Dziennik Ustaw Nr 222 — 15374 — Poz. 2204 2204 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 16 grudnia 2003 r. w sprawie zakresu i trybu przeprowadzania kontroli dzia∏alnoÊci i stanu majàtkowego zak∏adu ubezpieczeƒ oraz podmiotów, które wykonujà czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ Na podstawie art. 208 ust. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151) zarzàdza si´, co nast´puje: nych czynnoÊci kontrolnych bàdê nie wyjaÊniono wszystkich istotnych okolicznoÊci, nie d∏u˝ej jednak ni˝ o 30 dni. §
- Rozporzàdzenie okreÊla zakres i tryb przeprowadzania przez Komisj´ Nadzoru Ubezpieczeƒ i Funduszy Emerytalnych, zwanà dalej „organem nadzoru”, kontroli dzia∏alnoÊci i stanu majàtkowego zak∏adów ubezpieczeƒ oraz podmiotów, które wykonujà czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zak∏adów ubezpieczeƒ w zakresie tych czynnoÊci.
- Je˝eli w terminie, o którym mowa w ust. 2, nie zosta∏y wyjaÊnione wszystkie istotne okolicznoÊci, organ nadzoru mo˝e na wniosek Przewodniczàcego organu nadzoru, w drodze uchwa∏y, przed∏u˝yç termin czynnoÊci kontrolnych, nie d∏u˝ej jednak ni˝ o 30 dni. §
- Kontrol´ przeprowadza zespó∏ inspekcyjny sk∏adajàcy si´ co najmniej z dwóch inspektorów. §
- Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — nale˝y przez to rozumieç ustaw´ z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej; 2) inspektorze — nale˝y przez to rozumieç pracownika Urz´du Komisji Nadzoru Ubezpieczeƒ i Funduszy Emerytalnych upowa˝nionego przez organ nadzoru do przeprowadzania kontroli; 3) podmiocie trzecim — nale˝y przez to rozumieç podmiot, który wykonuje czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ. §
- W toku kontroli zak∏adu ubezpieczeƒ badaniu podlega zgodnoÊç dzia∏alnoÊci zak∏adu ubezpieczeƒ z prawem, statutem, planem dzia∏alnoÊci oraz interesem ubezpieczajàcych, ubezpieczonych, uposa˝onych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia oraz jego stan majàtkowy.
- W toku kontroli podmiotu trzeciego badaniu podlega zgodnoÊç dzia∏alnoÊci podmiotu trzeciego z prawem oraz interesem ubezpieczajàcych, ubezpieczonych, uposa˝onych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia oraz jego stan majàtkowy w zakresie czynnoÊci ubezpieczeniowych wykonywanych przez ten podmiot w imieniu i na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ. §
- CzynnoÊci kontrolne powinny zostaç przeprowadzone w terminie nie d∏u˝szym ni˝ 60 dni od dnia rozpocz´cia kontroli, z zastrze˝eniem ust. 2 i
- Przed∏u˝enie terminu czynnoÊci kontrolnych, o którym mowa w ust. 1, mo˝e nastàpiç w szczególnoÊci, je˝eli nie przeprowadzono wszystkich niezb´d——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834).
- Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli zawiera: 1) wskazanie podstawy prawnej do przeprowadzenia kontroli; 2) imiona i nazwiska inspektorów oraz rodzaje i numery dokumentów potwierdzajàcych to˝samoÊç inspektorów, a tak˝e wskazanie inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym; 3) nazw´ zak∏adu ubezpieczeƒ; 4) zakres kontroli oraz miejsce przeprowadzania kontroli; 5) termin, w którym przeprowadzane b´dà czynnoÊci kontrolne; 6) wskazanie podmiotów trzecich obj´tych kontrolà.
- Organ nadzoru niezw∏ocznie informuje pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ o wyd∏u˝eniu terminu przeprowadzania czynnoÊci kontrolnych.
