Dziennik Ustaw Nr 175 — 11994 — Poz. 1701 1701 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 24 wrzeÊnia 2003 r. w sprawie okreÊlenia zasad ostro˝noÊciowych, okreÊlajàcych dopuszczalne ryzyko w dzia∏alnoÊci instytucji pieniàdza elektronicznego, oraz zakresu ich stosowania, rodzajów instrumentów finansowych i zasad inwestowania w nie Êrodków z tytu∏u zobowiàzaƒ podj´tych w wyniku wydawania pieniàdza elektronicznego oraz innych zasad ograniczania ryzyka Na podstawie art. 48 ustawy z dnia 12 wrzeÊnia 2002 r. o elektronicznych instrumentach p∏atniczych (Dz. U. Nr 169, poz. 1385) zarzàdza si´, co nast´puje: § 1. Instytucja pieniàdza elektronicznego mo˝e lokowaç swoje aktywa wy∏àcznie w paƒstwach cz∏onkowskich Unii Europejskiej lub paƒstwach b´dàcych cz∏onkami Organizacji Wspó∏pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD), w paƒstwach nale˝àcych do Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz w innych paƒstwach, z którymi Rzeczpospolita Polska zawar∏a umowy o popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji. § 2. Instytucja pieniàdza elektronicznego lokuje aktywa w kwocie nie ni˝szej ni˝ zobowiàzania z tytu∏u wydanego pieniàdza elektronicznego wy∏àcznie: 1) w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe emitowane, por´czone lub gwarantowane przez Skarb Paƒstwa lub Narodowy Bank Polski, d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub na zagranicznym rynku regulowanym; 2) w instrumenty rynku pieni´˝nego dopuszczone do obrotu publicznego nabywane w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, je˝eli warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zak∏adajà z∏o˝enie wniosku o dopuszczenie do obrotu, o którym mowa w pkt 1, oraz gdy dopuszczenie do tego obrotu jest zapewnione w okresie nie d∏u˝szym ni˝ rok od dopuszczenia do publicznego obrotu; 3) w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego, inne ni˝ okreÊlone w pkt 1 i 2, je˝eli d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub te instrumenty lub ich emitent podlegajà regulacjom majàcym na celu ochron´ inwestorów i oszcz´dnoÊci oraz sà:
- a)emitowane lub gwarantowane przez w∏aÊciwe organy szczebla centralnego, regionalnego lub lokalnego albo przez bank centralny paƒstwa ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834). cz∏onkowskiego, Europejski Bank Centralny, Uni´ Europejskà lub Europejski Bank Inwestycyjny, paƒstwo inne ni˝ paƒstwo cz∏onkowskie, albo, w wypadku paƒstwa federalnego, przez jednego z cz∏onków federacji, albo przez organizacj´ mi´dzynarodowà, do której nale˝y co najmniej jedno paƒstwo cz∏onkowskie, lub
- b)emitowane lub gwarantowane przez podmiot podlegajàcy nadzorowi w∏aÊciwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami okreÊlonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podlegajàcy i stosujàcy si´ do zasad, które sà co najmniej tak rygorystyczne jak okreÊlone prawem wspólnotowym, lub
- c)emitowane przez podmiot, którego papiery wartoÊciowe sà w obrocie na rynku regulowanym, o którym mowa w pkt 1, lub
- d)emitowane przez inne podmioty pod warunkiem, ˝e inwestycje w takie papiery wartoÊciowe podlegajà ochronie inwestora równowa˝nej do okreÊlonej w lit. a—c oraz emitent spe∏nia ∏àcznie nast´pujàce warunki: — jest spó∏kà, której kapita∏ w∏asny wynosi równowartoÊç co najmniej 10 000 000 euro, — publikuje roczne sprawozdania finansowe zgodnie z przepisami prawa wspólnotowego dotyczàcymi rocznych sprawozdaƒ finansowych niektórych rodzajów spó∏ek, — nale˝y do grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi co najmniej jedna spó∏ka, której papiery wartoÊciowe sà przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, — zajmuje si´ finansowaniem grupy, o której mowa powy˝ej, albo finansowaniem mechanizmów przekszta∏cania d∏ugu w papiery wartoÊciowe z wykorzystaniem bankowej linii kredytowej; 4) w listy zastawne; 5) na rachunkach bankowych w bankach krajowych oraz instytucjach kredytowych, pod warunkiem ˝e siedziba instytucji kredytowej znajduje si´ na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub paƒstwa cz∏onkowskiego Unii Europejskiej. § 3. Instytucja pieniàdza elektronicznego mo˝e zawieraç pozabilansowe transakcje terminowe, pod wa- Dziennik Ustaw Nr 175 — 11995 — runkiem ˝e transakcja ma na celu ograniczenie ryzyka rynkowego oraz jest zawarta z podmiotem podlegajàcym nadzorowi w∏aÊciwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym. § 4. 