 02
Udzia∏y i akcje w innych spó∏kach z wy∏àczeniem papierów wartoÊciowych,

art. 46 ust. 2 pkt 6 ustawy 03 3. Papiery wartoÊciowe i prawa majàtkowe,

art. 46 ust. 2 pkt 6 ustawy 04

Jednostki uczestnictwa 05
Certyfikaty inwestycyjne 06 II. WYBRANE DANE O KAPITA¸ACH 07
Kapita∏ w∏asny, w tym: 08 — wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym 09 a. Kapita∏ zak∏adowy 10 b. Nale˝ne, lecz niewniesione wk∏ady na poczet kapita∏u zak∏adowego 11 c. Kapita∏ zapasowy 12 d. Kapita∏ rezerwowy 13
Minimalny kapita∏ zak∏adowy towarzystwa (okreÊlony zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy) 14 III. ZOBOWIÑZANIA OGÓ¸EM 15 IV. ZACIÑGNI¢TE PO˚YCZKI I KREDYTY ORAZ ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI OBLIGACJI 16
WielkoÊç po˝yczek i kredytów bez zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji 17
WielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji 18 V. WYBRANE DANE O PRZYCHODACH I KOSZTACH 19
Przychody ogó∏em, w tym: 20 a. Wynagrodzenia za zarzàdzanie funduszami, zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych 21 b. Op∏aty manipulacyjne,

art. 26 ust. 6 ustawy 22 c. Inne ni˝ podane w V-1a i b przychody towarzystwa 23 2. Koszty ogó∏em, w tym: 24 a. Koszty z tytu∏u pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu 25 b. Inne ni˝ podane w V-2a koszty towarzystwa 26 VI. Podatek dochodowy 27 Stan na ostatni Stan na ostatni dzieƒ dzieƒ poprzedniego okresu sprawozdawokresu sprawozdawczego (w tys. z∏) czego (w tys. z∏) x x x x x x x x Dziennik Ustaw Nr 46 — 3322 — Poz. 426 CZ¢Âå B I. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 03 — Udzia∏y i akcje w innych spó∏kach Lp. I Nazwa spó∏ki Akcje RAZEM II RAZEM RAZEM Udzia∏y Siedziba (adres) Liczba WartoÊç aktywów (w tys. z∏) Wskazanie % ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu lub zgromadzeniu wspólników Dziennik Ustaw Nr 46 — 3323 — Poz. 426 II. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 04 — Dla ka˝dego portfela oddzielne zestawienie Lp. I Papiery wartoÊciowe i prawa majàtkowe, okreÊlone w art. 97 ustawy — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi, wg rodzajów AKCJE, PRAWA DO AKCJI, PRAWA POBORU RAZEM II KWITY DEPOZYTOWE RAZEM III CERTYFIKATY INWESTYCYJNE RAZEM IV TYTU¸Y UCZESTNICTWA W INSTYTUCJACH ZBIOROWEGO INWESTOWANIA B¢DÑCE PAPIERAMI WARTOÂCIOWYMI RAZEM V OBLIGACJE Z WYJÑTKIEM EMITOWANYCH PRZEZ SKARB PA¡STWA I NARODOWY BANK POLSKI RAZEM VI PAPIERY WARTOÂCIOWE EMITOWANE PRZEZ SKARB PA¡STWA LUB NARODOWY BANK POLSKI RAZEM VII BANKOWE PAPIERY WARTOÂCIOWE Z WYJÑTKIEM EMITOWANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI RAZEM VIII LISTY ZASTAWNE RAZEM IX KRÓTKOTERMINOWE PAPIERY D¸U˚NE PRZEDSI¢BIORSTW RAZEM X CZEKI I WEKSLE RAZEM XI WARRANTY RAZEM XII PAPIERY WARTOÂCIOWE,

ART. 3 UST. 3 USTAWY — PRAWO O PUBLICZ-NYM OBROCIE PAPIERAMI WARTOÂCIOWYMI RAZEM XIII PRAWA MAJÑTKOWE, OKREÂLONE W ART. 97 USTAWY — PRAWO O PUBLICZNYM OBROCIE PAPIERAMI WARTOÂCIOWYMI RAZEM XIV RAZEM RAZEM POZ. I—XIV INNE (Z PODZIA¸EM NA RODZAJE) Nazwa emitenta Siedziba (adres) WartoÊç aktywów (w tys. z∏) Procentowy udzia∏ Procentowy udzia∏ Wskazanie % poszczególnych panabytych papierów ogólnej liczby pierów i praw majàtwartoÊciowych g∏osów na walkowych zgodnie i praw majàtkowych nym zgromaz regulaminem portdo portfela (%) dzeniu fela (%) Dziennik Ustaw Nr 46 — 3324 — Poz. 426 III. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 05 i 06 — Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne Lp. Nazwa/oznaczenie — fundusz — zbiorczy portfel Liczba jednostek albo certyfikatów inwestycyjnych (w szt.) Rodzaj aktywów Udzia∏ w aktywach netto funduszu lub zbiorczego portfela w ostatnim dniu wyceny w okresie sprawozdawczym (%) IV. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 15 — Zobowiàzania ogó∏em Lp. Tytu∏ zobowiàzania Kwota zobowiàzania (w tys. z∏) RAZEM V. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 21 — Wynagrodzenie za zarzàdzanie funduszami i zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych Lp. Nazwa/oznaczenie — fundusz — zbiorczy portfel Kwota wynagrodzenia (w tys. z∏) RAZEM VI. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 22 — Op∏aty manipulacyjne,