- W trakcie przeprowadzania kontroli organ nadzoru mo˝e zmieniç zakres kontroli, miejsce przeprowadzenia kontroli oraz wskazanie podmiotów trzecich, o czym niezw∏ocznie informuje pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ. §
- Inspektor podlega wy∏àczeniu od udzia∏u w kontroli, je˝eli ustalenia kontroli mog∏yby oddzia∏ywaç na jego prawa lub obowiàzki albo prawa lub obowiàzki jego ma∏˝onka lub osoby pozostajàcej z nim faktycznie we wspólnym po˝yciu, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia bàdê osób zwiàzanych z nim z tytu∏u przysposobienia, opieki lub kurateli.
- Inspektor mo˝e byç wy∏àczony równie˝ w razie stwierdzenia innych przyczyn, które mog∏yby wywo∏aç wàtpliwoÊci co do jego bezstronnoÊci. Dziennik Ustaw Nr 222 — 15375 —
- Je˝eli okolicznoÊci, o których mowa w ust. 1 i 2, ujawnià si´ w toku kontroli, inspektor powstrzymuje si´ od dalszych czynnoÊci i zawiadamia o tym niezw∏ocznie organ nadzoru.
- Wy∏àczony inspektor powinien podejmowaç jedynie czynnoÊci niecierpiàce zw∏oki, ze wzgl´du na interes publiczny lub wa˝ny interes zak∏adu ubezpieczeƒ.
- O wy∏àczeniu od udzia∏u w kontroli postanawia organ nadzoru z urz´du albo na wniosek zak∏adu ubezpieczeƒ lub na wniosek inspektora. Organ nadzoru, postanawiajàc o wy∏àczeniu inspektora, uzupe∏nia sk∏ad zespo∏u inspekcyjnego, a tak˝e zmienia odpowiednio upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli oraz niezw∏ocznie pisemnie informuje zak∏ad ubezpieczeƒ o dokonanej zmianie.
- Z wa˝nych przyczyn organ nadzoru mo˝e zmieniç sk∏ad osobowy zespo∏u inspekcyjnego tak˝e w przypadkach innych ni˝ okreÊlone w ust. 1 i
- §
- Kontrola jest prowadzona od dnia dor´czenia zak∏adowi ubezpieczeƒ upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli.
- Organ nadzoru, okreÊlajàc termin, w którym przeprowadzane b´dà czynnoÊci kontrolne, uwzgl´dnia w szczególnoÊci zakres kontroli, miejsce przeprowadzania kontroli oraz skal´ dzia∏alnoÊci prowadzonej przez zak∏ad ubezpieczeƒ.
- Za dzieƒ zakoƒczenia kontroli uwa˝a si´ dzieƒ dor´czenia zak∏adowi ubezpieczeƒ informacji o sposobie rozpatrzenia zastrze˝eƒ zgodnie z § 17 ust. 5, a w przypadku gdy zastrze˝enia nie zosta∏y zg∏oszone, dzieƒ nast´pujàcy po up∏ywie terminu na zg∏oszenie zastrze˝eƒ zgodnie z § 17 ust.
- §
- Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli dor´cza si´ zak∏adowi ubezpieczeƒ najpóêniej przed podj´ciem przez inspektorów pierwszych czynnoÊci kontrolnych. Poz. 2204
- Po uzgodnieniu z zak∏adem ubezpieczeƒ kontrola mo˝e byç przeprowadzona poza godzinami pracy zak∏adu ubezpieczeƒ w dni robocze.
- Kontrola mo˝e byç przeprowadzona z udzia∏em upowa˝nionego pracownika zak∏adu ubezpieczeƒ w siedzibie organu nadzoru. §
- Cz∏onek organu zarzàdzajàcego zak∏adu ubezpieczeƒ lub upowa˝niony pracownik zak∏adu ubezpieczeƒ ma prawo uczestniczyç w czynnoÊciach, o których mowa w art. 208 ust. 4 pkt 3—8 ustawy.