1. Instytucja pieniàdza elektronicznego mo˝e lokowaç nie wi´cej ni˝ 10 % wartoÊci swoich aktywów w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe i instrumenty rynku pieni´˝nego, o których mowa w § 2 pkt 1—3, wyemitowane przez jeden podmiot, z zastrze˝eniem § 5 i 6. 2. ¸àczna wartoÊç aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego ulokowanych zgodnie z ust. 1, przekraczajàcych 5 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego, nie mo˝e przekraczaç 40 % wartoÊci jej aktywów. 3. Ârodki pieni´˝ne instytucji pieniàdza elektronicznego zgromadzone na rachunku bankowym w jednym banku lub w jednej instytucji kredytowej nie mogà przekraczaç 20 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego. 4. Przepisów ust. 1 i 2 nie stosuje si´ do lokat w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe i instrumenty rynku pieni´˝nego wyemitowane przez podmioty podlegajàce nadzorowi w∏aÊciwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym. 5. ¸àczna wartoÊç lokat w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego wyemitowane przez jeden podmiot, wartoÊç ryzyka kontrahenta wynikajàca z pozabilansowych transakcji terminowych zawartych z tym podmiotem oraz Êrodków pieni´˝nych zgromadzonych na rachunku bankowym w jednym banku lub w jednej instytucji kredytowej, w przypadku gdy podmiotem tym jest bank lub instytucja kredytowa, nie mo˝e przekroczyç 20 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego. § 5. 1. Instytucja pieniàdza elektronicznego mo˝e lokowaç nie wi´cej ni˝ 25 % wartoÊci swoich aktywów w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny. 2. Suma lokat w listy zastawne nie mo˝e przekraczaç 80 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego. 3. ¸àczna wartoÊç lokat w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego wyemitowane przez ten sam bank hipoteczny, Êrodki pieni´˝ne zgromadzone na rachunku bankowym w tym banku oraz wartoÊç ryzyka kontrahenta wynikajàca z pozabilansowych transakcji terminowych zawartych z tym bankiem nie mogà przekroczyç 35 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego. § 6. 1. Instytucja pieniàdza elektronicznego mo˝e lokowaç nie wi´cej ni˝ 20 % wartoÊci aktywów ∏àcznie w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego wyemitowane przez podmioty nale˝àce Poz. 1701 do grupy kapita∏owej, zobowiàzanej, na podstawie odr´bnych przepisów, do sporzàdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2. Instytucja pieniàdza elektronicznego mo˝e lokowaç nie wi´cej ni˝ 10 % wartoÊci swoich aktywów w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego, wyemitowane przez jeden podmiot nale˝àcy do grupy kapita∏owej, o której mowa w ust. 1. § 7. ¸àczna wartoÊç lokat instytucji pieniàdza elektronicznego w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego, wyemitowane przez podmioty nale˝àce do grupy kapita∏owej, o której mowa w § 6 ust. 1, oraz inne podmioty, w których instytucja pieniàdza elektronicznego ulokowa∏a ponad 5 % wartoÊci swoich aktywów, nie mo˝e przekroczyç 40 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego. § 8. Instytucja pieniàdza elektronicznego mo˝e lokowaç nie wi´cej ni˝ 35 % wartoÊci aktywów w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe wyemitowane przez ten sam podmiot, je˝eli b´dzie to odzwierciedlaç sk∏ad uznanego indeksu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. § 9. 1. Ograniczeƒ, o których mowa w § 4, nie stosuje si´, z zastrze˝eniem ust. 3, do lokat w d∏u˝ne papiery wartoÊciowe lub instrumenty rynku pieni´˝nego emitowane, por´czane lub gwarantowane przez: 1) Skarb Paƒstwa; 2) Narodowy Bank Polski; 3) jednostki samorzàdu terytorialnego; 4) paƒstwa nale˝àce do OECD oraz mi´dzynarodowe instytucje finansowe, których cz∏onkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z paƒstw nale˝àcych do OECD. 2. Lokaty, o których mowa w ust. 1, powinny byç dokonywane w instrumenty rynku pieni´˝nego lub d∏u˝ne papiery wartoÊciowe co najmniej szeÊciu ró˝nych emisji, z tym ˝e wartoÊç lokaty w instrumenty lub papiery ˝adnej z tych emisji nie mo˝e przewy˝szaç 30 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego. 3. Lokaty, o których mowa w ust. 1, dokonywane w instrumenty rynku pieni´˝nego lub d∏u˝ne papiery wartoÊciowe jednego emitenta, por´czane lub gwarantowane przez jeden podmiot, nie mogà przewy˝szaç 35 % wartoÊci aktywów instytucji pieniàdza elektronicznego. § 10. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem uzyskania przez Rzeczpospolità Polskà cz∏onkostwa w Unii Europejskiej. Minister Finansów: w z. W. Ciesielski