Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

Dziennik Ustaw Nr 217 — 15025 — Poz. 2132 2132 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie rocznych i pó∏rocznych sprawozdaƒ ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego Na podstawie art. 13 ust. 6 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151) zarzàdza si´, co nast´puje: §

1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres, form´ i sposób sporzàdzania oraz termin i sposób publikacji rocznych i pó∏rocznych sprawozdaƒ ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego w zakresie umów ubezpieczenia na ˝ycie, je˝eli sà zwiàzane z ubezpieczeniowym funduszem kapita∏owym, o których mowa w dziale I grupa 3 za∏àcznika do ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej, zwanej dalej „ustawà”. §
3. Zak∏ad ubezpieczeƒ sporzàdza roczne i pó∏roczne sprawozdanie funduszu, w zakresie: 1) aktywów netto funduszu; 2) zmiany aktywów netto funduszu; 3) kosztów funduszu; 4) liczby i wartoÊci jednostek rozrachunkowych; 1) wysokoÊci sk∏adki przypisanej brutto w dziale I grupa 3 za∏àcznika do ustawy; 2) op∏at za ryzyko, potràcanych ze sk∏adki przypisanej brutto, przed ich przekazaniem na wszystkie fundusze prowadzone przez zak∏ad ubezpieczeƒ; 3) prowizji, potràcanych ze sk∏adek, przed ich przekazaniem na fundusze; 4) innych kosztów, potràcanych ze sk∏adek, przed ich przekazaniem na fundusze; 5) wielkoÊci sk∏adek netto po potràceniu kosztów, wskazanych w pkt 1—4, zwi´kszajàcej wartoÊç wszystkich funduszy prowadzonych przez zak∏ad ubezpieczeƒ; 6) wielkoÊci sk∏adek netto po potràceniu kosztów zwi´kszajàcej aktywa funduszu, dla którego sporzàdzane jest sprawozdanie. 5) zastawienia lokat funduszu.
4. Dane, o których mowa w ust. 1, przedstawiane sà z uwzgl´dnieniem:
5. W przypadku gdy zak∏ad ubezpieczeƒ prowadzi wi´cej ni˝ jeden fundusz, pó∏roczne i roczne sprawozdania sporzàdzane sà odr´bnie dla ka˝dego funduszu. 1) poprzedniego okresu sprawozdawczego;
6. W przypadku danych, o których mowa w ust. 1 pkt 2, zak∏ad ubezpieczeƒ przedstawia dodatkowe informacje w zakresie: 1) wysokoÊci sk∏adki przypisanej brutto funduszu, dla którego sporzàdzane jest sprawozdanie; 2) op∏at za ryzyko, potràcanych ze sk∏adki przypisanej brutto, przed ich przekazaniem na fundusz; 3) prowizji, potràcanych ze sk∏adek, przed ich przekazaniem na fundusz; 4) innych kosztów, potràcanych ze sk∏adek, przed ich przekazaniem na fundusz; 5) wielkoÊci sk∏adek netto po potràceniu kosztów, wskazanych w pkt 1—4, zwi´kszajàcej wartoÊç funduszu.
7. W przypadku gdy zak∏ad ubezpieczeƒ nie wyodr´bnia na poszczególne fundusze danych okreÊlonych w ust. 3, przedstawia dodatkowe informacje w zakresie: ———————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834). 2) bie˝àcego okresu sprawozdawczego.
8. Dane, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane sà z uwzgl´dnieniem iloÊci (w sztukach), wartoÊci bilansowej w z∏otych oraz procentowego udzia∏u w aktywach. §
10. Sprawozdanie pó∏roczne funduszu sporzàdza si´ na dzieƒ 30 czerwca oraz na dzieƒ 31 grudnia ka˝dego roku, w terminie 40 dni od dnia zakoƒczenia okresu sprawozdawczego.
11. W sprawozdaniu pó∏rocznym funduszu, sporzàdzanym na dzieƒ 31 grudnia ka˝dego roku, informacje prezentowane sà narastajàco od poczàtku roku kalendarzowego.
12. Sprawozdanie pó∏roczne funduszu sporzàdza si´ w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniach sporzàdzanych w trybie art. 169 ust. 1 ustawy.