- Materia∏y sporzàdzane przez zak∏ad ubezpieczeƒ na potrzeby przeprowadzanej kontroli powinny byç podpisane przez osoby upowa˝nione do ich sporzàdzania. W przypadku odmowy dokonania tych czynnoÊci inspektor sporzàdza stosownà adnotacj´ na tych materia∏ach.
- W okresie trwania kontroli zak∏ad ubezpieczeƒ jest obowiàzany do wype∏niania niezw∏ocznie obowiàzków, o których mowa w art. 208 ust. 4 ustawy. §
- Zebrane w toku kontroli dowody mogà byç zabezpieczane poprzez: 1) oddanie na przechowanie zarzàdowi zak∏adu ubezpieczeƒ lub upowa˝nionemu przez zarzàd pracownikowi zak∏adu ubezpieczeƒ za pokwitowaniem; 2) przechowanie w siedzibie zak∏adu ubezpieczeƒ w oddzielnym, zamkni´tym i opiecz´towanym pomieszczeniu; 3) zabranie z zak∏adu ubezpieczeƒ za pokwitowaniem. §
- Ustaleƒ kontroli dokonuje si´ na podstawie dowodów.
- Do dowodów zalicza si´ w szczególnoÊci:
- Je˝eli zak∏ad ubezpieczeƒ uchyla si´ od odebrania upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli dor´czanego przez inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym lub odmawia potwierdzenia dor´czenia, inspektor kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym sam stwierdza dat´ dor´czenia oraz przyczyn´ braku potwierdzenia przez zak∏ady ubezpieczeƒ dor´czenia upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli, a dor´czenie uwa˝a si´ za skuteczne. Fakt ten zostaje odnotowany w protokole kontroli.
- Przed podj´ciem pierwszych czynnoÊci kontrolnych inspektorzy okazujà zak∏adowi ubezpieczeƒ dokumenty potwierdzajàce ich to˝samoÊç. Inspektor kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym informuje tak˝e o prawach i obowiàzkach zak∏adu ubezpieczeƒ zwiàzanych z przeprowadzanà kontrolà. §
- Kontrola jest przeprowadzana w miejscu prowadzenia dzia∏alnoÊci przez zak∏ad ubezpieczeƒ, w dniach i godzinach jego pracy. 1) dokumenty; 2) dane i informacje umieszczone w systemach informatycznych zak∏adu ubezpieczeƒ; 3) dowody rzeczowe; 4) oÊwiadczenia, informacje i wyjaÊnienia z∏o˝one przez upowa˝nionych pracowników i poÊredników ubezpieczeniowych zak∏adu ubezpieczeƒ; 5) oÊwiadczenia osób trzecich; 6) opinie ekspertów; 7) wyniki ogl´dzin; 8) inne materia∏y b´dàce przedmiotem kontroli, które mogà przyczyniç si´ do stwierdzenia stanu faktycznego w zakresie obj´tym kontrolà. Dziennik Ustaw Nr 222 — 15376 —
- Organ nadzoru przed podpisaniem protoko∏u, o którym mowa w § 13 ust. 1, zapewnia zak∏adowi ubezpieczeƒ mo˝liwoÊç zapoznania si´ oraz ustosunkowania si´ do materia∏ów, b´dàcych dowodami w kontroli, które nie zosta∏y uzyskane w toku kontroli.
- Dowody uzyskane w toku kontroli sà przechowywane w sposób uniemo˝liwiajàcy dost´p do nich bez zgody inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym.
- Ograniczenie, o którym mowa w ust. 4, nie dotyczy inspektorów wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u inspekcyjnego. §
- Z przeprowadzonej kontroli sporzàdza si´ protokó∏.
