Dziennik Ustaw Nr 146 — 9894 — Poz. 1413 i 1414 1413 OÂWIADCZENIE RZÑDOWE z dnia 20 sierpnia 2003 r. w sprawie mocy obowiàzujàcej za∏àczników do Konwencji o mi´dzynarodowym lotnictwie cywilnym, podpis

§ 6ust.

3; 3) przeprowadzania ogl´dzin majàtku nale˝àcego do kontrolowanej jednostki organizacyjnej; 4) sprawdzania przebiegu okreÊlonych czynnoÊci; 5) ˝àdania od kierownika i pracowników kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej ustnych i pisemnych wyjaÊnieƒ; Dziennik Ustaw Nr 146 — 9896 — 6) korzystania z pomocy specjalistów powo∏anych przez kierownika komórki do spraw kontroli; 7) zabezpieczania dowodów; 8) zasi´gania informacji w innych jednostkach organizacyjnych administracji rzàdowej nieobj´tych kontrolà. § 11. Kierownik kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej jest zobowiàzany do zapewnienia: 1) niezw∏ocznego przedstawiania na ˝àdanie kontrolujàcego wszelkich dokumentów i materia∏ów niezb´dnych do przeprowadzenia kontroli oraz terminowego udzielania wyjaÊnieƒ przez pracowników; 2) warunków i Êrodków niezb´dnych do sprawnego przeprowadzenia kontroli, w szczególnoÊci udost´pniania urzàdzeƒ technicznych i Êrodków transportu oraz, w miar´ mo˝liwoÊci, oddzielnych pomieszczeƒ z odpowiednim wyposa˝