13. Sprawozdanie roczne funduszu sporzàdza si´ za rok kalendarzowy w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zatwierdzonym przez organ zatwierdzajàcy zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 oraz z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152 i Nr 139, poz. 1324). Dziennik Ustaw Nr 217 — 15026 —
14. Sprawozdanie roczne funduszu sporzàdza si´ w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzajàcy. §
15. Pó∏roczne i roczne sprawozdania funduszu sporzàdza si´ wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik do rozporzàdzenia. §
16. Roczne i pó∏roczne sprawozdania sà publikowane na stronie internetowej zak∏adu ubezpieczeƒ w terminie 7 dni po ich sporzàdzeniu i udost´pniane do wglàdu w siedzibie zak∏adu ubezpieczeƒ lub jego jednostkach terenowych ubezpieczajàcemu, ubezpie- Poz. 2132 czonemu, uposa˝onemu lub uprawnionemu z umowy ubezpieczenia, na jego ˝àdanie, przy czym sposób udost´pniania sprawozdaƒ nie mo˝e wiàzaç si´ z nadmiernymi, ponad potrzeb´, utrudnieniami dla tych osób. §
17. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 stycznia 2004 r. i ma zastosowanie do sprawozdaƒ funduszu sporzàdzanych za okres rozpoczynajàcy si´ 1 stycznia 2004 r. Minister Finansów: w z. W. Ciesielski Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. (poz. 2132) WZÓR Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego sporzàdzone na dzieƒ ........................................................... Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ........................................................................................................................................... Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego .................................................................................................... I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU (w z∏) I. Aktywa
18. Lokaty
19. Ârodki pieni´˝ne
20. Nale˝noÊci, w tym 3.
21. Z tytu∏u zbycia sk∏adników portfela inwestycyjnego 3.
22. Pozosta∏e nale˝noÊci
23. Pozosta∏e aktywa II. Zobowiàzania
24. Z tytu∏u nabytych sk∏adników portfela inwestycyjnego
25. Zobowiàzania wobec ubezpieczajàcych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia
26. Pozosta∏e zobowiàzania III. Aktywa netto (I–II) Okres poprzedni Okres bie˝àcy Dziennik Ustaw Nr 217 — 15027 — Poz. 2132 Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego sporzàdzone na dzieƒ ........................................................... Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ........................................................................................................................................... Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego .................................................................................................... II. ZMIANY AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU (w z∏) A. B. I.
29. II.
32. D. Aktywa netto funduszu na poczàtek okresu Stan netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej (I–II) Zwi´kszenia funduszu Tytu∏em sk∏adek zwi´kszajàcych wartoÊç funduszu Tytu∏em udzielonych gwarancji Pozosta∏e zwi´kszenia Zmniejszenia funduszu Tytu∏em wykupu Tytu∏em wyp∏at pozosta∏ych Êwiadczeƒ ubezpieczeniowych Tytu∏em op∏aty za ryzyko ubezpieczeniowe oraz innych op∏at potràcanych z funduszu Tytu∏em zwrotu sk∏adek ubezpieczeniowych Tytu∏em prowizji od sk∏adek Tytu∏em pozosta∏ych prowizji Tytu∏em op∏at za zarzàdzanie funduszem oraz innych op∏at tytu∏em administrowania funduszem Tytu∏em udzielonych gwarancji Pozosta∏e zmniejszenia Przychody netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (po potràceniu kosztów) z papierów wartoÊciowych emitowanych, por´czonych lub gwarantowanych przez Skarb Paƒstwa lub organizacje mi´dzynarodowe, których cz∏onkiem jest Rzeczpospolita Polska z obligacji emitowanych lub por´czonych przez jednostki samorzàdu terytorialnego lub zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego z listów zastawnych z innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o sta∏ej stopie dochodu z innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o zmiennej stopie dochodu z akcji z udzia∏ów z jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych z instrumentów pochodnych, o ile s∏u˝à zmniejszeniu ryzyka zwiàzanego z innymi aktywami stanowiàcymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z innych papierów wartoÊciowych o zmiennej stopie dochodu z po˝yczek z nieruchomoÊci z depozytów bankowych z lokat dokonanych za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej Pozosta∏e zwi´kszenia E. Pozosta∏e zmniejszenia F. Aktywa netto funduszu na koniec okresu sprawozdawczego