art. 26 ust. 6 ustawy Lp. Nazwa/oznaczenie — fundusz — zbiorczy portfel RAZEM Kwota op∏aty (w tys. z∏) Dziennik Ustaw Nr 46 — 3325 — Poz. 426 VII. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 23 — Inne ni˝ podane w V-1a i b przychody towarzystwa Lp. Nazwa funduszu lub oznaczenie zbiorczego portfela* Tytu∏ przychodu Kwota przychodu (w tys. z∏) RAZEM *Gdy tytu∏ przychodu nie odnosi si´ do funduszu lub zbiorczego portfela, kolumny nie wype∏nia si´. VIII. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 25 — Koszty z tytu∏u pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu Lp. Kwota kosztu (w tys. z∏) Nazwa funduszu RAZEM IX. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 26 — Inne ni˝ podane w V-2a koszty towarzystwa Lp. Nazwa funduszu lub oznaczenie zbiorczego portfela Tytu∏ kosztu Kwota przychodu (w tys. z∏) RAZEM Osoba sporzàdzajàca sprawozdanie: imi´ i nazwisko ................................................................................................................................................................ numer telefonu ................................................................... ........................................................................................................................................................................................... (data, miejscowoÊç) ................................................................................ (podpis i pieczàtka osoby dzia∏ajàcej w imieniu podmiotu sporzàdzajàcego sprawozdanie) ............................................................................... (podpisy i pieczàtki osób upowa˝nionych do reprezentowania towarzystwa) Dziennik Ustaw Nr 46 — 3326 — Poz. 426 Za∏àcznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 46 — 3327 — Poz. 426 Za∏àcznik nr 4 Dziennik Ustaw Nr 46 — 3328 — Poz. 426 Za∏àcznik nr 5 Dziennik Ustaw Nr 46 — 3329 — Poz. 426 i 427 427 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 16 kwietnia 2002 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owych kierunków dzia∏aƒ Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz sposobów ich realizacji. Na podstawie art. 3 ust. 5 ustawy z dnia 29 grudnia 1993 r. o utworzeniu Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (Dz. U. z 1994 r. Nr 1, poz. 2, Nr 80, poz. 369 i Nr 98, poz. 473, z 1997 r. Nr 41, poz. 255, Nr 79, poz. 484 i Nr 141, poz. 943, z 1998 r. Nr 106, poz. 668, z 2000 r. Nr 48, poz. 547 i 550 i Nr 88, poz. 983 oraz z 2001 r. Nr 3, poz. 19, Nr 29, poz. 230, Nr 38, poz. 452, Nr 125, poz. 1363 i Nr 129, poz. 1438) zarzàdza si´, co nast´puje: § 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 30 stycznia 1996 r. w sprawie szczegó∏owych kierunków dzia∏aƒ Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz sposobów ich realizacji (Dz. U. Nr 16, poz. 82, Nr 63, poz. 295 i Nr 127, poz. 596, z 1997 r. Nr 34, poz. 204 i Nr 145, poz. 972, z 1999 r. Nr 21, poz. 183, z 2000 r. Nr 44, poz. 500, Nr 46, poz. 532, Nr 55, poz. 655 i Nr 86, poz. 961, z 2001 r. Nr 41, poz. 466, Nr 73, poz. 765, Nr 83, poz. 896, Nr 86, poz. 949, Nr 89, poz. 975 i Nr 138, poz. 1548 oraz z 2002 r. Nr 21, poz. 203) w § 23a wprowadza si´ nast´pujàce zmiany: ty,

ust. 10, sà udzielane w wysokoÊci proporcjonalnej do sp∏aconej cz´Êci kredytu.”; 2) po ust. 15 dodaje si´ ust. 16 i 17 w brzmieniu: „

Wniosek o obj´cie dop∏atami do oprocentowania cz´Êci sp∏aconego kredytu bankowego, o którym mowa w ust. 10a, przedsi´biorca sk∏ada do dnia 30 maja 2002 r. w banku, który udzieli∏ tego kredytu.
Bank, o którym mowa w ust. 16, przekazuje Agencji do dnia 15 czerwca 2002 r. informacje o z∏o˝onych wnioskach i zawiera z Agencjà umow´ w sprawie zwrotu dop∏at wymienionych w ust. 10a. W umowie okreÊla si´ w szczególnoÊci termin oraz sposób rozliczania dop∏at mi´dzy Agencjà a bankiem.” §
Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. 1) po ust. 10 dodaje si´ ust. 10a w brzmieniu: „10a. Je˝eli do dnia 30 wrzeÊnia 2001 r. nastàpi∏a cz´Êciowa sp∏ata kredytu bankowego, dop∏a- Prezes Rady Ministrów: L. Miller

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.

Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 15 kwietnia 2002 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowyc

Dziennik Ustaw Nr 46 — 3300 — § 6. WielkoÊç Êrodków Funduszu Pracy dla samorzàdów województw na realizacj´ zadaƒ wymienionych w § 2 ust. 2 ustala si´ wed∏ug nast´pujàcego wzoru algorytmu: Kw = Pb x Lu

§ 2ust.

§ 9ust.

§ 9ust.

§ 9ust.

§ 12ust. 1 i 3 — okre

§ 12ust. 2 — okre

§ 8ust.

§ 8ust.

§ 5ust.

§ 7ust.

§ 7ust.

§ 6ust.