. Rozdzia∏ 3 Dowody §

2. Kontrolujàcy dokonuje ustaleƒ stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli dowodów.
3. Dowodami sà w szczególnoÊci: dokumenty, rzeczy, ogl´dziny, opinie specjalistów oraz wyjaÊnienia i oÊwiadczenia.
4. Kontrolujàcy mo˝e ˝àdaç od kierownika kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej sporzàdzenia niezb´dnych do kontroli odpisów, kserokopii lub wyciàgów z dokumentów oraz zestawieƒ i obliczeƒ opartych na dokumentach.
5. ZgodnoÊç odpisów, kserokopii i wyciàgów oraz zestawieƒ i obliczeƒ potwierdza kierownik jednostki lub komórki organizacyjnej, w której one si´ znajdujà. Poz. 1414 1) oddanie na przechowanie, za pokwitowaniem, kierownikowi lub upowa˝nionemu pracownikowi kontrolowanej jednostki organizacyjnej; 2) przechowanie w kontrolowanej jednostce organizacyjnej w oddzielnym, zamkni´tym pomieszczeniu; 3) zabranie z kontrolowanej jednostki organizacyjnej, za pokwitowaniem, po umo˝liwieniu sporzàdzenia ich kopii. §
7. W razie potrzeby, kontrolujàcy mo˝e przeprowadziç ogl´dziny.
8. Ogl´dziny przeprowadza si´ w obecnoÊci kierownika kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej odpowiedzialnego za przedmiot ogl´dzin, a w razie jego nieobecnoÊci — pracownika pisemnie upowa˝nionego przez kierownika kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej.
9. Z przebiegu i wyniku ogl´dzin kontrolujàcy sporzàdza protokó∏, który podpisuje kontrolujàcy i osoba wymieniona w ust.
10. §
12. Pracownicy kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej sà zobowiàzani udzielaç, w wyznaczonym przez kontrolujàcego terminie, wyjaÊnieƒ ustnych lub pisemnych w sprawach dotyczàcych przedmiotu kontroli. Z ustnych wyjaÊnieƒ kontrolujàcy sporzàdza protokó∏.
13. Odmowa udzielenia wyjaÊnieƒ przez pracowników kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej mo˝e nastàpiç jedynie w przypadkach, gdy wyjaÊnienia majà dotyczyç faktów i okolicznoÊci, których ujawnienie mog∏oby naraziç na odpowiedzialnoÊç karnà, dyscyplinarnà lub majàtkowà wezwanego do z∏o˝enia wyjaÊnieƒ albo jego ma∏˝onka lub osoby pozostajàcej z nim faktycznie we wspólnym po˝yciu, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia albo osób zwiàzanych z nim z tytu∏u przysposobienia, opieki lub kurateli. §
15. Kontrolujàcy dokumentuje przebieg i wyniki czynnoÊci kontrolnych w za∏o˝onych w tym celu aktach kontroli, które w szczególnoÊci obejmujà:
16. Odmow´ udzielenia wyjaÊnieƒ kontrolujàcy odnotowuje w aktach kontroli. 1) wykaz ich zawartoÊci, z wymienieniem nazw dokumentów i wskazaniem odpowiednich stron; §
18. Ka˝dy mo˝e z∏o˝yç kontrolujàcemu ustne lub pisemne oÊwiadczenie dotyczàce przedmiotu kontroli. 2) dowody, o których mowa w § 12 ust. 2; 3) inne dokumenty.
19. Akta kontroli prowadzi si´ zgodnie z tokiem dokonywanych czynnoÊci, numerujàc kolejno strony akt.
20. Akta kontroli sporzàdza si´ w jednym egzemplarzu i przechowuje w komórce do spraw kontroli. §
21. Zebrane w toku post´powania kontrolnego dowody kontrolujàcy zabezpiecza, w miar´ potrzeby, przez:
22. Kontrolujàcy nie mo˝e odmówiç przyj´cia oÊwiadczenia, je˝eli ma ono zwiàzek z przedmiotem kontroli. §
23. W razie ujawnienia w toku kontroli okolicznoÊci wskazujàcych na pope∏nienie przest´pstwa lub wykroczenia albo przest´pstwa skarbowego lub wykroczenia skarbowego, albo te˝ naruszenia dyscypliny finansów publicznych, kontrolujàcy niezw∏ocznie informuje o tym na piÊmie, za poÊrednictwem dyrektora komórki do spraw kontroli, zarzàdzajàcego kontrol´, który zawiadamia w∏aÊciwy organ. Dziennik Ustaw Nr 146 — 9897 — Rozdzia∏ 4 Poz. 1414
24. Protokó∏ kontroli sporzàdza si´ w dwóch jednobrzmiàcych egzemplarzach. Protokó∏ kontroli i wystàpienie pokontrolne §
26. Dokonane w post´powaniu kontrolnym ustalenia kontrolujàcy opisuje w protokole kontroli w sposób uporzàdkowany, zwi´z∏y i przejrzysty.
27. Protokó∏ kontroli powinien zawieraç: 1) oznaczenie kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej, jej siedzib´ i adres, imi´ i nazwisko kierownika, z uwzgl´dnieniem zmian zaistnia∏ych w okresie obj´tym kontrolà, a w miar´ potrzeby — imiona i nazwiska kierowników kontrolowanych komórek organizacyjnych oraz daty obj´cia przez nich stanowisk s∏u˝bowych; 2) imi´ i nazwisko, stanowisko s∏u˝bowe kontrolujàcego oraz numer i dat´ upowa˝nienia do kontroli; 3) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia czynnoÊci kontrolnych w kontrolowanej jednostce lub komórce organizacyjnej, z wymienieniem dni przerw w kontroli; 4) okreÊlenie przedmiotu kontroli i okresu obj´tego kontrolà; 5) opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego, w tym ujawnionych nieprawid∏owoÊci oraz ich zakresu i skutków; 6) wskazanie podstaw dokonanych ustaleƒ, z powo∏aniem odpowiednich stron akt kontroli;
28. Jeden egzemplarz protoko∏u kontroli przekazuje si´, za poÊwiadczeniem odbioru, kierownikowi kontrolowanej jednostki organizacyjnej, a drugi w∏àcza si´ do akt kontroli. §
30. Protokó∏ kontroli podpisujà kontrolujàcy i kierownik kontrolowanej jednostki organizacyjnej, z zastrze˝

§ 22. 2.