38. C.
52. Okres poprzedni Okres bie˝àcy Dziennik Ustaw Nr 217 — 15028 — Poz. 2132 Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego sporzàdzone na dzieƒ ........................................................... Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ........................................................................................................................................... Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego .................................................................................................... III. KOSZTY FUNDUSZU (w z∏)
53. Koszty prowadzenia i obs∏ugi rachunków bankowych
54. Koszty nabycia jednostek rozrachunkowych
55. Koszty przechowywania aktywów funduszu
56. Koszty transakcyjne
57. Koszty zarzàdzania i administrowania funduszem
58. Pozosta∏e koszty
59. RAZEM koszty funduszu (suma poz. 1—6): Okres poprzedni Okres bie˝àcy Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego sporzàdzone na dzieƒ ........................................................... Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ........................................................................................................................................... Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego .................................................................................................... IV. LICZBA I WARTOÂå JEDNOSTEK ROZRACHUNKOWYCH Pozycja
60. Liczba jednostek rozrachunkowych: 1.1 liczba jednostek rozrachunkowych na poczàtek okresu sprawozdawczego 1.2 liczba jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego
61. WartoÊç jednostki rozrachunkowej (w z∏): 2.1 wartoÊç jednostki rozrachunkowej na poczàtek okresu sprawozdawczego 2.2 minimalna wartoÊç jednostki rozrachunkowej w okresie sprawozdawczym 2.3 maksymalna wartoÊç jednostki rozrachunkowej w okresie sprawozdawczym 2.4 wartoÊç jednostki rozliczeniowej na koniec okresu sprawozdawczego Okres poprzedni Okres bie˝àcy Dziennik Ustaw Nr 217 — 15029 — Poz. 2132 Pó∏roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego sporzàdzone na dzieƒ ........................................................... Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ........................................................................................................................................... Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego .................................................................................................... V. ZESTAWIENIE LOKAT FUNDUSZU
62. 1.1 1.2 1.3
64. 3.
65. 3.1.1 3.1.2 3.
67. 4.
68. 4.
70. 5.
71. 5.1.1 5.1.2 5.
73. 6.
74. 6.1.1 6.1.2 6.
77. 8.
78. 8.
79. 8.2.1 8.2.2
80. 9.
81. 9.
82. 9.
83. 9.
84. Lokaty WartoÊç bilansowa (w z∏) Udzia∏ w aktywach funduszu (w %) 1 2 3 Papiery wartoÊciowe emitowane, por´czone lub gwarantowane przez Skarb Paƒstwa lub organizacje mi´dzynarodowe, których cz∏onkiem jest Rzeczpospolita Polska: Obligacje Bony skarbowe Inne Obligacje emitowane lub por´czone przez jednostki samorzàdu terytorialnego lub zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego Listy zastawne Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o sta∏ej stopie dochodu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o zmiennej stopie dochodu Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Akcje Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Udzia∏y Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych dokonujàcych lokat wy∏àcznie w nieruchomoÊci Certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych Instrumenty pochodne, o ile s∏u˝à zmniejszeniu ryzyka zwiàzanego z innymi aktywami stanowiàcymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych Opcje Kontrakty terminowe Swapy walutowe Swapy procentowe Dziennik Ustaw Nr 217 — 15030 — Poz. 2132 1 9.
85. 9.
88. 11.
89. 11.
90. 11.
91. 11.
96. 15.
97. 15.
98. 15.
99. 15.
100. 2 3 Prawa poboru Inne instrumenty pochodne Inne papiery wartoÊciowe o zmiennej stopie dochodu Po˝yczki Zabezpieczone hipotecznie Zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej Po˝yczki pod zastaw praw wynikajàcych z umów ubezpieczenia na ˝ycie Inne po˝yczki NieruchomoÊci Depozyty bankowe Inne lokaty za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej RAZEM LOKATY (SUMA 1—14), W TYM: Ulokowane na terenie RP Ulokowane poza terenem RP, ale na terenie krajów cz∏onkowskich UE Ulokowane poza terenem RP i UE, ale na terenie krajów cz∏onkowskich OECD Ulokowane poza terenem RP, UE i OECD Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego sporzàdzone na dzieƒ ........................................................... Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ........................................................................................................................................... Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego .................................................................................................... VI. ZESTAWIENIE LOKAT FUNDUSZU
101. 1.1 1.1.1 1.1.2 ... 1.1.N 1.2 1.2.1 1.2.2 ... 1.2.N Lokaty IloÊç (w szt.) WartoÊç bilansowa (w z∏) Udzia∏ w aktywach funduszu (w %) 1 2 3 4 Papiery wartoÊciowe emitowane, por´czone lub gwarantowane przez Skarb Paƒstwa lub organizacje mi´dzynarodowe, których cz∏onkiem jest Rzeczpospolita Polska: Obligacje Bony skarbowe Dziennik Ustaw Nr 217 — 15031 — 1 1.3 1.3.1 1.3.2 ... 1.3.N
102. 2.1 2.2 ... 2.N
103. 3.
