Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2003 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczący

Dziennik Ustaw Nr 206 — 14260 — Poz. 2000 2000 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 18 listopada 2003 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu, formy i zasad sporzàdzania rocznych sprawozdaƒ dotyczàcych transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Na postawie art. 173 ust. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151) zarzàdza si´, co nast´puje: §

1. Krajowy zak∏ad ubezpieczeƒ powiàzany i g∏ówny oddzia∏ powiàzany sporzàdza roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej, zwane dalej „sprawozdaniem”, w formie okreÊlonej w za∏àczniku do rozporzàdzenia oraz zgodnie z notami objaÊniajàcymi do za∏àcznika do rozporzàdzenia. §
2. Sprawozdanie dotyczy w szczególnoÊci transakcji, o których mowa w art. 173 ust.1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej. §
3. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu oraz za∏àcznikach podaje si´ z dok∏adnoÊcià do tysiàca z∏otych. ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834). §
4. Sprawozdanie sporzàdza si´ w zakresie: 1) informacji o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej; 2) transakcji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej. §
5. Sprawozdanie sporzàdza si´ za okres roku kalendarzowego na podstawie danych uj´tych w dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym zak∏adu ubezpieczeƒ, o którym mowa w art. 169 ust.1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej. §
6. W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych stosuje si´ przepisy ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 oraz z 2003 r. Nr 60, poz. 535 , Nr 124, poz. 1152 i Nr 139 poz. 1324). §
7. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania sporzàdzanego za rok
8. §
9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 stycznia 2004 r. Minister Finansów: w z. W. Ciesielski Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2003 r. (poz. 2000) ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZÑCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITA¸OWEJ sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151). Spis formularzy: Strona tytu∏owa I. I.
10. I.
11. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Wykaz zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej II. II.
12. II.
13. II.
14. II.
15. II.
16. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Ârodki stanowiàce pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Dzia∏alnoÊç reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Porozumienia co do podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej III. Podpisy Dziennik Ustaw Nr 206 — 14261 — Poz. 2000 ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZÑCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITA¸OWEJ sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151). Sprawozdanie roczne Za okres sprawozdawczy: ............................. Data poczàtkowa: ........................... Data koƒcowa: ........................... Dane zak∏adu ubezpieczeƒ Nazwa Kod pocztowy Ulica Nr telefonu Nr faksu REGON Data wys∏ania sprawozdania: Liczba stron sprawozdania: Miasto D C Kraj siedziby zak∏adu ubezpieczeƒ wykazanego w kol. A B A
20. Kraj siedziby zak∏adu ubezpieczeƒ wykazanego w kol. C Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ powiàzanego z zak∏adem wykazanym w kol. A Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej E Udzia∏ zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. A w kapitale podstawowym zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. C I.
21. Wykaz zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: F % g∏osów zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. A na WZA / WZU zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. C Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej G Udzia∏ zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. C w kapitale podstawowym zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. A H % g∏osów zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. C na WZA / WZU zak∏adu ubezpieczeƒ z kol. A Dziennik Ustaw Nr 206 — 14262 — Poz. 2000 Dziennik Ustaw Nr 206 — 14263 — Poz. 2000 Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej I.
22. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Dziennik Ustaw Nr 206 — 14264 — Poz. 2000 Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej II.
23. Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej WartoÊç nabycia WartoÊç bilansowa Data nabycia lokaty Przewidywany termin zbycia / sp∏aty / wymagalnoÊci lokaty A B C D E A. Lokaty zak∏adu ubezpieczeƒ sporzàdzajàcego sprawozdanie w innych zak∏adach ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej I. Akcje i udzia∏y
27. II. Po˝yczki
31. III. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
35. IV. Pozosta∏e lokaty
39. B. Lokaty zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej w zak∏adzie ubezpieczeƒ sporzàdzajàcym sprawozdanie I. Po˝yczki
43. II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe
47. III. Pozosta∏e lokaty
51. Dziennik Ustaw Nr 206 — 14265 — Poz. 2000 Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej II.
52. Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Opis transakcji WartoÊç transakcji Okres obowiàzywania transakcji A B C D A. Transakcje udzielone I. Gwarancje i por´czenia