Kierownikowi kontrolowanej jednostki organizacyjnej przys∏uguje prawo zg∏oszenia, przed podpisaniem protoko∏u kontroli, umotywowanych zastrze˝eƒ dotyczàcych ustaleƒ zawartych w protokole.

1. Zastrze˝enia zg∏asza si´ na piÊmie do dyrektora komórki do spraw kontroli w terminie 7 dni od dnia otrzymania protoko∏u kontroli. §
3. Pisemne zastrze˝enia do ustaleƒ zawartych w protokole kontroli, zg∏oszone przez kierownika kontrolowanej jednostki organizacyjnej, sà poddawane analizie przez kontrolujàcego.
4. Kontrolujàcy przeprowadza dodatkowe czynnoÊci kontrolne, je˝eli z analizy zastrze˝eƒ wynika potrzeba ich podj´cia.
5. Je˝eli kontrolujàcy stwierdzi zasadnoÊç zastrze˝eƒ, dokonuje zmian w protokole kontroli w ten sposób, ˝e do∏àcza do niego stosowny tekst w brzmieniu: 1) „Ustalenia na str. ...... skreÊla si´.”; 7) pouczenie o prawie, sposobie i terminie zg∏oszenia zastrze˝eƒ do ustaleƒ zawartych w protokole kontroli oraz o prawie do odmowy podpisania protoko∏u; 8) wzmiank´ o zg∏oszeniu zastrze˝eƒ oraz o stanowisku zaj´tym wobec nich przez kontrolujàcego; 9) omówienie dokonanych w protokole kontroli poprawek, skreÊleƒ i uzupe∏nieƒ; 10) wzmiank´ o dor´czeniu protoko∏u kontroli kierownikowi kontrolowanej jednostki organizacyjnej; 11) adnotacj´ o wpisie do rejestru kontroli w kontrolowanej jednostce organizacyjnej; 12) parafy kontrolujàcego i kierownika kontrolowanej jednostki organizacyjnej na ka˝dej stronie protoko∏u; 13) podpisy kontrolujàcego i kierownika kontrolowanej jednostki organizacyjnej oraz miejsce i dat´ podpisania protoko∏u kontroli, z zastrze˝

§ 22; 14) w razie odmowy podpisania protoko∏u kontroli — wzmiank´ o tym fakcie.