104. 3.1.1 3.1.1.1 3.1.1.2 ... 3.1.1.N 3.1.2 3.1.2.1 3.1.2.2 ... 3.1.2.N 3.
105. 3.2.1 3.2.2 ... 3.2.N
106. 4.
107. 4.1.1 4.1.2 ... 4.1.N 4.
108. 4.2.1 4.2.2 ... 4.2.N
109. 5.
110. 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 ... 5.1.1.N Inne Obligacje emitowane lub por´czone przez jednostki samorzàdu terytorialnego lub zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego Listy zastawne Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o sta∏ej stopie dochodu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o zmiennej stopie dochodu Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym Poz. 2132 2 3 4 Dziennik Ustaw Nr 217 — 15032 — 1 5.1.2 5.1.2.1 5.1.2.2 ... 5.1.2.N 5.
111. 5.2.1 5.2.2 ... 5.2.N
112. 6.
113. 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 ... 6.1.1.N 6.1.2 6.1.2.1 6.1.2.2 ... 6.1.2.N 6.
114. 6.2.1 6.2.2 ... 6.2.N
116. 8.
117. 8.1.1 8.1.2 ... 8.1.N 8.
118. 8.2.1 8.2.1.1 8.2.1.2 ... 8.2.1.N 8.2.2 8.2.2.1 8.2.2.2 ... 8.2.2.N Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Akcje Dopuszczone do publicznego obrotu Notowane na rynku regulowanym Pozosta∏e Niedopuszczone do publicznego obrotu Udzia∏y Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych dokonujàcych lokat wy∏àcznie w nieruchomoÊci Certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych Poz. 2132 2 3 4 Dziennik Ustaw Nr 217 — 15033 — 1
119. 9.
120. 9.1.1 9.1.2 ... 9.1.N 9.
121. 9.2.1 9.2.2 ... 9.2.N 9.
122. 9.3.1 9.3.2 ... 9.3.N 9.
123. 9.4.1 9.4.2 ... 9.4.N 9.
124. 9.5.1 9.5.2 ... 9.5.N 9.
125. 9.6.1 9.6.2 ... 9.6.N
127. 11.
128. 11.1.1 11.1.2 ... 11.1.N 11.
129. 11.2.1 11.2.2 ... 11.2.N 11.
130. Instrumenty pochodne, o ile s∏u˝à zmniejszeniu ryzyka zwiàzanego z innymi aktywami stanowiàcymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych Opcje Kontrakty terminowe Swapy walutowe Swapy procentowe Prawa poboru Inne instrumenty pochodne Inne papiery wartoÊciowe o zmiennej kwocie dochodu Po˝yczki Zabezpieczone hipotecznie Zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej Po˝yczki pod zastaw praw wynikajàcych z umów ubezpieczenia na ˝ycie Poz. 2132 2 3 4 Dziennik Ustaw Nr 217 — 15034 — 1 11.3.1 11.3.2 ... 11.3.N 11.
131. 11.4.1 11.4.2 ... 11.4.N
132. 12.1 12.2 ... 12.N
133. 13.1 13.2 ... 13.N
134. 14.1 .... 14.N
135. 15.
136. 15.
137. 15.
138. 15.
139. Poz. 2132 i 2133 2 3 4 Inne po˝yczki NieruchomoÊci Depozyty bankowe Inne lokaty za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej Razem lokaty (suma 1—14), w tym: Ulokowane na terenie RP Ulokowane poza terenem RP, ale na terenie krajów cz∏onkowskich UE Ulokowane poza terenem RP i UE, ale na terenie krajów cz∏onkowskich OECD Ulokowane poza terenem RP, UE i OECD 2133 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 8 grudnia 2003 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o grach i zak∏adach wzajemnych Na podstawie art. 19 ust. 6, art. 20 ust. 5, art. 24 ust. 3, art. 38 ust. 5, art. 39 ust. 6, art. 44a ust. 3 oraz art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 1992 r. o grach ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834). i zak∏adach wzajemnych (Dz. U. z 1998 r. Nr 102, poz. 650, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje: ——————— 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 1998 r. Nr 145, poz. 946, Nr 155, poz. 1014 i Nr 160, poz. 1061, z 2000 r. Nr 9, poz. 117, Nr 70, poz. 816 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 84, poz. 908, z 2002 r. Nr 25, poz. 253 oraz z 2003 r. Nr 84, poz. 774 i Nr 137, poz. 1302.