56. II. Zabezpieczenia z tytu∏u reasekuracji ustanowione przez zak∏ad ubezpieczeƒ na rzecz cedentów
60. III. Pozosta∏e transakcje udzielone
64. B. Transakcje otrzymane I. Gwarancje i por´czenia
68. II. Zabezpieczenia z tytu∏u reasekuracji ustanowione na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ
72. III. Pozosta∏e transakcje otrzymane
76. Dziennik Ustaw Nr 206 — 14266 — Poz. 2000 Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej II.
77. Ârodki stanowiàce pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Opis transakcji WartoÊç bilansowa Data transakcji A B C D A. Aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ, sporzàdzajàcego sprawozdanie, finansujàce kapita∏y w∏asne innych zak∏adów ubezpieczeƒ nale˝àcych do tej samej ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej
78. Akcje
83. Inne aktywa
87. B A
91. sk∏adka przypisana brutto Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej C pozosta∏e przychody przychody z tytu∏u reasekuracji czynnej przychody z tytu∏u reasekuracji biernej Reasekuracja bierna koszty z tytu∏u reasekuracji biernej D E F G H I J K L M zmiana udzia∏ udzia∏ otrzymastanu reaseku- reasekuratone odszkorezerwy ratorów rów wyp∏aprowizje dowania na w odszkow zmianie pozoudzia∏ cone reasekurai Êwiad- niewyp∏apozopozodowastanu rezerw sta∏e reasekuraprowizje sta∏e cyjne czenia cone sta∏e niach na przytorów i udzia∏y wyp∏a- odszkodo- reasekura- koszty koszty i Êwiad- niewyp∏acone chody w sk∏adce cyjne w zyskach cone wania czeniach odszkodoreasekurai Êwiadbrutto wyp∏awania torów czenia conych i Êwiadczenia brutto koszty z tytu∏u reasekuracji czynnej Reasekuracja czynna II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej II.
92. Dzia∏alnoÊç reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Dziennik Ustaw Nr 206 — 14267 — Poz. 2000 Dziennik Ustaw Nr 206 — 14268 — Poz. 2000 Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej II.
93. Porozumienia co do podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej Koszt transakcji Przedmiot porozumienia Strony porozumienia Opis sposobu podzia∏u kosztów A B C ca∏kowity ∏àczna wartoÊç przypadajàca na okres sprawozdawczy wartoÊç przypadajàca na zak∏ad sporzàdzajàcy sprawozdanie w okresie sprawozdawczym D E F Dziennik Ustaw Nr 206 — 14269 — Poz. 2000 Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ: Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r. III. Podpisy ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko funkcja data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. imi´ nazwisko G∏ówny ksi´gowy data podpis .............................. imi´ Osoba wskazana do udzielania wyjaÊnieƒ w sprawie sposobu sporzàdzenia sprawozdania finansowego ...................................... ....................................... ................................... ................................ nazwisko data podpis ........................................................................ ....................................... ................................... .................................. e–mail .............................. imi´ telefon faks Osoba, której powierzono prowadzenie ksiàg rachunkowych ...................................... ....................................... ................................... ................................ nazwisko data podpis Dziennik Ustaw Nr 206 — 14270 — Poz. 2000 Noty objaÊniajàce • Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy. Zak∏ad ubezpieczeƒ jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç
94. Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer. • W sprawozdaniu nale˝y wykazaç transakcje o wartoÊci powy˝ej 100 000 z∏. • Nazwy krajów nale˝y podawaç, stosujàc kody zgodne z normami ISO. Formularz I.1 W kolumnie A nale˝y wykazaç wszystkie zak∏ady ubezpieczeƒ wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej, której cz´Êcià jest zak∏ad sporzàdzajàcy sprawozdanie. Formularz I.2 Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej nale˝y sporzàdziç w postaci graficznej wraz ze wskazaniem rodzaju powiàzaƒ mi´dzy zak∏adami ubezpieczeƒ. Formularz II.1 W kolumnie E nale˝y okreÊliç przewidywany termin utrzymywania lokaty w portfelu zak∏adu ubezpieczeƒ. Formularz II.4 W kolumnach od B do G nale˝y wykazaç odpowiednio przychody i koszty z tytu∏u reasekuracji czynnej prowadzonej przez zak∏ad ubezpieczeƒ sporzàdzajàcy sprawozdanie na rzecz innych zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad tej samej ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej. W kolumnach od H do M nale˝y wykazaç odpowiednio przychody i koszty wynikajàce z reasekuracji biernej zak∏adu ubezpieczeƒ sporzàdzajàcego sprawozdanie na rzecz innych zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad tej samej ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej. Formularze II.5 W kolumnie C nale˝y okreÊliç procentowy lub inny sposób podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej. W przypadku gdy ró˝ne rodzaje kosztów z tytu∏u danej transakcji dzielone sà w ró˝ny sposób, nale˝y to ujàç w opisie.