1. W przypadku gdy protokó∏ kontroli zawiera informacje niejawne, protokó∏ lub jego fragment oznacza si´ odpowiednià klauzulà tajnoÊci. 2) „Protokó∏ kontroli na str. ....... uzupe∏nia si´ przez dopisanie ..................”; 3) „TreÊç ustaleƒ na str. ...... otrzymuje brzmienie: ................................”.
2. W razie nieuwzgl´dnienia zastrze˝eƒ, w ca∏oÊci lub w cz´Êci, kontrolujàcy sporzàdza stanowisko na piÊmie i przekazuje je do akceptacji dyrektorowi komórki do spraw kontroli.
3. Stanowisko w sprawie zg∏oszonych zastrze˝eƒ dyrektor komórki do spraw kontroli przekazuje kierownikowi kontrolowanej jednostki organizacyjnej. §
5. Kierownik kontrolowanej jednostki organizacyjnej mo˝e odmówiç podpisania protoko∏u kontroli, sk∏adajàc, w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, wyjaÊnienie przyczyn tej odmowy.
6. Odmowa podpisania protoko∏u kontroli przez kierownika kontrolowanej jednostki organizacyjnej nie stanowi przeszkody do podpisania protoko∏u przez kontrolujàcego i sporzàdzenia wystàpienia pokontrolnego. §
7. W przypadku zg∏oszenia zastrze˝eƒ do protoko∏u kontroli, o których mowa w § 20 ust. 2, termin odmowy podpisania protoko∏u wraz z podaniem jej przyczyn biegnie od dnia dor´czenia kierownikowi jednost- Dziennik Ustaw Nr 146 — 9898 — Poz. 1414 ki kontrolowanej stanowiska dyrektora komórki do spraw kontroli wobec zastrze˝eƒ.
8. Tryb uproszczony mo˝e byç stosowany w szczególnoÊci, w razie potrzeby: §
10. Po zakoƒczeniu post´powania kontrolnego, z uwzgl´dnieniem terminu, o którym mowa w § 22 ust. 1, kontrolujàcy sporzàdza projekt wystàpienia pokontrolnego. 1) sporzàdzenia odpowiedniej informacji dla Prezesa Rady Ministrów, Rady Ministrów, organów wewn´trznych Rady Ministrów lub Szefa Kancelarii Prezesa Rady Ministrów;
11. Wystàpienie pokontrolne zawiera ocen´ dzia∏alnoÊci kontrolowanej jednostki lub komórki organizacyjnej wynikajàcà z ustaleƒ zawartych w protokole kontroli, opis przyczyn powstania, zakres i skutki stwierdzonych nieprawid∏owoÊci, osoby odpowiedzialne za ich powstanie oraz uwagi, wnioski i zalecenia w sprawie ich usuni´cia. 2) zbadania spraw wynikajàcych ze skarg, wniosków lub listów obywateli;
12. Dyrektor komórki do spraw kontroli przekazuje Szefowi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów projekt wystàpienia pokontrolnego.
13. Szef Kancelarii Prezesa Rady Ministrów kieruje wystàpienie pokontrolne do kierownika kontrolowanej jednostki organizacyjnej. §
14. Kierownik kontrolowanej jednostki organizacyjnej, któremu przekazano wystàpienie pokontrolne, w terminie okreÊlonym w wystàpieniu, nie krótszym ni˝ 14 dni, informuje Szefa Kancelarii Prezesa Rady Ministrów o sposobie wykorzystania uwag i wniosków oraz wykonania zaleceƒ, a tak˝e o podj´tych dzia∏aniach lub przyczynach niepodj´cia dzia∏aƒ. Rozdzia∏ 5 Kontrola w trybie uproszczonym §
16. Kancelaria Prezesa Rady Ministrów mo˝e przeprowadzaç kontrol´ realizacji zadaƒ wskazanych przez Rad´ Ministrów lub Prezesa Rady Ministrów równie˝ przy zastosowaniu trybu uproszczonego.
17. Do kontroli, o której mowa w ust. 1, stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia, z wyjàtkiem § 19—
18. 3) dokonania analizy dokumentów i innych materia∏ów otrzymanych z jednostek organizacyjnych podlegajàcych kontroli.
19. Z kontroli, o której mowa w ust. 1, sporzàdza si´ sprawozdanie, które podpisuje kontrolujàcy. §
20. W razie ujawnienia w toku kontroli okolicznoÊci wskazujàcych na pope∏nienie przest´pstwa lub wykroczenia albo przest´pstwa skarbowego lub wykroczenia skarbowego, albo te˝ naruszenia dyscypliny finansów publicznych lub okolicznoÊci uzasadniajàcych odpowiedzialnoÊç dyscyplinarnà lub porzàdkowà, sporzàdza si´ protokó∏ kontroli, z zastosowaniem § 19—
21. Rozdzia∏ 6 Przepisy koƒcowe §
22. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 18 lutego 1997 r. w sprawie szczegó∏owych zasad i trybu przeprowadzania kontroli przez Kancelari´ Prezesa Rady Ministrów (Dz. U. Nr 17, poz. 90). §
23. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Prezes Rady Ministrów: L. Miller Dziennik Ustaw Nr 146 — 9899 — Poz. 1414 Za∏àcznik do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 29 lipca 2003 r. (poz. 1414) WZÓR UPOWA˚NIENIA DO PRZEPROWADZENIA KONTROLI