- Protokó∏ kontroli zawiera w szczególnoÊci: 1) nazw´ i siedzib´ zak∏adu ubezpieczeƒ; 2) dat´ i numer upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli oraz jego zmiany; 3) miejsce i dat´ przeprowadzania czynnoÊci kontrolnych; 4) wskazanie jednostek organizacyjnych obj´tych kontrolà; 5) wskazanie obj´tych kontrolà podmiotów, które wykonujà czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zak∏adów ubezpieczeƒ; 6) imiona i nazwiska inspektorów przeprowadzajàcych kontrol´; 7) okreÊlenie zakresu kontroli; 8) imiona i nazwiska oraz stanowiska s∏u˝bowe osób sk∏adajàcych oÊwiadczenia oraz udzielajàcych informacji i wyjaÊnieƒ w toku kontroli; Poz. 2204
- Osoba upowa˝niona przez organ zarzàdzajàcy zak∏adu ubezpieczeƒ potwierdza odbiór protoko∏u kontroli na jednym egzemplarzu protoko∏u podpisanym przez inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym. Osoby te parafujà ka˝dà stron´ protoko∏u. §
- Je˝eli zak∏ad ubezpieczeƒ odmawia lub uchyla si´ od odebrania protoko∏u kontroli, organ nadzoru wzywa pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ do odebrania protoko∏u, wyznaczajàc termin nie krótszy ni˝ 7 dni do dokonania tej czynnoÊci. W przypadku bezskutecznego up∏ywu wyznaczonego terminu protokó∏ uwa˝a si´ za dor´czony z up∏ywem ostatniego dnia tego terminu. §
- Po podpisaniu protoko∏u kontroli nie dokonuje si´ w protokole ˝adnych poprawek i dopisków, z zastrze˝eniem ust.
- Oczywiste omy∏ki pisarskie prostuje inspektor kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym, parafujàc sprostowania. Organ nadzoru o sprostowaniu oczywistych omy∏ek pisarskich informuje pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ. §
- W terminie 14 dni od dnia podpisania protoko∏u kontroli zak∏ad ubezpieczeƒ mo˝e zg∏osiç organowi nadzoru pisemne zastrze˝enia i uwagi do treÊci protoko∏u oraz wyjaÊnienia w sprawach obj´tych zakresem kontroli.
- W razie zg∏oszenia zastrze˝eƒ, w celu ich wyjaÊnienia organ nadzoru mo˝e zarzàdziç podj´cie dodatkowych czynnoÊci kontrolnych.
- Dodatkowe czynnoÊci kontrolne przeprowadza si´ w terminie 30 dni od dnia ich podj´cia.
- Informacje o sposobie rozpatrzenia zastrze˝eƒ za∏àcza si´ do protoko∏u kontroli. 9) opis dokonanych czynnoÊci oraz ustalenia stanu faktycznego;
- O sposobie rozpatrzenia zastrze˝eƒ organ nadzoru informuje zak∏ad ubezpieczeƒ w terminie 14 dni od dnia dor´czenia zastrze˝eƒ albo od dnia zakoƒczenia dodatkowych czynnoÊci kontrolnych, o których mowa w ust.
- 10) wzmiank´ o poinformowaniu zak∏adu ubezpieczeƒ o przys∏ugujàcych mu prawach i obowiàzkach; §
- Do kontroli podmiotów trzecich stosuje si´ odpowiednio przepisy o kontroli zak∏adów ubezpieczeƒ. 11) wykaz za∏àczników z podaniem nazwy i cech ka˝dego za∏àcznika; §
- Do post´powaƒ kontrolnych, które sà prowadzone w dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia, stosuje si´ przepisy obowiàzujàce w dniu rozpocz´cia tych kontroli. 12) miejsce i dat´ sporzàdzenia protoko∏u. §
- Protokó∏ kontroli sporzàdza si´ w dwóch egzemplarzach, z których jeden egzemplarz inspektor kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym lub w jego zast´pstwie inny inspektor wchodzàcy w sk∏ad zespo∏u inspekcyjnego przeprowadzajàcego kontrol´ przekazuje zak∏adowi ubezpieczeƒ. §
- Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 stycznia 2004 r. Minister Finansów: w z. W. Ciesielski